Тема: Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Сбербанк России" Вологодский филиал № 8638)

  • Вид работы:
    Диплом
  • Предмет:
    Банковское дело
  • Язык:
    Русский
  • Формат файла:
    MS Word
  • Размер файла:
    280,21 Кб
Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Сбербанк России" Вологодский филиал № 8638)
Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Сбербанк России" Вологодский филиал № 8638)
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Санкт-Петербургский государственный экономический университет"

Филиал СПбГЭУ в г. Череповце

факультет ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Кафедра корпоративных финансов и оценки бизнеса





Выпускная квалификационная работа

(бакалаврская работа)

на тему:

"СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" ВОЛОГОДСКИЙ ФИЛИАЛ № 8638)"







Череповец

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и роль кредитной политики коммерческого банка

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

1.3 Этапы формирования кредитной политики банка

Глава 2. Экономическая характеристика и анализ финансового состояния вологодского отделения №8638 ОАО Сбербанка РФ

2.1 Общая характеристика Вологодского отделения № 8638 ОАО Сбербанка РФ

2.2 Анализ финансовых показателей деятельности Вологодского отделения № 8638 Северного банка Сбербанка России

2.3 Основные направления кредитной политики Сбербанка России по обслуживанию физических лиц

2.3.1 Политика потребительского кредитования Сбербанка России

2.3.2 Политика Сбербанка России по кредитным картам

2.3.3 Политика автокредитования Сбербанка России

2.3.4 Политика ипотечного кредитования Сбербанка России

2.3.5 Механизм кредитования ОАО "Сбербанком России" физических лиц

Глава 3. Анализ кредитной политики ОАО Сбербанка РФ

3.1 Проблемы кредитной политики ОАО "Сбербанка России". Кредитный риск

3.2 Перспективы и стратегии кредитной политики по расширению рынка кредитования физических лиц

3.3 Мероприятия по улучшению кредитной политики

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Кредитование народного хозяйства населения является важнейшей активной операцией банков. Роль кредита в развитии рыночной экономики очень важна и многообразна.

Кредит в современных условиях представляет собой форму движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредитором и заёмщиком, при помощи его свободные денежные средства физических и юридических лиц аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который представляется за плату во временное пользование.

Капитал физически, в идее средств производства, не может перемещаться из одной сферы в другую.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег, он может обеспечить создание базы ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.

Без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств и предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заёмщикам.

Кредитные операции приносят наибольший доход. Основная часть прибыли коммерческого банка формируется за счет этого источника.

Ориентация банка на кредитные операции зависит от экономической обстановки в стране. Банки вкладывают дефицитные денежные ресурсы в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Эта стратегия таит опасность для банков, так как неразборчивость политики банка в области кредитования и формирований кредитного портфеля в сегодняшних условиях, влечёт неприятные последствия: возможностью банкротства и ликвидации банка. Поэтому качество кредитного портфеля и эффективная кредитная политика определяют залог успеха банка.

Кредитная политика влияет на объем денежной массы в обращении и на деятельность самого банка, на перспективы его развития и конкурентоспособность. Проводимая банком кредитная политика влияет на ресурсы самого банка, т.е. на совокупность собственных и привлеченных (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения своих операций.

Важно исследовать проблемы формирования кредитной политики коммерческого банка, это связано с серьезным влиянием на устойчивость функционирования и результат деятельности банка.

Целью дипломной работы является изучение направлений кредитной политики ОАО "Сбербанк России" в области кредитования населения, разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитных взаимоотношений между ОАО "Сбербанк России" и физическими лицами.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

.Изучение теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;

2.Рассмотрение существующих направлений кредитной политики Сбербанка РФ на примере Вологодского отделения №8638 Сбербанка РФ;

.Разработка путей совершенствования кредитных взаимоотношений Сбербанка с индивидуальными заёмщиками.

Объектом исследования данной дипломной работы является Вологодское отделение №8638 Северного банка Сбербанка России, расположенный по адресу: г. Вологда, ул. Предтеченская, д.33.

Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц.

Информационной базой данной работы послужили законодательные, инструктивные, нормативно-правовые акты, труды ведущих экономистов, информационные материалы, а практической базой - данные по кредитованию индивидуальных заёмщиков Сбербанка России за 2012-2014 годы, отчётность банка.

При обработке материала были использованы следующие методы: монографический, статистико-экономический, расчетно - конструктивный, табличный.

кредитование коммерческий банк кредитный

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и роль кредитной политики коммерческого банка

Кредит в современном мире является активным и эффективным "участником" народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государство, ни предприятия, ни организации, ни население, ни производство и обращение общественного продукта. Кредит осуществляет перелив ресурсов капитала, при этом создаётся новая стоимость.

[Кредитная деятельность - один из важных признаков банка. Кредитная политика банка - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, а именно кредитной политики банка.] (33, с. 203)

Одним из основных и перспективных видов деятельности коммерческих банков является кредитование:

.При успешном осуществлении приведёт к получению основных доходов, будет способствовать повышению надёжности и устойчивости банков, а к разорению и банкротству приводят неудачи в кредитной политике.

2.Для развития экономики страны банки аккумулируют собственные и привлеченные средства для кредитования инвестиций.

.При успешном осуществлении деятельности прибыль получают все участники (кредитные организации, заёмщики и общество в целом).

Важной проблемой кредитования в России является невозвратность кредита. Оценка кредитоспособности заёмщика - важный момент в кредитных отношениях.

Тавасиев отмечает, что ["кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов"] (33, с.221)

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что залогом успешной деятельности является эффективная политика банков в области кредитования.

Однако, несмотря на общепризнанность понятия "кредитная политика", он не имеет однозначной трактовки.

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка:

кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.

кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему мероприятий, которые проводит банк для достижения финансовых результатов, а также является элементом банковской политики. Кредитная политика разрабатывает концепцию организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения, проводит практические меры по их осуществлению.

Концепция определяет: сферу кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Если изменить один из элементов кредитной политики, то потребуется частично или в полном объёме пересмотреть другие элементы.

Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле.

Основой в кредитной политике является разработанная в банке стратегия. В широком смысле кредитная политика - это деятельность, регулирующая отношения между кредитором и заёмщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Относительно отдельного банка кредитная политика представляет собой деятельность, которая регулирует отношения между банком и клиентом в определенном периоде и осуществляет их интересы. Специальный документ, который отражает основания деятельности - это Положение о кредитной политике.

[Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации] . Увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов и расширение клиентской базы - все эти проблемы содержаться в стратегии кредитной политики.

Кредитная политика банка изучает:

категории заёмщиков, которым запрещено выдавать кредит либо нежелательно.

стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские сотрудники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов.

Кредитная политика банка содержит обязательные требования к заёмщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получение кредита.

[Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка] .

В кредитной политике содержатся требования к структуре и предмету залога. Например, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества, прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В кредитной политике содержится ценовая стратегия банка. Это порядок установления и определения размера платы за кредит, т.е. процентов и комиссий банка, возможное изменение ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. Формы кредитования и цели кредитования обозначены в кредитной политике. Банк вырабатывает определённые подходы и устанавливает лимиты, стремится нарастить кредитный портфель, при этом избежать кредитный риск.

Отдельный порядок предусмотрен кредитной политикой для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заёмщиков, имеющих косвенные признаки проблемности. Работник банка проводит мониторинг ссудной задолженности заёмщика для своевременного принятия мер по оценке уровня риска, создание резерва на возможные потери по ссуде.

[Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка] .

[Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка] .

Внутренние элементы кредитной политики:

. Разработка основных направлений кредитования;

. Организация кредитования;

. Кредитная политика и контроль за ее реализацией.

Структура кредитной политики:

осуществление кредитования;

-управление кредитным портфелем;

контролирование кредитования;

принципы распределения полномочий;

лимиты по отдельным направлениям кредитования;

текущая работа с кредитом;

резервы на возможные потери по кредитам.

[В целом стратегия кредитной политики вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений] .

[В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика] .

В кредитной политике должна быть учтена современная рыночная ситуация. Для этого необходимо регулярно прорабатывать её положения. Пересмотр кредитной политики проводится два раза в год.

[Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального банка и законодательства РФ; миссии и целям, принятым в банке; кредитной культуре банка; концепции по управлению рисками] .

Единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков не существует. Каждый банк определяет собственную кредитную политику. Он учитывает экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Определение направлений развития и совершенствования банковской деятельности, повышение её эффективности - это роль кредитной политики банка.

На макроэкономическом уровне важное значение кредитной политики в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота. На микроэкономическом уровне - обеспечение стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности.

[Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; финансирование и кредитование потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без выпуска обращения дополнительных денежных средств] .

Можно сделать вывод о том, что кредитная политика является неотъемлемой частью банковской политики в сфере размещения привлечённых ресурсов в отрасли экономики. Кредитная политика определяет уровень риска, который банк принимает на себя, предоставляя кредит заёмщику.

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения. Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Основные принципы при формировании кредитной политики банка:

. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.

. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры финансового рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность.

. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.

. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. На рисунке 1.1 представлены основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка.

Рис. 1.1 Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка .

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики.

[Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов] . Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка. [Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка] .

[Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия] .

[Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений] .

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

1.3 Этапы формирования кредитной политики банка

Одним из основных направлений управления банковской деятельностью является формирование кредитной политики банка. Для каждого банка кредитная политика индивидуальна и составляется с учётом политических, экономических, организационных и иных факторов. Для того, чтобы сформировать ссудный портфель, банк должен придерживаться общепринятого принципа инвестирования - сочетание высокодоходных и рискованных вложений с менее доходными и менее рискованными.

Банк, как самостоятельное кредитное учреждение, проводит индивидуальную кредитную политику, учитывая политическую и экономическую ситуацию, уровень развития банковского законодательства, межбанковскую конкуренцию, степень развития банковской инфраструктуры и т.д.

Элементы кредитной политики банка:

поставленные цели, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

полномочия банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

перечень необходимых документов;

основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

лимитирование операций по кредитованию;

политика процентных ставок по кредитам;

методика оценки кредитных заявок;

методика диагностики проблемных кредитов, их анализ и пути выхода из сложившейся ситуации.

[Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования] .

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, целью которых является повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика банка устанавливает стандарты, параметры и процедуры, которыми в дальнейшем пользуются банковские работники в своей профессиональной деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

[Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов] :

этап. Цель и общие положения кредитной политики, определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.

этап. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. На данном этапе определятся тактика банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала кредитного учреждения.

этап. Кредитный процесс и его организация на различных этапах реализации кредитного договора. Детальное рассмотрение конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами.

этап. Включает в себя банковский контроль и управление кредитным процессом, а также определение системы мер по контролю и управлению кредитным процессом.

Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно связано между собой и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса.

Совет директоров банка несет ответственность за осуществление кредитной политики. Кредитный Комитет банка разрабатывает, проводит и контролирует кредитную политику. Схематично представлена разработка кредитной политики банка на рисунке 1.2.

[Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений] .

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (таблица 1.3).

Таблица 1.3

Элементы кредитной политики

Этапы кредитованияРегламентируемые параметры и процедуры Предварительная работа по предоставлению кредитов Состав будущих заемщиков Виды кредитования Количественные процедуры кредитования. Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита. Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредитаОформление кредита Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита. Контроль за правильностью оформления кредитаУправление кредитом Порядок управления кредитным портфелем. Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредитом

[Первый этап формирования политики банка в области кредитования - определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций] .

[Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкциях ЦБ РФ, непосредственное влияние оказывает общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала Н1, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений, которые накладываются Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности] . Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле. [При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка] .

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Глава 2. Экономическая характеристика и анализ финансового состояния вологодского отделения №8638 ОАО Сбербанка РФ

2.1 Общая характеристика Вологодского отделения № 8638 ОАО Сбербанка РФ

Объектом исследования дипломной работы является Вологодское отделение №8638 Сбербанка РФ. Центральный аппарат Вологодского отделения располагается по адресу: г. Вологда, ул. Предтеченская, д.33.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), основанный в 1841 году, создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РФ "О банках и банковской деятельности". Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года за регистрационным номером 1481, учредителем является Банк России.

Структурно банк состоит из центрального аппарата и филиалов. Филиалы банка в республиках, краях, областях, в городах Москве и Санкт-Петербурге называются территориальными банками. Филиалы банка в городах и районах - отделениями. Обособленные структурные подразделения банка за рубежом называются представительствами.

Рис. 2.1 Филиальная сеть Сбербанка РФ

В настоящее время Сбербанк России располагает разветвленной филиальной сетью по всей стране, включающей 17 территориальных банков, 1146 отделений, 18920 внутренних структурных подразделений. Схематично филиальная сеть Сбербанка РФ представлена на рисунке 2.1.

Таким образом, структура филиальной сети Сбербанка РФ имеет четыре уровня. На первом уровне находится центральный аппарат, который располагается в городе Москва. На втором уровне находятся территориальные банки, то есть филиалы, располагающиеся в республиках, краях, областях. На третьем - отделения, то есть филиалы Банка, располагающиеся в городах и районах. На четвертом - внутренние структурные подразделения - дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла.

Вологодское отделение № 8638 является отделением Северного банка с центральным управлением в городе Ярославле.

Органы управления Банком:

общее собрание акционеров;

наблюдательный совет;

коллегиальный исполнительный орган;

Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Председатель Правления (Президент) Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф. Высшим органом управления Банком является общее собрание акционеров.

ОАО "Сбербанк России" Вологодское отделение № 8638 осуществляет следующие банковские операции:

·привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

·размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

·открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

·инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчётных документов и осуществление кассовое обслуживания физических и юридических лиц;

·покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

·производит переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

·осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

·обслуживание международных пластиковых карт и выдача банковских гарантий;

·осуществление кредитования и инвестирования;

·предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей.

"Вип зона" и "Сбербанк Премьер" - для важных клиентов ОАО "Сбербанк России". Это специальные условия обслуживания.

"Сбербанк Премьер" - это индивидуальный подход, предоставляется набор продуктов на специальных условиях, повышенный комфорт обслуживания всех видов. Клиент получает в свое распоряжение персонального менеджера, который поможет решить все интересующие вопросы.

"Сбербанк Премьер" - это:

Специальные выделенные зоны в офисах банка, отличающиеся повышенной комфортностью и отсутствием очередей. Клиент получает приоритет в обслуживании.

Личный менеджер, который будет вести счета и предоставлять только ту информацию, которая необходима;

Перечень специальных продуктов от Сбербанка на выгодных условиях;

Полная конфиденциальность встреч и переговоров;

Выделенная телефонная линия в службе поддержки Сбербанка, которая позволит получить интересующую вас информацию без задержек.

ОАО "Сбербанк России" является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. ОАО "Сбербанк России" на сегодня это лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2014 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк России обладает одной из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (в 2015 году превысило 90 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения "Мобильный банк" и "Сбербанк Онл@йн" с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 миллиона и 5,4 миллиона активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. По данным МСФО, в Сбербанке работают 232 196 человек. Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 %. C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ.

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2014 году снизилась до 290,3 млрд руб., 362,0 - показатель 2013 года. Приобретение активов в 2014 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило чистую прибыль на уровне Группы на 4,0 млрд руб. Операционные доходы Группы, до вычета резервов, в 2014 году увеличились на 25,1% - до 351,2 млрд руб. - в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса. Операционные расходы за 2014 год увеличились на 32,1% - до 177, 2 млрд руб., что обусловлено увеличением расходов на персонал и продолжающимися инвестициями в модернизацию, сети и ИТ-систем. В 2014 году Группа увеличила резервы под обесценение кредитного портфеля на 103,4 млрд руб.

2.2 Анализ финансовых показателей деятельности Вологодского отделения № 8638 Северного банка Сбербанка России

Анализ является главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности банка. В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу. [Основной из центральных задач финансового анализа в коммерческом банке является обобщающая оценка экономической эффективности его деятельности, которая включает в себя анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.] 4

Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Преобладающее место в структуре банковских ресурсов занимают привлеченные средства. Они являются основным источником финансирования активных операций банка. Объем привлеченных средств за последние годы постоянно возрастает (таблица 2.2.1)

Таблица 2.2.1

Объем привлеченных средств Вологодским отделением №8638 Сбербанка РФ в 2012-2014 годах

Статья2012 год2013 год2014 годАбсолютное изменение 2014 г. к 2013 г., тыс. руб. Темп рос та 2014 г. к 2013 г, %Тыс. руб. уд. вес, %Тыс. рубуд. вес, %Тыс. рубуд. вес, %Привлеченные средства5544060100,007446601100,009465409100,002018808127,111. Средства юридических лиц98896117,84154737520,78156811116,5720736101,341.1 Текущие, расчетные, бюджетные счета84293015, 2090598512,17126858213,40362597140,021.2 Депозиты и прочие привлеченные средства226040,411219501,64130030,14-10894710,661.3 Депозитные сертификаты227420,411025641,3874690,08-950957,281.4 Векселя, эмитированные банком, облигации 100686 1,82 4168765,62790572,95-13781966,942. Средства физических лиц414103174,69550018473,86713666275,401636478129,752.1 Векселя и сберегательные сертификаты42800,0899950,13106400,11645106,452.2 Депозиты и прочие привлеченные средства413675174,62549018973,73712602275,281635833129,753. Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства от Банка России3108005,6100,0000,000-4. Счета "Лоро"168520,30256960,35201710,21-552678,505. Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ00,001221001,644351904,60313090356,426. Прочие средства864171,562512463,373052753,2354028121,50

Данные таблицы показывают, что объем привлеченных средств увеличился за 2014 год на 2018808 тысяч рублей или 127,11 % и составил 9465409 тысяч рублей. Это увеличение произошло в основном за счет роста средств физических лиц на 29,75 %, средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц - на 40,02%, а также кредитных ресурсов в системе Сбербанка РФ, рост которых составил 256,42%. В течение анализируемого периода особенно возросли вклады населения и хотя процент роста (29,75%) ниже, чем по другим источникам, сумма абсолютного изменения составила 1636478 тысяч рублей, что значительно больше роста по всем остальным статьям. Причиной этого является нестабильная обстановка на банковском рынке и недоверие населения коммерческим банкам, а также появление новых видов вкладов, учитывающих интересы различных слоев населения.

Изучение структуры привлеченных средств данного коммерческого банка показало, что, как и ранее, основным источником ресурсов в течение года были сбережения населения. Вклады населения за 2014 год сформировали 75,4% привлеченных ресурсов. Совокупный остаток средств на счетах физических лиц достиг уровня 7 136 662 тысяч рублей. Рост реальных доходов населения создал благоприятные условия для сохранения устойчивого притока средств на рублевые вклады граждан, в результате за 2014 год дополнительно привлечено вкладов населения в рублях 1636478 тысяч рублей.

В структуре привлеченных средств юридических лиц произошли качественные изменения: снизилась доля платных ресурсов - депозитов и эмитированных векселей с 6,77% до 2,87% от привлеченных ресурсов. Средства на текущих и расчетных счетах являются наиболее дешевым источником. Но это и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. Однако за анализируемый период доля этого источника увеличилась незначительно с 11,38 до 12,46%.

Снизилась доля кредитов и иных привлеченных средств от Банка России. В 2014 году данный источник не привлекался. Это может быть охарактеризовано положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Между тем увеличилась доля кредитных ресурсов, привлеченных в системе Сбербанка РФ на 2,96%.

Привлеченные средства используются по различным направлениям. Использование средств зависит от особенностей коммерческого банка и определяется ими. При этом объем размещенных средств в динамике возрастает (таблица 2.2.2).

Таблица 2.2.2

Объем размещенных средств Вологодским отделением №8638 Сбербанка РФ в 2012-2014 годах

Статья2012 год2013 год2014 годАбсолютное изменение 2014 г. к 2013 г., тыс. руб. Темп рос та 2014 г. к 2013 г, %Тыс. руб. уд. вес, %Тыс. рубуд. вес, %Тыс. рубуд. вес, %

Похожие работы

 

Не нашел материала для курсовой или диплома?
Пишем качественные работы
Без плагиата!