Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО 'Новокузнецкий Муниципальный Банк')

Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО 'Новокузнецкий Муниципальный Банк')

Содержание

Глава 1. Теоретические основы организации банковских операций по кредитованию физических лиц

.1 Классификация кредитов физическим лицам

.2 Порядок выдачи кредита физическим лицам

.3Теоретические основы анализа и оценки эффективности кредитования физических лиц в коммерческом банке

Глава 2. Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк»)

.1 Общая характеристика банка и анализ его финансовых результатов

.2 Анализ организации процесса кредитования физических лиц в банке

.3 Анализ кредитного портфеля банка

.4 Анализ влияния кредитов физическим лицам на финансовые результаты деятельности банка

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк»

.1 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в банке

.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

Происходящие в российской экономике изменения активизировали деятельность коммерческих банков в области работы с физическими лицами.

Поворот банков в сторону розничного бизнеса обусловлен, прежде всего, стабилизацией экономической конъюнктуры и, соответственно повышением реальных доходов населения.

Расширение кредитования положительно сказывается на развитии банковского сектора, открывая новые ниши для бизнеса, оно благоприятно влияет на социальную обстановку, а в макроэкономическом плане расширяет конечный потребительский спрос, что теоретически дает импульс развитию производства и торговли.

Ключевыми элементами управления кредитом являются: хорошо развитая кредитная политика; рациональное управление кредитным портфелем; эффективный контроль над выданными кредитами и хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.

Главный резерв развития кредитования в банке - во внедрении новых технологий и услуг, расширении возможностей использования кредитования.

Однако расширение кредитования физических лиц сопряжено с возрастанием специфических рисков, которые принимают на себя не только отдельные банки, но и, учитывая масштабы операций по кредитованию населения, банковская система в целом.

Поэтому актуальность выбранной темы настоящей дипломной работы не вызывает сомнений.

Объект исследования - кредитование физических лиц в коммерческом банке.

Предмет исследования - показатели, характеризующие эффективность кредитования физических лиц в ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк» банк кредит клиент

Цель дипломной работы предложить рекомендации по развитию кредитования физических лиц ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк» Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

. Изучить теоретические и нормативные основы кредитования частных клиентов.

. Рассмотреть порядок выдачи и погашения кредита.

.Рассмотреть теоретическую основу анализа кредитования физических лиц в коммерческом банке.

. Проанализировать кредитный портфель ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк».

. Проанализировать влияние кредитов физическим лицам на финансовый результат деятельности банка.

В качестве теоретической базы исследования были использованы работы известных ученых: Афанасьевой Л. П..Беляева М. К., Лаврушина О. И., а также материалы периодической печати «Экономика и жизнь», «Финансы и кредит», «Банковское дело», также использовались материалы электронной справочной системы «Консультант плюс» и документы бухгалтерской отчетности ОАО За 2009 - 2011 года.

В ходе проведения данной работы использовались различные методы исследования: методы группировки, сравнения, горизонтальный, вертикальный и структурный анализ.

Диплом состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены функции кредита и основные принципы кредитования. Во второй главе анализируется организация кредитования физических лиц в ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк».

В третьей главе диплома предложена рекомендация по совершенствованию кредитования физических лиц.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложенные мероприятия могут быть внедрены в ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк», что будет способствовать его повышению финансовых результатов.

Глава 1. Теоретические основы организации банковских операций по кредитованию физических лиц

.1 Классификация кредитов физическим лицам

В случае потребительского кредита заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором - коммерческий банк или финансово - банковское учреждение с правом кредитной деятельности. Цель заимствования средств - потребление.

В России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные, и на неотложные нужды и др.

Кредит- это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Кредитов зачастую подразделяют на два вида: кредит, погашаемый в рассрочку и кредит, погашаемый единовременно.

Кредитами в рассрочку называются кратко- и среднесрочные кредиты, погашаемые двумя или более платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально).

Подобные кредиты обычно предоставляются для покупки крупногабаритных дорогих товаров (например, автомобилей, лодок, транспортных средств для отдыха, мебели и электробытовой техники) или для консолидации существующих у семьи долгов.

Краткосрочные кредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика, известны как кредиты, погашаемые единовременно. Именно данные кредиты обычно используются для покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение электробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов, а также на уплату налогов.

Потребительскими кредитами называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредитов определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.

В зависимости от характера потребностей, на удовлетворение которых граждане прибегают к помощи банков, они подразделяются на группы: нецелевые на текущее потребление; целевые потребительские; жилищные на приобретение квартир и другой жилой недвижимости.

Нецелевые кредиты могут предоставляться как без обеспечения, так и под различные виды обеспечения.

Нецелевые кредиты без обеспечения считаются одним из самых рискованных не только в России, но и в мире, но именно они являются в настоящее время наиболее перспективным банковским продуктом, имеющим большой потенциал роста. Нецелевые кредиты под обеспечение можно подразделить на две подгруппы: кредиты, ориентированные на заемщика, и кредиты, ориентированные на обеспечение.

Кредиты, ориентированные на заемщика, аналогичны нецелевым необеспеченным, но характеризуются большими суммами и сроками.

Каждый банк устанавливает предельный размер кредита, который может быть выдан заемщику на текущее потребление без обеспечения. При выдаче кредита на большую сумму банк требует предоставить поручительство третьего лица либо залог принадлежащего заемщику имущества.

Поручительство необходимо в том случае, когда кредитоспособность заемщика оценена банком как недостаточно высокая для получения необеспеченного кредита.

Кредиты, ориентированные на обеспечение,- это нецелевые кредиты, предоставляемые под заранее определенные виды обеспечения,- кредиты под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов и др. Их особенность в том, что условия кредитования зависят от размеров и характера предоставленного обеспечения, а не от кредитоспособности заемщика.

Несмотря на то, что банки не контролируют целевое использование выданных кредитов, они все же собирают информацию о направлениях использование заемщиками полученных средств - путем заполнения заемщиками анкет, проведения специальных исследований и т. п. Данная информация позволяет совершенствовать кредитные продукты этой группы и оптимизировать каналы их продвижения.

Срок кредитов на текущее потребление обычно рассчитывается банками в месяцах и колеблется от трех - шести месяцев до пяти- семи лет. Чем больше срок по кредиту, тем выше процентная ставка по нему.

Сумма потребительского кредита зависит от потребностей заемщика и возможности удовлетворения этих потребностей банком.

Кредиты на текущее потребление могут предоставляться разовым платежом либо открытием кредитной линии.

Разовый платеж предполагает одномоментную выдачу наличных денег заемщику либо их безналичное перечисление на текущий счет заемщика или счет его банковской карты.

Открытие кредитной линии означает, что заемщику устанавливается предельная сумма кредита (лимит кредитования), в счет которой заемные средства будут предоставляться в момент возникновения у него потребности в них.

Банковские карты получают все более широкое распространение в банковском бизнесе и с развитием информационных банковских технологий эти возможности постоянно расширяются. Для предоставления потребительских кредитов используются расчетные (с правом овердрафта) и кредитные карты

Расчетная карта с овердрафтом позволяет клиенту быстро решить проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Овердрафт является особой формой предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в том случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.

Одной из популярных форм современного потребительского кредита является кредит по кредитным карточкам, эмитируемым в настоящее время компаниями «Виза», «Мастер кард» и другими более мелкими банковскими и небанковскими компаниями. Владельцы кредитных карточек имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемому единовременно.

С помощью кредитной карточки они могут оплатить покупку и погасить свою задолженность в течение периода выставления счетов без уплаты процентов либо выплачивать стоимость покупки постепенно. Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные цели, определяющие условия кредитования, способы выдачи и погашения кредитов, а также виды их обеспечения.

Примером целевого потребительского кредита могут служить автокредиты, выдаваемые на приобретение транспортных средств, кредиты на приобретение товаров длительного пользования. В последнее время все большее распространение получают образовательные кредиты, выдаваемые банками на оплату получаемого образования, на отдых, свадьбу и многие другие.

Автокредитование является весьма востребованным видом кредита. В настоящее время клиент может обратиться за автокредитом как непосредственно в банк, предлагающий такую услугу, так и в автосалон.

Сумма автокредита зависит от стоимости и марки автомобиля, а также от кредитоспособности заемщика.

Срок, на который банки готовы выдавать автокредит, составляет от одного года до пяти лет. Величина первоначального взноса устанавливается банком индивидуально.

Процентные ставки по автокредитам варьируются в зависимости от размера кредита, сроков, первоначального взноса.

Если кредитоспособность заемщика вызывает сомнения, банк может потребовать дополнительного обеспечения в форме поручительства. Банк также может выдвинуть требование о страховании жизни и трудоспособности заемщика.

Особое место в группе целевых потребительских кредитов занимают образовательные кредиты.

Образовательный кредит- это обязательства клиента перед банком в течение оговоренного срока погасить сумму, выплаченную банком образовательному учреждению, и причитающиеся кредитным договором проценты.

Основное отличие образовательного кредита от потребительского заключается в большом сроке и иной схеме погашения: заемщик может длительный период выплачивать только проценты по кредиту. Погашение основной суммы долга происходит после окончания обучения, когда выпускник приобретает устойчивый источник дохода. Процентная ставка по образовательному кредиту составляет 10-20% годовых, а срок кредита включает в себя срок обучения.

Среди целевых потребительских кредитов можно выделить также потребительский кредит на отдых, который помогает решить вопросы, связанные с финансированием туристических поездок за границу. Заемщик может взять тур в рассрочку, заплатив первоначальный взнос и остальную часть суммы равными частями до или после отдыха.

Кредит на отдых можно оформить как на три месяца, так и на полгода и на год.

В последние годы банки стали предлагать своим клиентам новый специализированный банковский кредит на свадьбу. Для его оформления не нужны документы, подтверждающие его целевое использование, он выдается без залога и поручителей на срок до пяти лет.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских кредитов, но не исчерпывает всех возможных вариантов, поэтому ее можно и усовершенствовать, используя другие критерии.

.2 Порядок выдачи кредита физическим лицам

Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков, их можно представить следующим образом. Клиент, обратившийся в банк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданного банком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита.

При выдаче потребительских кредитов банки предъявляют к заемщикам определенные требования. Стандартные требования, предъявляемые банками при выдаче потребительских кредитов, состоит в том, что заемщик должен быть гражданином России, иметь постоянную или временную регистрацию в городе, где находится банк, достигнуть определенного возраста (обычно 21-23 года), иметь постоянный источник дохода, работать на последнем месте работы не менее трех- шести месяцев и иметь общий трудовой стаж как правило, не менее года. При оформлении кредита заемщик должен заполнить заявку на получение кредита и анкету ссудополучателя, предъявить паспорт гражданина Российской Федерации, копию трудовой книжки, заверенную работодателем, и дополнительный документ, удостоверяющий личность, на выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис обязательного медицинского страхования. При выдаче крупных кредитов (например, автокредитов) банки дополнительно просят представить документы, подтверждающие наличие в собственности заемщика какого- либо недвижимого имущества или другого актива (автомобиль, ценные бумаги).

При привлечении созаемщиков и поручителей от них обычно требуют такие документы, как: паспорт, справки о доходах с места работы (по форме 2НДФЛ), копии трудовых книжек, заверенные работодателем, либо иные документы, подтверждающие трудовые отношения, заполненные анкеты банка, нотариально заверенное согласие супругов созаемщиков и поручителей на заключение договора.

Заявки на получение потребительского кредита банки рассматривают от 30 минут до семи рабочих дней.

Организация процесса потребительского кредитования включает шесть этапов.

На первом этапе работник банка привлекает клиента, информирует его об основных кредитных продуктах банка и условиях кредитования и помогает выбрать кредитный продукт, соответствующий потребностям клиента. С учетом выбранного кредитного продукта определяется перечень необходимых документов и требования к их оформлению, формируется пакет документов, необходимых для оформления выбранного кредита, который проверяется работником банка на предмет полноты и правильности оформления.

На этапе предварительной оценки потенциального заемщика кредитный менеджер анализирует представленные заемщиком документы, проводит собеседование, в ходе которого уточняет информацию о заемщике, формирует свое субъективное мнение о нем и заполняет анкету заемщика.

Основная задача этого этапа - собрать максимальное количество информации о заемщике, позволяющей адекватно оценить его кредитоспособность и принять обоснованное решение о возможности кредитования.

На этапе оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный аналитик анализирует заявку заемщика, а в случае необходимости и кредитоспособность поручителей, и присваивает заемщику кредитный рейтинг.

С учетом кредитного рейтинга и требования кредитной программы принимает решение о необходимости предоставления залога и с привлечением специалистов проводит оценку предлагаемого в залог имущества. Итогом данного этапа является заключение о возможности выдачи кредита и определении максимально возможной суммы кредита и его срока.

На этапе санкционирования кредита принимается решение о выдаче кредита в рамках полномочий, определенных банковскими регламентами для менеджеров разных уровней и коллегиальных органов. Полномочия по санкционированию кредита распределяются исходя их существующей в банке системы управления с учетом размера кредита и уровня кредитных рисков. Для каждого менеджера, имеющего полномочия на санкционирование кредита, определяются лимиты санкционирования по различным видам кредитов.

На этапе оформления кредитного договора и выдачи кредита кредитный менеджер оформляет кредитный договор с заемщиком и другие договоры, предусмотренные условиями данного кредитного продукта. При этом он осуществляет контроль соответствия условий кредитного и других договоров условиям регламентов по кредитованию и принятого решения о кредитовании. Он также контролирует оплату заемщиком комиссии, страховых премий и иных платежей, предусмотренных отдельными регламентами по кредитованию.

После подписания кредитного договора сторонами оформляются документы на выдачу кредита и происходит его выдача - наличными либо безналичными перечислениями в соответствии с условиями договора. Кредитный менеджер формирует кредитное досье, куда помещаются все документы, связанные с данным кредитом.

На этапе мониторинга и сопровождения кредита кредитный менеджер осуществляет контроль целевого использования кредита, соблюдение графиков погашения кредита, наличия и сохранности залогов, принятых в обеспечение кредита, своевременности пролонгирования договоров страхования и т. п.

В рамках кредитного мониторинга проводится работа по классификации ссуды, формированию и регулированию резерва на возможные потери по ссуде, по предупреждению просроченной задолженности.

При погашении кредита в соответствии с условиями кредитного договора кредитный менеджер оформляет распоряжение на закрытие ссудного счета и снятие обеспечения с учета на внебалансовых счетах банка, готовит кредитное досье для сдачи в архив.

Если заемщик нарушает условия кредитного договора, в результате чего возникает просроченная задолженность по кредиту, то данный кредит передается в специальное подразделения банка по работе с проблемными кредитами. Менеджеры данного подразделения тщательно анализируют причины возникновения проблем с погашением кредита и вырабатывают меры по их преодолению.

Во многих банках в процессе потребительского кредитования участвуют два подразделения: отдел продаж и кредитный отдел.

Отдел продаж привлекает потенциальных заемщиков, консультирует их и формирует первичный пакет документов.

Отдел продаж осуществляет взаимодействие с точками продаж банковских продуктов и обеспечивает постоянный поток потенциальных заемщиков для банка.

Кредитный отдел работает с уже привлеченными клиентами: проводит оценку заемщиков, выдачу кредитов и их последующее сопровождение.

При такой организации кредитного процесса достигается эффективное взаимодействие с рынком, учет изменения предпочтений и потребностей клиентов, быстрая реакция на действия конкурентов и одновременно повышение качества управления рисками кредитования, совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщиков. Разделение функций по взаимодействию между разными подразделениями банка снижает роль субъективного фактора при решении вопроса о выдаче кредита.

В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы, которые подразделяются на первичные и вторичные.

Первичный источник - это доход <#"786458.files/image001.gif">=P,                                             (3)

Откуда Sp=,                                              (4)

Где Т - срок кредитования в месяцах;

Q - годовая процентная ставка по кредиту.

Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

В целом данные анализа коэффициентов позволяют дать обобщенную, качественную оценку кредитоспособности заемщика, которая оформляется в виде установления класса или рейтинга (в баллах) кредитоспособности.

В самом общем виде можно представить следующую классификацию заемщиков, отражающую дифференциацию клиентов по уровню их кредитоспособности:

первый класс - заемщики с устойчивым финансовым положением. Они получают кредиты на самых льготных условиях;

второй класс - заемщики с достаточно стабильным положением. Они могут получить кредиты на общих условиях по повышенной ставке процента;

третий класс - заемщики с неустойчивым финансовым положением. Их кредитование имеет высокий риск, поэтому требуется надежное и ликвидное обеспечение. Кредиты предоставляются с учетом премии за риск;

четвертый класс - заемщики не могут быть признаны кредитоспособными, им кредиты не предоставляются.

Приведенная классификация, а также ее многочисленные модификации, использующие более сложные методы определения класса или рейтинга заемщиков, в настоящее время широко применяются в банковской практике.

Выделение различных категорий заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также решить вопрос о выборе наиболее приемлемого для каждой категории заемщиков обеспечения кредита.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд; целевой характер кредита.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).

Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог.

В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: ставка рефинансирования ЦБ РФ;

средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Подводя итоги можно сделать вывод многообразие ссуд, не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков. Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки. Предстоит также выработать такие механизмы регулирования, которые минимизировали риски при сохранении возможностей    позитивного развития кредитования.

.3 Теоретические основы анализа и оценки эффективности кредитования физических лиц в коммерческом банке

Под анализом в широком смысле понимается способ познания предметов и явлений окружающей среды, основанный на расчленении целого на составные части и изучении их во всем многообразии связей и зависимостей.

Экономический анализ относится к абстрактно-логическому методу исследования экономических явлений. Теоретический экономический анализ изучает экономические явления и процессы как на макроуровне, так и на микроуровне.

В своем развитии экономический анализ имеет достаточно большую историю, прежде всего в разработке теоретических вопросов науки. В области практического использования накопленного теоретического багажа в настоящее время наблюдается процесс переосмысления и разви.

Реформирование российской экономики, начавшееся в 90-е гг., существенно изменило аналитическую работу в коммерческих банках.

В условиях централизованно планируемой, распределительной системы, характеризующейся общественной, а по существу государственной собственностью на средства производства, директивным характером планирования, отсутствием самостоятельности предприятий в выборе стратегии своего развития, централизованной системой ценообразования, преимущественно экстенсивным путем развития промышленности и др., аналитическая работа сводилась к составлению годовых отчетов по всем направлениям производственно-хозяйственной деятельности предприятия по утвержденным формам отчетности. Главным в содержании анализа было выявление отклонений от плана, определение влияния факторов на основные плановые показатели и разработка рекомендаций по использованию внутрипроизводственных резервов.

Реформы определили исходные предпосылки современного развития экономики: приватизация государственной собственности; децентрализация управления; экономические принципы управления, т.е. ориентация предпринимательской деятельности прежде всего на потребности рынка, максимальное получение прибыли, собственную инициативу; самостоятельность предприятий в планировании, ресурсном обеспечении, сбыте продукции, ценообразовании, выборе стратегии конкурентной борьбы технической политики, взаимоотношений с отечественными и зарубежными партнерами, организации аналитической работы и выборе методических подходов анализа.

Однако юридически закрепленные благоприятные возможности для развития частного бизнеса, предпринимательства, самостоятельности производителей не дали до настоящего времени ожидаемых результатов.

Среди факторов, оказавших негативное влияние, можно выделить следующие: неотработанность нормативно-правовой базы, регламентирующей рыночную деятельность; изменения в отношениях собственности и аренды; инфляция; высокие банковские процентные ставки и жесткие условия кредитования; несовершенство налоговой системы; низкая платежеспособность предприятий и взаимные неплатежи, а также многие другие факторы.

И все-таки, несмотря на перечисленные факторы, условия резкого снижения роли централизованного управления и минимальную поддержку государства, предприятия в период экономических реформ впервые почувствовали свою самостоятельность и высокую ответственность за результаты работы. В это время начал зарождаться рынок капитала, появилась возможность выхода на международные рынки, существенно изменилась банковская система страны.

Новые условия организации и ведения бизнеса потребовали от коммерческих банков внедрения принципиально иных способов хозяйствования, а также изменения взглядов на сущность и содержание основных функций управления, в т.ч. и на анализ. Являясь важнейшей функцией управления, анализ способствует сбору, обработке, осмыслению и пониманию информации, обеспечивает научную базу принятия решений, а также их регулирование. Бизнес-анализ стал более востребованным, чем ранее, и постепенно занимает свое достойное место в управлении коммерческим банком.

Методика финансового анализа включает три взаимосвязанных блока: анализ финансовых результатов; анализ финансового состояния коммерческого банка; обобщающая оценка результатов финансового анализа.

Разделение финансового анализа на внутренний и внешний для самого коммерческого банка несколько условно, т.к. внутренний анализ может рассматриваться как продолжение внешнего и наоборот. Оба эти анализа основаны прежде всего на бухгалтерской отчетности.

Финансовый анализ- метод познания финансового механизма коммерческого банка, процессов формирования и использования финансовых ресурсов для его оперативной и инвестиционной деятельности - является частью общего исследования бизнес-процессов компании и приобрел на сегодня очень важное и вполне самостоятельное значение.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекцонных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.

Анализ основан на: использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями; изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков; сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.

Система показателей сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа: Структурный анализ балансового отчета; структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность деятельности банка и его отдельных операций; анализ достаточности капитала; анализ кредитного риска; анализ рыночного риска.

Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков.

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации; информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков» и отдельных элементах расчета обязательных нормативов; отчет о прибылях и убытках; расчет резерва на возможные потери по ссудам;сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения; данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли; расчет собственных средств кредитной организации; сводный отчет о размере рыночного риска, сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов; сведения о межбанковских кредитах и депозитах; сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них; отчет об открытой валютной позиции; а также данных инспекционных и аудиторских проверок банков.

Одна из ключевых задач изучения финансового состояния банка - анализ и оценка показателей, характеризующих его финансовую устойчивость и доходность. Для финансовой стабильности кредитной организации важно, чтобы ее доходы превышали расходы, а имеющиеся денежные ресурсы использовались эффективно и приносили прибыль от активных операций.

Прибыль банков важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она приносит дивидендный доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит косвенные выгоды вкладчикам, ибо благодаря увеличению денежных фондов и резервов, образуемых из прибыли, повышается качество банковских услуг и складывается более надежная и финансово устойчивая банковская система. Заемщики также заинтересованы в достаточной банковской прибыли, так как способность банка предоставлять кредиты зависит от размера и структуры капитала, а прибыль- важный источник формирования собственного капитала. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Для анализа и оценки финансовой деятельности банков независимые аудиторы, акционеры, кредиторы и другие партнеры могут использовать систему показателей, характеризующих финансовую устойчивость, доходность, структуру активов и пассивов и т.д.

К стандартным параметрам, отражающим финансовую устойчивость кредитных организаций, можно отнести следующие:

Коэффициент соотношения между собственными и привлеченными средствами:

                                      (5)

Он характеризует уровень активности банка в укреплении своей ресурсной базы путем наращивания собственного капитала - прежде всего за счет прибыли, остающейся после налогообложения.

Надежность банка отражает также коэффициент, показывающий интенсивность использования его активов:

                                  (6)

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем надежнее банк.

Следующий коэффициент иллюстрирует выбранную руководством стратегию привлечения ресурсов с рынка межбанковского кредита:

                                    (7)

Он указывает на удельный вес межбанковских кредитов в объеме привлеченных средств.

В странах с развитой рыночной экономикой главным критерием оценки деятельности банка служит коэффициент Кука:

                            (8)

Он указывает на степень достаточности собственного капитала банка.

Обобщающим показателем деятельности банка следует считать коэффициент прибыли на собственный капитал:

                                        (9)

Данный параметр показывает, как функционирует банк с позиции его акционеров.

Важным измерителем доходности банка служит коэффициент рентабельности активов:

                                                      (10)

Он характеризует способность банка заставить работать свои активы с наибольшим эффектом. Т.е. с прибылью. Однако это зависит от способности самих активов приносить прибыль, от минимизации затрат на обслуживание кредитных, фондовых и других операций, что позволяет максимизировать долю прибыли в доходах банка. Основные направления работы кредитной организации по улучшению параметра «прибыль на активы» можно вывести на основе его разложения на два сомножителя:

                                   (11)

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от их доходности и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния этих параметров на рентабельность активов дает анализ каждого из них в отдельности. Показатель «доходы на активы» выражает деятельность банка с позиции размещения активов, т.е. их возможности генерировать доход. В свою очередь суммарная доходность складывается из процентных и непроцентных доходов. Общий вид параметра «доходы на активы» имеет следующий вид:

         (12)

На процентные доходы оказывают влияние уровень процентной ставки по кредитам; неодинаковая степень доходности различных активных операций 9 например, высокорисковые кредиты более доходны, чем межбанковские кредиты); структура кредитного портфеля; доля кредитных активов, приносящих доход, в общем объеме активов и др.

В условиях высокой инфляции возможности роста дохода по предоставляемым кредитам понижаются. В этой связи повышается роль непроцентных доходов, поступающих от посреднических банковских услуг.

Банкам целесообразно расширять спектр платных услуг их клиентам: оказание консультационной помощи; посредничество в размещении ценных бумаг; редоставление поручительств и гарантий; участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.

Только путем расширения этих операций можно компенсировать потерю доходов от кредитных инвестиций.

Более частным показателем оценки рентабельности деятельности банка служит процентная маржа, обусловленная тем, что не все активы приносят доход. Для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать отдельный относительный показатель:

                     (13)

Числитель формулы представляет собой разницу между процентными доходами и процентными расходами.

Процентная маржа показывает, насколько доходы от активных операций способны возместить расходы по пассивным операциям. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами выражают через расчетный коэффициент:

                              (14)

Уровень непроцентных доходов может достигать у отдельных банков 40-50% непроцентных расходов.

Весь анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей доходности активов, достаточности собственного капитала и доли прибыли в доходах. На практике это означает, что банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки со значительными различиями в доходности активов и достаточности собственного капитала.

Приведенные показатели тесно взаимосвязаны и воздействуют на параметр рентабельности капитала банка:

                    (15)

Указанные расчетно-аналитические показатели позволяют разносторонне оценить деятельность кредитных организаций на финансовом рынке. С точки зрения инвесторов наиболее важными являются показатели финансовой устойчивости и доходности банка. С позиции потенциальных клиентов наиболее важны такие параметры, как величина уставного капитала и надежность банка.

Следует отметить, что степень открытости кредитной организации вызывает к ней больше доверия со стороны партнеров.

Под методом финансового анализа понимается способ подхода к изучению хозяйственных процессов в их становлении и развитии.

К характерным особенностям метода относятся: использование системы показателей, выявление и изменение взаимосвязи между ними.

В процессе финансового анализа применяется ряд специальных способов и приемов. Способы применения финансового анализа можно условно подразделить на две группы: традиционные и математические.

К первой группе относятся: использование абсолютных, относительных и средних величин; прием сравнения, сводки и группировки; прием цепных подстановок.

Прием сравнения заключается в составлении финансовых показателей отчетного периода с их плановыми значениями и с показателями предшествующего периода.

Прием сводки и группировки заключается в объединении информационных материалов в аналитические таблицы.
Прием цепных подстановок применяется для расчетов величины влияния факторов в общем комплексе их воздействия на уровень совокупного финансового результата.

Сущность приёмов ценных подстановок состоит в том, что, последовательно заменяя каждый отчётный показатель базисным, все остальные показатели рассматриваются при этом как неизменные. Такая замена позволяет определить степень влияния каждого фактора на совокупный финансовый показатель.

Методы финансового анализа можно разбить на три основные группы: методы, прямо или косвенно заимствованные из других наук; модели, используемые при проведении финансового анализа; методы чтения финансовой отчетности.

Существуют различные классификации методов, которые могут быть применимы в финансовом анализе. Первый уровень классификации выделяет неформализованные и формализованные методы анализа.

Первые основаны на описании аналитических процедур на логическом уровне, а не на строгих аналитических зависимостях. К ним относятся методы: экспертных оценок, сценариев, психологические, морфологические, сравнения, построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц и т. п. Применение этих методов характеризуется определенным субъективизмом, поскольку большое значение имеют интуиция, опыт, знания и аналитика.

Ко второй группе относятся методы, в основе которых лежат достаточно строгие формализованные аналитические зависимости. Известны десятки этих методов. Они составляют второй уровень классификации.

Классические методы анализа хозяйственной деятельности и финансового анализа: цепных подстановок, арифметических разниц, балансовый, выделения изолированного влияния факторов, процентных чисел, дифференциальный, логарифмический, интегральный, простых и сложных процентов, дисконтирования.

Традиционные методы экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, графический, индексный, элементарные методы обработки рядов динамики.

Математико-статистические методы изучения связей: корреляционный анализ, регрессионный анализ, дисперсионный анализ, факторный анализ, метод главных компонент, ковариационный анализ, метод объекто-периодов, кластерный анализ и др.

Эконометрические методы: матричные методы, гармонический анализ, спектральный анализ, методы теории производственных функций, методы теории межотраслевого баланса.

Методы экономической кибернетики и оптимального программирования: методы системного анализа, методы машинной имитации, линейное программирование, нелинейное программирование, динамическое программирование, выпуклое программирование и др.

Методы исследования операций и теории принятия решений: методы теории графов, метод деревьев, методы байесовского анализа, теория игр, теория массового обслуживания, методы сетевого планирования и управления.

Чаще других используются методы дисконтирования, машинной имитации, корреляционно-регрессионного анализа, факторного анализа, обработки рядов динамики и др.

Финансовый анализ проводится с помощью различного типа моделей, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Можно выделить три основных типа моделей: дескриптивные, предикативные и нормативные.

Дескриптивные модели известны также, как модели описательного характера, являются основными для оценки финансового состояния предприятия. К ним относятся: построение системы отчетных балансов, представление финансовой отчетности в различных аналитических разрезах, вертикальный и горизонтальный анализ отчетности, система аналитических коэффициентов, аналитические записки к отчетности.

Предикативные модели-это модели предсказательного, прогностического характера, используются для прогнозирования доходов предприятия и его будущего финансового состояния. Наиболее распространенными из них являются: расчет точки критического объема продаж, построение прогностических финансовых отчетов, модели динамического анализа (жестко детерминированные факторные модели и регрессионные модели), модели ситуационного анализа.

Нормативные модели позволяют сравнить фактические результаты деятельности предприятий с ожидаемыми, рассчитанными по бюджету. Эти модели используются в основном во внутреннем финансовом анализе. Их сущность сводится к установлению нормативов по каждой статье расходов по технологическим процессам, видам изделий, центрам ответственности и т. п. и к анализу отклонений фактических данных от этих нормативов. Анализ в значительной степени базируется на применении жестко детерминированных факторных моделей.

Основной принцип аналитического чтения финансовых отчетов - это дедуктивный метод, то есть от общего к частному, но он должен применяться многократно. В ходе такого анализа как бы воспроизводится историческая и логическая последовательность хозяйственных фактов и событий, направленность и сила влияния их на результаты деятельности.
Практика финансового анализа уже выработала основные виды анализа (методику анализа) финансовых отчетов. Среди них можно выделить 6 основных методов: горизонтальный (временной) анализ - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом; вертикальный (структурный) анализ - определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом; трендовый анализ - сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т. е. основной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов.

С помощью тренда формируют возможные значения показателей в будущем, а следовательно, ведется перспективный прогнозный анализ; анализ относительных показателей (коэффициентов)- расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности, определение взаимосвязей показателей; сравнительный (пространственный) анализ - это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям предприятия, филиалов, подразделений, цехов, так и межхозяйственный анализ показателей данного предприятия в сравнении с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и средними хозяйственными данными; факторный анализ - анализ влияния отдельных факторов (причин) на результативный показатель с помощью детерминированных или стохастических приемов исследования. Причем факторный анализ может быть как прямым (собственно анализ), когда результативный показатель дробят на составные части, так и обратным (синтез), когда его отдельные элементы соединяют в общий результативный показатель.

На практике чаще использоваться дескриптивная модель, т. е. модель описательного характера, в рамках которой применимы следующие методы и направления анализа: вертикальный и горизонтальный анализ отчетности - выражением данного метода является построение сравнительного аналитического баланса; построение системы аналитических коэффициентов, на основе которых будут рассматриваться финансовая устойчивость, ликвидность; факторный анализ - определение степени влияния отдельных составляющих показателя на его величину - проводиться при рассмотрении структуры активов и пассивов, выручки от реализации;анализ рентабельности- показатели этой группы используются для оценки общей эффективности вложения средств в данное предприятие.

Глава 2. Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк»)

.1 Общая характеристика банка и анализ его финансовых результатов.

Акционерный коммерческий банк «Новокузнецкий муниципальный банк» (открытое акционерное общество) на рынке банковских услуг Кемеровской области с31.05.1994 года согласно генеральной лицензии № 2865 Центрального Банка России на осуществление банковских операций со средствами физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте. АКБ НМБ ОАО включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов № 48.

Активная позиция и авторитет позволяют «Новокузнецкий муниципальный банк» наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

В соответствии с п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) «Новокузнецкий муниципальный банк» предоставлено право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских. Основными видами деятельности, формирующими доходы«Новокузнецкий муниципальный банк», являются кредитование физических и юридических лиц, операции с ценными бумагами, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.

Проанализируем структуру и динамику собственного капитала банка. Для этого сведем имеющиеся данные в таблицу - сравнительный аналитический баланс за 2009-2011 гг.

Анализ данных показывает, что валюта баланса в 2010г. относительно 2009г. уменьшилась на 14%, а в 2011г. относительно 2010г. увеличилась на 35%, что было вызвано ростом обязательств банка. В целом за период, валюта баланса увеличилась на 16,19%.

Динамика валюты баланса, собственных средств и обязательств банка за 2009-2011 гг. показана на рисунке № 1.

Рисунок 1 - Динамика валюты баланса, собственных средств и обязательств банка за 2009-2011гг.

Тыс. руб.

годы

Анализ диаграммы на рисунке № 1 показывает, что при увеличении валюты баланса банка, увеличивается обязательств банка, а собственные средства уменьшаются.

По данным, в составе пассивов банка собственные средства в 2010 г. относительно 2009г. уменьшились на 65%, а в 2011 г относительно 2010г. увеличились в 2,5 раза.

В целом за период, собственные средства уменьшились на 12%.

Изменение собственных средств банка за 2009-2011г. происходило в различных направлениях, как за счет эмиссии акций, так и за счет полученной банком прибыли.

Анализ показывает, что, в 2010г. относительно 2009г. они увеличились на 9,57%, а в 2011г. относительно 2010г. - на 17,83%.

В целом за период, обязательства банка возросли на 29,12%.

В целом, за исследуемый период, валюта баланса увеличилась на 16,19%, а обязательства банка возросли на 29,12%.

Анализ данных показывает, что наибольший вес в структуре активов банка на протяжении всего периода занимает ссудная задолженность, что свидетельствует о возможности получения доходов в будущем и заслуживает положительной оценки.

Так, в 2009г. она составляла 67,14% активов, в 2010г. - 85,63 % активов, т.е. она увеличилась на 18,49%. В 20111г. - 75,57 % активов, т.е. снизилась на 10,06.%.

В целом за период, доля ссудной задолженности увеличилась на 30,79% за 2011г.

Это говорит об определенной тенденции.

В результате проведенного анализа результатов работы банка за 2009-2011гг. можно сделать следующие выводы.

От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что было вызвано ростом обязательств банка и означает перспективы получения доходов от кредитных операций банка, увеличилась чистая ссудная задолженность, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг, о возможности получения дохода.

.2 Анализ организации процесса кредитования физических лиц в банке

Работа по кредитованию физических ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк» (далее ОАО НМБ) проводится в соответствии с разработанными нормативными документами, указаниями территориального банка.

Организация работы по предоставлению и погашению кредитов в банке имеет свои особенности и состоит из ряда этапов, на каждом из которых банку приходится решать специфические задачи.

На первом этапе является процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в банке.

При обращении Заемщика в банк за получением кредита кредитный работник из кредитующего подразделения выясняет цель, на которую требуется кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Кредитный работник производит проверку предоставленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка, которыми производится проверка документов и составляется письменное заключение, которое передается в кредитное подразделение. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита, которое визируется руководителем кредитующего подразделения.

Далее заключение кредитного работника направляется на рассмотрение Кредитного комитета банка или на рассмотрения руководителя банка в пределах предоставленных ему полномочий. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику и приступает к оформлению кредитных документов.

Следующий этап работы по кредитованию населения - это оформление кредитного дела и направление необходимую кредитную документацию в подразделение сопровождения кредитных операций, а также в хранилище банка предметы заклада, и распоряжение в виде служебной записки на осуществление регистрации залога.

Подразделение сопровождения кредитных операций принимает от кредитующего подразделения оригиналы кредитной документации; контролирует соответствие оформленной кредитной документации и информации, введенной кредитующим подразделением в Систему; информирует кредитующее подразделение о выявленных расхождениях; проверяет соответствие оформленного обеспечения по кредиту условиям кредитного договора и о выявленных расхождениях информирует кредитующее подразделение; осуществляет контроль за переводом ценных бумаг в залог (в том числе контроль соответствия принятых в залог ценных бумаг условиям договора залога на основании акта приема-передачи, отчета о совершении депозитарных операций, выписки по счету; дает необходимые распоряжения подразделению учета кредитных операций, в т.ч. на открытие ссудного счета, учет договоров залога (заклада, поручительства), сумм неиспользованных лимитов по кредитным линиям и т.п. Подразделение учета кредитных операций открывает Заемщику ссудный счет и иные необходимые счета на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций.

На третьем этапе происходит предоставление кредита в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем: зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования; зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, если другое не установлено иными нормативными документами «Новокузнецкий муниципальный банк»по кредитованию физических лиц.

Работниками отдела кредитования осуществляется работа как по предупреждению образования просроченной задолженности (предупреждение по телефону о наступлении платежа, выезд на место жительства), так и по снижению уровня просроченной задолженности. С Заемщиками и поручителями, допустившими просроченную задолженность, проводятся беседы с выездом по месту жительства и работы. На особо проблемных заемщиков дела передаются в суд.

В целом, курирует работу отдела кредитования первый заместитель управляющего отделения.

Особенностью в организации работы банка по кредитованию физических лиц является, прежде всего, сроки рассмотрения вопроса и принятия решения о выдаче кредита, которые не должны превышать 4-7-20 рабочих дней (в зависимости от вида кредита и его суммы), с даты предоставления клиентом документов.

Погашение кредита и уплаты процентов: погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально).

Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. Уплата процентов производится ежемесячно.

Одним из ключевых моментов в кредитовании физических лиц ОАО НМБ является обеспечение кредита, предоставленного частным лицом.

Для обеспечения возврата кредита банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий и организаций; залог ценных бумаг; залог объектов недвижимости, в том числе на стадии строительства, транспортных средств и другого ликвидного имущества; заклад мерных слитков драгоценных металлов.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; договор залога. Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога, составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика (получателя), два экземпляра - для банка.

После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Срочное обязательство составляется в одном экземпляре - для банка (передается в отдел кассовых операций, копии остаются у кредитного инспектора и бухгалтера).

Договоры залог составляются: в трех экземплярах, если не требуются нотариальное удостоверение и регистрация (аналогична кредитному договору); в четырех экземплярах, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация; один - для залогодателя, второй - для банка (передается в отдел кассовых операций), третий остается у нотариуса, четвертый - в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдает ОАО НМБ кредит <#"786458.files/image018.gif">

                          Годы

Анализ графика на рисунке № 2 показывает, что за последние три года, увеличивалась доля кредитов, выданных по жилищным кредитным программам по обеспечению жильем молодых семей существенно увеличилось и кредитование физических лиц выданные на приобретение объектов недвижимости («Жилищные», «Ипотечные», «Ипотечные +».

За 2011 год сумма выданных кредитов возросла не так значительно, так как и клиенты банка, и сами банки стали более взвешенно подходить к получению и к выдаче кредитов из-за роста невозвратов кредитов.

Увеличилось не только количество выданных кредитов, но и суммы кредитов, что в целом отражает благоприятную экономическую ситуацию в стране. Менее востребованным становится кредиты на неотложные нужды, так как значительной части населения приобретение крупной бытовой техники в связи с её удешевлением доступно и без использования кредитных схем.

Основными движущими силами спроса физических лиц на кредиты являются рост реальных располагаемых доходов населения, а также активная маркетинговая и рекламная политика банков, продвигающих свои кредитные продукты, производителей и продавцов товаров, стремящихся поднять объемы продаж.

Анализ данных показывает, что за каждый из рассмотренных периодов темп роста суммы погашенных кредитов превышал темп роста суммы выданных кредитов: за 2009 год - 217,56% против 214,89 %, за 2010 год - 111,76% против 109,91%. В целом за период, 243,15% против 235,55%.

Данные об остатках просроченной задолженности и об остатках суммы просроченных процентов по кредитам приведены на рисунке №3.

Рисунок 3 - Динамика остатка просроченной задолженности по предоставленным кредитам и остатка суммы просроченных процентов по кредитам за 2009-2011 годы

Тыс. руб.

                      Годы

Анализ графика показывает, резкое увеличение остатка просроченной задолженности по предоставленным кредитам и остатка суммы просроченных процентов по кредитам за 2009-2011 годы, что означает убытки банка от того, что клиенты, физические лица, вовремя не возвращают кредиты и проценты по ним.

При этом остаток задолженности по предоставленным кредитам за 2010г. относительно 2009г. увеличился на 9,57%, а за 2011 г. относительно 2010г. - уже на 19,37%.

Всего за период, остаток задолженности по предоставленным кредитам возрос на 30,79%.

Такой вывод подтверждают и следующие данные: сумма просроченной задолженности за 2010 г. относительно2009г. увеличилась на 38,87%, а за 2011 г. относительно 2010г. - на 28,32%.

Всего остаток просроченной задолженности за период, возрос на 78,21%.

В целом за период, количество погашенных кредитов возросло в 2,4 раза, а количество кредитов с просроченной задолженностью в 2010 г. относительно 2009г. уменьшилось почти на 10%, а за 2011 г. относительно 2010г. возросло почти на 27%.

При этом за период, количество кредитов с просроченной задолженностью возросло на 16,40%.

Положительно оценивается тот факт, что доля погашенных кредитов в общем количестве выданных кредитов за 2009-2011 годы возрастает: за 2009 доля погашенных кредитов составляет- 77,43%, за 2010 год - 79,72%, за 2011 год - 91,92%.рисунок № 4

Рисунок 4-Доля погашенных кредитов в общем количестве выданных кредитов, доли просроченных кредитов в общем количестве кредитов за 2009-2011 годы

Проценты

                                Годы

Анализ диаграмм на рисунке №4 показывает, что доля просроченных кредитов увеличилась с 5,66% за 2009 год до 6,16% за 2011 год, подтверждает проблемы банка с возвратом кредитов, выданных физическим лицам.

Динамика доли просроченной задолженности по всем направлениям выданных кредитов показана на рисунке № 5.

Рисунок 5 - Динамика доли просроченной задолженности за 2009-2011 годы

Проценты

                       Годы

Анализ диаграмм на рисунке № 5 показывает, что наиболее сильно возросла доля просроченной задолженности по автокредитованию - более, чем в 7 раз (3,61:0,46=7,82), что не могло не повлиять на финансовые результаты деятельности банка. При росте суммы выданных кредитов в 2 раза, остаток задолженности по кредитам составил почти 11,5%, но остаток просроченной задолженности увеличился в 3 раза, что оценивается отрицательно.

Доля просроченной задолженности по кредитам на неотложные нужды изменялась следующим образом: с 1,53% за 2009г. до 2,13% за 2010г. и до 3,95% за 2011г. По потребительскому кредитованию доля просроченной задолженности увеличилась в 2,5 раза (3,95:1,53=2,58), по жилищному кредитованию доля просроченной задолженности возросла в 2,6 раза (0,88:0,33=2,66).

Таким образом, наиболее рискованными остаются автокредиты:во-первых, это связано как с низкой культурой населения в части управления собственными финансами; во-вторых, ОАО «НМБ» выдвигает обязательное условие: сумма кредита от 15%; в третьих, залог приобретенного транспортного средства.

Соотнести чистую ссудную задолженность и величину резервов на возможные потери по ссудам показанны на рисунке № 6.

Рисунок 6- Динамика чистой ссудной задолженности за 2009-2011 годы

Тыс. руб.

                                Годы

Всего за период, чистая ссудная задолженность увеличилась на 30,79%.

Увеличение чистой ссудной задолженности произошло за счет замедления роста просроченной задолженности.

Динамика резервов на возможные потери по ссудам за 2009-2011 годы показана на рисунке № 7.

Рисунок 7 - Динамика резервов на возможные потери по ссудам за 2009-2011 годы

Проценты

                              Годы

Анализ диаграмм на рисунке №7 показывает, что резервы на возможные потери по ссудам за 2010г. относительно 2009г. возросли на 5,16%, за 2011 г. относительно 2010г - на 8,33%,

Всего за период, 2009-2011гг. резервы на возможные потери по ссудам увеличились на 13,92%.

Данные показывают, что рост резервов на возможные потери по ссудам сопровождает увеличение чистой ссудной задолженности.

Оценим кредитную политику банка с помощью соответствующих коэффициентов.

Коэффициент общей кредитной активности - как отношение суммы выданных кредитов к величине активов.

Коэффициент рассчитаем в соответствии с данными, за три года величина выданных кредитов возросла на 30%, но общая сумма активов увеличилась только на 16%.

Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности.

Для обоснования вывода рассчитаем значения коэффициента:

К2009=5483681/7864010=69,73%

К2010=5999278/6756005=88,80%

К 2011=7137639/9137394=78,11%

Анализ показывает, что данный коэффициент увеличился в 2010г. относительно 2009г. с 69,73% до 88,80%,

А в 2011г. относительно 2010г. он снизился с 88,80% до 78,11% .

В целом за период, коэффициент общей кредитной активности увеличился на 12%.

Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 65% до 87%.

Таким образом, в рассматриваемый период коэффициент общей кредитной активности ОАО «НМБ» отражает положительную экономическую ситуацию к концу 2010г.

Динамика коэффициента общей кредитной активности за 2009-2011гг. показана на рисунке № 8.

Рисунок 8 - Динамика коэффициента общей кредитной активности за 2009-2011 годы

Проценты

                                 Годы

Анализ диаграмм на рисунке 10 показывает, что коэффициент общей кредитной активности снижается: хотя в 2009-2010гг. банк придерживался агрессивной кредитной политики.

В 2011г. его кредитная политика стала более осторожной и взвешенной, как того требует ситуация, сложившаяся на рынке финансовых средств.

Это позволяет сделать некоторые выводы.

Далее проанализируем динамику и значение коэффициента использования привлеченных ресурсов как отношение привлеченных средств брутто к общей сумме выданных кредитов.

Для обоснования вывода рассчитаем значения коэффициента:

К2009=5280008/5364697=98,91%

К2010=5785104/5878294=99,45%

К2011=6905620/6926823=99,63%.

В целом за период, коэффициент использования привлеченных ресурсов увеличился на 1,03%

Динамика коэффициента использования привлеченных средств за 2009-2011гг. показана на рисунке №9.

Это позволяет говорить об определенном росте.

Рисунок 9- Динамика коэффициента использования привлеченных средств банка за 2009-2011 годы