Исследование технологии кредитования физических лиц в ОАО 'Восточный экспресс банк'

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Банковское дело
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

94,07 kb
Опубликовано:

2011-07-27

Все дипломные работы по банковскому делу

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Исследование технологии кредитования физических лиц в ОАО 'Восточный экспресс банк'

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

.1 Кредитование физических лиц: понятие, значение, виды

.2 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования физических лиц

.3 Организация кредитования физических лиц в современных условиях

. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО "ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК"

.1 Организационно-экономическая характеристика банка

.2 Анализ процесса кредитования физических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк"

.3 Анализ кредитного портфеля банка

. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО "ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК"

.1 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц

.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Актуальность дипломной работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

Цель дипломной работы - анализ технологии кредитования физических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк" и совершенствование процесса кредитования в современных условиях.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования физических лиц коммерческим банком.

. Проведение анализа организации работы по кредитованию физических лиц на примере конкретного банка - ОАО "Восточный экспресс банк".

. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного процесса в ОАО "Восточный экспресс банк". Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц. Объект исследования - ОАО "Восточный экспресс банк". Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др. Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов Е.Ф.Жукова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др. Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО "Восточный экспресс банк". Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, материал работы иллюстрирован 6 рисунками и 15 таблицами.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

.1 Кредитование физических лиц: понятие, значение, виды

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, поскольку дает заемщикам возможность получить практически любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области хозяйственной деятельности. В современной экономике кредит имеет широкое развитие, что позволяет по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1. [16, С. 274]

Таблица 1 - Виды банковских кредитов

Критерий классификации	Виды банковского кредита
Отраслевая принадлежность заемщика	Сельскохозяйственный Промышленный Строительный и др.
Количество кредиторов	Синдицированный Прочий
Возможность изменения процентной ставки в ходе кредитования	С фиксированной ставкой С изменяющейся ставкой
Количество случаев выдачи банком средств по одному кредитному договору	Выдача кредита единовременно в полной сумме Выдача кредита по частям
Наличие обеспечения	Обеспеченный Необеспеченный
Срок погашения кредита	Фиксированный До востребования кредитором
Возможность увеличения ссудной задолженности в пределах установленного лимита	С открытием кредитной линии Без открытия кредитной линии
Возможность получения кредита после погашения предыдущего	Револьверный (возобновляемый) Обычный
Направление выдачи средств	Выдача безналичным порядком (зачисление средств на банковский счет заемщика; оплата счетов кредиторов заемщика) Выдача наличными
Размер кредита	Крупный Обычный
Методика определения размера кредита и видов контроля в ходе кредитования	Сопоставление и проверка соотношения размера задолженности по кредиту с величиной остатков товарно-материальных ценностей и кредитуемых затрат Сопоставление и проверка соотношения делового участия кредита в оборотных средствах заемщика с нормируемой величиной
Уровень кредитного риска (по группам)	Стандартный (первая) Нестандартный (вторая) Сомнительный (третья) Проблемный (четвертая) Безнадежный (пятая)

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

. Субъекты кредитования. Субъектами кредитования, т.е. заемщиками могут выступать:

хозяйствующие субъекты разных форм собственности и организационно-правовых форм - им принадлежит приоритет в кредитовании;

государство - в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных фондов всех уровней;

физические лица - резиденты и нерезиденты, а также предприниматели без образования юридического лица;

другие банки - отечественные и банки-нерезиденты.

. Объекты кредитования. Под объектом кредитования понимается цель кредита. Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования можно разделить на три группы:

объекты по операциям производственного характера;

объекты по торгово-посреднеческим операциям;

объекты по операциям распределительного характера.

. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции. Предприятия имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.

. Способы регулирования ссудной задолженности. Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка.

. Формы ссудных счетов. Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике, является простой ссудный счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

. Банковский контроль в процессе кредитования. Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):

предварительный контроль - заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике;

текущей контроль - проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора;

последующий контроль - на протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д.

. Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России:

) Прямое кредитование. Представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов: [20,С. 253]

разовый (срочный, индивидуальный);

открытие кредитной линии;

банковский овердрафт;

контокоррентный;

на синдицированной (консорциальной) основе.

) Косвенное кредитование. Банк может стать кредитором клиента также вследствие выполнения роли посредника при получении клиентом от третьих лиц какого-либо имущества (денежных средств или оборудования). К нему относят:

факторинг;

форфейтинг;

лизинг;

учет векселей.

Рассмотрим особенности использования разных методов прямого кредитования.

. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным методом прямого кредитования. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Причем, одному клиенту банк может выдать несколько таких ссуд на разных условиях. С клиентом заключаются разные кредитные договоры. Вопрос о его предоставлении клиенту банк каждый раз решает заново. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется в одном и том же банке, то в постоянном оформлении ему разовых кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять другой метод прямого кредитования - открытие заемщику кредитной линии.

. Метод открытия кредитной линии. Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Кредитная линия может быть:

а) возобновляемая - выдача ссуды возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия позволяет предприятию привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается конкретно, на что предприятие может направить полученные кредиты, для этого в банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования кредита:

документы, детально описывающие и подтверждающие все расходы, на финансирование которых будет направлен кредит;

платежные поручения на перечисление денежных средств.

б) невозобновлляемая - после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;

в) целевая (рамочная) - открывается клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.

Регулирование задолженности таких ссуд более сложное. Оно производится на конец каждого рабочего дня, так как размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока кредитования.

В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии. В США правила запрещают предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка. Однако ведущие американские банки через систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют своим крупным клиентам кредиты, намного превышающие собственные средства банков.

Практически во всех развитых странах открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка. Составляя около 20% от суммы кредита компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок с целью устранения риска, связанного с возможными колебаниями уровня процента. Такая практика известна как "десять плюс десять", т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя 20% от суммы задолженности. Компенсационные депозиты "привязывают" заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]

. Банковский овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется в приделах установленного лимита. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке у них на счете средств. Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. [27, С. 542]

От возобновляемой кредитной линии овердрафт отличается:

овердрафт не имеет обеспечения;

предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;

предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;

он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;

перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

Овердрафт является очень дорогим кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают процент по овердрафту в течение определенного периода, по истечении которого ставка возрастает многократно по сравнению с обычными рыночными ставками, например до 30% у английских банков. Возникнув впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии. [42, С. 182]

. Контокоррентный - означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средствами в пределах лимита. Он во многом схож с овердрафтом. Порядок предоставления контокоррентного кредита как и овердрафта является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая - наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. [35, С. 77] Он похож на овердрафт, но отличается от него:

срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;

лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;

задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю. [20, С. 264]

Наличие у клиента контокоррентного счета не исключает для него возможности получить в этом же или в другом банке разовый кредит.

Он широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку не соответствует требованиям Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 - П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". [35, С. 77]

Большое значение контокоррентный кредит получил в практике германских банков. [42, С. 183]

. Кредиты на синдицированной основе. Они предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия. [27, С. 542]

Синдицированными ссудами в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 - И "Об обязательных нормативах банков" называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:

а) совместно инициированная синдицированная ссуда - это совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику, если срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;

б) индивидуально инициированная ссуда - это кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам - банкам, входящим в синдикат);

в) синдицированная ссуда без определения долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката заемщику от своего имени, при условии заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами). [35, С. 80]

От метода кредитования зависит форма ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его выдача и погашение кредита. Они бывают:

простой ссудный счет - используется для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам производится в согласованные с заемщиком сроки. Предприятию может быть сразу открыто несколько простых судных счетов под разные объекты. В таком случае ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты;

специальный ссудный счет - открывается заемщикам, который испытывает постоянную потребность в банковских кредитах. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на этот счет. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому ссуды выдаются под многие объекты;

контокоррентный (активно-пассивный, расчетно-ссудный) - такой счет открывается первоклассным заемщикам. В этом случае расчетный счет закрывается, и все операции производятся с этого счета. Открытие контокоррентного счета является высшей степенью доверия банка к клиенту.

1.2 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования физических лиц

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

. Гражданским кодексом РФ - в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. [1, Ст. 820] В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [1, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. [1, Ст. 329] При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов. [1, Ст. 811]

. ФЗ "О банках и банковской деятельности". Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. [3, Ст. 5] Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 - ФЗ "О кредитных историях". В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:

заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

кредитными организациями и БКИ;

кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

. Нормативные документы Банка России:

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 - П (в ред. От 20 марта 2006 г. № 283 - П) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Положение ЦБ РФ № 54 - П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата"

Указание №2156 - У "Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности " к Положению №254 - П (декабрь 2008 г.)

Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 - И "Об обязательных нормативах банка"

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 21.03.02), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности [5. с. 103-111].

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов - наличных и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34).

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185-186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют следующие инструкции: №75-И - "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", которая заменила Инструкцию №49, содержавшую основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации; №59 - "О мерах по пруденциальному надзору"; №8 - "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" [29, с. 24].

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

Рассмотрим более подробно нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ. Наиболее актуальными вопросами здесь являются проблемы обеспечения и возврата кредита.

Виды обеспечения кредитов образуют две группы.

Одна группа - традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором [24, с. 98].

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения можно назвать информационной.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог (ст.334-358 ГК РФ) - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

На сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума и, в частности, развитием криминальной сферы.

1.3 Организация кредитования физических лиц в современных условиях

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному.

Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело - современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду. Таковы реальности современной экономики России, испытывающей трудности производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако, в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка: он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. В общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе [18, с. 118].

Довольно распространенной формой работы на предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования [18, с. 115].

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело). На третьем этапе - этапе использования кредита - осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования. При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

. Кредитную документацию, представляемую банку.

. Процедуру по выдаче кредита.

. Порядок погашения ссуды.

. Контроль в процессе кредитования.

Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса, рассмотрим ее более подробно. Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

) метод кредитования по обороту;

) метод кредитования по остатку;

) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.

Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования. На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета [18, с. 158].

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

) по цели открытия;

) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудиымщ когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым. Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

) оборотно-платежными;

) сальдово-компенсационными;

) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компепсациопным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с другими менее гибок, требует большего технического оформления, но на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов [18, с. 169]. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах. Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Всякая экономическая, в т.ч. кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). В банке должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.

В целом комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П. Согласно данному положению вся документация распределяется на три группы.

группа - Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика: учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракты и лицензии на поставку продукции;

группа - Документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к бухгалтерскому балансу - формы 3-5, прогноз денежных потоков, выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте), бизнес-план, технико-экономическое обоснование, гарантии, поручительства, страховые полисы, кредитные договора с другими банками.

группа - Документация по оформлению ссуд (кредитная документация): срочные обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печатей.

Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма - общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых стран (ее, к примеру, нет ни в Германии, ни во Франции), она заменена собственно кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и российские коммерческие банки. Наряду с данным заявлением используются срочные обязательства.

Срочное обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Этих обязательств может быть несколько: все зависит от того, на какой срок предоставлена ссуда - условный или конкретный. В прежней российской практике банки использовали как срочные обязательства с условным, так и конкретным сроком погашения кредита. Конкретный срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть клиентом погашена. Условный срок определял дату, когда срок погашения ссуды пересматривался (данное срочное обязательство заменялось на другое, новое обязательство). Многие российские банки перестали требовать от клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:

политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;

учетную политику и подходы к ее реализации;

процедуру принятия решений по кредитованию;

распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами;

порядок кредитования клиентов кредитной организации.

Таким образом, в данной главе были рассмотрены экономическая сущность кредита и обеспечения по кредиту, а также организация кредитования физических лиц.

В следующей части работы проведем анализ организации работы коммерческого банка по кредитованию физических и физических лиц на примере конкретного банка - ОАО "Восточный экспресс банк".

2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО "ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК"

.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Коммерческий банк "Восточный" (открытое акционерное общество) создан в результате преобразования Коммерческого инвестиционно-кредитного банка "Восточный", учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью (Протокол собрания пайщиков № 1 от 20 июля 1993 года) и зарегистрированного Центральным банком РФ 25.11.1993, рег. №2586, в общество с ограниченной ответственностью (Протокол общего собрания учредителей № 11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое акционерное общество (Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001 г.).

В настоящее время ОАО "Восточный экспресс банк" осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов о включении Банка в реестра банков- участников системы обязательного страхования). Банк имеет филиалы в городах: Благовещенск, Завитинск, Белогорск, дополнительные офисы в городах Лабытнанги и Салехард, Златоустовск, Коболда, Бурея, Ерофей Павлович. ОАО "Восточный экспресс банк" в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством. "Восточный экспресс банк" является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами. Для обеспечения деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" имеет в своем распоряжении основные и оборотные средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. ОАО "Восточный экспресс банк" имеет отдельный баланс. ОАО "Восточный экспресс банк" несет ответственность по своим обязательствам и обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом ОАО "Восточный экспресс банк", его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Центральным Банком РФ, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности. Сотрудники ОАО "Восточный экспресс банк" обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком, в соответствии с действующим законодательством. За 2006-2007 годы банк провел 3 эмиссии и по состоянию на 01.01.2010 года суммарный оплаченный капитал составляет 19450 тыс. руб. В структуре уставного капитала 10% приходится на государственный сектор, 53% - на негосударственный сектор, 16% - на физические лица, 21% - на нерезидентов. Лицензии ОАО "Восточный экспресс банк":

лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 650 от 23.09.2002 года;

лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №032-04549-010000 от 18.01.2001 года;

лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №032-04506-100000 от 18.01.2001 г.

Банковские операции, осуществляемые "Восточный экспресс банк":

Открытие, закрытие и ведение счетов по вкладам физических лиц.

Операции с ценными бумагами.

Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.

Покупка и продажа монет из драгоценных металлов.

Прием коммунальных платежей от населения.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.

Кредитование физических и юридических лиц.

год стал для ОАО "Восточный экспресс банк" этапом дальнейшего развития во всех сферах банковской деятельности. В этом году работа была направлена на укрепление надежности, сохранение ликвидности Банка. За этот год капитал банка вырос с 110377 т. руб. до 124584 т. руб. валюта баланса составила 543378 т. руб. Балансовая прибыль по состоянию на 01.01.2010 г. превысила плановую на 15% и составила 21659 тыс. руб.

В 2009 году ОАО "Восточный экспресс банк" выдано кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 1022 млн. руб., 72 тыс. долларов США и 200 тыс. евро, что составило к уровню предыдущего года 113%.

В 2009 году ОАО "Восточный экспресс банк" активно осуществлял операции с иностранной валютой. Банк является агентом валютного контроля по экспортно-импортным операциям. В течение года оформлено 162 паспорта сделок по экспортно-импортным контрактам. В Банке открыты 3 операционные кассы, 2 операционные кассы вне кассового узла и 1 обменный пункт иностранной валюты. В течение года куплено у физических лиц 1600 тыс. долларов США и 706 тыс. евро, продано 2203 тыс. долларов США и 676 тыс. евро. Банком совершались операции по покупке и продаже безналичной иностранной валюты. Банк продолжает активно работать через корреспондентские счета, открытые в российских и иностранных банках: КАБ "Пробизнесбанк" г. Москва, ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК" г. Москва, Ост-Вест Хандельсбанк (г. Франкфурт-на-Майне, Германия). В Банке установлена система "GLEARINGLINE" для получения через Интернет поступлений и выписок, а также отправки платежей в Ост-Вест Хандельсбанк, Германия. Данная система позволяет банку в режиме реального времени получать и отправлять клиентские платежи, что дает возможность клиентам банка значительно ускорить расчеты с иностранными партнерами. В 2009 году Банком проводились операции с ценными бумагами. Общий объем выпущенных векселей составил 99832 тыс. руб. Операции на денежных рынках являются для ОАО "Восточный экспресс банк", прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а также конверсионные операции для клиентов Банка - юридических и физических лиц. ОАО "Восточный экспресс банк" закрепил свое присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа банков-контрагентов и объемов проводимых операций. Банк активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и евро, но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке). Клиентам ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляются следующие услуги:

Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному Банком курсу и оформление сделок на рынке;

Исполнение распоряжений по счету клиента до 16:00 по московскому времени;

Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;

Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме реального времени по мере получения кредитовых авизо от банков-корреспондентов.

Финансовые показатели деятельности коммерческого банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность. Аналитический баланс ОАО "Восточный экспресс банк" и Отчет о прибылях и убытках представлены в приложениях 1 и 2. В таблице 2 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности банка за 2007-2009 годы.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2008 гг., тыс. руб.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение 2009 к 2007 г.
				абсолютное	относительное
Собственные средства	10045870	10830174	20799741	10753871	В 2,1 р.
Денежные средства	2524012	3068129	6841808	4317796	В 2,7 р.
Уставный капитал	3405284	3405284	6803605	3398321	199,80
Ссудная задолженность	77640657	105106498	133949742	56309085	172,53
Эмиссионный доход	2123639	2123639	7628919	5505280	В 3,6 р.
Прибыль	767591	2084091	1972831	1205240	В 2,6 р.
Средства кредитных организаций	7771097	8604864	9920207	2149110	127,66
Средства клиентов	7250481	99455730	152251063	145000582	В 210 р.
Общая сумма обязательств	103628664	124220522	179749336	76120672	173,46
Общая величина имущества	113752649	136356226	200813098	86860449	176,36

На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие относительные показатели (таблица 3).

Проанализировав полученные показатели, можно сделать выводы:

коэффициент доли капитала (К1 = Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В случае ОАО "Восточный экспресс банк" наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

Таблица 3 - Относительные показатели деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.

Показатели		2007 г.	2008 г.	2009 г.
Коэффициент доли капитала	К1	8,8	8,0	10,3
Доля рисковых активов	К2	77	83	77
Кредитная активность	К3	68	78	66
Уровень мобилизации капитала	К4	58	40	65
Доля резервов в активах банка	К5	6,1	2,3	2,2
Коэффициент ликвидности	К6	29	19	26
Коэффициент отношения капитала к уставному фонду	К7	2,9	3,2	3,0
Рентабельность	К8	0,9	1,5	0,9

высокая доля рисковых активов (К2 = (Ссуды + Лизинговые операции +Вложения в ценные бумаги)/Активы) наблюдается тенденция к снижению этого показателя. Однако больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность, что говорит о кредитной активности банка.

в банке наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель в 2008 г. - 78 %.

в анализируемом периоде наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 = (ОС, НМА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи)/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

показатель отношения резервов к активам (К5 = Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов банка улучшается.

коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6 = Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя в 2008 г. этот показатель был низким - всего 19%.

коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7 = Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в случае "Восточный экспресс банк" показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8 = Прибыль/Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО "Восточный экспресс банк" наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности.

В 2009 г. банк существенно расширил объемы кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением иных кредиторов\инвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка.

Ликвидность кредитной организации и достаточность капитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и текущей ликвидности Н2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1 соответственно. По состоянию на 01.10.2009 г. норматив достаточности капитала составил 24,03%, что превышает больше, чем в 2 раза требуемый Центральным банком Российской Федерации минимальный уровень.

Размер собственных средств кредитной организации - эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил в 2007 г: 8 706 653 тыс. руб. Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств кредитной организации-эмитента по облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил стоимость чистых активов поручителя в 2009 году - 25 тыс. руб.

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставляющего поручительство, на дату окончания 2009 г. - 26 тыс. руб. В течение 2009 г. ОАО "Восточный экспресс банк" полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3 равно 257,76% и 370,12% соответственно, что значительно выше минимально необходимых показателей, а значение норматива Н4 равно 43,56%, что в 4 раза ниже максимально допустимого значения в 120%.

В целом, стратегия деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России.

Можно сделать вывод, что в балансе ОАО "Восточный экспресс банк" отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО "Восточный экспресс банк" получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка.

Таким образом, общее финансовое положение ОАО "Восточный экспресс банк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления рисками и оптимизации параметров продуктов. К факторам, влияющим на финансовый результат КБ "Восточный", можно отнести:

получение дохода (реализованные курсовые разницы) по операциям хеджирования, по сделкам с ценными бумагами

получение дохода от завершения сделки по секьюритизации части портфеля кредитных карт.

В таблице 4 проанализируем трудовой потенциал банка. Как видно из табл. 4 в 2008 г. наблюдалось увеличение численности работников практически по всем категориям. Однако в 2009 г. произошло уменьшение численности работников в расчетном отделе и отделе ценных бумаг, однако, в кредитном отделе рост числа сотрудников составил 6 человек за год, что позволило численности работников остаться на уровне 2008 г. При этом наблюдается рост среднемесячной заработной платы.

Таблица 4 - Динамика трудовых ресурсов ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.

Показатели	Значение			Показатели за 2009 г. в % к
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2007 г.	2008 г.
Среднегодовая численность персонала всего, чел., в т.ч.	77	87	87	112,99	100,00
- управленческий персонал	12	15	12	100,00	80,00
- расчетный отдел	17	18	17	100,00	94,44
- депозитный отдел	2	2	2	100,00	100,00
- кредитный отдел	31	34	40	106,87	104,48
- валютный отдел	8	9	9	112,5	100,00
- отдел ценных бумаг	7	9	7	100,00	128,58
Среднемесячная зарплата, руб.	9280	10154	10982	132,23	113,45

Рассмотрим более подробно организацию кредитования физических лиц в банке ОАО "Восточный экспресс банк".

2.2 Анализ процесса кредитования физических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк"

кредитование банк заем финансовый

ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в соответствии с инструкцией (утверждена правлением КБ "Восточный" протокол №18 от 06.06.2006 г.) на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ОАО "Восточный экспресс банк" руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и ОАО "Восточный экспресс банк".

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов. Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и инструкцией.

ОАО "Восточный экспресс банк" начисляет и взимает с заемщика проценты за пользование кредитными продуктами, руководствуясь действующими указаниями Банка России и требованиями внутренней нормативной и договорной базы.

Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между ОАО "Восточный экспресс банк" и заемщиком. Если по сумме кредита и процентов за пользование кредитными средствами кредитный договор относится к крупной сделке, требующей одобрения уполномоченных органов заемщика в соответствии с законодательством и/или учредительными документами заемщика, в кредитном досье в обязательном порядке хранится решение (выписка из решения) уполномоченного органа заемщика (собрания акционеров или участников общества, совета директоров, решение единоличного акционера/участника общества), а в договоре делается ссылка на данное решение с указанием номера и даты его принятия.

Со стороны ОАО "Восточный экспресс банк" кредитный договор подписывается лицами в зависимости от предоставленных им полномочий согласно Уставу либо доверенности. При внесении изменений или дополнении в кредитный договор заключается дополнительное соглашение, которое является неотъемлемой частью договора и подписывается двумя сторонами. Классификация и реклассификация ссудной и приравненной к ней задолженности, формирование и регулирование резерва по ссудам осуществляются в соответствии с действующим в ОАО "Восточный экспресс банк" порядком формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Рассмотрим операции, производимые ОАО "Восточный экспресс банк" по обслуживанию физических лиц. Кредитная политика банка предусматривает предоставление различных видов кредитных продуктов, различающихся: по субъектам и объектам кредитования; по срокам, суммам и валюте кредитования; по формам кредитования; по целевому использованию. ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет долгосрочные кредиты на:

строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах сроком на 5 лет. Ссуда должна быть использована заемщиком в течение сроков освоения земельного участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2 лет со дня получения ссуды в банке. По истечении установленного срока пользования ссудой заемщик обязан представить в банк отчет о целевом использовании средств. В случае непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать выданную ссуду досрочно с уплатой повышенного процента. Проценты по ссуде начисляются и взыскиваются в установленном порядке.

капитальный ремонт дома в сельской местности в размере до 75% сметной стоимости работ с учетом среднемесячного заработка ссудозаемщика.

покупку дома в сельской местности для сезонного проживания на срок до 5 лет в размере балансовой (остаточной стоимости) строения.

строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания в размере до 75% сметной стоимости или перечня работ по ремонту дома на срок до 5 лет.

кредит членам жилищно-строительных кооперативов предоставляется на срок до 5 лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса.

жилищный кредит - предоставляется на строительство (реконструкцию) жилья, обустройство земельных участков, а также на приобретение жилья при условии залога недвижимого имущества ( ипотека). Развитие ипотечного кредитования сдерживается состоянием правовой базы, отсутствием соответствующих институтов, связанных с обслуживанием ипотеки.

Рассмотрим некоторые виды кредитов и общие условия кредитования населения в ОАО "Восточный экспресс банк".

Кредит на неотложные нужды.

Выдается гражданам Российской Федерации, имеющим постоянный источник дохода. предоставляется на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, оплату медицинских услуг, приобретение туристических путевок и другие цели потребительского характера. Условия предоставления: выдается в рублях и иностранной валюте, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке; кредиты в иностранной валюте - только в безналичном порядке. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Срок действия кредита - до 5 лет. Процентная ставка: по кредитам в рублях - 22% годовых; по кредитам в валюте - 14% годовых. Срок рассмотрения документов на выдачу кредита 15 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

заявление;

паспорта (заменяющие их документы) заемщика, поручителя(-ей) и залогодателя(-ей) (предъявляются);

документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителя (ей) за последние 6 месяцев;

анкета(ы) заемщика и его поручителя(-ей);

для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справка из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется).

Обеспечение возврата кредита:

поручительства физических лиц, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства физических(ого) лиц(а) - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка;

залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг).

Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита. В случае досрочного погашения части кредита уплата процентов производится ежемесячно на оставшуюся сумму задолженности.

Кредит на приобретение недвижимости.

Выдается гражданам Российской Федерации, в возрасте от 18 до 70 лет желающие приобрести, построить, реконструировать квартиру, комнату, жилой дом, гараж, дачу, садовый домик, а также земельный участок, расположенные на территории Российской Федерации или принять участие в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Процентная ставка по кредитам: в рублях - 23% годовых, по кредитам в валюте - 13% годовых. Срок рассмотрения документов на выдачу кредита 18 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов. Максимальная сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика или совокупного дохода семьи (заемщика и его супруга (супруги)) и предоставленного обеспечения, но не может превышать 70% покупной или сметной стоимости объекта недвижимости при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30% его стоимости.

Срок действия кредита - до 15 лет.

Кредиты предоставляются наличными деньгами и в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу "до востребования".

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

заявление;

паспорта (заменяющие их документы) заемщика, поручителя(-ей) и залогодателя(-ей) (предъявляются);

анкета(ы) заемщика и его поручителя(ей);

для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования) заемщиком также представляются, в зависимости от цели кредита, документы, подтверждающие: покупную или сметную стоимость объекта недвижимости (договор купли - продажи, договор инвестирования, сведения из проектно-сметной документации, справка БТИ и т.п.);

разрешение государственных органов на строительство и согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию (для индивидуального строительства объекта недвижимости);

право собственности на земельный участок на котором будет вестись (ведется) строительство или реконструкция объекта недвижимости (для индивидуального строительства объекта недвижимости)

наличие собственных средств заемщика в размере не менее 30% стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной), либо отчет о собственных вложениях заемщика в указанных размерах;

другие документы при необходимости.

Обеспечение возврата кредита:

залог приобретаемой недвижимости

поручительства физических лиц, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства физических(ого) лиц(а) - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка.

залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг).

При оформлении кредита в сумме свыше 10 000 долларов США залог имущества обязателен. Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями (или по графику платежей) с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом. Заемщик и его поручители несут совместную, солидарную обязанность и ответственность за погашение кредита и причитающихся за его пользование процентов за весь период действия кредита. По кредитам на строительство и реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более чем на 2 года.

Образовательный кредит.

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации: учащимся, абитуриентам, успешно сдавшим экзамены; студентам, зачисленным в установленном порядке в образовательное учреждение по указанной форме обучения в возрасте от 14 лет; и их законным представителям (родителям, попечителям или усыновителям).

Кредит предоставляется только в рублях на оплату обучения на дневном отделении, в средних специализированных (техникум, колледж, лицей, школы и др.) и в высших (университет, академия, институт) профессиональных образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации и осуществляющих коммерческую (платную) деятельность по подготовке специалистов по соответствующим договорам с оплатой им стоимости обучения.

Кредиты предоставляются наличными деньгами и в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу "до востребования" с последующим перечислением по его поручению на счет образовательного учреждения. Максимальная сумма кредита рассчитывается банком исходя из платежеспособности законных представителей учащегося, предоставленного обеспечения, но не более 70% стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении. Срок кредита устанавливается в зависимости от срока обучения, но не более 10 лет. При этом на время обучения учащегося банком предоставляется отсрочка погашения основного долга, в течение которого производится только ежемесячная уплата процентов за пользование кредитом. Процентная ставка - 22% годовых.

Документы, предоставляемые учащимся в банк для получения кредита:

заявление на получение кредита;

паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

договор о подготовке специалиста.

Кроме того, в период срока действия кредитной линии учащийся представляет в банк (каждый семестр, год) соответствующие документы образовательного учреждения: дополнительное(ые) соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате и т.п. и/или справки, подтверждающей прохождение учащимся очередного периода обучения (семестра, курса); при необходимости - другие документы. После окончания процесса обучения представляется диплом, подтверждающий присвоение учащемуся соответствующей квалификации, а также справка с места работы о доходах и размере производимых удержаний (по истечении 6 месяцев после трудоустройства).

Законный представитель учащегося представляет в банк:

паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

справки с места работы законного представителя учащегося и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров- справку из органов социальной защиты населения и других государственных органов, назначающих и выплачивающих пенсии гражданам Российской Федерации);

анкеты;

паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

согласие супругов поручителей и залогодателей на заключение договоров залога и поручительства;

документ, подтверждающий, что законный представитель учащегося является попечителем (предъявляется).

Обеспечение возврата кредита:

поручительства физических лиц, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства физических(ого) лиц(а) - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка, являющихся работодателем законного(ых) представителя(ей) учащегося;

залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг).

В течение периода обучения производится ежемесячная уплата банку процентов за пользование кредитом. Погашение кредита осуществляется равными долями (или по графику платежей). Созаемщики несут совместную, солидарную обязанность и ответственность за погашение кредита и причитающихся за его пользование процентов за весь период действия кредитной линии. В случае перевода учащегося с платной формы обучения на бюджетную, отчисления его из образовательного учреждения или непредставления созаемщиками в период действия договора об открытии кредитной линии необходимых документов (в т.ч. подтверждающих целевое использование кредита), действие льготного периода по требованию банка прекращается и устанавливается новый срок погашения кредита с составлением графика его погашения.

Срок действия кредитной линии может быть пролонгирован банком в случае предоставления учащемуся образовательным учреждением академического отпуска в установленном законодательством порядке по болезни (на срок до 1 года) или в случае его призыва на воинскую службу (на срок службы). Сумма кредита определяется, исходя из совокупного дохода созаемщиков. На срок обучения учащегося в образовательном учреждении устанавливается отсрочка погашения основного долга по кредиту.

ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: кредиты юридическим лицам, кредиты индивидуальным предпринимателям, потребительские кредиты, ипотечные кредиты, а метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

В рамках острой конкурентной борьбы, в погоне за прибылью банки стараются скопировать наиболее удачные решения своих конкурентов, что приводит к появлению массы практически идентичных продуктов. В связи с этим перед банками-лидерами (или собирающимися стать таковыми) особенно остро встает вопрос не о совершенствовании имеющихся в продуктовой линейке предложений, а о создании принципиально новых, оригинальных и интересных для потребителя продуктов. Говоря о подобного рода розничных продуктах, можно упомянуть как популярные на западе и практически не встречающиеся в России кредиты на обучение (образовательные кредиты), так и кредитные продукты, рассчитанные на специализированные клиентские сегменты (например, автокредитование).

Рост количества банков, занимающихся ипотечным кредитованием, значительно усилил конкуренцию на рынке, что выражается как в снижении ставок, так и в усилении маркетинговых кампаний банков. За последние 2 года количество банков-участников ипотечного рынка выросло с 30 до 400, т.е. уровень конкуренции вырос более чем в 10 раз. "Восточный экспресс банк" занимает место в третьей десятке рейтинга, поскольку автокредитование и ипотечное кредитование не являются основным направлением деятельности банка, а все его усилия направлены на потребительское кредитование. В этой сфере "Восточный экспресс банк" успешно конкурирует с "Хоумкредитбанком" и "Русским стандартом".

Необходимо отметить тот факт, что банковское кредитование потребительских нужд населения имеет свои преимущества и недостатки. Положительным для ОАО "Восточный экспресс банк" является простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком. С другой стороны, к негативным факторам для ОАО "Восточный экспресс банк" является достаточно высокий риск. Это связано во-первых, тем, что в нашей стране современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, экономическая ситуация в стране (особенно после кризиса 1998 г.) негативно сказалась на организации кредитования частных клиентов.

Несмотря на подобные негативные моменты, ОАО "Восточный экспресс банк" систематически работает над совершенствованием и расширением объектов кредитования.

2.3 Анализ кредитного портфеля банка

Основным видом деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в сегменте банковской розницы.

Проанализируем кредитный портфель банка ОАО "Восточный экспресс банк" в разрезе кредитов, предоставленных физическим лицам.

Таблица 5 - Количество и сумма выданных кредитов физическим лицам по срокам кредитования за 2007-2009 гг.

Показатели кредитования	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение 2009 г. к
				2007 г.		2008 г.
				+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 г., тыс. ед.	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13680	17800	20500	6820	149,85	2700	115,17
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Количество выданных кредитов на срок до 3 г., тыс. ед.	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Уд. вес в кредитовании, %	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

По данным таблицы 5 можно отметить, что ОАО "Восточный экспресс банк" по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование. В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8 по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно).

Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.

В таблице 6 представлена динамика и структура розничного ссудного портфеля банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг., т.к. это его основное направление деятельности в области кредитования.

Таблица 6 - Динамика и структура розничного ссудного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

Показатели	2007 г.		2008 г.		2009 г.		Темп роста, %		Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2008 к 2007	2009 к 2008	2008 от 2007	2009 от 2008
Чистая ссудная задолженность по розничным продуктам, в т. ч.	106,5	75,5	213,0	81,6	423,3	92,9	в 2 р.	199	-	-
автокредитование	6,1	5,7	12,4	5,8	38,8	9,2	в 2 р.	в 3,1 р.	+0,1	+3,4
потребительское кредитование	67,4	63,3	114,2	53,6	219,5	51,9	169	192	-9,7	-1,7
ипотека	20,1	18,9	61,5	28,9	129,7	30,6	в 3,1 р.	в 2,1 р.	+10	+1,7
прочие	12,9	12,1	24,9	11,7	35,3	8,3	193	142	-0,4	-3,4

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наиболее высокими темпами развивалась ипотечное кредитование, ссудная задолженность по ипотеке возросла в 3,1 раза. В результате этого удельный вес ипотечного кредитования повысился с 18,9% до 28,9%. Произошло снижение удельного веса потребительского кредитования на 9,7 п.п. Однако оно занимает наибольший удельный вес в розничном кредитном портфеле.

В 2009 г. по сравнению с 2008 г. темпы роста ипотечного кредитования снизились из-за мирового финансового кризиса, который охватил Россию, начиная со второй половины 2009 г. Более быстрыми темпами развивалось автокредитование, ссудная задолженность по нему возросла в 3,1 раза и повысился удельный вес на 3,4 п.п.

В таблице 7 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.

Таблица 7 - Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.

Виды ссуд	2008 г.		2009 г.		Изменение структуры, %
	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %
Стандартные и нестандарт	241,9	92,7	410,7	90,1	-2,6
Сомнительные, проблемные и безнадежные	19,1	7,3	45,1	9,9	+2,6
Итого	261,0	100	455,8	100	-

На конец 2008 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные - 7,3%. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п.п. Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что ситуация с "плохими" кредитами в банке ОАО "Восточный экспресс банк" лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России "плохие" кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше. В таблице 8 представлена динамика кредитов, выданных наличными в розничном кредитном портфеле ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг. Наиболее высокими темпами развивалось это направление в 2008 г. В розничном ссудном портфеле задолженность по кредитам, выданным наличными, увеличилась в 3,1 раза, из них без поручителей в 4,1 раза. В 2009 г. темпы роста замедлились из-за мирового финансового кризиса. Физические лица берут кредиты наличными на развитие собственного бизнеса, т.к. человеку значительно проще оформить кредит наличными и затем вложить полученные деньги в собственный бизнес.

Таблица 8 - Динамика кредитов, выданных наличными в розничном кредитном портфеле ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007- 2009 гг.

Показатели	2007 г.		2008 г.		2009 г.		Темп роста, %		Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес	Млн. руб.	Уд. вес	Млн. руб.	Уд. вес	2007 к 2006	2007 от 2006	2008 от 2007
Розничный ссудный портфель	106,5	100	213,0	100	423,3	100	в 2,0 р.	198,7	-	-
кредитов, выданных наличными	19,7	18,5	61,6	28,9	87,1	20,6	в 3,1 р.	141,4	+10,4	-8,3
в т.ч. без поручителей	11,8	11,1	48,7	22,9	60,9	14,4	в 4,1 р.	125,1	+11,8	-8,5

Автокредитование - это один из первых продуктов, который ОАО "Восточный экспресс банк" предложил своим клиентам. В настоящее время Банк предлагает линейку кредитов на покупку автомобиля, которая позволяет клиенту выбрать именно тот вид кредита, который максимально соответствует его возможностям. В таблице 9 представлена характеристика автокредитов, предлагаемых ОАО "Восточный экспресс банк" клиентам.

Программа автокредитования представлена 3 кредитами. Автокредит предоставляется на срок 1 - 5 лет под 12,9 - 23,5 % годовых.

Особое внимание ОАО "Восточный экспресс банк" уделяет модернизации продуктового ряда, расширению географии бизнеса, а также повышению качества сервиса предлагаемых услуг. Одной из важнейших задач - расширение присутствия на рынке, в том числе - за счет продвижения бизнеса в регионах. В числе партнеров Банка - крупные сети автосалонов, такие как ГК "Автомир", ГК "Рольф", "Форд Моторс Компани", "Северсталь-авто", "Мейджор", "Модус", "ТрансТехСервис", "Атлант-М.Балтика". В 2009 г. 49% всех кредитов выдано в рамках совместных программ с крупными федеральными партнерами.

Таблица 9 - Характеристика автокредитов, предлагаемых ОАО "Восточный экспресс банк" клиентам в 2009 г.

Вид автокредита	Сумма	Срок	Процентные ставки
1. "Автокэш" (рубли)	От 75 000 до 150 000	5 лет	23,5%
	От 150 001 до 350 000	5 лет	20,5%
	От 350001 до 500 000	5 лет	19,5%
2. "Автокэш в валюте" (USD)	От 2000 до 5000	1 год - 5 лет	13,9%
	От 5001 до 12000	1 год - 5 лет	13,4%
	От 12001 до 20000	1 год - 5 лет	12,9%
3. "Женский автокредит" (рубли)	От 75000 до 150000	1 год - 5 лет	21%
	От 150001 до 350000	1 год - 5 лет	18,5%
	От 350001 до 500000	1 год - 5 лет	17,5%

Банк продолжает развитие ипотечного продуктового ряда. Ипотечные кредиты охватывают все сегменты современного рынка недвижимости:

приобретение квартир и жилых домов на вторичном рынке жилья;

приобретение квартир и жилых домов на этапе строительства;

финансирование крупных потребительских трат под залог имеющейся в собственности жилой недвижимости;

улучшение жилищных условий;

рефинансирование ипотечных кредитов, ранее предоставленных другими банками;

приобретение объектов коммерческой недвижимости.

Вместе с тем, развитие и усиление давления экономического кризиса в России во II полугодии 2009 г. вынудило участников рынка, в том числе и ОАО "Восточный экспресс банк", пересмотреть приоритеты дальнейшего развития ипотечного бизнеса и сконцентрироваться, прежде всего, на снижении рисков и повышении качества и доходности ипотечного портфеля.

В таблице 10 представлена характеристика ипотечных кредитов, выдаваемых банком ОАО "Восточный экспресс банк" клиентам.

Таблица 10 - Характеристика ипотечных кредитов, выдаваемых банком ОАО "Восточный экспресс банк" клиентам в 2009 г.

Вид ипотечного кредита	Сумма	Срок	Процентные ставки
1. Ипотечный кредит с переменной ставкой	От 300 000	50 лет	13,1-18,1%
2. Ипотечный кредит с переменной ставкой (без страхования жизни)	От 300 000	50 лет	16,1-18,1%
3. Квартира в новостройке	От 10 000	50 лет	14,1-19,1%
4. Квартира на вторичном рынке жилья	От 10 000	50 лет	14,1-16,6%
5. Квартира на вторичном рынке жилья (без страхования жизни)	От 10 000	50 лет	12,6-19,6%
6. Кредит на покупку залоговой недвижимости		50 лет	8,75-10%
7. Нецелевой ипотечный кредит (до 60%)	От 10 000	20 лет	12,1-19,4%
8. Нецелевой ипотечный кредит (до 70%)	От 10 000	20 лет	12,85-19,9%
9. Нецелевой ипотечный кредит (при оформлении неполного страхового полиса, до 60%)	От 10 000	20 лет	11,85-22,4%
10. Нецелевой ипотечный кредит до 60%	От 10 000	20 лет	11,85-22,9%

В связи с усилением экономического кризиса в РФ в октябре 2009 г. банк ввел временный мораторий на предоставление ряда ипотечных продуктов, ужесточил требования, предъявляемые к заемщикам при получении кредитов, а также отказался от приобретения ипотечных активов у других участников рынка. В конце 2009 г. Банк предложил своим клиентам, получившим ранее ипотечные кредиты в иностранной валюте, возможность перевести их в рубли. Данное предложение стало весьма актуальным в условиях нестабильности валютных курсов и ощутимо возросших валютных рисков заемщиков.

ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет своим клиентам как краткосрочные ссуды (до 1 года), так и долгосрочные (свыше 1 года). В российской банковской практике преобладают краткосрочные кредиты, т.к. при долгосрочном кредитовании в условиях нестабильности экономической ситуации и высокого уровня инфляции возникают риски обесценения выданных клиентам денежных средств.

Результаты деятельности в значительной степени зависят от общеотраслевых тенденций, таким образом, среди факторов, существенным образом влияющих на результаты деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" можно отметить:

Общее состояние экономики и банковского сектора в частности. Мировой экономический кризис повлек за собой ухудшение во всех сферах экономики, что негативно влияет на состояние банковского сектора в целом и ОАО "Восточный экспресс банк" в частности.

Высокая вероятность роста конкуренции в банковском секторе. Влияние данного фактора на деятельность ОАО "Восточный экспресс банк" выражается в снижении доходности банковских операций и роста расходов. Активизация борьбы за клиентов ценовыми методами и повышение вероятности "неблагоприятного отбора" заемщиков в сочетании с необходимостью поддержания процентных ставок по привлеченным средствам на привлекательном для клиентов уровне влечет снижение прибыли банков.

Высокая вероятность роста затрат ОАО "Восточный экспресс банк". Увеличение затрат связано с развитием филиальной сети, кадровым обеспечением деятельности банка, технологическим развитием.

Технологическое развитие банка требует затрат на приобретение новой техники и технологий, наличие которых так же является непременным условием сохранения конкурентоспособности. Решения, связанные с увеличением расходов банка тщательно анализируются на предмет их возможного влияния на результаты деятельности как в ближайшей так и в отдаленной перспективе с целью минимизации рисков.

Для реализации своих целей ОАО "Восточный экспресс банк" ставит перед собой следующие задачи:

. Расширение перечня и усовершенствование предлагаемых клиентам продуктов и услуг;

. Рост депозитной базы;

. Развитие и оптимизация каналов дистрибуции, укрепление отношений с действующими партнерами;

. Постоянное совершенствование процедур риск-менеджмента с целью сохранения качества активов на приемлемом для бизнеса уровне;

. Постоянное совершенствование методик и процедур работы с просроченной задолженностью;

. Оптимизация расходов;

. Развитие бренда: создание на рынке банковских услуг образа Банка, позволяющего клиентам дифференцировать его услуги от услуг конкурентов.

Доля ОАО "Восточный экспресс банк" на рынке товарного кредитования в Амурской области составила 26%, доля на рынке кредитных карт - 10%. Банк ОАО "Восточный экспресс банк" предлагает своим клиентам широкое разнообразие кредитных продуктов с различными условиями. Продукты представлены в более чем 2 тыс. магазинах-партнерах в 12 городах России. Клиентами банка являются более 0,6 млн. человек.

Из множества предоставляемых ОАО "Восточный экспресс банк" физическим лицам розничных банковских услуг подробно остановимся на рассмотрении кредитных услуг физическим лицам. Потребительское кредитование охватывает следующие виды услуг:

кредитные карты (кредит на пополнение банковского счета - овердрафт);

экспресс-кредит;

кредит до зарплаты;

кредит на неотложные нужды.

Также в головном офисе ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляются следующие услуги по кредитованию физических лиц:

кредитование в индивидуальном порядке;

кредитование по стандартным схемам;

экспресс-кредитование.

В настоящий момент ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет следующие стандартные кредитные продукты: кредитование под залог векселей банка или ценных бумаг; кредитование под поручительство юридических лиц. Кредитование осуществляется либо под поручительство юридических лиц, на которых в ОАО "Восточный экспресс банк" установлен лимит кредитного риска, либо под поручительство юридических лиц, разместивших денежные средства в депозит в банке. Минимальная сумма сделки составляет 50 тыс. долларов США. Остальные условия предоставления кредитов по стандартным схемам (процентная ставка по кредиту, срок кредита) устанавливаются отдельно по каждой схеме.

Совет Директоров ОАО "Восточный экспресс банк" утвердил выход банка на рынок розничных банковских услуг через развитие Программ ипотечного кредитования, авто-кредитования, и потребительского кредитования. Стратегия банка на ближайшие несколько лет предусматривают укрепление позиции Банка на рынке финансовых услуг, дальнейшее увеличение доли рынка. В частности, развитие банка будет направлено на усиление розничного бизнеса через рост портфеля ипотечного кредитования и развитие новых розничных продуктов:

. Программа ипотечного кредитования (по стандартам АИЖК и банков-партнеров).

. Программа авто-кредитования с 1 февраля 2009 г. и планирует довести портфель до объема 400 млн. руб. на январь 2010 и 1 млрд. руб. на январь 2011 года.

. Программа потребительского кредитования на срок не более года (685 млн. руб. и 1,157 млрд. руб. на январь 2010 и 2011 года соответственно).

Как видно из проведенного исследования, хотя положение банка и остается достаточно стабильным и демонстрируется положительная динамика финансовых показателей деятельности ОАО "Восточный экспресс банк", тем не менее, достаточно сильная конкурентная борьба на рынке потребительского, ипотечного и автокредитования вынуждает банк постоянно расширять свою клиентскую базу, в т.ч. и в разрезе физических лиц. Поэтому в следующей части работы рассмотрим направления совершенствования потребительского кредитования.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО "ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК"

.1 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц

Среди перспектив развития ОАО "Восточный экспресс банк" с учетом мирового финансового кризиса следует выделить следующие.

Прежде всего Банк планирует предоставлять нецелевые кредиты на более крупные суммы уже весной этого года. ОАО "Восточный экспресс банк" предоставит своим потенциальным клиентам возможность оформить кредит наличными на сумму до 500 000 рублей. Также банк планирует развивать кредитные продукты на специальных условиях, предназначенные для льготных групп людей - врачей, учителей, - уже предоставляемые в настоящий момент. Продолжается развитие ипотеки, автокредитования и POS-кредитов. Банк продолжает развивать культуру обслуживания клиентов. В этом году клиенты смогут подавать заявки на получение кредита дистанционно, посредством Интернета или телефона. Этим планы Банка не ограничиваются - появление новых интересных продуктов (по кредитным картам) станет приятным сюрпризом для наших заемщиков.

В этом году банк также планирует привлекать срочные вклады в иностранной валюте, а также существенно увеличить количество офисов, в которых можно будет оформить срочные вклады. Кроме того, периодически будут вводиться различные сезонные и специальные вклады с более привлекательными условиями. В основе работы - принцип ответственного кредитования: построение открытых и доверительных отношений с клиентом, который, имея четкую и полную информацию о кредитном продукте, будет чувствовать удобство от простоты пользования им.

Кроме того, ОАО "Восточный экспресс банк" регулярно проводит исследования с целью оценить различные показатели - например, уровень удовлетворенности своих клиентов. Так, например, в феврале 2009 года были опубликованы результаты исследования уровня удовлетворенности своих клиентов в сегментах кредитования наличными и кредитных карт.

В целом было выявлено, что общий уровень удовлетворенности клиентов Банка в сегментах кредитов наличными и кредитных карт стремится к европейским нормам. Например, исследование по кредитам наличными выявило долю так называемых "Апостолов", клиентов с высокой степенью лояльности к банку. Доля таких людей среди клиентов банка составила 38%, что уступает среднему европейскому показателю всего на 4%! Стоит отметить, что 2/3 клиентов - 67% потребителей - предпочли бы ОАО "Восточный экспресс банк" всем другим банкам в случае возникновения необходимости в кредите наличными. Около 49% клиентов в сегменте кредитования наличными и 40% наших карточных клиентов настоятельно рекомендуют Банк своим родственникам, друзьям и знакомым.

Что касается ипотеки, программа ипотечного кредитования ОАО "Восточный экспресс банк" учитывает все тенденции развития ипотечных продуктов. Уже сейчас предлагается кредит без первоначального взноса, учет дохода до 4 созаемщиков, возможность устного подтверждения дохода, кредитование строящихся объектов недвижимости. Уникальным продуктом является "Ипотечный Ломбард" - для получения кредита не нужно подтверждения о доходе, только паспорт и документ, подтверждающий собственность на недвижимость, а максимальный срок кредита - 25 лет.

Таким образом, ипотечные программы уже доступны для заемщиков и кардинальных изменений пока не планируется. Кроме того, одним из основных направлений совершенствования потребительского кредитования следует отнести работу с револьверными картами. К достоинствам револьверных карт ОАО "Восточный экспресс банк" можно отнести:

) По сравнению с другими кредитными продуктами:

С кредитом, оформленным в машине на определенный товар:

а) возможность использовать деньги (в пределах установленного лимита) для приобретения любого товара, услуги (не связано с конкретным видом товара, как при оформлении кредита в магазине);

б) процентная ставка по кредиту по карте ОАО "Восточный экспресс банк" - 19% годовых (в то время как по кредиту, оформленному в магазине на определенный товар, например, по кредитному продукту банка "СтандартныЙ+" она составляет 28,5% годовых);

в) получение наличных денег в любом банкомате;

г) при использовании карты не надо предоставлять банку информацию о себе, своих доходах, приносить документы и ожидать решения о предоставлении кредита. Клиент просто выбирает товар и сразу проходит к кассе для того, чтобы расплатиться денежными средствами на карте;

д) Клиент сам выбирает удобный размер ежемесячного платежа с условием, что при наличии задолженности он будет ежемесячно оплачивать сумму в размере, не менее минимального платежа, и не позднее рекомендуемого срока оплаты - 20-е число каждого месяца.

По сравнении" с кредитами наличными:

а) наличные с карты можно получить в любое время;

б) по мере погашения задолженности лимит овердрафта восстанавливается, то есть деньгами на карте можно пользоваться снова;

в) через банкоматы с карты деньги можно получать за несколько минут. Не нужно оформлять бумаги, ждать одобрения банка и получения денег.

) Беспроцентный период кредитования. Сейчас действует специальная акция; чтобы не платить ОАО "Восточный экспресс банк" проценты по кредиту, например, целый месяц (30 дней), нужно просто активировать карту сейчас и на следующий сделать покупку по карте или получить наличные после ее активации. Главное - успеть воспользоваться картой в течение недели с момента активации, иначе беспроцентный период будет недоступен. Если начать пользоваться картой на 6 день после активации, то беспроцентный период продлится 26 дней.

) Бесплатное получение наличных в любом банкомате.

В случае если сумма полученных в банкомате за 1 раз средств более или равна 5 000 рублей, комиссия за получение наличных не взимается. При получении меньших сумм, комиссия всегда одна и та же - 144 руб.

) Нет никаких дополнительных комиссий, если на конец месяца сумма задолженности - менее 1500 руб. Это удобно, если, например, в магазине не хватает денег на покупку. Можно воспользоваться картой, а, например, со следующей зарплаты погасить долг полностью. Главное - успеть погасить весь долг до конца месяца, следующего за месяцем совершения покупки.

При использовании карты заемщик всегда знает, сколько денег нужно платить ежемесячно. Размер минимального платежа фиксирован. Удобно планировать личные расходы и семейный бюджет.

) Можно погашать кредит не минимальными платежами, а большими суммами. Сумму платежа по кредиту можно определить самому (только не меньше минимального платежа). Чем большие суммы вносит заемщик, тем быстрее погашается задолженность, а значит, происходит экономия на процентах и комиссиях. Можно погасить кредит одним платежом сразу - никаких штрафов или комиссий за досрочное погашение нет.

По мере погашения долга по карте, размер лимита восстанавливается. Деньгами можно пользоваться снова. ОАО "Восточный экспресс банк" начал распространение револьверных кредитных карт по совместной программе с Cirrus/Maestro в конце 2006 г. К началу 2007 г. банк осуществил выпуск свыше 10 тыс. карт, лимит по которым варьируется в пределах 10-30 тыс. руб. К концу 2007 г. банк планирует выпустить 11,5 тыс. кредитных карт.

Выход на рынок кредитных карт - естественное развитие для компании, занимающейся потребительским кредитованием, как показал опыт Русского Стандарта, который дебютировал на рынке кредитных карт более 6 лет назад, и за этот срок задолженность по кредитным картам, эмитированным банком, достигла 14 млрд. руб., доказав привлекательность этого продукта для других игроков индустрии потребительского кредитования. Доля ОАО "Восточный экспресс банк" на этом рынке пока не значительна, однако менеджмент ожидает резкой активизации клиентов, уже получивших кредитные карты, но пока не активировавших их, в 4-ом кв. 2009 г. "Восточный экспресс банк" имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (классического потребительского кредитования:

канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

Таким образом, считаю возможным предложить следующие направления по совершенствованию кредитования физических лиц:

. Активная PR-пропаганда выгодных условий по депозитам населения, поскольку банк планирует в расходах на реализацию стратегии развития смену бренда, то относительно небольшая сумма на включение информации о депозитах в рекламные проспекты, брошюры и листовки незначительно увеличит расходы банка. В рамках реализации этого мероприятия можно увеличить процентную ставку по депозитам для физических лиц в среднем на 1% по всем видам вкладов. Сейчас процентная ставка варьируется в пределах 1,25-11,5% годовых в зависимости от суммы и срока депозита.

На данный момент средства вкладчиков - физических лиц составляют 35327473 тыс. руб., что позволило получить ОАО "Восточный экспресс банк" 281392 тыс. руб. дохода за 9 мес. 2009 г. Согласно данных Сбербанка России за 1999-2001 гг. при изменении процентных ставок по депозитам (произошла их дифференциация и рост на 0,5-3%) доля вкладов населения увеличилась на 6,8%. Таким образом, данное увеличение хотя бы на 1% позволит увеличить средства вкладчиков на 2802268 тыс. руб., что повысит прибыль "Восточный экспресс банк" на 41534 тыс. руб. Соответственно вырастет и сумма средств возможных для предоставления в кредит клиентам банка. Таким образом, при увеличении доли краткосрочных кредитов (на 22 млн. руб.) при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 19%, общая сумма доходности банка увеличится на 22*0,19 = 4180 тыс. руб.

. ОАО "Восточный экспресс банк" необходимо усилить работу с корпоративными клиентами. Для улучшения ситуации необходимо пересмотреть перечень услуг, предоставляемых организациям - например помимо выдачи зарплатных карт работникам обслуживаемой организации сразу предлагать открывать депозитные вклады для работников, тем более что необходимая информация предоставляется при открытии зарплатных счетов, т.е. процесс открытия счета минимально прост и не требует дополнительных расходов как со стороны ОАО "Восточный экспресс банк", так и со стороны предприятия.

Для организации-клиента это предложение выгодно поскольку:

предприятие получает возможность предоставлять работникам дополнительные социальные бонусы, перечисляя определенный размер от премий, вознаграждений, "13-ой зарплаты" и пр. на депозитные счета работников, не создавая собственный премиальный фонд;

у работников предприятия есть возможность получить дополнительные пенсионные доплаты при условии вложения средств аналогично накопительной части страховых пенсионных взносов. Для этого необходимо предусмотреть возможность размещения этих средств (по желанию работников) на Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;

ОАО "Восточный экспресс банк" получает возможность привлечения дополнительных средств, по аналогии с предыдущим предложением и с учетом охвата только 60% от возможной корпоративной клиентуры, при условии ее 100% охвата, а это возможно при реализации данного предложения, доходность банка увеличится на 3674*40 = 146960 тыс. руб.

.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий

Можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

Соблюдение принципов кредитования;

Возможность реализации залога и наличие гарантий;

Обеспечение коммерческих интересов банка;

Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

В принципе, физические лица являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании физических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%.

) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Стратегической целью является сохранение и укрепление лидирующих позиций на рынке банковской розницы за счет диверсификации продуктовой линейки и активного развития розничного направления бизнеса на территории России. Банку ОАО "Восточный экспресс банк" необходимо:

расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;

расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети, поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;

непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;

модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;

повышать операционную эффективность;

снижать операционные расходы;

развивать маркетинговую деятельность, повышать узнаваемость и доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах рынка, на которых представлен Банк;

постоянно совершенствовать эффективность функционирования и управления;

повышать инвестиционную привлекательность компании;

привлекать к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка.

Доходы от операций по кредитованию физических лиц Банк ОАО "Восточный экспресс банк" расценивает как источник будущих доходов банка. Основная современная проблема современных банков при осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита. Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет. Однако приведем некоторые предложения по снижению банковских рисков.

Абсолютной сохранностью обладает заклад. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% - для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

Таблица 11 - Классификация обеспечения по кредиту в КБ "Восточный"

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
3	Удовлетворительное обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот), залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%

В таблице 11 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса. Приведем пример из практики расчета показателей анализа соблюдения требований заемщиком по обеспечению кредита (таблица 12).

Таблица 12 - Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита ОАО "Восточный экспресс банк" на 31 декабря 2009 г., тыс. руб.

Наименование показателя	Расчет
Коэффициент сохранности прав при залоге {Кпт)	(346162-274) / (10000+1700) = 21,0161
Коэффициент достаточности обеспечения {Кю)	12718/(10000+1700+40) = 1,0833
Коэффициент покрытия процентов по кредиту обеспечением (Кп%)	1700/12718 = 0,1337
Коэффициент покрытия основной суммы долга обеспечением (Кпк)	10000/12718 = 0,7863
Доля обеспечения в валюте баланса	12718/246162 = 0,0517
Доля активов, выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов (dвид)	12718/176726 = 0,0719
Удельный вес различных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью (Ксл)	12718/12718 = 1
Коэффициент обесценения (удорожания) обеспечения {Ков)	12718/12782,04 = 0,9949
Коэффициент нагрузки затрат по реализации	40/12718 = 0,0031

Валюта баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых активов - 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й и 2-й очередности согласно ГК РФ - 274 тыс. руб. ОАО "Восточный экспресс банк" получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по нему процентов в сумме 1700 тыс. руб. В качестве обеспечения по кредиту были предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19 566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая стоимость обеспечения составила 12718 тыс. руб. На 1 апреля 2008 г. рыночная стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб., следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс. руб. Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40 тыс. руб.

Таким образом, данные табл. 13 позволяют сделать следующие выводы. Значение коэффициента сохранности прав при залоге (21,0161) свидетельствует о достаточности у организации средств для удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, оставшихся после выплаты 1-й и 2-й очередности, в случае ликвидации юридического лица.

Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что залоговая стоимость обеспечения полностью покрывает основную сумму долга по кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию. Однако процент превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать вывод, что запас прочности обеспечения по кредиту не высок.

Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой стоимости обеспечения, а сумма основного долга - 78,63%, что вместе составляет 92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.

Поскольку в качестве обеспечения выступает один вид товарно-материальных ценностей (низколиквидное обеспечение), значение показателя удельного веса разных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью равно 1. Такая ситуация не совсем благоприятна для кредитора, ведь для него чем выше доля более ликвидного обеспечения, тем лучше.

Коэффициент нагрузки затрат по реализации составляет незначительную долю в залоговой стоимости обеспечения - порядка 0,31%.

Необходимым дополнением анализа соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита является оценка влияния различных факторов кредитного обеспечения на общую оценку безопасности кредитования заемщика банком (факторный анализ). Для оценки влияния факторов предлагается детерминированная смешанная модель зависимости типа f=ху - z, представленная формулой:

где: К_ЧА - коэффициент покрытия кредита и финансовых издержек, связанных с его обслуживанием (процентов по кредиту и возможных расходов по продаже заложенного имущества), чистыми активами;

ЧА - величина чистых активов организации, тыс. руб.;

К - сумма кредита, тыс. руб.;

INT - сумма процентов по кредиту, тыс. руб.;

Z - сумма возможных расходов по трансформации заложенных активов (продаже имущества) в денежную наличность, тыс. руб.;

А - величина активов организации, тыс. руб.;

S зал - залоговая стоимость имущества, выступающего в качестве обеспечения кредита, тыс. руб.;

О - величина обязательств организации, тыс. руб.;

K_s - коэффициент покрытия залогового имущества активами организации-заемщика;

К_до - коэффициент достаточности обеспечения;

К_о - соотношение имеющихся обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств (с учетом финансовых издержек по их обслуживанию).

Характеристика результативного показателя и показателей-факторов представлена в табл. 14. На основе имеющихся данных ОАО "Восточный экспресс банк", приведенных выше, с использованием метода цепных подстановок оценим влияние каждого из трех факторов на величину результативного показателя. Алгоритм расчета влияния факторов на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок представлен в табл. 13. Таким образом, можно сделать вывод о том, что негативное влияние на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного показателем К_ЧА = 0,2431) оказал фактор K_s (влияние фактора на результативный показатель 80,70%).

Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось, что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой стоимости) увеличилась на 0,11%.

Таблица 13 - Показатели анализа безопасности кредитования

Показатель	Интерпретация показателя
1. Результативный показатель - покрытие кредита и финансовых издержек чистыми активами (К_чд)	Обобщающий показатель, характеризующий способность организации погасить за счет чистых активов (активы минус имеющиеся обязательства) все новые обязательства, связанные с дополнительным привлечением кредитов. Отражает, насколько безопасно для кредитора предоставление средств заемщику, помимо имеющихся у него обязательств. Рост этого показателя (Т) интерпретируется как положительная ситуация для кредитора (уменьшается риск). Рекомендуемое значение показателя - не менее 1
2. Показатель-фактор: коэффициент покрытия залогового имущества активами организации (K)	Этот фактор структуры активов (доля заложенного и незаложенного имущества) оказывает существенное влияние на уровень безопасности кредитования. Чем меньше доля залогового имущества в общей величине активов, тем больше финансовая устойчивость организации и выше ее способность обеспечить возврат кредита и покрыть прочие релевантные расходы. Значение показателя не может быть меньше 1 (в случае если в качестве залога выступает все имущество организации - имущественный комплекс, оно принимает пороговое значение, равное 1)
Показатель-фактор: коэффициент достаточности обеспечения {К_ао)	Повышение уровня покрытия залоговым имуществом кредита (Т) оказывает положительное влияние на степень безопасности кредитования заемщика
Показатель-фактор: соотношение имеющихся обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств(К_о)	Чем меньше значение этого показателя (4), тем выше уровень безопасности кредитования заемщика. Эта зависимость объясняется тем, что, чем меньше величина имеющихся обязательств на момент привлечения дополнительных кредитных ресурсов, в том числе по сравнению с величиной нового кредита (включая издержки по его обслуживанию), тем меньше риск дополнительного предоставления средств заемщику. Ведь перед предоставлением средств кредитору необходимо оценить величину текущих обязательств заемщика, которые должны быть обеспечены соответствующими активами

Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового имущества увеличился показатель К_до, что благоприятно воздействовало на уровень безопасности кредитования организации (увеличение степени покрытия залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора К_о (положительное влияние - 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств организации.

Таблица 14 - Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок

Подстановка	Показатель-фактор, коэффициент			Результативные показатель (Кча), коэффициент	Влияние факторов (+/-), коэффициент	Удельный вес влияния фактора, коэффициент (%)
	Кs	Кдо	Ко
Влияние изменения коэффициента покрытия залогового имущества активами организации	19,3554	1,0833	5,9144	15,0533	-	-
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,6140	-0,4393	1,8070 (180,70)
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,7183	+0,1043	0,4290 (42,90)
Влияние изменения соотношения имеющихся и обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств	18,9499	1,0888	5,8225	14,8102	+0,0919	0,3780 (37,80)

В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта, обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием. Так, стоимость проектного кредитования складывается из: рыночной процентной ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

Операционное содержание схемы:

Сотрудник кредитного отдела, получивший заявку клиента на предоставление инвестиционного кредита, поступает к ее обработке; проверяет в соответствии с установленным банком перечнем наличие обязательных документов и правильность их оформления. Обязательными документами для предоставления данного вида кредита будут:

) кредитная заявка;

) инвестиционный проект;

) бизнес-план реализации проекта;

) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое состояние

) отчет о финансовых результатах;

) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения данной кредитной сделки;

) график поступлений и платежей заемщика;

) сведения о кредитах, получаемых в других банках. 3-4-5-6 Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов. При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка, затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу бизнес-планов.

Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

правильность определения потребности в данной продукции и анализа конкурентов;

понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;

знание того, как справиться с управлением себестоимостью продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;

продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития.

Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше. В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий. Результаты обследования обсуждаются совместно специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.

Оценивается инвестиционная способность предприятия. При положительном заключении о достаточности инвестиционной кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта. Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).

Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.

Кроме вышеуказанных предложений по совершенствованию краткосрочного кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия: В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;

четкое понимание деятельности заемщика;

удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна клиентов с финансовыми трудностями;

порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;

цель кредита, структура и график платежей по нему;

источник погашения основной суммы долга и процентовпо нему.

В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:

- анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);

анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);

анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).

В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь. Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:

вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;

отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика;

узость применяемых форм краткосрочного кредитования;

С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие мероприятия (таблица 15). Дадим пояснения к таблице:

Таблица 15- Мероприятия по совершенствованию кредитной политики

Проблема	Пути решения	Затраты, связанные с внедрением мероприятия	Экономический эффект
вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	82000 руб.	140000 руб. в год
отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	88000 руб.	140000 руб. в год
узость применяемых форм краткосрочного кредитования	Внедрение инвестиционной формы кредитования		1180000 руб.
Итого			1460000

стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости программы "АБФИ" в частности релиза, позволяющего производить оценку кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.

Экономический эффект представлен исходя из суммы, которую Банк ежегодно теряет в связи с невыполнением заемщиками договорных обязательств. Эффект от внедрения инвестиционной формы кредитования показан, как величина процентов, по предоставленным кредитам данной формы, исходя из возможно максимальной суммы предоставления данных кредитов Банком.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк" (табл. 16).

Таблица 16 - Основные направления совершенствования потребительского кредитования ОАО "Восточный экспресс банк"

Мероприятие	Ожидаемый эффект
Увеличение сумм нецелевых кредитов до 500 000 руб.	Рост клиентов порядка 7% - увеличение доходов банка - 500*0,234 = 117 тыс. руб.
Новые кредитные продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных условиях	Рост клиентов порядка 12,5% - увеличение доходов банка - 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
Сокращение сроков предоставляемых кредитов, как следствие ускорение оборачиваемости активов банка - т.е. рост доходности	При увеличении доли краткосрочных кредитов хотя бы на 20% при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 23,4%, общая сумма доходности составит: - при кредитовании на год - 0,234100 = 23,4 тыс. руб. - при кредитовании на 6 мес. 0,117100 = 11,7 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года - 0,117111,7 = 13,07 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит 11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 1,37 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании физических лиц сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы доходность банка увеличится на 2001,37 = 274 тыс. руб.
Выпуск новых револьверных карт до 30 тыс.шт. с лимитом до 40 тыс. руб.	Наличие средств в обороте, с задолженностью по каратам до 700 тыс. руб., т.е. гарантированное получение дохода порядка 700*0,19 = 133 тыс. руб.

Для большей наглядности представим прогнозное изменение основных показателей ОАО "Восточный экспресс банк" в виде диаграмм (рисунок 4-5).

Рисунок 4 - Рост доли ОАО "Восточный экспресс банк" на рынке потребительского кредитования

Рисунок 5 - Прогнозное изменение основных показателей банка

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Приоритетными направлениями деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского кредитования помимо эмитента являются ЗАО "Банк Русский Стандарт", "Росбанк" (ООО), Райффайзенбанк Австрия, Сбербанк России. На первую десятку лидеров приходится около 20% рынка

ОАО "Восточный экспресс банк" имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

ОАО "Восточный экспресс банк" для дальнейшего развития необходимо направить внимание на такие виды кредитования как автокредитование и ипотечное кредитование, что связано с высокими темпами роста этих видов кредита.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую: методы кредитования и формы ссудных счетов; кредитную документацию, представляемую банку; процедуру по выдаче кредита; порядок погашения ссуды; контроль в процессе кредитования.

Анализируя кредитный портфель банков конкурентов в сфере потребительского кредитования, отметим, что банк "Русский стандарт" имеет кредитный портфель, превышающий в три раза кредитный портфель банка ОАО "Восточный экспресс банк". Среди основных факторов, оказавших значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка, можно выделить такие факторы, как существенный рост рынка потребительского кредитования в РФ за счет предложения новых услуг, продуктов и повышения доверия к банкам. Также к данным факторам можно отнести увеличение денежных доходов населения и благоприятным финансово - экономическим состоянием страны в целом.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Основные факторы, которые повлияли на изменение чистой прибыли банка: увеличение чистых процентных и аналогичных доходов, увеличение чистого комиссионного дохода, увеличение размера операций по кредитованию обусловило увеличение создаваемых банком резервов на возможные потери по ссудам, что сказывается на динамике чистой прибыли банка. К внешним факторам, влияющим на деятельность Банка, можно отнести: ставка рефинансирования снизилась с 11,5 до 10%. снижение курса доллара США

канал дистрибуции карт - прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Несмотря на подобные негативные моменты, ОАО "Восточный экспресс банк" систематически работает над совершенствованием и расширением объектов кредитования. ОАО "Восточный экспресс банк" для дальнейшего развития необходимо направить внимание на такие виды кредитования как автокредитование и ипотечное кредитование, что связано с высокими темпами роста этих видов кредита. Для развития кредитных операций с розничными клиентами необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский кредит. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого бизнеса, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда, будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский кредит. Результатом предложенных мероприятий станет рост доли ОАО "Восточный экспресс банк" как на рынке кредитования, так и на рынке кредитных карт.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. - М.: ИС "Кодекс", 2005. - 39 с.

2. -Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс". - посл. обн. 13.05.2008.

. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс". - посл. обн. 06.12.2007.

. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс". - посл. обн. 29.04.2008.

. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

. ФЗ "О центральном банке" от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) - Правовая Система Гарант, 2007 г.

. ФЗ "О защите прав потребителей" от 17.12.1999 212-ФЗ

. ФЗ "О кредитных историях", от 30.12.2004 №218-ФЗ.

. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах - М.: Юристъ, 2002. - 654 с.

. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России. Итоги и перспективы развития // "Деньги и кредит". - 2009. - №3. - с. 3-9

. Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования // Бизнес и Банки. - 2007. - № 34. - с.1-13.

. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. - М.: Вузовский учебник. - 2009. - 528 с.

. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2006. - 304 с.

. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2007. - 784 с.

. Банковское дело/Книги и статьи (под ред. Проф.Лаврушина О.И.).М.: "Финансы и Статистика", 2008. - с. 392

16. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

17. Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных правоотношений: сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. - М.: Изд-во БЕК, 2007. - 420 с.

. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. - РнД.: "Феникс", 2008. - 384 с.

. Деньги. Кредит. Банки: учеб./под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2005 - 600 с.

. Епишенков, С.В.. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // "Банкир" - 2007. - №1. - С. 5-10

. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2008. - 440 с.

. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита// "Бизнес и банки" - 2008. - №4. - С. 5-10

. Иванова C., Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение. - М., Региональный обзор, 2009. - №1. - с. 14-16.

. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит - 2009 - №6 - с. 23-25

. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит // "Российский налоговый курьер" - 2005. - №8. - С. 36-42

. Козлов С.А., Реальная стоимость потребительского кредитов // Кредит - М., ЕКСПО, 2005. - с. 108

. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2007. - 320с.

28. Кочергин Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов // Банковское дело - 2006. - №7. - С. 29-33

29. Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и Банки. - 2007.- № 42-43. - с.5-8.

. Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. // Бизнес и Банки. - 2007. - № 8. - с.1-3.

. Крутова И.Н. Кризис и банковское проектное финансирование // Банковское дело - 2009 - №6 - с. 52-58

. Лаврушин О.И., Организация и планирование кредита, - М., "Финансы и Статистика", 2007. - с. 321

. Лепетиков Д.В., Банковская система в 2006 г.: рост кредитования на фоне кризиса // Центр развития. - М., 2006. - с. 287

. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М.: Приор, 2007. - с. 180

. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 856 с.

. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2006, №7, С. 19

37. Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 423 с.

38. Орлова Е.В. Коммерческий кредит // "Российский налоговый курьер" - 2006. - №16. - С. 17-20

39. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр "Академия", 2004. - 288 с.

40. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: изд-во "Экзамен", 2008. - 320 с.

. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело, 2006, №2, С. 14.

. Романова Т.К. кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит - 2009 - №1 - с. 60-64

. Татаринова Л.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. - 2009. - №8. - с. 47-53

. Тедеев, А.А. Финансовое право: учеб. - М.: Изд-во "Эксмо", 2006. - 480 с.

. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании // Банковское дело, 2006, №10, С. 19.

. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2006. - 784 с.;

. Финансы, налоги, кредит: Учеб./под ред. Емельянова А.М. - М.: РАГС, 2005. - 546 с.

. Хорошев С.С. Реакция на кризис // Банковское дело. - 2008 - №10 - с. 13

49. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: "Дело", 2006. - 320 с.

50. Яни, П.С. Незаконное получение кредита // "Законодательство". - 2007. - №5. - С. 17-18

51. <http://www.CBRF.ru>

52. <http://www.raexpert.ru>

53. http://www. home credit.ru

Исследование технологии кредитования физических лиц в ОАО 'Восточный экспресс банк'

Исследование технологии кредитования физических лиц в ОАО 'Восточный экспресс банк'

Похожие работы на - Исследование технологии кредитования физических лиц в ОАО 'Восточный экспресс банк'