Разработка антикризисной программы развития предприятия

Курсовой проект

Разработка антикризисной программы развития предприятия

1. Общая характеристика предприятия и оценка действующей стратегии

 

.1 Общая характеристика предприятия

стратегический конкурент рынок

В 1993 г. государственное предприятие «Ленинградский мельничный комбинат» было акционировано, на его основе создано Акционерное общество открытого типа «Мельничный комбинат «Предпортовый»».

В 1997 г. инвестиционно-финансовая группа «Ленстройматериалы» стала крупнейшим акционером предприятия. В 2000 г. комбинату было возвращено первоначальное название «Петербургский мельничный комбинат» (с учетом изменившегося названия города).

В 2003 г. ОАО «Петербургский мельничный комбинат» вошел в состав крупнейшего на Северо-Западе России пищевого холдинга «АЛАДУШКИН Групп», который образовался в результате разделения инвестиционно-финансовой группы «Ленстройматериалы» на строительное и пищевое направления.

ОАО «Петербургский мельничный комбинат» имеет следующие товарные знаки: «Предпортовая», «Предпортовый», «Ясно солнышко» (словесный), «Ясно солнышко» (словесный и изобразительный), Изобразительный ТЗ (колобок), Изобразительный ТЗ (шпиль), «Лада», «Кудесница», «Домовой», «Золотое поле», «Горница», «Ладушка», «Ясно солнышко» (по классу каши), NICE DAY.

Общество зарегистрировано по адресу: 196240, Россия, г. Санкт-Петербург, 4-й Предпортовый проезд, дом 5. Фактическое местонахождение Общества и адрес регистрации совпадает.

Уставный капитал ОАО «Петербургский мельничный комбинат» составляет 167 342 400 рублей. Он составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами (размещенных акций) и разделен на 167 342 400 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Количество объявленных акций 42 000 000 штук. Привилегированные акции в уставном капитале отсутствуют. Акции Общества не обращаются за пределами Российской Федерации.

Общее количество акционеров, зарегистрированных в реестре ОАО «Петербургский мельничный комбинат» по состоянию на 1 января 2012 года составляет 323 акционера, в том числе 15 юридических лиц и 308 физических лиц, из них 6 - работники Общества. Наибольшую долю в уставном капитале имеют следующие акционеры: ЗАО «АЛАДУШКИН Групп» - 54,88% уставного капитала, Аладушкин Александр Николаевич - 31,34% уставного капитала.

Состав Совета директоров:

Председатель - Меньшиков Андрей Анатольевич - Административный директор ЗАО «АЛАДУШКИН Групп».

Члены:

•  Трофимов Андрей Юрьевич - Генеральный директор Общества.

•  Бойчевская Светлана Борисовна - Помощник Генерального директора ЗАО «АЛАДУШКИН Групп» по связям с общественностью.

•  Буркова Анна Владимировна - Советник Генерального директора ЗАО «АЛАДУШКИН Групп» по экономическим вопросам.

•  Филоненко Валерий Васильевич - Начальник отдела корпоративных отношений ЗАО «АЛАДУШКИН Групп».

Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор, функции которого исполняет Трофимов Андрей Юрьевич.

Основными видами продукции, выпускаемой комбинатом, являются: мука пшеничная хлебопекарная и общего назначения М 55-23, М 75-23; крупа манная; крупка пшеничная; овсяные хлопья «Ясно солнышко» Геркулес, №1, №2, №3; овсяные хлопья с сухофруктами (изюм, курага, яблоки, чернослив,); хлопья разных злаков (гречневые, пшенные, пшеничные, рисовые, многозлаковые); мука различных злаковых культур (овсяная, гречневая, рисовая, кукурузная, ржаная); каши овсяные моментального приготовления; смеси мучные.

Основным по значимости видом деятельности на Комбинате является мукомольное производство, вторым по значимости - крупяное производство.

Среднесписочная численность работников за 2011 год составила 329 человек.

ОАО «Петербургский мельничный комбинат» осуществляет свою деятельность на следующих основных товарных рынках:

•  рынок пшеничной муки:

рынок муки бестарного отпуска (доставка автомуковозами);

рынок муки в мешкотаре;

рынок фасованной муки для частного потребления;

•  рынок муки из других злаков (ржаная, кукурузная, овсяная, гречневая, рисовая):

рынок муки в мешкотаре;

рынок фасованной муки для частного потребления;

•  рынок макаронных изделий;

рынок макаронных изделий для частного потребления;

•  рынок мучных смесей:

рынок мучных смесей для производственных потребителей;

рынок мучных смесей для частного потребления;

•  рынок круп:

рынок манной крупы в мешкотаре;

рынок фасованной манной крупы;

рынок овсяных хлопьев в мешкотаре;

рынок фасованных овсяных хлопьев и хлопьев других злаков (гречневых, рисовых, пшеничных, пшенных, многозлаковых);

рынок овсяных каш моментального приготовления.

На региональных рынках имеет место конкуренция с местными производителями. Форма конкуренции, как правило, носит ценовой характер.

Российское производство крупы сосредоточено на территории 200 крупных и средних предприятий отрасли, большинство из которых производят несколько видов круп. Из них овсяную крупу и геркулес производят 18 предприятий, манную крупу - 111. Степень концентрации производства овсяных хлопьев достаточно невысока, но гораздо значительней, чем в мукомольной отрасли. Основными конкурентами по муке для производственных потребителей следует назвать оптовые компании «Союззернопром», «Продовольственный фонд», осуществляющие продажу муки региональных производителей, прежде всего, из Вологодской области, а также Белгородской и Воронежской областей, Карелии. На долю производителей из указанных регионов приходится более 75% поставок муки из-за пределов Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Каши и хлопья моментального приготовления представлены на российском рынке следующими производителями: ТМ «Быстров» (ООО «Нестле Россия»), ТМ «Дядюшка Бишоп» (ООО «Бишоп фуд», г. Москва), ТМ Abasco (ООО «Абаско», г. Рязань), ТМ «Домашнее Бистро» (ООО «Си-Проджект», г. Санкт-Петербург), ТМ «Вкуснятина» (АТПГ «Петергоф», г. Санкт-Петербург), ТМ «Русский продукт» (ОАО «Русский продукт», г. Москва).

ОАО «Петербургский мельничный комбинат» является производителем фасованной манной крупы. Основными конкурентами на потребительском рынке являются фирмы-фасовщики: «Ангстрем» и «Агроальянс».

Относительная величина конкурентов в производстве муки в России составляет 98,2%, в производстве крупы - 99% [1].

 

.2 Оценка действующей стратегии

Стратегия пищевого холдинга «АЛАДУШКИН Групп» на потребительском рынке включает в себя:

• сохранение и укрепление лидирующих позиций на рынке Санкт-Петербурга и Ленинградской области посредством укрепления и развития существующих брендов, расширения продуктовой линейки;

• увеличение объемов продаж и доли рынка в регионах РФ и ближнем зарубежье за счет создания эффективной дистрибуторской сети, увеличения представленности продукции и узнаваемости брендов;

• построение бренда федерального уровня - ТМ «Ясно солнышко».

Стратегия компании на корпоративном рынке направлена на:

• сохранение и поддержание лидирующих позиций на рынке;

• создание дополнительной ценности для потребителя за счет предложения муки, отличной от других, по качеству;

• повышение автоматизации производства с целью снижения затрат на выпуск стандартной продукции [2].

Показатели оценки стратегии:

·  Рост объема продаж фирмы по сравнению с сокращением объема продаж в отрасли. Объемы производства сдобной мелкоштучной и мучной кондитерской продукции в Северо-Западном ФО сокращаются. ЗАО «Охтинское», входящее в холдинг «АЛАДУШКИН Групп» - производитель данной продукции, является игроком на рынке хлебобулочных изделий в данной нише. Наиболее сильны позиции ЗАО «Охтинское» в сегменте сдобы, реализуемой в сетевой рознице в Санкт-Петербурге и Ленинградской области (более сильные конкурентные позиции, чем у лидирующих производителей хлебобулочных изделий - Хлебный Дом, Каравай). Концентрация на уникальных продуктах позволяет предприятию быть лидером в своих сегментах. Регулярный вывод новой продукции на рынок позволяет увеличивать ежегодный объем продаж.

·        Привлечение новых потребителей при сохранении прежних. Одним из примеров стратегии развития товара является выпуск холдингом «АЛАДУШКИН Групп» новой для себя продукции - каш моментального приготовления. Основное отличие нового продукта от уже существующих на рынке аналогов - 100-процентная натуральность продукта.

Компания ОАО «Игромакс», 80% которой принадлежит ООО «Аладушкин инвест», развивает сеть детских магазинов «Нянюшка».

·  Изменение финансового состояния фирмы. Активы компании увеличились на 16% и составили на конец 2011 года 1 476 млн. руб. [1].

2. Стратегический анализ положения предприятия

 

.1 Анализ отрасли

 

Идентификация основных экономических характеристик отрасли:

·  Размер рынка. Стоимость чистых активов на 31 декабря 2011 года составила 1 476 млн. руб., на 31 декабря 2010 года - 1 272 млн. руб. Темп роста стоимости чистых активов составляет 116%.

Объем производства в натуральном выражении - 77 тыс. тонн муки, 12,2 тыс. тонн крупы.

·  Масштаб конкуренции - мультинациональный: рынок фасованной продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» для частного потребления, помимо Санкт-Петербурга и Ленинградской области, включает региональную дистрибьюцию по СЗФО, ПФО, ЦФО, УФО, СФО, ЮФО. Помимо этого, продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» экспортируется в Беларусь, Грузию, Молдову, Абхазию, Казахстан, Израиль, Объединенные Арабские Эмираты, Китай, Литву [1].

·        Скорость роста рынка составляет 116%.

·        Стадия цикла экономического роста - зрелость. В части производства зерновых хлопьев ОАО «Петербургский мельничный комбинат» находится на пике загрузки производственных мощностей. При этом общий объём продаж этого вида продукции превышает объёмы производства практически в два раза, что позволяет занимать первое место в отрасли по доле рынка на уровне 10-12%.

·        Число конкурентов и их относительная величина. Российское производство крупы сосредоточено на территории 200 крупных и средних предприятий отрасли, большинство из которых производят несколько видов круп. Из них овсяную крупу и геркулес производят 18 предприятий, манную крупу - 111.

Степень концентрации производства овсяных хлопьев достаточно невысока, но гораздо значительней, чем в мукомольной отрасли. Основными конкурентами по муке для производственных потребителей следует назвать оптовые компании «Союззернопром», «Продовольственный фонд», осуществляющие продажу муки региональных производителей, прежде всего, из Вологодской области, а также Белгородской и Воронежской областей, Карелии. На долю производителей из указанных регионов приходится более 75% поставок муки из-за пределов Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Конкурентами на рынке фасованной муки Санкт-Петербурга являются: ОАО «Макфа», ООО «Липецкхлебмакаронпром», ОАО «Мелькомбинат» (Тверь), «Рязаньзернопродукт» (Рязань), Старооскольский КХП (Белгородская обл.). Кроме того развивается производство фасованной муки иногородними производителями под собственными торговыми марками муки сетей и дистрибьюторов - ТМ «Красная Цена» (СТМ сетей «X5 Retal Group»), ТМ «Колосков» (СТМ компании «Ангстрем»). На региональных рынках имеет место конкуренция с местными производителями. Форма конкуренции, как правило, носит ценовой характер.

Среди основных конкурентов на рынке овсяных хлопьев можно выделить: «Nordic» (Raisio, Финляндия), «Myllyn Paras» (Myllyn Paras Oy, Финляндия), «Русский завтрак» (ООО «Ангстрем трейдинг»). Кроме этого, в Центральном и Южном Федеральных округах конкуренцию составляют хлопья «Крупно» («Арчеда продукт», Волгоградская обл.), «Русский продукт» (ОАО «Русский продукт», Москва), «Сила злаков» (торгово-промышленная группа «Кунцево»), ТМ «Русская каша» (ООО «ПК Агропродукт», Курск), ТМ «Увелка» (Увельская крупяная компания, Челябинск), ТМ «Царь» (Объединение «Союзпищепром», г. Челябинск) и некоторые другие региональные производители.

Продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» выделяется на фоне конкурентов широтой ассортимента по виду овсяных хлопьев (различный размер, толщина хлопьев, а также время приготовления). В конце 2003 года на рынок был выведен новый вид продукции - овсяные хлопья с фруктовыми добавками (изюм, яблоко, курага, чернослив), в 2005 году - каши, не требующие варки (моментальные каши) в порционных пакетиках, а также в IV квартале 2006 года было начато производство хлопьев злаковых (пшенных, пшеничных, гречневых и 4-х злаков). В III квартале 2011 года был проведен рестайлинг упаковки хлопьев овсяных и злаковых «Ясно Солнышко» - разработан новый единый федеральный дизайн «Семья».

Каши и хлопья моментального приготовления представлены на российском рынке следующими производителями: ТМ «Быстров» (ООО «Нестле Россия»), ТМ «Дядюшка Бишоп» (ООО «Бишоп фуд», г. Москва), ТМ Abasco (ООО «Абаско», г. Рязань), ТМ «Домашнее Бистро» (ООО «Си-Проджект», г. Санкт-Петербург), ТМ «Вкуснятина» (АТПГ «Петергоф», г. Санкт-Петербург), ТМ «Русский продукт» (ОАО «Русский продукт», г. Москва).

ОАО «Петербургский мельничный комбинат» является производителем фасованной манной крупы. Основными конкурентами на потребительском рынке являются фирмы-фасовщики: «Ангстрем» и «Агроальянс».

Относительная величина конкурентов в производстве муки в России составляет 98,2%, в производстве крупы - 99% [1].

·  Число покупателей и их относительное количество. Основная часть покупателей находится на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области, где размещено большое количество предприятий пищевой промышленности. Относительная величина покупателей продукции под торговыми марками «Аладушкин», «Ясно солнышко», «Предпортовая», «Горница» и другими составляет до 70% розничного рынка муки и более 50% рынка злаковых хлопьев Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Относительная доля производственного потребления муки в Санкт-Петербурге и области составляет более 25% рынка.

·        Вид вертикальной интеграции - вертикальная интеграция «вперед»: потребителям предлагается продукция с оптимальным соотношением «цена-качество», используется индивидуальный подход к каждому клиенту, предлагается продукция, соответствующая требованиям конкретных потребителей, касающаяся отдельных показателей качества и упаковки продукции. Для ряда клиентов вырабатывается продукция, в соответствии со спецификациями качества, учитывающими требования не только российских, но и европейских стандартов. На сегодняшний день товарная политика ориентирована на расширение и корректировку ассортимента разнозлаковой муки, овсяных хлопьев, разнозлаковых хлопьев, хлопьев с добавками, моментальных каш и мучных смесей.

·        Условия входа в отрасль. На протяжении последних десяти лет происходит постепенное снижение ёмкости рынка муки (рис. 3), что обусловлено изменением структуры питания населения (снижается потребление хлеба, уход традиций домашней выпечки) и демографическими тенденциями (снижается численность населения).

Снижение ёмкости рынка муки приводит к усилению конкуренции в отрасли. Как следствие, испытывают сложности слабо диверсифицированные мукомольные предприятия, не имеющие производства других продуктов переработки зерна: фасованной муки, мучных смесей, круп, макаронных изделий, комбикормов и т.п. Тенденция диверсификации производства с ориентацией на более доходные продукты свойственна деятельности «Аладушкин групп». Развитие имеют направления производства фасованной муки, мучных смесей и крупяное направление [1].

·  Темпы технологического изменения продукта. В стабильных отраслях темп изменений в технологии продукта замедляется. Наблюдается переориентация на определённые изменения производимого продукта: в сторону фасованной муки - для потребительского рынка, специальных видов муки и мучных смесей - для рынка производственных потребителей. Эти направления менее ёмкие в натуральном выражении. Объемы производства круп (овсяных хлопьев и манной крупы) в 2011 году незначительно выросли (на 3% к 2010 году). Организовано производство новых видов продукции: хлопья 5 и 6 злаков, каши с черникой и вишней, каши под частной торговой маркой для сети гипермаркетов «Лента», фасованный сахар.

·  Темпы технологического изменения процесса производства. На стадии зрелости улучшение технологического процесса необходимо для сохранения конкурентного преимущества. К приоритетным направлениям изменения процесса производства относятся следующие:

. Изменение ассортимента производимой бакалейной продукции для потребительского рынка с высокой глубиной переработки и, как следствие, с высокой добавленной стоимостью: каши, злаковые хлопья, мучные смеси.

. Развитие направления производства готовых мучных смесей для выпечки хлеба и кондитерских изделий для производственного потребления.

. Ввод в эксплуатацию новой высокопроизводительная линии фасовки муки «Фавема-3» [1].

·  Анализ продукции конкурентов. (См. п. «Число конкурентов и их относительная величина»).

Основными конкурентами «Петербургского мельничного комбината» являются посредники и производители Северо-Западного региона:

- Ленинградский комбинат хлебопродуктов им. С.М. Кирова (Санкт-Петербург).

- Псковский мельничный комбинат (г. Псков).

Выборгский комбинат хлебопродуктов (г. Выборг, Ленинградская обл.).

Подберезский хлебокомбинат (г. Подберезье, Новгородская обл.).

А также поставщики региональной муки в Санкт-Петербург:

- ООО «СоюзЗерноПром».

ВО «Мука-Сервис».

С этими производителями конкуренция имеет место в основном на рынке муки бестарного отпуска и муки в мешкотаре. На петербургском рынке муки в мешкотаре велика доля региональных производителей, которые территориально близки к зерновым ресурсам, что позволяет формировать низкие отпускные цены.

На рынке фасованной продукции - муки, манной крупы и овсяных хлопьев - в Санкт-Петербурге и Ленинградской области ОАО «Петербургский мельничный комбинат» сохраняет лидирующие позиции. По этому виду продукции конкуренцию составляют петербургские фирмы, осуществляющие только фасовку продукции, в основном иногородних производителей, под своими торговыми марками. Среди них можно назвать такие фирмы как «Ангстрем», «Людмила», «Технолог», «Петрофаск», «Анна-Мария», «Каскад», «Аспирин» (торговые марки «ММК» и «Бабушкины секреты») и прочие. Доля рынка каждой из этих фирм в Санкт-Петербурге и Ленинградской области незначительна, но в совокупности они занимают значительный объём.

В последнее время усилилось конкурентное давление также со стороны крупных производителей фасованной продукции из других регионов. Увеличила свою долю на рынке фасованной муки Санкт-Петербурга ОАО «Макфа». В сети магазинов «Пятёрочка» наряду с фасованной продукцией Петербургского мельничного комбината присутствует мука Нижегородского мукомольного завода и овсяные хлопья ОАО «Русский продукт», «Myllyn Paras».

По сравнению с основными конкурентами на рынке фасованной продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» обладает таким преимуществом, как более высокая эффективность каналов распределения (дистрибьюции) продукции, популярность торговых марок и широта ассортиментного ряда продукции.

Помимо конкурирующей фасованной продукции производства России и СНГ, на рынке присутствует также продукция финских производителей (овсяные хлопья и мука) под торговыми марками «Nordic», «Myllyn Paras», «Sunnuntai». Импортная продукция является значительно более дорогой и поэтому ориентирована на другой сегмент покупателей, нежели продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат».

·  Возможность использования эффекта масштаба. Эффект масштаба является положительным, так как в связи с большим объемом выпускаемой продукции наблюдается минимизация издержек.

·        Коэффициент использования производственных мощностей. С 1997 года ОАО «Петербургский Мельничный Комбинат» работает почти со 100% загрузкой производственных мощностей.

·        Характер кривой опыта. Работу комбината и эффективное функционирование маркетинговых структур обеспечивают специалисты высокой квалификации на основе системной автоматизации производства и использования новейших информационных технологий и программных продуктов. Все производственные и бизнес-процессы предприятия оптимизированы, работа с потребителями и дистрибьюторами ведется по четким алгоритмизированным схемам. Все вышесказанное представляет собой реализацию принципиальной, стратегической линии руководства предприятия: на «Петербургском Мельничном Комбинате» должно быть только самое лучшее - и продукция, и специалисты, и менеджмент европейского уровня. Руководство ОАО «Петербургский Мельничный Комбинат» постоянно работает над повышением эффективности процессов производства, дальнейшим увеличением ассортимента продукции и ее конкурентоспособности, увеличением объемов сбыта. На основании вышеизложенного можно говорить о том, что кривая опыта ОАО «Петербургский Мельничный Комбинат» направлена вниз. Это означает, что издержки компании на единицу продукции снижаются [5]. При наращивании объемов производства они будут снижаться все быстрее.

Определение форм и интенсивности конкуренции

Конкурентное давление, создаваемое угрозой появления новых конкурентов, поставщиками и потребителями, сводится к минимуму, благодаря:

·  стабилизации цен на зерно;

· снижению конкурентоспособности мельниц, которые не имеют другого вида деятельности, кроме мукомольной;

·        росту покупательской способности населения;

·        уходу клиентов от конкурентов, вследствие недостаточной удовлетворенности результатами их работы;

·        качественному сервису;

·        индивидуальному подходу к клиенту.

Причины изменений в структуре конкуренции и внешней среде

Информационные изменения. Работу комбината и эффективное функционирование маркетинговых структур обеспечивают специалисты высокой квалификации на основе системной автоматизации производства и использования новейших информационных технологий и программных продуктов. Все производственные и бизнес-процессы предприятия оптимизированы, работа с потребителями и дистрибьюторами ведется по четким алгоритмизированным схемам [6].

Изменения долгосрочных экономических тенденций отрасли. Развитие производства экологически чистых продуктов, импортозамещение продукции на внутреннем рынке, выстраивание стабильных диверсифицированных связей, развитие высокотехнологичного производства.

Изменения в составе потребителей, появление новых способов использования товаров. Высокий уровень миграции в Россию является существенным фактором изменений в составе потребителей. Мигранты составляют ту группу населения, в которой наблюдается высокий среднедушевой уровень потребления муки. Кроме того, происходит увеличение потребления муки за счет сектора общепита и отраслей пищевой промышленности (производство пельменей, пиццы, блинчиков и различных кулинарных изделий). Согласно прогнозам ООН, численность населения планеты к 2015 г. увеличится до 7,3 млрд человек. Спрос на зерно и продукты его переработки возрастет. В связи с ростом численности населения в среднеазиатских и ближневосточных странах, их ограниченными возможностями в производстве пшеницы, а также проблемами зернового дефицита из-за производства биоэтанола, российская мукомольно-крупяная промышленность имеет возможность расширить поставки муки и крупы за пределы России. Это позволит предприятиям работать с более полной загрузкой производственных мощностей.

Появление новых товаров, обновление старых. В последние десятилетия в мукомольной промышленности преобладает тенденция вырабатывать не строго регламентированные сорта муки, а определенные виды муки из смеси ее разных сортов с добавлением различных компонентов по заказам потребителей. Такая тенденция позволяет, с одной стороны, наиболее рационально использовать потенциальные возможности зерна, заложенные в нем природой, а с другой - обеспечить потребителей более ценной и сбалансированной по составу продукцией (для хлебопекарного, кондитерского и других производств) [4].

Технологические инновации в переработке зерна:

• Производство высокобелковой муки. Это направление разработано в России, а также широко распространено в других странах. Высокобелковая мука получается методом пневмосепарирования и используется для производства баранок и сушек, а также в качестве наполнителя для колбасных изделий.

• Обогащение муки. Во многих странах мука обогащается витаминами (В1, В2, Вб), а также фолиевой кислотой, кальцием, железом. Для улучшения качества хлеба (увеличения объема и снижения жесткости мякиша) в пшеничную муку добавляют муку солодовую, ячменную (0,25% общего количества муки).

• Отбеливание муки. Специальный сухой порошок или газообразный хлор добавляют в муку, которую направляют в бункеры на отлежку в течение 2 дней, в результате обесцвечивания ферментов мука становится белой и используется при выпечке мучных кондитерских изделий.

• Агломерация муки. Для пекарен малой мощности в целях недопущения слеживаемости муки, обеспечения хорошей сыпучести и растворяемости в воде, производят агломерацию муки путем смешивания ее с воздухом, содержащим капельки воды. Далее муку подсушивают в воздушном потоке. Используют для быстрого замеса теста в пекарнях малой мощности.

• Изготовление пшеничных отрубей и зародышевых хлопьев для лечебного питания относится к перспективным разработкам новых ресурсосберегающих, экологически безвредных и безотходных технологических процессов [4].

Преимуществом технологических процессов нового поколения является использование многофункционального оборудования. Предложена новая структура комбината хлебопродуктов ХХI в., включающая: 3 завода по переработке пшеницы, ржи и зерна крупяных культур; цех формирования сортов муки и мучных композитных смесей; цех формирования полнорецептурных смесей; хлебозавод (пекарню); кондитерский цех; цех производства макарон; комбикормовый завод.

Осуществлена модернизация мукомольного завода комбината, направленная на расширение ассортимента выпускаемой продукции и повышение эффективности использования производственных мощностей. В ходе модернизации была осуществлена замена всех существующих цепных конвейеров в цехе отходов на аналогичные конвейеры фирмы Ван Аарсен (Нидерланды) [7]. В сочетании с современной автоматизированной системой управления технологическим процессом на элементной базе и программном обеспечении «Сименс», цех отходов превратился из примитивного склада силосного типа в высокотехнологичное производство.

Переходом к высокотехнологичному производству является внедрение фотоэлектронных сепараторов. В отрасли отмечается устойчивая тенденция роста инновационной активности в направлении модернизации основных фондов, внедрения новых технологий и оборудования.

Маркетинговые инновации. Правление Российского союза мукомольных и крупяных предприятий ежегодно проводит конкурс «Лучшая мельница России». Продукция предприятий-победителей этого конкурса пользуется повышенным спросом покупателей. Также проводится Всероссийский смотр качества муки и крупы и Выставка продукции предприятий-участников Смотра качества муки и крупы.

Вход на рынок крупных компаний. В последние годы в России создано 18 объединений, среди которых наиболее крупными являются ООО «ЗК «Настюша», ЗАО «ЗК «Разгуляй», ОАО «АК «ЮГО», АК «Стойленская Нива», АК «Мельник», ОАО «Пава», ЗАО «Алейскзернопродукт» им. С.Н. Старовойтова, ЗАО «Грана», ОАО «Мелькомбинат», ОАО «Макфа», ОАО «Липецкмакаронпром» и ряд других [4]. ЗАО «Грана» - крупнейшее на Алтае объединение зерноперерабатывающих предприятий. В составе Объединения - АПК «Грана-Хабары», ЗАО «Табунский элеватор», ЗАО «Третьяковский элеватор» и ОАО «Краснощековское хлебоприемное предприятие». Агропромышленная компания «Грана-Хабары» включает ЗАО «Коротоякский элеватор» и четыре сельскохозяйственные предприятия Алтайского края: ОАО «Имени Анатолия», ОАО «Имени Гастелло», ОАО «Свердловское» и ОАО «Коротоякское».ЗАО «Табунский элеватор» на Алтае, входящий в Объединение «Грана», активно ведёт строительство нового производства - крупоцеха мощностью 75 тонн зерна в сутки.

Данное производство будет способно вырабатывать такую высококачественную продукцию, как хлопья овсяные «Геркулес», крупа овсяная, горох колотый, крупа пшеничная мягких и твёрдых сортов, крупа ячневая и крупа перловая. Стабильное высокое качество продукции ТМ «Грана» позволяет участвовать в международных тендерах и осуществлять поставку муки по линии ООН [8].

Распространение прогрессивных ноу-хау. Техническая оснащенность мукомольной промышленности за годы ее развития претерпевала существенные изменения. К началу 70-х годов ХХ в. в России возникла острая необходимость модернизации мукомольной промышленности. Важную роль в выполнении этой задачи в 1980-2000 гг. и в настоящее время сыграло тесное научно-техническое и коммерческое сотрудничество с мировым лидером по производству мукомольного оборудования - швейцарским концерном «Бюлер АГ».

В соответствии с контрактом, заключенным с этой фирмой, в 1977 г. была введена в эксплуатацию первая мельница в г. Раменское Московской области производительностью 500 тонн зерна в сутки. Именно эта мельница явилась основой для разработки типовых проектов строительства мельниц производительностью 500 и 250 тонн в сутки.

Благодаря освоению лицензионного оборудования была разработана широкая программа технического перевооружения мукомольной промышленности страны. В России все большее количество отечественных производителей осваивают зарубежные технологии глубокой переработки крупяных культур. Это такие предприятия, как «Буздякский элеватор», ГУП «Башкирхлебопродукт», КХП им. Григоровича, Увельская крупяная компания, Суджанский АКХП [4].

Изменения в издержках и прибыли. В последние годы происходит старение крупных промышленных крупозаводов в части износа производственных фондов, обостряются проблемы загрузки мощностей, снижается технический уровень оборудования. Закупка импортного оборудования по ценам, значительно превышающим стоимость отечественного, увеличивает расходы предприятия[4]. Модернизация производства приводит к снижению издержек. С целью повышения эффективности производства намечены работы по снижению затрат на энергоресурсы. Основное влияние на российскую мукомольно-крупяную отрасль оказывает урожайность зерновых в стране и объём экспорта зерна, определяемый мировыми ценами. Недостаток или избыток зерна определяет уровень цен на сырьё для мукомольно-крупяной промышленности, а, следовательно, и на конечный продукт. Прогнозирование урожайности зерновых в длительной перспективе практически невозможно до тех пор, пока не изменятся сельскохозяйственные технологии, не станут более современными, менее зависимыми от погодных условий. На данном этапе развития сельского хозяйства возможно прогнозирование только на текущий год.

В случае значительного снижения урожайности зерновых в стране в отрасли возрастут затраты на приобретение сырья для производства продукции, а также могут возникнуть перебои в поставках, что, в свою очередь, может оказать негативное влияние на способность отрасли поставлять свою продукцию в требуемых рынком объемах. Рост затрат на сырье приведет к росту цен на готовую продукцию предприятия, что может негативно отразится на объемах реализации. Таким образом, перечисленные факторы могут отразиться в увеличении издержек и снижении прибыли. Основной стратегией поведения отрасли на рынке является снижение издержек производства [1].

Изменение социальных приоритетов, общественных взглядов и стиля жизни. Общемировая тенденция стремления к утверждению здорового образа жизни находит свое отражение и в изменении образа жизни и взглядов россиян на отношение к собственному здоровью. В 50 странах мира, в том числе в высокоразвитых индустриальных государствах, практикуется витаминизация пшеничной муки витаминами, фолиевой кислотой, солями железа. Сегодня тенденция находит все более широкое распространение на предприятиях мукомольно-крупяной промышленности России.

Изменения в законодательстве и государственной политике.

17 сентября 2010 года был издан Приказ Федеральной службы по тарифам Российской Федерации №227-т /1 «Об установлении льготных исключительных тарифов на перевозку зерна и продукции мукомольно-крупяной промышленности железнодорожным транспортом» [9]. На основании поручений Президента Российской Федерации от 4 октября 2010 года по итогам совещания по вопросам развития переработки сельскохозяйственной и рыбной продукции, прошедшего 15 сентября 2010 года в г. Мурманске, Постановления Правительства РФ от 25 октября 2010 года №1873-р «Об утверждении основ государственной политики Российской Федерации в области здорового питания населения на период до 2020 года» [10] была разработана Программа развития мукомольно-крупяной промышленности на 2012-2020 годы [11].

Принято решение утвердить в Российской Федерации государственную программу по фортификации муки. Для этого в течение предстоящих 9 лет в 63-х субъектах Российской Федерации необходимо дооснастить 200 мельзаводов дополнительными емкостями, дозаторами и смесителями. Мероприятия по обогащению муки показаны в Приложении №1 к Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2012-2020 годы (Подпрограмма «Развитие мукомольно-крупяной промышленности») [12]. Для реализации этой программы предусматривается выделение денежных средств из федерального бюджета, региональных бюджетов субъектами Российской Федерации и кредитными учреждениями. Посредством таможенно-тарифного регулирования планируется запретить ввоз в страну мельничных агрегатных комплексов единичной мощностью до 100 тонн переработки зерна в сутки. Реализация данной программы позволит удовлетворить потребности страны в витаминизированной муке. В разделе «Регулирование рынка зерна и продуктов его переработки» данной программы говорится о необходимости принятия решения по улучшению учёта производства зерна и продуктов его переработки на государственном уровне, внести корректировку в форму отчетности №П-1 Росстата и обеспечить учёт производимой продукции не только крупными и средними предприятиями, но и небольшими производствами, не зависимо от численности занятых на них работников. Государственный контроль за качеством зерна и крупы осуществляют территориальные управления Россельхознадзора, а за качеством муки - Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор) [13].

Снижение степени неопределенности и риска. Повышенная вероятность возникновения рисков для мукомольных заводов (цехов) связана с их зависимостью от аграрного сектора экономики и спецификой работы, стратегической значимостью вырабатываемых видов продукции в общей системе продовольственной безопасности страны. Воздействие рисков оказывает негативное влияние на результаты деятельности предприятий. Методология оценки и управления рисками в определенной степени зависит от отраслевой специфики.

Систематических, комплексных исследований рисков деятельности мукомольных предприятий не проводилось, методы снижения их воздействия до настоящего времени не разрабатывались. Недостаточность, неверность, или, так называемая, «асимметричность информации» в работах многих исследователей проблемы риска ассоциируется, в первую очередь, с неопределенностью. Неопределенность экономической ситуации, связанная с недостаточностью необходимой информации, часто приводит к принятию нерациональных, неверных решений, к потере предприятием возможности использовать средства и ресурсы для достижения поставленной цели. В результате асимметричности информации возникают, так называемые, «интернальные эффекты» или интерналии, под которыми подразумевают незапланированные, дополнительные издержки.
Наличие необходимого объема информации снижает степень неопределенности и риск [14].

Определение конкурентного положения основных компаний или стратегических групп

Современная отечественная мукомольная промышленность представлена 350 крупными и средними предприятиями, при этом на долю крупных промышленных предприятий приходится 90% объема вырабатываемой продукции. Наряду с ними мука производится примерно на 1500 малых мельницах с суточной мощностью 12-20 тонн. Крупнейшие в мире мелькомбинаты Москвы и Санкт-Петербурга - наиболее населенных городов России - совокупно могут перерабатывать за сутки более 10 тыс. тонн зерна. Развитие продовольственного сектора российской экономики все больше определяют крупные агрохолдинги, в структуру которых входят предприятия как по производству сельхозпродукции, так и по ее переработке.

Сущность агропромышленной интеграции заключается в установлении производственно-технологических, экономических и информационных связей сельскохозяйственных и перерабатывающих организаций. Агрохолдинги сконцентрировали управление ресурсами в интегрирующих компаниях, что необходимо для минимизации финансовых рисков. В последние годы в России создано 18 объединений, среди которых наиболее крупные: ООО «ЗК «Настюша», ЗАО «ЗК «Разгуляй», ОАО «АК «ЮГО», АК «Стойленская Нива», АК «Мельник», ОАО «Пава», ЗАО «Алейскзернопродукт» им. С.Н. Старовойтова, ЗАО «Грана», ОАО «Мелькомбинат», ОАО «Макфа», ОАО «Липецкмакаронпром» и ряд других. Удельный вес мощностей этих компаний в общем балансе мощностей составляет 28%, удельный вес в производстве муки - 36% [4].

Анализ конкурентов

Торговый дом «Настюша» (г. Москва)

Масштаб конкуренции - региональный.

Стратегическое намерение - войти в десятку крупнейших лидеров отрасли. Цели в борьбе за долю рынка - расширяться за счет внутреннего роста.

Цели в борьбе за конкурентную позицию - укреплять существующую позицию.

Характер действий - преимущественно оборонительный.

Конкурентная стратегия - дифференциация товара.

ОАО «Макфа» (г. Челябинск)

Масштаб конкуренции - региональный.

Стратегическое намерение - лидировать на рынке.

Цели в борьбе за долю рынка - расширяться за счет внутреннего роста.

Цели в борьбе за конкурентную позицию - укреплять и расширять существующую позицию.

Характер действий - преимущественно наступательный.

Конкурентная стратегия - ориентация на нишу рынка.

ЗАО «ЗК «Разгуляй» (г. Курск)

Масштаб конкуренции - национальный.

Стратегическое намерение - лидировать на рынке.

Цели в борьбе за долю рынка - активно расширяться за счет приобретений и внутреннего роста.

Цели в борьбе за конкурентную позицию - укреплять и расширять существующую позицию.

Характер действий - комбинация наступательных и оборони тельных действий.

Конкурентная стратегия - дифференциация товара.

ЗАО «Грана» (Алтай)

Масштаб конкуренции - региональный.

Стратегическое намерение - войти в пятерку крупнейших лидеров отрасли.

Цели в борьбе за долю рынка - расширение за счет приобретений.

Цели в борьбе за конкурентную позицию - укреплять существующую позицию.

Характер действий - активный, рискованный.

Конкурентная стратегия - ориентация на нишу рынка.

ОАО «ПАВА» (г. Барнаул)

Масштаб конкуренции - мультинациональный.

Стратегическое намерение - войти в пятерку крупнейших лидеров отрасли.

Цели в борьбе за долю рынка - расширяться за счет внутреннего роста.

Цели в борьбе за конкурентную позицию - укреплять и расширять существующую позицию.

Характер действий - преимущественно оборонительный.

Конкурентная стратегия - ориентация на нишу рынка.

Ключевые факторы успеха (КФУ)

Торговый дом «Настюша» (г. Москва)

Технологические факторы: инновации в производстве, освоение современных технологий.

Производственные факторы: высокое качество продукции.

Сбытовые факторы: наличие собственных точек реализации продукции.

Маркетинговые факторы: широкий выбор ассортиментных групп товаров, привлекательный дизайн продукции.

Факторы квалификации персонала: опыт в области дизайна.

Организационные факторы: профессионализм в менеджменте.

Прочие КФУ: хороший имидж компании.

ОАО «Макфа» (г. Челябинск)

Технологические факторы: инновации в производстве, освоение современных технологий.

Производственные факторы: высокое качество продукции, выгодное месторасположение предприятия.

Сбытовые факторы: широкая сеть оптовых дистрибьюторов.

Маркетинговые факторы: широкий выбор ассортиментных групп товаров, качественная реклама.

Факторы квалификации персонала: опыт и развитие инноваций.

Организационные факторы: быстрая реакция на изменение рыночной ситуации.

Прочие КФУ: низкие общие издержки.

ОАО «Заудинский мелькомбинат» (г. Улан-Удэ, республика Бурятия)

Технологические факторы: инновации в производстве, освоение современных технологий.

Производственные факторы: интенсивное использование основного капитала.

Сбытовые факторы: низкие издержки реализации продукции.

Маркетинговые факторы: точное выполнение заказов покупателей.

Факторы квалификации персонала: опыт в области технологий.

Организационные факторы: быстрая реакция на изменение рыночной ситуации.

Прочие КФУ: выгодное расположение.

Оценка привлекательности отрасли

Потенциал роста отрасли. Мукомольно-крупяная промышленность является важной продовольственной отраслью. Потребление хлеба и круп с высоким содержанием питательных веществ и низкой ценой заменяет дорогостоящие продукты питания. Ограниченная емкость рынка муки, и в тоже время ненасыщенный рынок круп заставляют искать пути выхода предприятий мукомольно-крупяной отрасли из создавшегося положения, расширяя ассортимент продукции. Оценка рыночного потенциала отрасли позволяет выявить неиспользованные возможности. Использование рыночного потенциала отрасли на 85% связано с необходимостью регулирования рынка зерна, а не только продуктов его переработки, что наряду с мероприятиями по снижению отраслевых рисков позволяет улучшить финансовые показатели предприятий отрасли [3]. Устойчивое развитие предприятий зернопродуктового комплекса определяется уровнем их конкурентоспособности, которая характеризует научно-технические, экономические, организационно-управленческие, производственные, маркетинговые, финансовые и иные возможности предприятий, реализующиеся, в конечном счете, в продукции, способной противостоять аналогам, как на внутреннем, так и на внешнем рынках[30]. Мукомольно-крупяная промышленность входит в число наиболее социально значимых отраслей агропромышленного комплекса. Вырабатываемые из муки хлеб, хлебобулочные, макаронные, крупяные и кондитерские изделия необходимы всем в любом возрасте. Именно поэтому основным критерием продовольственной безопасности страны является стабильное обеспечение среднедушевого потребления продуктов переработки зерна. Продукты хлебной группы имеют высокую пищевую ценность. Пятую часть повседневного рациона россиян составляют именно продукты хлебной группы.

Сырьевой потенциал для мукомольной промышленности в Российской Федерации вполне достаточен. Для ежегодного производства разнообразных сортов муки на удовлетворение потребностей хлебопекарной, кондитерской и макаронной промышленности, а также населения страны расходуется в среднем около 13 млн. тонн пшеницы и 2 млн тонн ржи.

За последние годы, по данным Росстата, потребление хлебопродуктов в России составляет около 120 кг на человека в год. В структуре потребления хлебопродуктов большую часть занимают хлеб и хлебобулочные изделия, далее идут макаронные и крупяные изделия. Для производства муки используется зерно пшеницы в основном З-го и 4-го классов, ржи 1-го, 2-го и 3-го классов группы А. Гречиха, ячмень, просо и рис используются для производства крупяных изделий.

В последние годы на рынке муки имеет место тенденция сокращения его физической емкости (см. рис. 3). В перспективе физическая емкость рынка муки будет сокращаться менее значительно в результате стабилизации численности населения и снижения темпов сокращения среднедушевого потребления хлеба. Кроме этого, существенным фактором является высокий уровень миграции в Россию. Именно мигранты составляют ту группу населения, в которой наблюдается высокий среднедушевой уровень потребления муки. Стоимостная емкость будет изменяться в зависимости от уровня цен.

На фоне общего постепенного сокращения потребления емкость отдельных направлений использования муки изменяется крайне неравномерно. Наиболее быстро сокращается потребление муки для производства хлеба и хлебобулочных изделий. Одновременно возрастает спрос на муку со стороны производителей макаронных и мучных кондитерских изделий. Кроме того, увеличивается потребление муки сектором общепита и отраслями пищевой промышленности (на производство пельменей, пиццы, блинчиков и различных кулинарных изделий).

Согласно прогнозам ООН, численность населения планеты к 2015 г. увеличится до 7,3 млрд. человек. Спрос на зерно и продукты его переработки возрастет. В связи с ростом численности населения в среднеазиатских и ближневосточных странах, их ограниченными возможностями в производстве пшеницы, проблемами зернового дефицита из-за производства биоэтанола, мукомольно-крупяная промышленность имеет возможность расширить поставки муки и крупы за пределы России. Это позволит предприятиям работать с более полной загрузкой производственных мощностей [4].

Срок окупаемости инвестиций. Учитывая государственную поддержку, а также возможность проведения с помощью инвестированных средств следующих мероприятий: интеграция с производителями и крупными потребителями; финансирование посевных и уборочных работ сельскохозяйственных предприятий; оптимизация радиуса доставки сырья; использование причальных стенок для речного транспорта как альтернативы железнодорожному; внедрение нового оборудования с целью расширения ассортимента в сторону свободного рынка здорового питания; увеличение объема мелкорасфасованной продукции (особенно среди круп), - можно увеличить уровень рентабельности, а, следовательно, и скорость возврата вложенных средств на конкретном предприятии. Мукомольно-крупяная отрасль может заинтересовать тех инвесторов, которые рассчитывают на небольшой стабильный доход в течение долгого времени, так как отрасль является базовой и никогда не потеряет спрос на свою продукцию и, следовательно, свою значимость [14].

Влияние усиления движущих сил. В ходе построения модели пяти сил конкуренции М. Портера, были выявлены следующие типы конкурентного давления:

·        Конкурентное давление, создаваемое поставщиками является отражением следующих факторов:

• Конъюнктура рынка сырья.

• Цены на энергоносители и электроэнергию.

• Изменение тарифов на ж/д перевозки.

·  Конкурентное давление, создаваемое угрозой появления новых конкурентов практически не ощущается, так как в настоящее время ОАО «Петербургский Мельничный Комбинат» является лидером по обеспечению города овсяными хлопьями и фасованной пшеничной мукой.

·        Конкурентное давление, создаваемое со стороны товаров-заменителей можно не учитывать, так как спрос на эти товары ограничен.

·        Конкурентное давление, создаваемое потребителями выражается в:

• покупательской способности населения;

• уровне доходов населения;

• общей экономической ситуации в стране.

Конкурентное давление, создаваемое угрозой появления новых конкурентов, поставщиками и потребителями, сводится к минимуму, благодаря:

·  стабилизации цен на зерно;

· снижению конкурентоспособности мельниц, которые не имеют другого вида деятельности, кроме мукомольной;

·        росту покупательской способности населения;

·        уходу клиентов от конкурентов, вследствие недостаточной удовлетворенности результатами их работы;

·        качественному сервису;

·        индивидуальному подходу к клиенту.

Конкурентная позиция компании и ее возможные изменения. Пищевой холдинг «АЛАДУШКИН Групп» - экономически стабильная компания, которая находится в устойчивом состоянии. В части производства зерновых хлопьев ОАО «Петербургский мельничный комбинат» находится на пике загрузки производственных мощностей. При этом общий объём продаж этого вида продукции превышает объёмы производства практически в два раза, что позволяет занимать 1 место в отрасли по доле рынка на уровне 10-12%. Компания разрабатывает и внедряет в производство новые направления, а также расширяет дистрибуции на европейской части территории России и осуществляет экспорт своей продукции в Ближнее и Дальнее Зарубежье [1].

Степень риска и неопределенности в будущем развитии отрасли. Повышенная вероятность возникновения рисков для мукомольных предприятий связана с их зависимостью от аграрного сектора экономики, спецификой работы и стратегической значимостью вырабатываемых видов продукции в общей системе продовольственной безопасности страны. Воздействие рисков оказывает негативное влияние на результаты деятельности предприятий. Снижение объемов производства муки связано с ухудшением обеспечения предприятий сырьем, ростом цен на зерно, дефицитом денежных средств, что обусловлено рискованным характером российской зоны земледелия, критическим состоянием материально-технической базы сельскохозяйственных производителей, увеличением доли посредников на рынке зерна.

Основное влияние на российскую мукомольно-крупяную отрасль оказывает урожайность зерновых в стране и объём экспорта зерна, определяемый мировыми ценами. Недостаток или избыток зерна определяет уровень цен на сырьё для мукомольно-крупяной промышленности, а, следовательно, и на конечный продукт.

Прогнозирование урожайности зерновых в длительной перспективе практически невозможно до тех пор, пока не изменятся сельскохозяйственные технологии, не станут более современными, менее зависимыми от погодных условий. На данном этапе развития сельского хозяйства возможно прогнозирование только на текущий год.

В случае значительного снижения урожайности зерновых в стране у отрасли возрастут затраты на приобретение сырья для производства продукции, а также могут возникнуть перебои в поставках, что в свою очередь, может оказать негативное влияние на способность отрасли поставлять свою продукцию в требуемых рынком объемах. Рост затрат на сырье приведет к росту цен на готовую продукцию предприятия, что может негативно отразится на объемах реализации [14].

Стабильность и надежность спроса. Продукция отрасли является продукцией массового потребления, входит в состав товаров первой необходимости, поэтому вне зависимости от экономической ситуации она будет востребована рынком.

Изменения в показателях прибыльности отрасли. Согласно данным Росстата, прибыль, полученная крупными и средними предприятиями, достигла в 2007 г. уровня 103,9 млрд руб., или на 24,5% больше, чем в 2006 г.

Средний уровень рентабельности проданных товаров, продукции (работ, услуг) в 2007 г. составил 10,5% против 8,8% в предыдущем году. В целом предприятиями промышленности было отгружено продукции (работ, услуг) на сумму 2223 млрд руб. (темп роста - 128,6% к 2006 г.).

Удельный вес прибыльных крупных и средних предприятий и организаций от общего их количества увеличился с 65,2% в 2006 г. до 71,6% в 2007 г. [4].

Усиление трудностей и значение проблем, стоящих перед отраслью в целом. Несмотря на то, что экспорт продукции отрасли - муки, крупы, - возрастает в последние годы, он еще невелик. Не менее важной проблемой отрасли является также невысокая производительность труда. По экспертным оценкам, в России в мукомольно-крупяной отрасли она на 40-50% ниже, чем в тех же отраслях США и стран ЕС [4].

Анализ уровня использования производственных мощностей мукомольных предприятий, находящихся в частной и акционерной собственности, показывает, что в этой важной отрасли идет неоправданная ликвидация отдельных производств и предприятий высокого технологического уровня. При этом данные действия мотивируются строительством цехов малой мощности, как правило, смонтированных в приспособленных помещениях с нарушением требований к взрывоопасным предприятиям, к которым относятся мукомольные производства. На вводимых цехах, учет которых не ведется, отсутствуют крайне необходимые участки мойки, глубокой очистки и кондиционирования зерна, повсеместно используется ручной труд, отсутствуют системы учета и контроля технологического процесса.

Особую тревогу это явление вызывает тем, что массовая ликвидация мельничных предприятий большой мощности (от 300 до 500 тонн в сутки) уже состоялась и осуществляется в городах - миллионниках (Москве, Нижнем Новгороде, Самаре, Саратове, Екатеринбурге, Красноярске и т.д.). Следует иметь в виду, что на этих предприятиях в 90-х годах прошлого века проведена огромная работа по реальной модернизации их за счет установки оборудования, воспроизведенного отечественным машиностроением совместно с инофирмами.

В результате в Уральском, Сибирском и Дальневосточном округах потеряно 21 предприятие общей мощностью 2220 тыс. тонн переработки зерна в год, а бюджет недополучает более 20 миллиардов 980 миллионов рублей поступлений, и как итог возникает проблема завоза в эти регионы муки и других хлебопродуктов для обеспечения более 10 миллионов россиян и естественно усиливая транспортный коллапс. Только одних железнодорожных вагонов для этих перевозок требуется более 26 тыс. единиц.

Тенденция закрытия значительного количества мукомольных предприятий без ведома правительства приведет к нехватке качественного хлеба на прилавках и росту ажиотажного спроса на него.

Немотивированная ликвидация мощностей мукомольных и хлебопекарных предприятий произошла в результате того, что была утеряна единая государственная система хлебопродуктов, в которую входили 525 элеваторов, 808 реализационных баз, 351 мукомольное предприятие, 142 крупзавода, 300 комбикормовых предприятий, 1905 хлебозаводов, 94 макаронных фабрики. Это была система со своей стратегией и тактикой развития, логичным планированием в интересах государства и человека, со своими отраслевыми прикладной наукой, специальным машиностроением, проектными организациями, а также сетью учебных заведений для подготовки кадров высшей квалификации, среднего и специального образования. Отрасль учитывала геоклиматические особенности страны и логично вписывалась в бюджетную, учетно-финансовую, нормативную, транспортную и другие подсистемы экономики страны в целом.

Во многих случаях владельцам было выгоднее закрыть предприятия, и на этой земле построить жилье, либо офисные здания, а затем продать их и получить разовую личную выгоду [15].

 

2.2 Анализ внешней среды

 

Анализ макросреды

Политико-правовые факторы:

·  Политическая ситуация. В мукомольно-крупяной отрасли России необходимо проведение масштабной модернизации на основе ресурсосберегающих и инновационных технологий, в том числе по глубокой переработке зерна. В настоящее время российский аграропромышленный комплекс не в полном объеме выполняет свою основную функцию - обеспечение населения страны достаточным и полноценным питанием. На достижение этой цели направлена аграрная политика государства [16].

Ее реализация включает следующие механизмы развития зерновой отрасли:

совершенствование системы селекции и семеноводства, расширение доступности семян высшего качества для большинства товаропроизводителей;

постепенная переориентация сбыта минеральных удобрений на внутренний рынок, стимулирование производства и использования средств защиты растений;

расширение до повсеместного применения новых энергосберегающих технологий, повышение технической оснащенности производства зерна на базе качественно новых технических средств и машинных систем;

применение эффективных схем долгосрочного и краткосрочного кредитования производительных сил агропромышленного комплекса;

развитие финансово-кредитной системы, в наибольшей степени отвечающей специфике ведения зернового хозяйства;

социальное развитие села [17].

·  Законодательные нормы. Комитет Российской Федерации по пищевой и перерабатывающей промышленности является центральным органом федеральной исполнительной власти, осуществляющим государственное регулирование и межотраслевую координацию в области пищевой и перерабатывающей промышленности.

В основу разрабатываемого прогноза развития мукомольно-крупяной отрасли положены нормы потребления хлебопродуктов, согласно Федеральному закону «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации» [18].

Развитие мукомольно-крупяной промышленности происходит в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 гг. [12] с учетом присоединения Российской Федерации к ВТО.

Постановлением Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К9 660 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на пшеницу, маслины и ячмень, вывозимые за пределы государств-участников соглашений о Таможенном союзе» [19] увеличены ставки вывозной таможенной пошлины пшеницы до 10%, ячменя - 30% таможенной стоимости товаров. Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2007 г. М 934 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К 660 в отношении утверждения ставки вывозной таможенной пошлины на пшеницу и маслины» [20] вывозные таможенные ставки до 30 апреля 2008 г. увеличены на пшеницу и маслины до 40% (были отменены с 1 июля 2008 г.).

Приказ Федеральной службы по тарифам от 17 сентября 2010 г. №227-т/1 «Об установлении льготных исключительных тарифов на перевозку зерна и продукции мукомольно-крупяной промышленности железнодорожным транспортом» [21] издан в рамках проводимой в настоящее время федеральными органами исполнительной власти работы по формированию комплекса мероприятий, направленных на ликвидацию последствий засухи, сложившейся летом 2010 года на территории Центрального, Приволжского, Уральского федеральных округов, направленных, в том числе, на недопущение роста цен на зерновую продукцию и исключение возможности возникновения ее дефицита на сырьевых рынках.

·  Охрана окружающей среды. Источником загрязнения окружающей среды являются зерноперерабатывающие и хлебопекарные предприятия, характеризующиеся высоким уровнем выбросов твердых, жидких и газообразных веществ в атмосферу. Их негативное воздействие на природную среду проявляется в виде выбросов вредных веществ в атмосферу, сбросов загрязняющих веществ и отходов в водные объекты и размещение твердых отходов на местности.

Экономические факторы:

·        Макроэкономические показатели РФ за 2011 (2012) год:

1. ВВП, % - 4,0 (4,7).

Промышленное производство, в% к предыдущему году - 4,7 (5,3).

Реальные располагаемые денежные доходы, % - 3,7 (8,2).

Капитальные расходы, % - 6,5 (12,1).

Инфляция, % -7,9 (8,0).

Безработица, % - 8,0 (6,6).

Торговый баланс, млрд. долл. - 114 (134).

Экспорт, млрд. долл. - 383 (438).

Импорт, млрд. долл. - 268 (304) [31].

·  Стадии делового цикла в России в 1998-2009 гг. Имеющиеся в настоящее время данные о динамике промышленного производства позволяют сделать предварительное заключение о следующих стадиях нынешнего российского делового цикла в промышленности:

Дно: август 1998 г.

Восстановление: сентябрь 1998 г. - апрель 1999 г. (если считать предшествующим пиком октябрь 1997 г.) или сентябрь 1998 г. - январь 2008 г. (если считать предшествующим пиком 1989 г.).

Экспансия: апрель 1999 г. - январь 2008 г. (если считать предшествующим пиком октябрь 1997 г.) или ее отсутствие (если считать предшествующим пиком 1989 г.).

Пик: январь 2008 г.

Рецессия (кризис): февраль 2008 г. - февраль 2009 г.

Дно: февраль 2009 г.

Восстановление: с марта 2009 г.

С точки зрения взаимосвязи отраслевых темпов роста с макроэкономическими факторами выделяют три группы: «отрасли роста», «защитные отрасли» и «циклические». На разных этапах делового цикла инвестиционную привлекательность получают компании из разных отраслей, а также разные инвестиционные активы (товарного рынка, облигации и др.).

Темпы роста компаний «защитных отраслей» менее чувствительны к фазам делового цикла. К «защитным отраслям» относят сферы деятельности, ориентированные на удовлетворение базовых потребностей населения. Прибыли и цены акций этих отраслей менее чувствительны к макроэкономическим подвижкам, чем другие сферы деятельности. Примером служит пищевая промышленность. Компании этой отрасли не демонстрируют опережающего роста в периоды экономического подъема, но и не подвержены упадку в периоды спада экономической активности.

·  Уровень инфляции в 2011 году составил 6,1%.

·        Уровень безработицы в 2011 году составил 6,6%.

·        Цены на энергоресурсы. В настоящее время в российской энергетике существует значительное количество проблем, которые оказывают негативное воздействие как непосредственно на потребителя, так и на промышленность и экономику страны в целом.

Осенью 2012 года Министерство энергетики представило уточненную и дополненную программу модернизации. Теперь реализация инвестиционных проектов будет осуществляться компаниями не только в рамках Договора о предоставлении мощности, но и за счет увеличения цены за электроэнергию для конечного потребителя. При этом в программе заложено постепенное увеличение цены - на 3% в год. В итоге к 2020 году цена за 1 кВтч увеличится примерно на 40%. Данный расчет представлен без учета инфляции [22].

Социокультурные факторы:

·  Демографическая ситуация. Численность постоянного населения Российской Федерации на 1 января 2010 г. составляла 141,9 млн. человек, из которых 103,7 млн. человек (73%) - горожане, и 38,2 млн. человек (27%) - сельские жители. По данным Росстата, в 2011 г. население страны немного увеличилось (приблизительно на 100 000 до 143 млн человек). Главная причина - миграция.

·        Социальное расслоение. По итогам 2011 года разница между доходами 10% самых богатых и 10% самых бедных россиян составила 16,3 раза против 16,5 раза в 2010 году.

Состояние миллиардеров в России существенно превышает аналогичный показатель в развитых странах - в процентах от ВВП он вдвое больше, чем в США (Таблица 1).

Таблица 1. Абсолютная и относительная концентрация капитала на 2011 г.

Число миллиардеров в России	114
Совокупное состояние миллиардеров России, $ млрд.	485
Число мультимиллионеров в России (состояние более $100 млн.)	2100 (686 семей)
Совокупное состояние миллиардеров России, $ млрд. долл. США	Около 1000
Совокупное состояние миллиардеров России, % от ВВП России	20,4

Если в 2010 году 12,6% населения жили за чертой бедности (их доходы были ниже величины прожиточного минимума), то по итогам 2011 года уровень бедности увеличился до 13% от всего населения [23].

·  Стиль жизни и традиции. С тех пор, как впервые в Египте был испечен хлеб из дрожжевого теста, прошло много веков, хлеб стали печь повсюду и совершенно по-разному.

В России традиции, связанные с хлебом, особенно популярны. Издавна гостей встречали самым дорогим - «хлебом-солью», что было символом благополучия и гостеприимства. Мы принадлежим к числу наций, которые едят много хлеба - по подсчетам экспертов, до 330 граммов в сутки, что очень хорошо для нашего здоровья. Во-первых, хлеб на 30% покрывает суточную норму калорий. Во-вторых, в нем, несмотря на кажущуюся простоту, содержится около 200 полезных для здоровья веществ, растительных белков и углеводов. В-третьих, хлеб богат незаменимой для человека клетчаткой, и чем грубее помол, тем хлеб полезнее. При обработке муки именно в отруби уходит огромная доля полезных элементов зерна, которые содержат витамины и минеральные вещества, стимулирующие обмен веществ.

Большинство людей употребляет хлеб практически каждый день - кто-то делает из него сандвич, кто-то добавляет мед или варенье, а кто-то просто съедает его с супом. В Индии, например, пища достаточно острая и готовится с большим количество приправ. Эта традиция идет с древних времен, когда считалось, что в такой острой еде содержится меньше вредных микробов. И даже хлеб в Индии готовится с добавлением специй. Мексика - южная страна, где выращивают кукурузу, а потому и национальный хлеб традиционно готовят из кукурузной муки. Итальянцы готовят в основном с применением оливкового масла, поэтому в рецептах итальянской выпечки почти всегда есть оливковое масло. Финны, как и русские, готовят свой национальный хлеб из ржаной муки.

·  Уровень образования. Доля работников данной отрасли, имеющих высшее профессиональное образование, за последние четыре года увеличилась в структуре на 2,4%, в то время как доля работников, имеющих начальное профессиональное образование, увеличилась на 8,8%. Удельный вес рабочих в среднегодовой численности производственного персонала мукомольно-крупяной промышленности уменьшился с 2007 г. по 2011 г. на 0,04 единицы. Это свидетельствует о том, что удельный вес категорий руководителей, специалистов и служащих в производственном персонале увеличился на 0,04 единицы.

Увеличение доли управленческого персонала и специалистов с одной стороны можно объяснить тенденцией привлечения в отрасль квалифицированных специалистов, мастеров и инженеров. С другой стороны, данное явление могло явиться следствием отмены жесткого контроля коэффициента управляемости со стороны контролирующих и проверяющих органов и популяризации должности «менеджер», часто номинально заменяющей профессии рабочих и служащих.

·  Структура защищенности населения. Система социальной защищенности населения включает в себя обязательное медицинское страхование, пенсионное обеспечение, социальное страхование, минимальные социальные гарантии, выплату пособий (по нетрудоспособности, безработице, малообеспеченным и многодетным семьям, в связи с рождением ребенка, инвалидам, беженцам, детям, оставшимся без попечения родителей), дотации и льготы малообеспеченным слоям населения.

Удорожание потребительских товаров и услуг в большей мере распространяется на те из них, которые удовлетворяют первичные жизненные потребности и составляют основу потребления малообеспеченных слоев населения.

Борьба с бедностью - одна из важнейших стратегических задач демократического развития общества [25].

·  Охрана труда и здоровья. Охрана труда и здоровья граждан в настоящее время в Российской Федерации возведена в ранг приоритетного направления социальной политики российского государства. Конституцией Российской Федерации (Статья 7), установлено, что в Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей. Устанавливаются государственные гарантии социальной защиты. Охрана труда обеспечивает защиту работника от неблагоприятного воздействия производственной среды.

Государство гарантирует работникам защиту их права на труд в условиях, соответствующих требованиям охраны труда. Обеспечение работникам их конституционного права на труд в условиях, соответствующих требованиям охраны труда, состоит в том, что конкретизируя данное право (Ст. 219 ТК РФ), государство одновременно с этим устанавливает его гарантии (Ст. 220 ТК РФ) и возлагает на работодателя обязанность по обеспечению безопасных условий и охраны труда работников (Ст. 212 ТК РФ), а также предусматривает необходимость государственного надзора и контроля за соблюдением требований охраны и устанавливает ответственных лиц, виновных в нарушении требований охраны труда (Ст. 419 ТК РФ), и меры воздействия на организации в связи с нарушением ими требований охраны труда.

·  Контроль качества. В настоящее время на мукомольных предприятиях России действуют «Правила организации и ведения технологического процесса на мукомольных заводах» [26] выпуска 1991 г., которые не полностью отвечают современным требованиям. Они регламентируют выход муки по сортам. В отличие от этих «Правил» мукомолы за рубежом работают на потребителя, при этом количество сортов и композитных смесей не ограничено. Для муки пшеничной хлебопекарной, как и для зерна, в соответствии с СанПиН 2.3.2.1078-01 [27] существуют гигиенические нормативы безопасности, регламентирующие допустимые уровни содержания токсичных элементов, микотоксинов, пестицидов и радионуклидов.

Государственный контроль за качеством зерна и крупы осуществляют территориальные управления Россельхознадзора, а за качеством муки - Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор).

Технологические факторы:

·  Научно-технические тенденции в отрасли. К перспективным разработкам новых ресурсосберегающих, экологически безвредных и безотходных технологических процессов для переработки вторичных сырьевых ресурсов в мукомольном производстве относится изготовление пшеничных отрубей и зародышевых хлопьев для лечебного питания.

Преимуществом технологических процессов нового поколения является использование многофункционального оборудования. Например, машина-комбинатор совмещает функции камнеотборника и концентратора.

Прогноз развития техники для крупяного производства предусматривает создание нового отечественного оборудования для универсальных технологий, которые будут экономичными и высокоэффективными. Целесообразно создать отечественное оборудование для нетрадиционных технологий глубокой и эффективной переработки зерна и вторичных сырьевых ресурсов по безотходным технологиям [4].

·  Новые открытия и изобретения. Установлено, что многие болезни человека, в том числе пищеварительной системы, вызваны употреблением рафинированных продуктов, обедненных пищевыми волокнами. В качестве натурального источника пищевых волокон весьма перспективно использование специально обработанных оболочек зерна пшеницы - отрубей.

·        Государственная политика в области НТП. Одним из главных условий существования рынка НТП (научно-технического прогресса) является обязательная правовая защита производителей изобретений. В настоящее время в нашей стране система защиты прав производителей НТП крайне несовершенна и требует существенной доработки. Одним из основных законов, защищающих права изобретателей, является Патентный закон Российской Федерации [28]. В 1996 г. принят Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» [29] (Ст. 15, п. 1, Часть 2), в котором установлено: «Средства на финансирование научных исследований и экспериментальных разработок гражданского назначения выделяются из федерального бюджета в размере не менее 4% расходной части федерального бюджета».

Международные факторы

·  Заключение международных соглашений. В 1993-95 гг. были заключены соглашения с ведущими зарубежными фирмами - «Бюлер», «Голфетго», «Окрим», в результате чего осуществлялись поставки современного оборудования и технологического обеспечения для российских предприятий по производству муки.

Международным соглашением от 28 октября 2011 года утверждена Тарифная политика железных дорог государств-участников Содружества Независимых Государств на перевозки грузов в международном сообщении на 2012 фрахтовый год. Тарифная политика является международным договором межведомственного характера и действует в рамках Тарифного Соглашения железнодорожных администраций (Железных дорог) государств-участников Содружества Независимых Государств от 17 февраля 1993 года [33].

Ставки Тарифной политики на 2012 фрахтовый год действуют с 1 января 2012 года по 31 декабря 2012 года включительно и установлены на базе Международного железнодорожного транзитного тарифа и Единого транзитного тарифа.

·  Тарифные соглашения и квоты. Соглашение об условиях и механизме применения тарифных квот ратифицировано Федеральным законом от 28 ноября 2009 года №291-ФЗ [34]. В нем говорится о том, что при осуществлении регулирования ввоза на единую таможенную территорию сельскохозяйственных товаров, происходящих из третьих стран, допускается предоставление льгот (преференций) в виде установления тарифных квот на их ввоз, если аналогичные товары производятся (добываются, выращиваются) на единой таможенной территории.

·        Уровень и условия международной конкуренции. Достигнутый на сегодняшний день уровень развития отечественной мукомольной промышленности отстает от зарубежного. Так, технический уровень технологических процессов типовых мукомольных заводов уступает лучшим мировым аналогам по удельной материалоемкости в 2 раза, по удельной занимаемой площади - в 1,8-2 раза, по удельной энергоемкости - в 1,2 раза и по уровню автоматизации - в 1,5 раза. Кроме того, зарубежные мукомольные предприятия оснащены цехами и линиями для формирования сортов и видов муки по заявкам потребителей, и ассортимент такой продукции насчитывает сотни наименований. Отечественное производство муки построено на выработке ограниченного количества стандартных потоков для выпуска массовых сортов и видов муки.

Наблюдается жесткая конкуренция с зарубежными поставщиками. Конкурентоспособность большинства российских продовольственных товаров на мировых рынках ограничена, но существуют отрасли, чья продукция может успешно конкурировать с импортной как на внутреннем, так и на внешнем рынке, например, макаронная отрасль.

Либерализация международной торговли привела к тому, что импорт продовольственных товаров и сырья для их производства стал для отечественных товаропроизводителей фактором конкуренции на внутреннем рынке [35].

·  Уровень стабильности международной торговли. Основные позиции на мировом рынке продовольствия занимают зерновые и продукты их переработки. Торговля многими продовольственными товарами на мировом рынке осуществляется на биржах, а цены на такие товары во внебиржевой торговле ориентируются на биржевые котировки (пшеница). Цены на многие продовольственные товары отличаются значительной неустойчивостью из-за влияние различных факторов (погода, сезонность спроса и предложения, возможность проведения спекулятивных биржевых операций и др.). Колебания цен на многие товары могут достигать 100% в течение года, 10 - 13% в течение месяца.

Цены на продовольствие аналогично ценам на многие другие товары характеризуются множественностью в связи с наличием различных сортов, центров торговли, а также с разными сроками поставки.

Динамика мировых цен в значительной степени зависит от внешнеторговой политики, поскольку для продовольственных товаров характерны достаточно жесткая тарифная и нетарифная защита внутренних рынков и в промышленно развитых странах широкое субсидирование экспорта [36].

Анализ микросреды

Поставщики

Зерно поставляется железнодорожным транспортом практически из всех зернопроизводящих регионов России. В 2011 году ОАО «Петербургский мельничный комбинат» приобретал сырье в следующих регионах: Алтайский, Красноярский, Краснодарский, Ставропольский края, Новосибирская, Омская, Ростовская, Рязанская, Волгоградская, Тамбовская, Орловская, Тюменская области.

Потребители

Основными потребителями муки бестарного отпуска являются, как правило, крупные производственные предприятия хлебобулочной, кондитерской, макаронной промышленности и производители полуфабрикатов с использованием муки (пельмени, блины и др.). Муку в мешкотаре используют в основном средние и мелкие производители, а также сети общественного питания.

Территориально рынок продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» для производственных потребителей (мука бестарного отпуска, мука в мешкотаре, мучные смеси) ограничивается в основном Санкт-Петербургом и Ленинградской областью. Территориальное ограничение обусловлено ценовыми и логистическими факторами, а также низкой степенью региональной концентрации мукомольного производства по России, т.е., как правило, в каждом регионе есть свое мукомольное производство.

Рынок фасованной продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» для частного потребления, помимо Санкт-Петербурга и Ленинградской области, включает региональную дистрибуцию:

•  Северо-Западный ФО: Новгородская область, Псковская область, Архангельская область, Вологодская область, Мурманская область, Республика Карелия, Республика Коми, Калининградская область.

•  Южный ФО: Краснодарский край, Ставропольский край, Ростовская область, Астраханская область, Волгоградская область.

•  Центральный ФО: Московская область, Смоленская область, Ивановская область, Тульская область, Тверская область, Костромская область, Брянская область, Воронежская область, Белгородская область, Владимирская область, Тамбовская область, Курская область.

•  Приволжский ФО: Кировская область, Самарская область, Пензенская область, Республика Татарстан, Республика Марий Эл, Нижегородская область, Республика Башкортостан, Республика Мордовия.

•  Уральский ФО: Свердловская область, Алтайский край.

•  Дальневосточный ФО: Приморский край, Амурская область.

•  Сибирский ФО: Омская область, Новосибирская область.

Помимо этого, продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» экспортируется в Беларусь, Грузию, Молдову, Абхазию, Казахстан, Израиль, Объединенные Арабские Эмираты, Китай, Литву [1].

Контактные аудитории

Контактными аудиториями ОАО «Петербургский мельничный комбинат», оказывающими различное влияние на деятельность предприятия, являются: Северо-Западный банк ОАО «Сбербанк России» и ЗАО «Вэб-инвест Банк» которое предоставило предприятию финансирование для приобретения ОАО «Ленинградский комбинат хлебопродуктов имени С.М. Кирова».

2.3 Анализ внутренней среды

 

Общая характеристика фирмы и оценка действующей стратегии

Компания разрабатывает и внедряет в производство новые направления, а также расширяет дистрибуции на европейской части территории России и осуществляет экспорт своей продукции в Ближнее и Дальнее Зарубежье.

SWOT-анализ

Потенциальные внутренние сильные стороны предприятия

Основная компетентность:

•  закупка, хранение, переработка и поставка зерна и продуктов его переработки;

•  хранение и реализация товаров и продукции через торговую сеть населению и промышленным предприятиям.

Адекватные финансовые ресурсы. Акттивы компании на конец 2011 года составили 1 476 млн. руб.

Репутация у потребителей. Блинная мука «Аладушкин» - лидер потребительских предпочтений. Большой популярностью пользуется пшеничная хлебопекарная мука высшего сорта под торговыми марками «Предпортовая» и «Аладушкин», а также мука общего назначения под торговой маркой «Горница». Хлопья и каши «Ясно солнышко» считаются незаменимыми продуктами в рационе людей, следящих за здоровьем и ценящих свое время.

Известный лидер рынка. ОАО «Петербургский мельничный комбинат» в январе 2012 г. начало поставки в розничные сети смеси для выпечки домашнего хлеба под брендом «ХлебБург». Аладушкин групп планирует занять 50% рынка смесей для домашнего хлебопечения. Продукция комбината под торговыми марками «Аладушкин», «Ясно солнышко», «Предпортовая», «Горница» и др. занимает до 70% розничного рынка муки и более 50% рынка злаковых хлопьев Санкт-Петербурга и Ленинградской области (по данным компании). Кроме того, комбинат обеспечивает более 25% рынка производственного потребления муки в Санкт-Петербурге и области.

Защищенность от сильного конкурентного давления. Продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» выделяется на фоне конкурентов широтой ассортимента по виду овсяных хлопьев (различный размер, толщина хлопьев, а также время приготовления).

Факторы конкурентоспособности ОАО «Петербургский мельничный комбинат»:

•  Близость предприятия к крупным производственным потребителям продукции, а также к крупным потребительским рынкам (Санкт-Петербург).

•  Качество и оперативность обслуживания.

•  Возможность поставки муки бестарным способом, а также в различных форматах упаковки.

•  Минимизация издержек в связи с большим объемом выпускаемой продукции.

•  Стабильное высокое качество продукции с учётом возможностей выработки продукции в соответствии с индивидуальными требованиями производственных потребителей.

•  Удобное логистическое рас положение (наличие ж/д путей, выезда на КАД).

•  Широкий ассортимент продукции для потребительского рынка.

•  Высокая лояльность потребителей к торговым маркам Комбината [1].

Продвижение товара. В конце 2011 года ОАО «Петербургский мельничный комбинат» первым на российском бакалейном рынке прошел сертификационный аудит на соответствие международному стандарту FSSC 22000, который является новейшей схемой сертификации для производителей продуктов питания на основе интеграции стандартов ISO 22000:2005 «Система менеджмента безопасности пищевых продуктов» и спецификации PAS 220. Система FSSC 22000 предназначена для изготовителей пищевых продуктов, которые поставляют или планируют поставлять свою продукцию крупным ритейлерам или глобальным пищевым компаниям. Сертификат FSSC 22000 обеспечивает клиентам ОАО «Петербургский мельничный комбинат» уверенность в качестве и безопасности продукции без дополнительных затрат [6].

Потенциальные внутренние слабые стороны предприятия

Снижение прибыльности. Долгосрочное снижение объёмов производства ОАО «Петербургский мельничный комбинат» (рис. 7) носит в большей степени стратегический характер, что связано с переориентацией на другие направления развития - в сторону фасованной муки для потребительского рынка, специальных видов муки и мучных смесей для рынка производственных потребителей. Эти направления менее ёмкие в натуральном выражении, но более стабильные с точки зрения объёмов и более доходные [1].

Узкий ассортимент. Один из видов продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» - мучные смеси «ХлебБург» предназначены для выпечки настоящего домашнего хлеба. Пока их количество ограничено четырьмя видами смесей: «Хлеб многозерновой Английский», «Хлеб многозерновой Немецкий», «Хлеб ржано-пшеничный Скандинавский», но планируется увеличить ассортимент до 10-15 наименований.

Потенциальные внешние возможности

Выход на новые рынки или сегменты рынка. Холдинг «Аладушкин групп» осенью 2012 года развивает новую сеть детских магазинов «Нянюшка» в Санкт-Петербурге: компания ОАО «Игромакс», 80% которой принадлежит ООО «Аладушкин инвест», 20% - физлицу, развивает сеть детских магазинов «Нянюшка». Она насчитывает четыре точки площадью от 200 до 400 кв. м. Происходит переформирование рынка, потребитель хочет новый формат и качественную продукцию.

«Аладушкин инвест» наряду с ОАО «Петербургский мельничный комбинат», ОАО «Ленинградский комбинат хлебопродуктов им. С.М. Кирова», ЗАО «Охтинское», ЗАО «Агрокомплекс «Оредеж» входит в холдинг «Аладушкин групп».

Увеличение разнообразия во взаимоувязанных продуктах. Планируется увеличить ассортимент мучных смесей для выпечки хлеба «ХлебБург» до 10-15 наименований.

«Аладушкин групп» не просто усиливает свои марки, но и формирует зонтичный брэнд, так как «Ясно солнышко» объединяет несколько линий натуральных каш и мюсли.

Добавление сопутствующих продуктов. К продуктам, которые выпекаются по традиционной технологии, таким как ватрушка, ромовая баба, кексы, добавились новые продукты - вафельные сэндвичи и оладии с начинками.

Потенциальные внешние угрозы

Возможность появления новых конкурентов. Возможные конкуренты фирмы - иностранные компании. Западные производители в маркетинге и рекламе работают более профессионально.

Замедление роста рынков. Официальные цифры промышленного роста в России показали замедление до 2,5% в декабре 2011 года. Результаты индекса PMI обрабатывающих отраслей России банка HSBC показывают, что рост промышленности России вряд ли ускорится в 2012 году [37].

Изменение потребностей и вкусов покупателей. В странах СНГ, по данным статистики, уменьшается с каждым годом спрос на обычный, привычный хлеб. Эта тенденция вызвана следующими причинами:

качество традиционного хлеба неуклонно снижается;

многие люди купили себе недорогие бытовые хлебопечки и могут наслаждаться плодами своего творчества практически ежедневно;

многие люди отказались от хлеба в рамках перехода к здоровому образу жизни;

многие люди могут позволить себе другие хлебобулочные изделия и покупают именно их;

один из самых новых трендов - технология замороженного хлеба.

Неблагоприятные демографические изменения. Миграционный поток принёс новый спрос на изделия из муки - лепёшки, лаваш.

Анализ внутренней деятельности по цепочке ценностей

Стоимость Овсяной каши «Ясно солнышко» с молоком-Ассорти (225 г.) в рублях складывается следующим образом:

Хлопья овсяные - 1,9 руб.

Сахарный песок - 2 руб.

Сыворотка молочная сухая - 1,05 руб.

Кусочки сушеных фруктов - 2,1 руб.

Кусочки сушеных ягод - 1,7 руб.

Молоко цельное сухое - 1,3 руб.

Соль - 0,6 руб.

Упаковочные пакетики по 45 г., 5 шт. - 7,5 руб.

Упаковка гофрокороб - 5 руб.

Расфасовка каши - 4,8 руб.

Амортизация оборудования - 0,4 руб.

Заработная плата - 1,6 руб.

Транспорт - 1,1 руб.

Маркетинг - 2,1 руб.

Реклама - 0,9 руб.

Прочие расходы - 0,7 руб.

Итог: 34,75 руб.

Анализируя составляющие стоимости одной упаковки овсяной каши «Ясно солнышко» с молоком-Ассорти (225 г.), можно сделать вывод о том, что для снижения затрат возможно заменить упаковку гофрокороб на более дешевый вариант, например, упаковочный пакет, который вмещал бы в себя 5 порционных пакетиков по 45 г.

Помимо этого, еще одним вариантом снижения затрат является выпуск данного продукта не в порционных пакетиках, а в едином упаковочном пакете, т.е. покупателю будет предоставлена возможность самостоятельно определять размер порции при приготовлении продукта - это позволит сократить расходы на расфосовку каши, а также избавит от расходов на упаковочные порционные пакетики по 45 г.

Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов

Таблица 2. Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов

Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов, произведенный по четырем ключевым факторам успеха предприятий мукомольно-крупяной промышленности показал, что ОАО «Петербургский мельничный комбинат» имеет конкурентные преимущества как перед небольшими предприятиями, например, ОАО «Заудинский мелькомбинат», так и перед агрохолдингами, представителями которых являются Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа». По таким факторам, как «Освоение современных технологий» и «Высокое качество продукции» оценки ОАО «Петербургский мельничный комбинат», Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа» совпали. Превосходство ОАО «Петербургский мельничный комбинат» перед предприятиями Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа» наблюдается по фактору «Широкий выбор ассортиментных групп товаров». Одинаково качественная реклама свойственна как ОАО «Петербургский мельничный комбинат», так и ОАО «Макфа», Торговый дом «Настюша» уступает им по данному фактору. Значительное превосходство по всем факторам наблюдается у представленных агрохолдингов перед небольшим предприятием ОАО «Заудинский мелькомбинат».

Анализ нематериальных активов

Рассмотрим структуру нематериальных активов ОАО Петербургский мельничный комбинат» согласно бухгалтерским балансам предприятия за 2008, 2009, 2010 и 2011 годы.

Таблица 3. Структура нематериальных активов на 2008 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	370
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	358

Таблица 4. Структура нематериальных активов на 2009 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	209
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	208

Таблица 5. Структура нематериальных активов на 2010 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	80
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	80

Таблица 6. Структура нематериальных активов на 2011 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	60
В том числе патенты, товарные знаки	60

В соответствии с приведенными данными можно сделать вывод о том, что стоимость нематериальных активов ОАО «Петербургский мельничный комбинат» за наблюдаемый период ежегодно сокращалась.

3. Агрегированный финансовый анализ деятельности предприятия

 

.1. Горизонтальный анализ

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «Петербургский мельничный комбинат» представлен в таблицах 7 и 8 соответственно.

Таблица 7. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 8. Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках

Выводы по горизонтальному анализу бухгалтерского баланса

Величина показателя «Нематериальные активы»:

- за 2009 год составляет 56,5% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 161 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 43,5%;

за 2010 год составляет 38,3% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 129 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 61,7%;

за 2011 год составляет 75% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 20 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 25%.

В том числе величина показателя «Патенты и товарные знаки»:

- за 2009 год составляет 58,1% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 150 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 41,9%;

за 2010 год составляет 38,5% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 128 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 61,5%;

за 2011 год составляет 75% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 20 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 25%.

Величина показателя «Основные средства»:

- за 2009 год составляет 130,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 100837 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 30,8%;

за 2010 год составляет 104,1% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 17714 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 4,1%;

за 2011 год составляет 97,8% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 9830 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 2,2%.

Величина показателя «Финансовые вложения»:

- за 2009 год составляет 199,9% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 35858 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 99,9%;

за 2010 год составляет 100,02% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 15 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 0,02%;

за 2011 год составляет 97% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2165 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 3%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в дочерние общества»:

- за 2009 год составляет 251,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 29900 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 151,8%;

за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

за 2011 год составляет 65,2% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 17252 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 34,8%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в зависимые общества»:

- за 2009 год по отношению к 2008 году и за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

за 2011 год составляет 101,8% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 3 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 1,8%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в другие организации»:

- за 2009 год составляет 137,2% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 5958 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 37,2%;

за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

за 2011 год составляет 100,5% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 99 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 0,5%.

В том числе величина показателя «Предоставленные займы»:

- за 2011 год составляет 100000% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 14985 тыс. руб., едоставлепроцентное изменение данной величины - увеличение на 99900%.

Величина показателя «Отложенные налоговые активы»:

- за 2009 год составляет 146,4% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 1882 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 46,4%;

за 2010 год составляет 71,7% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 1678 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 28,3%;

за 2011 год составляет 94,2% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 246 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 5,8%.

Величина показателя «Прочие внеоборотные активы»:

- за 2009 год составляет 1521,1% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 2160 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 1421,1%;

за 2010 год составляет 141,7% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 963 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 41,7%;

за 2011 год составляет 228,1% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 4194 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 128,1%.

Итог по разделу I:

- за 2009 год составляет 116,3% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 71291 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 16,3%;

за 2010 год составляет 103,3% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 16885 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 3,3%;

за 2011 год составляет 98,5% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 8067 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 1,5%.

Величина показателя «Запасы»:

- за 2009 год составляет 50,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 217131 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 49,2%;

за 2010 год составляет 112,1% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 27258 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 12,1%;

за 2011 год составляет 75,7% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 61134 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 24,3%.

В том числе величина показателя «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности»:

- за 2009 год составляет 12,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 330348 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 87,2%;

за 2010 год составляет 383,8% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 137208 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 283,3%;

за 2011 год составляет 60,9% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 72580 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 39,1%.

В том числе величина показателя «Готовая продукция и товары для перепродажи»:

- за 2009 год составляет 78,3% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 13198 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 21,7%;

за 2010 год составляет 139% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 18562 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 39%;

за 2011 год составляет 117,3% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 11446 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 17,3%.

В том числе величина показателя «Товары отгруженные»:

- за 2009 год составляет 1,9% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2058 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 21,7%;

за 2010 и 2011 год значения данного показателя отсутствуют.

Величина показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»:

- за 2009 год составляет 25,4% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2283 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 74,6%;

за 2010 год составляет 268,9% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 1314 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 168,9%;

за 2011 год составляет 317,6% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 4553 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 217,6%.

3.2 Вертикальный анализ

Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Петербургский мельничный комбинат» представлен в таблице 9.

 

Таблица 9. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

4. Расчет финансовых коэффициентов деятельности предприятия по группам

Таблица 10. Расчет финансовых коэффициентов деятельности предприятия

Выводы по расчету финансовых коэффициентов:

·  Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько денежных единиц текущих активов приходится на одну денежную единицу краткосрочных обязательств. Значения данного коэффициента на протяжении рассматриваемого периода (2008-2011 гг.) не превосходят нормативное значение, равно двум.

·        Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько денежных единиц текущих активов приходится на одну денежную единицу краткосрочных обязательств. Значения данного коэффициента на протяжении рассматриваемого периода (2008-2011 гг.) не превосходят нормативное значение, равно двум. Динамика коэффициента текущей ликвидности представлена на рис. 8.

5. Комплексный анализ деятельности предприятия

 

Для проведения комплексного анализа деятельности предприятия были выбраны количественная модель R, а также качественный метод А-счета Аргенти. Выбор данных моделей был осуществлен на основе простоты их применения.

 

.1 Модель R

K₁ = Оборотный капитал / Актив = 958202/1475688 = 0,65

K₂ = Чистая прибыль / Собственный капитал = 189961/668862 = 0,28

K₃ = Выручка от реализации / Актив = 2453754/1475688 = 1,66

K₄ = Чистая прибыль / Интегральные затраты = 189961 / (1751617 + 213996 + 164327 + 43909 + 149329) = 189961 / 2323178 = 0,082

R = 8,38K₁ + K₂ + 0,054K₃ + 0,63K₄ = 5,45 + 0,28 + 0,09 + 0,05 = 5,87

Согласно полученному значению, вероятность банкротства ОАО «Петербургский мельничный комбинат» минимальна (до 10%).

5.2 Метод А-счета Аргенти для определения вероятности банкротства

Таблица 11. Метод А-счета Аргенти - Недостатки

Недостатки	Балл, согласно А-счету
Директор-автократ	0
Председатель совета директоров является также директором	0
Пассивность совета директоров	0
Внутренние противоречия в совете директоров	0
Слабый финансовый директор	0
Недостаток профессиональных менеджеров среднего и высшего звена (вне совета директоров)	0
Недостатки системы учета (отсутствие бюджетного контроля)	0
Отсутствие прогноза денежных потоков	0
Отсутствие системы управленческого учета затрат
Вялая реакция на изменения	0

Сумма баллов равна нулю, что свидетельствует об отсутствии недостатков в управлении и исключает возможность ошибки.

Таблица 12. Метод А-счета Аргенти - Ошибки

Ошибки	Балл, согласно А-счету
Слишком высокая доля заемного капитала	0
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса	0
Наличие крупного проекта	0

Согласно полученным результатам, риски для компании отсутствуют.

Таблица 12. Метод А-счета Аргенти - Симптомы

Симптомы	Балл, согласно А-счету
Ухудшение финансовых показателей	4
Использование «творческого бухучета»	0
Нефинансовые признаки неблагополучия	0
Окончательные симптомы кризиса	0

Одним из симптомов можно считать уменьшение чистой прибыли предприятия.

Согласно полученным результатам А-счета, с высокой долей вероятности можно говорить о том, что предприятию ОАО «Петербургский мельничный комбинат» банкротство не угрожает. Данный результат согласуется с итогами модели R.

Список использованных источников

1. Годовой отчет за 2011 год Открытого акционерного общества «Петербургский мельничный комбинат».

. URL:://data.cbonds.info/organisations/871/%C8% ED % F4% EE % F0% EC % E0% F6% E8% EE % ED % ED % FB % E9_%EC % E5% EC % EE % F0% E0% ED % E4% F3% EC_%C0% CB % C0% C4% D3% D8% CA % C8% CD.pdf (дата обращения: 28.10.2012)

. Шевцова В.Н. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук «Оценка инвестиционной привлекательности отрасли (на примере мукомольно-крупяной промышленности)». - Москва, 2006.

. URL: http://agrogold.ru/mukomolno-krupyanaya_promyshlennost (дата обращения: 19.10.2012).

. Ф. Котлер, В. Вонг, Дж. Сондерс, Г. Армстронг. Основы маркетинга, 4-е европейское издание. - М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2010.

. URL: http://www.mill.ru (дата обращения: 12.10.2012).

. URL: http://old.gov.spb.ru/gov/admin/terr/nevsky/ekonom/razv_2011/prom_2012 (дата обращения: 19.10.2012).

. URL: http://www.grana.ru/press-center/news/? id=91 (дата обращения: 19.10.2012).

. Приказ Федеральной службы по тарифам Российской Федерации №227-т /1 «Об установлении льготных исключительных тарифов на перевозку зерна и продукции мукомольно-крупяной промышленности железнодорожным транспортом» от 17 сентября 2010 года.

. Постановление Правительства РФ от 25 октября 2010 года №1873-р «Об утверждении основ государственной политики Российской Федерации в области здорового питания населения на период до 2020 года».

. Программа развития мукомольно-крупяной промышленности на 2012-2020 годы.

. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 гг.

13.URL:://grain-tech.ru/%D0% 9F % D1% 80% D0% BE % D0% B8% D0% B7% D0% B2% D0% BE % D0% B4% D1% 81% D1% 82% D0% B2% D0% BE_%D0% BC % D1% 83% D0% BA % D0% B8_%D0% B8_%D0% BA % D1% 80% D1% 83% D0% BF (дата обращения: 19.10.2012).

14. URL: http://www.dissercat.com/content/metody-otsenki-i-upravleniya-riskami-deyatelnosti-mukomolnykh-predpriyatii (дата обращения: 19.10.2012).

. URL: http://www.zerno.avs.ru/news/41777.html (дата обращения: 19.10.2012).

. URL:http://latifundist.com/novosti/35546-mukomolno-krupyanoj-otrasli-rossii-neobhodima-masshtabnaya-modernizatsiya-minselhoz (дата обращения: 19.10.2012).

17. URL:://zernotreid.bc6.ru/index.php? option=com_content&view=article&id=16&Itemid=15 (дата обращения: 19.10.2012).

18. ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации» от 31 марта 2006 года №44-Ф.

. Постановление Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К9 660 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на пшеницу, маслины и ячмень, вывозимые за пределы государств - участников соглашений о Таможенном союзе».

. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2007 г. М 934 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К 660 в отношении утверждения ставки вывозной таможенной пошлины на пшеницу и маслины».

. Приказ Федеральной службы по тарифам от 17 сентября 2010 г. №227-т/1 «Об установлении льготных исключительных тарифов на перевозку зерна и продукции мукомольно-крупяной промышленности железнодорожным транспортом».

. URL: http://infoline.spb.ru/news/? news=35257 (дата обращения: 27.10.2012).

. URL: www.newsland.ru/news/detail/id/901689/ (дата обращения: 27.10.2012).

. URL: http://zhurnal.ape.relarn.ru/articles/2006/270.pdf (дата обращения: 27.10.2012).

. URL: http://works.tarefer.ru/75/100091/index.html (дата обращения: 27.10.2012).

. «Правила организации и ведения технологического процесса на мукомольных заводах».

. СанПиН 2.3.2.1078-01. Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов.

. Патентный закон Российской Федерации от 23 сентября 1992 г. №3517-I.

. Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» от 23 августа 1996 г. №127-ФЗ.

30. URL: http://www.lerc.ru/? part=bulletin&art=6&page=21 (дата обращения: 27.10.2012).

31. URL: http://www.icss.ac.ru/macro/ (дата обращения: 27.10.2012).

. Инвестиции: учебник / Т.В. Теплова - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.

. Тарифное Соглашение железнодорожных администраций (железных дорог) государств-участников Содружества Независимых Государств от 17 февраля 1993 года.

. Федеральный закон от 28 ноября 2009 г. №291-ФЗ «О ратификации Соглашения об условиях и механизме применения тарифных квот».

. URL: http://all-referats.com/diploms/diplom-33075.html (дата обращения: 27.10.2012).

. Фомичев В.И. Международная торговля / Учебник. - Инфра-М., 2000.

. URL:://www.hsbc.ru/1/PA_1_1_S5/content/russia/about_us/news/pdf/rus/RU_Manufacturing_RUS_1202_PR.pdf (дата обращения: 27.10.2012).