Анализ и оценка операций коммерческих банков с использованием пластиковых карт

Анализ и оценка операций коммерческих банков с использованием пластиковых карт

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Кубанский государственный университет» (ФГБОУ ВПО «КубГУ»)

кафедра экономического анализа, статистики и финансов

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

Работу выполнил

Дзяпшипа Саид Бесланович

Научный руководитель

к.э.н., доц. Яковенко С.Н.

Краснодар 2015

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1.Теоретические основы функционирования системы платежных карт

1.1Общая характеристика рынка платежных карт в России

1.2Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота

1.3Организация расчетов с использованием пластиковых карт в современных платежных системах

2.Анализ обращения платежных карт в современных условиях

2.1Обзор текущего состояния рынка пластиковых карт в Краснодарском крае

2.2Организационно-финансовая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

2.3Анализ операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «Росбанк»

3.Рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами

3.1Разработка системы мониторинга транзакций с банковскими платежными картами

3.2Рекомендации и предложения по совершенствованию работы с пластиковыми картами в ОАО «Росбанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ВВЕДЕНИЕ

Усиление макроэкономической нестабильности, финансовая глобализация, сопровождаемая либерализацией законодательства и дерегулированием банковского рынка, существенное повышение рисков ведения бизнеса, развитие информационно-коммуникационных технологий, нарастание глобальной конкуренции внутри отдельных групп финансовых посредников и на межбанковском рынке, влекут за собой необходимость системных действий, направленных на разработку эффективных финансово-экономических стандартов деятельности российских коммерческих банков и обеспечение их инновационного единства с международной банковской системой.

Внедрение электронных платежей - это способ предоставления более качественных услуг, который повышает эффективность функционирования денежных расчетов и значительно упрощает управление безналичными расчетами. Для государства он позволяет снизить объем налично-денежной массы, для хозяйствующих субъектов - повышает оперативное обслуживание клиентов, а также упрощает расчеты с населением

Актуальность дипломной работы определяется тем, что карточный бизнес выступает локомотивом розничного банковского бизнеса в России как наиболее инновационный и технологичный сегмент, интерес к которому со стороны потребителей растет.

Актуальность темы исследования определила ее цель, задачи и структуру работы.

Целью дипломной работы явилось исследование теоретических положений по проблеме исследования и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы обращения банковских платежных карт в РФ и в Краснодарском крае.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

) уточнить определение термина «платежная карта» и определить роль платежных карт в системе безналичных расчетов;

) рассмотреть банковские карты как платежный инструмент, в частности: исследовать сущность банковских пластиковых карт и дать их классификацию;

) рассмотреть практику банковского обслуживания с использованием пластиковых карт в Краснодарском крае и выявить особенности и проблемы в их развитии;

) исследовать организацию обслуживания пластиковыми картами в

ОАО АКБ «Росбанк» в г. Краснодаре;

) разработать рекомендации по совершенствованию организации обслуживания банковскими картами в ОАО АКБ «Росбанк» г. Краснодаре и определить их экономическую эффективность.

Объект исследования дипломной работы - система обращения банковских пластиковых карт.

Предметом исследования является теоретические и практические подходы к развитию системы обращения платежных карт коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой исследования дипломной работы являются разработки отечественных и зарубежных авторов о проблемах и перспективах внедрения пластиковых карт как банковского продукта. Вопросам истории возникновения банковских пластиковых карт и их классификации посвящены работы Л.В. Быстрова, А.С. Воронина, Я.А. Ликоренко, А.Г. Морозова, Ю.А. Стрельченко, В.Л. Торхова.

Изучением проблем организации банковского обслуживания пластиковых карт посвятили свои труды ученые и специалисты банковского бизнеса, как отечественные, так и зарубежные: С.В. Андреев, Дж. Биггине, М.Ю. Белов, Э. Беллами, Г.Н. Белоглазова, А.О. Гамольский, А.У. Грачев, Н.В. Калистратов, Д.С. Кидуэлл, Л.П. Кроливецкая, В.А. Кузнецов, О.И. Лаврушин, О.В. Мирошкина, Е.В. Орлова, Р.Л. Петерсон, Г.Б. Поляк, Т.Б. Рубенштейн, А.В. Спесивцев, В.М. Усоскин и другие.

Среди научных трудов, рассматривающих операции банков с пластиковыми картами, можно выделить такие наиболее важные направления в данной области исследования, как экономические условия использования банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов (А.С. Воронин, С.М. Гуриев, М. Ларкин, О.В. Чередниченко, Т.В. Кириченко).

В современной экономической литературе отводится значительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт. Среди авторов можно отметить работы А.Д. Голубовича, О.М. Миримской, К.Н. Петровой и Ю.А. Радцевой, Л.М. Филипповской, Л.Ю. Хлыстун.

Вопросами банковского операционного риска занимались такие исследователи как: О.Н. Антипова, В.В. Геращенко, Е.Л. Именитов, С.В. Котелкина, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, П.С. Роуз, Н.А. Савинская, В.Т. Севрук, А.Ю. Симановский, М.Э. Соколинская, Т. Кох, Дж.Ф. Синки, Г.А. Тосунян.

Текст работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

1.Теоретические основы функционирования системы платежных карт

1.1Общая характеристика рынка платежных карт в России

Увеличение объемов денежного оборота, вследствие роста издержек обращения создают необходимость эффективного функционирования безналичных систем, которые обеспечивают растущие потребности в платежах и ускорению оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении издержек обращения и трудовых затрат.

Применение в безналичной системе платежных карт оказало большое влияние на состояние денежного оборота. Но, несмотря на незначительное использование платежных карт на начальных этапах своего развития, карты не использовались субъектами рынка, за исключением кредитных организаций. Со временем они заняли прочное место в платежной системе развитых стран мира.

Особую актуальность проблема применения платежных карт имеет для России в связи с тем, что по уровню экономического развития наша страна находится ниже ведущих стран Европейского Союза и США. В современных условиях одной из задач является формирование опережающими темпами сознания и обучение финансовой грамотности всего общества. В наибольшей степени переход к электронной системе денег связан с развитием платежного оборота на основе платежных карт.

К предпосылкам возникновения платежных карт по нашему мнению следует отнести:

развитие электронных денег, как новой экономической категории, появившейся как результат эволюции денежных форм и развития платежных технологий на основе электронного инструментария;

расширение спектра банковских услуг и совершенствование банковских технологий кредитными организациями;

возрастание потребностей хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств в современных технологиях и современного обслуживания расчетов.

Первой платежной, картой, появившейся в России (Советском Союзе), была карта международной платежной системы Diners Club. Эти карты стали принимать в системе магазинов «Березка» в 1969 г. Спустя почти двадцать лет, в 1988 г., спортсменам советской Олимпийской сборной, направлявшейся для участия в Олимпийских играх в Сеуле, впервые были выданы карты другой международной платежной системы - Visa International. Но большого распространения международные карты тогда не получили. Только после начала формирования в России системы коммерческих банков у банковских пластиковых карт как платежного инструмента, появилось в России большое будущее [26].

В 1993 г. в России были созданы платежные системы на картах, как STB Card (расчетный банк - «Столичный») и Union Card (расчетный банк - Автобанк), которые быстро стали лидерами рынка платежных карт. В настоящее время лидерами среди российских платежных систем по количеству эмитированных банковских карт являются АС Сбербанк (банк-эмитент - Сбербанк РФ, основные обороты по картам проходят в регионах), Золотая Корона (наиболее распространена система в регионах Сибири и Дальнего Востока, лидерами по количеству выпущенных карт в системе являются Омскпромстройбанк, Сибакадембанк, Челябинвестбанк), Union Card (представлена в основном в уральском регионе и в Сибири, крупнейшие банки- эмитенты - Уралвнешторгбанк и Свердлсоцбанк) и STB Card (основные регионы распространения - Москва и Московская область, Санкт-Петербург, Екатеринбург, основной эмитент - Банк «Первое О.В.К.»).

В настоящее время доход от торгового эквайринга (обслуживание карт в торговых и сервисных точках) складывается только из комиссии, которую магазины платят банку за каждую операцию. Размер комиссии зависит от платежной системы у Visa и MasterCard она, как правило, не превышает 2,5 % от суммы транзакции, у Diners Club - до 4 % [13].

Принципиальные члены платежных систем Visa и MasterCard, сертифицировавшие свое оборудование (процессинговые центры), могут оказывать услуги эквайринга самостоятельно.

Банки, которые не могут оказывать услуги эквайринга самостоятельно, работают через процессинговые центры других кредитных институтов или специализированные компании, самой крупной из которых является UCS (United card service - Компания объединенных кредитных карточек), входящая в холдинг «Интеррос». Посредники берут свои комиссионные, следовательно, доход, от эквайринга у кредитной организации еще уменьшается. Поэтому договор с торговой точкой на установку оборудования по приему карт банк заключает только при условии, что магазин переводит к нему на обслуживание и свои счета. Таким образом, эквайринг становится лишь «приложением» к расчетно-кассовому обслуживанию.

Самым значительным игроком на российском рынке эквайринга является UCS - на ее долю приходится около 70 % рынка, второе место занимает Сбербанк (около 20 %), третье Альфа-банк (6 %) [13].

Российская Федерация является полноправным участником международных карточных платежных систем. Также следует отдельно сказать и о рынке российских карточек, выпущенных на основе непосредственно российских межбанковских платежных систем. Еще в начале 2000-х гг., пластиковые карты российских платежных систем выпускались объемами превосходившими число эмитированных карт на территории РФ зарубежными платежными системами.

В РФ принят Федеральный закон от 27.06.2011 № 161"ФЗ О национальной платежной системе, одобрена Советом директоров Банка России (Протокол № 4 от 15 марта 2013 г.) Стратегия развития национальной платежной системы. В течение 2008-2014 гг. количество банковских пластиковых карт, выпущенных российскими коммерческими банками, возросло на 21 9,13% и составило 226,8 млн шт. В таблице 1 приведены данные о числе выпущенных на территории РФ кредитными организациями банковских карт.

Таблица 1 - Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями России на начало года (составлена и рассчитана автором по данным ЦБ РФ

Карты2008 г.2009 г.2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.2014г.Темп роста,2014/2013 %Всего, млн. шт., в т.ч.:103,50119,24126,03144,42200,17217,46226,8104,29- расчетные94,10109,34115,39127,79147,87154,01161,12104,62- кредитные8,909,308,6010,0515,0322,4820,5491,37- предоплаченные0,450,612,046,5937,2840,9745,14110,18

Так, по данным таблицы 1 среди владельцев и собственников карт подавляющее большинство приходится на держателей расчетных карт: их удельный вес в общем количестве выпущенных карт сократилась с 90,9% до 70,55 % на начало 2014 г. При этом число карт, которые были получены владельцами по собственной инициативе, также незначительно, большая часть карт - это карты, эмитированные банковскими организациями в рамках «зарплатных» проектов.

Это повлекло рост доли безналичных платежей в общем количестве транзакций с использованием банковских карт с 34,4% в 2010 г. до 41,8% в 2011 г., и 49,24 % в 2012 г.; в общем объеме - с 15,0 до 20,2% в 2011 г. и до 15,35 % в 2012 г..

Первая характеристика банковской платежной карты была дана в «Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением». Под картой понимался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация. Несмотря на то, что в правилах все карты объединялись под названием «кредитных», в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счета клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Такое определение банковской карты давало представление о технических характеристиках, а не раскрывало ее финансовую суть [12].

Г.Н. Белоглазова [24] определяет два типа карт, которые эмитенты могут предоставлять своим клиентам - юридическим и физическим лицам: расчетные и кредитные.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит - предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.

Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленного эмитентом, и в пределах расходного лимита.

По мнению Г.Г. Коробовой [36], в зависимости от экономического содержания операций по карте, платежные карты делятся на дебетовые и кредитные.

Т.Б. Рубинштейн [23] выделяет три вида платежных карт: дебетовые, кредитовые и дебетно-кредитовые карты.

В Положении № 266П указано, что кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленных кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту *в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдачи наличных денежных средств.

Однако в положении нет определения понятия «платежная карта». В экономической литературе, также не приводиться определения понятия платежных карт. С точки зрения Л.В. Быстрова, платежная карта это инструмент для совершения ее держателем операций с денежными средствами, находящимся у эмитента, в соответствии с законодательством РФ- и договором с эмитентом. Эмитентом платежной карты может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющейся кредитной организацией.

Приведенное определение по нашему мнению, не полностью раскрывает роль исследуемого термина в безналичных расчетах, а также отсутствие в Положение определения понятия платежных карт.

Платежная карта это пластиковая карта, на которой записываются идентификационные данные об ее держателе, а также вся необходимая информация для совершения расчетных платежей. Кроме того, на платежную карту можно получить кредит (кредитная карта) или овердрафт (дебетовая или дебетно-кредитная карта). Пластиковая карта может являться не только платежной картой, но и различного рода дисконтной, клубной, страховой, медицинской и т.д.

Платежная карта предназначена для оплаты товаров и услуг. В этом заключается ее расчетная роль. Важную роль в системе платежных карт играет кредит. С помощью платежной карты, а в частности кредитной, можно приобретать товары и услуги в кредит. Это может быть потребительский или льготный беспроцентный кредит.

Таким образом, платежная карта является уникальным платежным средством, которое включает в себя все положительные качества наличных денег (высокая ликвидность), а также безналичные формы платежа (снижение издержек на обслуживание налично-денежного обращения).

Считаем необходимым, дать авторское определение, уточняющего термин платежной карты в целях раскрытия ее содержания. Платежная карта - это персонифицированная пластиковая карта, используемая для совершения безналичных расчетов, получения денежных средств, а также дающего возможность предоставления различного рода кредитов.

Существуют следующие виды платежных карт это банковские карты, телефонные карты и прочие карты.

К банковским картам относятся: кредитные, дебетовые, кредитно-дебетовые, предоплаченные и таможенные (рис 1).

Рисунок. 1 - Классификационные виды платежных карт

В действующем положении также не сказано о таможенных картах. Таможенная карта - это специализированная межбанковская система электронных расчетов по таможенным платежам с использованием пластиковых карт (таможенных карт). Мгновенный перевод средств, обеспечения обязательств экспортеров и импортеров, дает возможность оплачивать с банковского счета участника ВЭД (внешнеэкономической деятельности) любые таможенные платежи непосредственно на таможенных постах в момент оформления.

Помимо этого платежные карты различаются:

по платежной схеме (дебетовые, кредитные, дебетно-кредитные, предоплаченные, таможенные). Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов. В случае дебетно-кредитовых карт, при отсутствие свободного остатка на счете, возможен овердрафт;

по принадлежности карточного счета (основной и дополнительный), также кроме основного счета платежной карты, держатель карты может открыть дополнительный карту (для членов своей семьи и т.д.);

по типу платежной системы (международные, национальные, локальные, электронные). Международные действующие в большинстве стран мира, такие как VISA, Master Card и другие. Национальные, действующие в пределах, какого - либо государства. Локальные, используемые на территории государства, такие как «Золотая корона», «Юнион кард» и другие. А также электронные CyberPlat, Яндекс.Деньги и другие;

по техническим возможностям (чиповые, с магнитной полосой, совместные чиповые и магнитной полосой, безавторизованные карты (без чипа и без магнитной полосы), безконтактные интеллектуальные карты). Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, смарт карта).

Главное достоинство smart-карт - криптозащита данных, позволяющая использовать их не только в системах контроля доступа, но и в качестве электронного платежного средства. Особенность бесконтактных карт заключается в использовании встроенного микрочипа без контактов на поверхности карты;

по набору предоставленных услуг. Это комплекс дистанционного обслуживания, такие как CMC-сервис, после каждой покупки по карте или снятия наличных в банкомате на ваш мобильный телефон будет направлено CMC-сообщение, в котором указываться сумма списанных средств, дата, время и место операции. Также предоставляется услуга Телебанк, которая позволяет оплачивать коммунальные услуги, сотовые телефон, Интернет и совершать переводы с помощью персонального компьютера;

по валюте (рублевый, валютный). Возможность открыть рублевый карточный счет, так и в иностранных валютах других стран. Чаще всего в евро или долларах США;

по клиентам (физическое и юридическое лицо). Физическое лицо может получить карты на индивидуальной основе или с помощью «зарплатного проекта», в том случае, если организация, в которой работает физическое лицо, заключила договор. Корпоративная карта выдается организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты определенным лицам (руководителям или ценным сотрудникам).

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ №266-П:

эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;

кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

Таким образом, видно, что функцию средства безналичного платежа платежные карты по-прежнему не выполняют, так как большинство держателей карт в России сегодня - это зарплатные проекты, снимающие деньги с дебетовых или кредитных карт через банкоматы. Это связано с тем, что российский рынок платежных карг сегодня прирастает именно зарплатными схемами, соглашаются практически все банкиры. И это вызывает беспокойство, поскольку рынок зарплатных проектов явно приближается к насыщению. В поисках выхода из сложившейся ситуации банки пытаются разнообразить карточные продукты. Например, сейчас дебетовая карта может выполнять и функцию кредитной. Однако такие совмещенные карты облегчат привлечение новых клиентов на те же зарплатные схемы, но не решают проблему, по сути.

1.2Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота

В государстве экономический рост обусловлен ее развитием хозяйствующих субъектов. Использование платежных карт в расчетах между субъектами хозяйственной деятельности увеличит потребительский спрос, кредитование, налоги и вследствие чего вырастут доходы бюджета. В настоящем параграфе рассмотрим роль платежных карт в экономике государства.

Внедрение платежных карт с использованием платежных карт кредитных организаций, как для банков-эмитентов и банков-эквайеров выглядит следующим образом:

увеличение кредитного портфеля; предоставление овердрафта по картсчету.;

продажа новых или дополнительных продуктов и услуг;

сокращение банковских издержек;

дополнительный источник доходов.

увеличение объемов пассивов; остатки на картсчетах и страховые депозиты.

Таким образом, выпуская платежную карту в обращение, кредитная организация обеспечивает себе дополнительный приток клиентов и соответственно вкладов населения, увеличивая тем самым свои пассивы и получая дополнительный источник для активов.

Воздействия, оказываемые при расчетах с платежными картами для торгово-сервисных предприятий. Торгово-сервисные предприятия могут участвовать в расчетах с платежными картами в трех случаях: при эмиссии корпоративных карт, при соглашении участвовать в «зарплатном проекте» и при заключении с кредитной организацией договора эквайринга, использование платежных карт позволит снизить издержки, время, а также повысить эффективность от операций с платежными картами.

Эффективность использования платежных карт для предприятий и организаций заключается в следующем:

возможность предоставление кредита и овердрафта при отсутствии собственных средств у покупателя или сотрудника, участвующего в «зарплатном проекте». Использование платежных карт позволяет малым и средним торгово-сервисным предприятиям внедрить систему продаж в кредит.

увеличение объемов продаж. Практика показывает, что применение платежных карт позволит не только привлечь новых клиентов, но и способствует росту среднего размера покупки. Так, компания PSI сообщила, что покупатели не ограничиваются суммой наличных денежных средств, тратят на покупки 10-25 % больше [28];

отсутствие крупных сумм наличности в кассе и, как следствие, снижение риска ограбления и упрощение процедуры инкассации;

экономия издержек. Улучшается труд бухгалтеров и кассиров, снижаются расходы на инкассацию и транспортировку денежных средств, а также формирования имиджа торговой точки как прогрессивного участника рынка;

отсутствие потребностей в наличных денежных средств при выплате заработной платы и социальных пособий, сотруднику «зарплатного проекта»;

упрощенная схема оформления командировочных расходов при эмиссии корпоративных платежных карт.

Привлекательность использования платежных карт для физических лиц, заключается в следующем:

возможность кредитования с помощью платежной карты (в том числе льготный период кредитования). При использовании платежных карт есть возможность отсрочить погашение кредита. Удобство для клиентов состоит в отсутствии больших сумм наличности и связанных с этим рисков потерь, ограблений, ошибок в расчетах и т.д.;

получение дополнительного дохода в форме процентов. Начисление процентов на остаток денежных средств на карточном счете;

начисление скидок и бонусов при оплате платежной картой. Предоставление скидок и бонусов при покупке с применением платежной карты в торгово-сервисных предприятиях;

возможность осуществления денежных переводов и оплаты счетов с помощью карты. Экономия времени при оплате услуг через банкоматы, а также обмен валют и перевод денежных средств.

Таким образом, платежная карта является удобным для использования в расчетах физическими лицами. Повышая тем самым совершения большего числа покупок, безопасность при расчетах, а также предоставление кредита при недостатки денежных средств на счете.

При грамотной и эффективной организации бизнеса платежные карты могут стать центром прибыли, а не дополнительной нагрузкой, которую банк вынужден нести. Платежная карта должна стать не только инструментом выдачи заработной платы сотрудникам крупных корпоративных клиентов. Таким образом, платежная карта должна превратиться в инструмент розничного бизнеса.

Пока же российский рынок платежных карт играет только вспомогательную роль в денежно-кредитной системе страны. Безналичные расчеты сегодня составляют всего 10 % всех денежных расчетов в стране. Тогда как в странах ЕС более 50 % приходиться на безналичные платежи. Проблема в том, что почти весь рынок платежных карт является «зарплатным» (примерно 90 % всех карт). А это значит, платежные карты пока не сработали на экономику страны, как это происходит в развитых государствах.

Интерес государства при внедрении расчетов по платежным картам очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощается учет движения денег и взимания налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить в некоторой степени темпы роста инфляции в стране. Кроме того, государству легче проследить движение денег, поскольку теневой оборот возможен только при наличных расчетах. Платежные карты могут служить инструментом борьбы с теневой экономикой, что позволит увеличить поступление налогов в различные уровни бюджетной системы (рис. 2).

Внедрение платежных карт играет огромную роль в экономическом росте, что обусловлено притоком частных инвестиций в российские кредитные организации (остатки на текущих счетах, страховые депозиты). Это обеспечивает дополнительный источник пассивов для коммерческих банков. Они могут быть направлены на кредитование физических и юридических лиц.

Основной задачей, которую необходимо решить при привлечении этих клиентов к получению кредитов, является определения размеров лимита кредитов. Наличие доступного для анализа активного клиентского счета в банке облегчает решение этой задачи.

Рисунок 2 - Роль платежных карт в экономике государства1

Использование владельцем платежной карты позволяет получать приблизительно следующий базисный набор информации:

общий оборот по картсчету;

среднедневной остаток на картсчете;

оседаемость средств на картсчете;

торговый оборот (покупки, осуществляемые с использованием карты);

суммы снятия наличных;

оплата регулярных платежей (коммунальные, налоговые и т.д.);

Среднедневной остаток на счетах физических лиц является очень важным для банка показателем. Неслучайно в работе многих банков практикуется начисление процентов именно на среднедневной остаток. Помесячный среднедневной остаток более информативен, нежели оборот и позволяет в какой-то мере блокировать стандартную процедуру создания фиктивного оборота недобросовестными клиентами, заключающуюся в неоднократном размещении на счете и снятии одной и той же суммы.

Таким же важным показателем платежеспособности клиента является оседаемость средств на карточном счете. Оседаемость средств на счете эффективно показывает способность клиента к накоплению.

Показательным для отнесения клиента к категории лояльных является активное использование им пластиковой карты для осуществления покупок и оплаты услуг в магазинах и торгово-сервисных предприятий. Использования платежной карты в торговом обороте увеличивает оседаемость денежных средств на счете, дает дополнительную возможность отследить попытки создания фиктивного оборота, позволяет банку получить дополнительную прибыль в виде комиссионных.

Таким образом, считаем, что применение технологий кредитного скоринга при кредитовании с использованием платежных карт позволит кредитным организациям увеличить клиентуру, а также повысит остатки на счетах клиентов, увеличит кредитный портфель, уменьшит уровень риска и мошенничества с платежными картами.

1.3Организация расчетов с использованием пластиковых карт в современных платежных системах

Банковские платежные карты изначально создавались как розничный продукт, ориентированный на держателя-физическое лицо. Характеристика платежной карты как банковского продукта представлена в табл. 2.

Таблица 2 - Характеристика платежной карты как банковского продукта

Банковский продуктУслугаОперацииПластиковая картаВыпуск картСбор информации о клиенте Проверка клиента Принятие решения о выпуске Печать карты и ее выдачаОрганизация расчетного процессаТехническое поддержание системы Списание суммы платежей Мониторинг операций по картеКредитованиеСбор документов Определение лимита кредитования Списание задолженности

Крупнейшими международными организациями, объединившими под своими крышами огромное число кредитных организаций разных стран, являются VISA International, EuroCard/MasterCard и American Express. Для того чтобы стать эмитентом одной из перечисленных карт, банк или иная кредитная организация обязаны стать членом любой из этих организаций. Несмотря на то, что для приобретения банковских карт этих платежных систем необходимо произвести довольно значительные финансовые вложения, наибольшим спросом пользуются именно они [11].

Платежные системы являются высокоорганизованными структурами, для управления которыми функционируют связующие звенья - ассоциации членов, координационные советы. Указанные управляющие структуры ведут постоянную работу, в том числе методологическую, направленную, по сути, на одну важнейшую цель: поддерживать всю систему целиком в состоянии саморазвития, желательно с ускорением [38].

Международные платежные системы - еще более сложный уровень организации, так как системные правила должны учитывать не только национальные регулирующие нормы, не только аспекты международного права, но и возможность состыковки всего вышеперечисленного без внутренних противоречий. Отдельным и еще более сложным случаем являются международные платежные системы, имеющие в своей основе расчетную технологию на основе карт. На самом деле, это не одна технология, это целое семейство технологий, имеющих каждая свою экономику, операционные процедуры и управляемость [37].

Если карта будет использоваться преимущественно за рубежом, то целесообразно приобрести пластиковую карточку одной из международных систем. Среди международных банковских карт карточка VISA (Gold VISA, VISA Classic, VISA Business, VISA Electron, VISA Plus) - наиболее популярная, престижная, и, разумеется, дорогая.

Чуть менее популярна EuroCard/MasterCard (EuroCard/MasterCard Standard, EuroCard/MasterCard Gold). Несмотря на «европейское» происхождение, к оплате ее принимают во всем мире подобно картам VISA.

Карта American Express отличается от предыдущих разве что степенью своей доступности. Дело в том, что, в отличие от VISA и EuroCard/MasterCard, American Express воздерживается от практики предоставления банкам права эмиссии своих карточек, и потому в мире карту American Espress с логотипом какого-либо банка встретить крайне сложно.

На сегодняшний день российский банковский рынок наполнен всевозможными типами пластиковых карт. Распространены как международные (распространяемые отдельными российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными), так и чисто внутренние, выпуском которых банки России занимаются самостоятельно. В последнее время некоторые российские банки создают альянсы на рынке пластиковых карт, которые, с одной стороны, являются шагами к созданию национальной платежной системы, а, с другой, - повышают уровень сервиса, способствуют снижению тарифов на услуги банков, связанные с выпуском и обслуживанием карт, расширяют географию приема карточек, снижают себестоимость операций. Объединившись, банки обретают возможность более эффективно защищать свои интересы в международных карточных компаниях, а российская платежная система завоевывает большую значимость на международном рынке.

В настоящее время на долю международных платежных систем (Visa и MasterCard) приходится 85% всех карт и операций по ним, на долю российских платежных систем ОРПС и РПС "Золотая Корона" - 3 и 5% соответственно, то есть по количеству и объему всех совершаемых операций преобладают карты международных платежных систем [16].

Некоторые сдерживающие факторы развития российского рынка платежных карт: правовые нормативные препятствия для использования инновационных новых форм расчетов, фрагментарное законодательство рынка платежных карт, недостаточное развитие розничной карточной инфраструктуры, тарифная политика платежных систем (сегодня тарифная политика инкассации ниже тарифов платежных систем), отсутствие стандартов надзора за розничными операторами услуг [42].

Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем [18].

Платежная система Union Card является фактически единственной российской межбанковской платежной системой, в состав которой входит более 300 российских банков. Эмиссионная политика базируется на потенциале большого количества средних и мелких банков, хотя эмитентами являются и крупнейшие российские банки [22].

Участниками платежной системы являются:

кредитная организация-эмитент карточек;

держатели карточек;

торговые организации, обслуживающие карты, то есть принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

кредитная организация-эквайер;

процессинговый центр;

расчетный агент.

Кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт в соответствии с законодательством РФ. Эмитент пластиковых карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении различных операций с применением банковских пластиковых карт. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, владеющая лицензией на совершение операций по счетам данных лиц и в надлежащей валюте. Выпуск кредитной организацией собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России.

Эквайринг - деятельность кредитной организации, которая включает в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт [4].

Торговые точки, обслуживающие банковские пластиковые карты, должны быть оборудованы платежными терминалами - специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляется авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой. Операции приема и выдачи наличных денег могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами карт).

Процессинговый центр - юридическое лицо (его отделение), которое снабжает технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов через сбор, обработку, рассылку информации участникам расчетов. Значение его велико в международных системах банковских карт, где необходимо снабдить информацией о совокупных операциях разных субъектов, которые порой находятся на большом расстоянии друг от друга.

Расчетный агент - кредитная организация, которая выполняет межбанковские взаиморасчеты на основе данных процессингового центра. Для этого необходимо наладить корреспондентские отношения между банками. Так, расчетный банк перечисляет денежные средства на корреспондентские счета банков-эквайеров. Со счетов банков-эмитентов карт списываются денежные средства.

От форм и способов безналичных расчетов банковские пластиковые карты отличаются особой системой проведения расчетов с их применением. Способ взаимодействия участников платежной системы представлен на рис.3.

Держатель карты, придя в пункт обслуживания, предъявляет карту к оплате товаров (услуг) либо для получения наличных денег. Пунктом обслуживания может быть не только торгово-сервисное предприятие, но и отделение банка либо банкомат - в случае выдачи наличных денег. Работник пункта обслуживания проверяет подлинность карты и правомочность держателя распоряжаться ею, используя для этого данные, указанные на самой карте. Затем он приводит процедуру авторизации, осуществляя запрос эмитенту о подтверждении полномочий держателя карты и его финансовых возможностей. Результатом выполнения процедуры авторизации является разрешение или запрет на совершение операции. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технического оснащения пункта обслуживания

Самое важное для держателя карточки - это условия, на которых обслуживается его карточный счет, то есть платежная (расчетной) схема. А поскольку для клиента определяющим является эта самая платежная схема, то и для банков грамотное построение привлекательной платежной схемы является наиважнейшим фактором эффективности карточной программы.

Рисунок 3 - Способ взаимодействия участников платежной системы

Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Суть дебетовой карты в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. При осуществлении платежа с использованием банковской карты составляется документ на бумажном носителе (слип - специальная трехслойная платежная квитанция, предназначенная для оформления операций с использованием карт при помощи импринтера, состоящая из копии держателя карты, копии организации и копии, предназначенной для передачи в банк) или в электронной форме (документ из банкомата, электронного журнала). Составление документов по операциям с использованием банковских карт подтверждает обязательства клиента по их оплате за счет денежных средств, зачисленных на их счета в банке-эмитенте, или за счет банковского кредита предоставленного банком-эмитентом.

Проведение данной авторизации предъявляет определенные требования к карте, а именно: наличие на карте данных о размере расходного лимита; возможность контролируемого уменьшения значения остатка лимита в результате авторизации (операция дебетования карты); возможность восстановления лимита на карте (операция кредитования карты). Карты с магнитной полосой допускают возможность подобного использования, однако малая емкость памяти, и, главное, слабая степень защиты от несанкционированного изменения данных, записанных на магнитную полосу, делает их непригодными для обслуживания в режиме «off-line».

Для проведения «off-line» авторизации смарт-карта помещается в считывающее устройство POS-терминала, после чего на основе хранящихся в них системных данных между ними происходит обмен информацией и взаимное опознание. В случае успешного завершения данной процедуры, держатель вводит ПИН-код, используя POS-терминал, а работник пункта обслуживания - сумму покупки, после чего сумма покупки автоматически сличается с остатком лимита на карте.

В случае, если сумма не превышает остаток, карта уменьшает остаток лимита на данную сумму покупки, а PОS-терминал фиксирует данные о транзакции. После этого карта возвращается держателю вместе с экземпляром счета и товаром (либо предоставлением услуги) (рис. 4).

Рисунок 4 - Механизм проведения «off-line» авторизации

При расчетах предоплаченными картами реализуется концепции «электронного кошелька», в микропроцессоре хранится баланс доступных средств. (рис. 5).

Особенностью является то, что при записи суммы па карту она автоматически списывается с карточного счета на специальный консолидированный счет, отражающий общий баланс «электронных кошельков».

Рисунок 5 - Схема расчетов с использованием карт-«электронных кошельков»

Рассмотрев сущность пластиковых карт, оценив их значение в современной системе денежного оборота, а так же степень разработанности нормативно-законодательной базы, на основе изученных схем расчетов с использованием банковских карт в платежных системах перейдем к анализу практических аспектов деятельности коммерческих банков на рынке пластиковых карт.

2.Анализ обращения платежных карт в современных условиях

2.1Обзор текущего состояния рынка пластиковых карт в Краснодарском крае

Для Краснодарского края в целом характерен динамичный уровень экономического развития, притока инвестиций, развития промышленного производства и увеличения объемов предоставляемых услуг, хотя в последний 2014 г. по сравнению с 2012 г. темпы экономического развития региона несколько замедлились.

Так, по данным таблицы 3 за 2009-2013 гг., Краснодарский край постоянно совершенствуется по всем показателям: так за все годы наблюдается прирост, за исключением количества кредитных организаций, которые осуществляют эмиссию и/или эквайринг банковских карт. Данную тенденцию можно интерпретировать двояко. С одной стороны это, безусловно, негативный показатель, характеризующий ситуацию как снижение или замедление инновационных процессов в области распространения банковских карт. Прирост в 5 организаций за 2009 г. (с 69 до 74 ед.) оказался последним в анализируемом периоде и в дальнейшем наблюдалось снижение эмитирующих банков до 72.

Однако в действительности сам по себе показатель количества организаций и динамика их количества не дает полной и объективной картины происходящего.

Наибольший объем выданных на территории Краснодарского края платежных карт приходится на долю Краснодарского отделения № 8619 ОАО «Сбербанка России» − он составил 36,5% от общего количества эмитированных в крае платежных карт, ОАО «Крайинвестбанк» − 24,1% и ОАО «Уралсиб» − 6,0%.

Обратим внимание на индикатор количества банковских платежных карт, выданных на территории края. Их количество в течение всего периода постоянно увеличивалось с разной скоростью в разные годы: наибольший рост наблюдался в 2011 г., составив 157,53%, а наименьший - в 2012 г. (121,36%).

Таким образом, отчетливо видно, что даже в условиях снижения числа кредитных организаций, количество банковских карт постоянно растет, что указывает на увеличение их востребованности со стороны хозяйствующих субъектов (физических и юридических лиц). Фактически происходит постепенный отбор наиболее конкурентоспособных организаций, что является нормальной и естественной санирующей функцией рынка свободной конкуренции.

Таблица 3 - Показатели развития платежной системы банковского сектора Краснодарского края , 2009-2013 гг.*

Показатели01.01.200901.01.201001.01.201101.01.201201.01.2013Количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и /или эквайринг банковских карт69,0074,0073,0072,0072,00Темп роста, %-107,2598,6598,63100,00Количество банковских платежных карт, выданных на территории края, единиц из них 2134257,00705 982,004262711,005 173 124,006582 560,00Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %---3 921 245,00 75,804794 406,00 72,83Кредитные карты Доля, %---263 653,00 5,10508 050,00 7,72Предоплаченные карты Доля, %---988 226,00 19,101280 104,00 19,45Темп роста, %-126,79157,53121,36127,25 Количество транзакций в год, совершенных владельцами банковских карт, выданных на территории края, единиц. в т.ч.:43286717,0053815489,0075352953,0096976486,00142696663,00Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %---91317136,00 94,16132343373,00 92,74Кредитные карты Доля, %---2 175 782,00 2,245 600 389,00 3,92Предоплаченные карты Доля, %---3 483 568,00 3,594 752 901,00 3,33Темп роста, %-124,32140,02128,70147,15 Сумма транзакций, совершенных владельцами банковских карт, выданных на территории края, млн.руб.:168 011,40203 182,90276 645,00426 144,00636 474,00Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %---418 629,20 98,24618 326,90 97,15Кредитные карты Доля, %---7 187,00 1,6917 862,60 2,81Предоплаченные карты Доля, %---327,80 0,08284,50 0,04Темп роста, %-120,93136,16154,04149,36*Составлено автором по данным ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю

Стоит отметить, что по-прежнему платежные карты в основном использовались для получения наличных денежных средств через систему пунктов выдачи наличных и банкоматы. В общем количестве сделок, осуществленных в 2012 г., 73,3% приходилось на транзакции по «обналичиванию» денежных средств со счета и 26,7% − на сделки по безналичной оплате товаров, работ или услуг. Из самостоятельных кредитных организаций не работали с платежными картами на территории края ЗАО «Инвестиционный банк Кубани», ОАО АБ «Кубаньбанк», ЗАО «Кубаньторгбанк», ЗАО «ЮМК банк», ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» и ООО КБ «Внешфинансбанк».

В 2012 г. наибольшую долю во всех картах (75,80%) занимают расчетные карты, но появляется новшество- возможность использования услуги «овердрафт», на втором месте (19,10%) с большим отрывом жители и организации Краснодарского края предпочитают предоплаченные карты, и лишь в последнюю очередь прибегают к использованию кредитных (5,10%).

Увеличение количества банковских карт, кроме того, связано с реализацией проектов «Карта жителя Краснодарского края» и «Транспортная карта», а также продолжающейся работе по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием банковских карт. Безусловно, что увеличение количества банковских карт, выданных кредитными организациями на территории края, связано с внедрением «зарплатных», «социальных» и «топливных» проектов, а также предоставлением кредитными организациями принципиально новых, даже инновационных сервисных услуг для владельцев карт.

Динамика роста выпускаемых карт снижается на фоне увеличения количества транзакций. Данное соотношение - верный признак того, что население и организации, с одной стороны, уже в достаточной степени обеспечены собственно картами как удобным инструментом безналичных платежей и хранения временно-свободных денежных средств (рынок насыщен), а с другой - все больше доверяют этому инструменту и используют его в повседневной жизни. То есть фактически это указывает на интенсивное развитие сектора банковских карт: повышение операций с ними связано не с привлечением все новых и новых клиентов и выдачей новых карт, а за счет более интенсивного использования уже эмитированных. Особенно этот скачок заметен по данным 2013 г. в сравнении с 2012 г. Рост количества карт составил 127,25%, а количества операций - 147,15%.

В еще большей степени вывод об интенсивном расширении сектора говорит не только количество транзакций на фоне выпускаемых карт, но и рост суммы совершаемых операций в млн. руб. Высокий рост объема операций в рублевом эквиваленте зафиксирован в 2012 г. по сравнению с 2011г., составив при этом 154,04% против 128,70% по количеству операций в единицах.

Также стоит отметить позитивное стремление отчетных органов ЦБ к детализации информации о картах и операциях по ним. До 2012 г. разбивки по видам не было, т.е., Центральный Банк не требовал от банков региона детализации такой информации, таким образом, разобраться в особенностях развития этого сектора не представляло возможности. Это говорит с одной стороны о важности направления для самого Центрального Банка, а с другой - наличии заинтересованности (и перспектив развития) со стороны кредитных организаций. В первую очередь отметим тот факт, что в последние два года происходит уменьшение количества банковских институтов в полном соответствии с взятым ЦБ РФ курсом на сокращение числа действующих кредитных организаций и повышение финансовой устойчивости региональных банковских систем. Так, на 01.01.2013 г. темп снижения числа кредитных организаций составил 86,40 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. Количество действующих самостоятельных организаций изменилось с 14 до 15 в связи с изменением местоположения одной из них.

С точки зрения территориального распределения банковских структур отметим, что в наибольшей степени они приходятся на 5 крупных городов края - 43% всех банковских подразделений размещено в Краснодаре, Сочи, Новороссийске, Анапе и Армавире. В целом, по уровню развития банковской инфраструктуры (количеству региональных банков, филиалов федеральных кредитных организаций и внутренних структурных подразделений) Краснодарский край продолжал занимать 2 место после Московского региона.

Помимо количественных индикаторов в области операций с банковскими картами различных видов, ЦБ также дает статистику в региональном разрезе по показателям инфраструктурного характера, сгруппированным нами в таблице 4. Они дают более широкое представление о динамике проникновения инновационных технологий в банковский сектор Краснодарского края.

Интересно отметить высокий темп роста количества банкоматов и платежных терминалов по данным 2011 г. в сравнении с предыдущим 2010 г. Рост в 188% однозначно коррелирует с указанным в таблице 5 ростом выдачи банковских карт в этот же период (157%). Это указывает на то, что организации, осуществляющие эмиссию банковских карт, проводят продуманную в долгосрочной перспективе политику обслуживания карт, думая и об эквайринге, «делая ставку» на этот сектор и вкладывая средства в установку банкоматов и терминалов, т.е. обеспечивая достойную инфраструктуру одновременно с выпуском карт, не допуская ощутимых временных лагов между этими двумя тесно взаимосвязанными процессами.

Обеспечение региона платежными терминалами портативного характера (импринтеры и POS-терминалы) представляет собой уже не деятельность непосредственно только кредитных организаций, а ответную реакцию со стороны рыночных структур (точек розничной и оптовой торговли, предоставления услуг) на массовое появление карт в обороте и повышение востребованности возможностей безналичной оплаты. Хотя крупные торговые сети могут себе позволить использование таких устройств достаточно безболезненно, а средний и мелкий ритейловый бизнес не всегда. За проведение безналичных платежей торговые точки платят банку-эквайеру 1,5-2 % от оборота, проведенного через терминал. Логично, что этот процесс действительно имеет тот самый временной лаг, которого по установлению банкоматов не допустили кредитные организации. Хотя сами банки также не проявляют активной заинтересованности в развитии соответствующей инфраструктуры для проведения безналичных платежей по причине того, что для них такой бизнес - малорентабельный. Так, например, сама установка оборудования обходится банку в 15000-25000 руб. за одно устройство, кроме того, банк несет расходы по оплате комиссионных платежной системе. Общее количество платежных терминалов самообслуживания (кроме банкоматов) возрастает в динамике. По оценке экспертов, лидирующие позиции в крае по предоставлению платежных услуг посредством терминалов самообслуживания занимают Объединенная система моментальных платежей (ОСМП), на ее долю приходится около 61 % всех установленных в крае терминалов; далее следует Форвард- Мобайл ( 26%), Система Киберплат - 10 %, и Элекснет - 1,5%. Кроме этого, в крае функционируют платежные терминалы QIWI (0,5%) и некоторые другие системы, но их доля незначительна. Посредством указанных устройств возможен такой перечень услуг как: оплата услуг операторов мобильной и стационарной связи, Интернет-провайдеров, услуг ЖКХ, услуг спутникового и кабельного телевидения, оплата кредитов.

Таблица 4 - Инфраструктурные показатели развития банковского сектора Краснодарского края, 2009-2013 гг. (составлена автором по официальным данным ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю)

Показатель/год20092010201120122013Значе-ниеДоля в РФ, %Значе-ниеДоля в РФ, %Значе-ниеДоля в РФ, %ЗначениеДоля в РФ, %Значе-ниеДоля в РФ, %Количество учреждений банковской системы, ед.1 5023,471 5333,621 5793,681 6783,741 7603,79Темп роста, %-102103106105Количество банкоматов и платежных терминалов, ед.2 5523,223 1603,425 9363,796 6093,598 5043,85Темп роста, %-124188111129Количество импринтеров в регионе, ед.2750,543340,581070,324681,42980,36Темп роста, %-1213243721 Количество POS - терминалов в регионе, ед.99542,43112362,5113 0362,4216 5592,5023 5332,77Темп роста, %-113116127142Количество счетов, обслуживаемых банками региона через ИНТЕРНЕТ, тыс.ед.921,701822,662892,461940,912720,88Темп роста, %-19915867140

Необходимо отметить, что в среднем доля показателей Краснодарского края в совокупных общероссийских данных составляет от 2 до 4%, за исключением явно отстающих юридических лиц по оплате услуг банковскими картами и количеству импринтеров. В остальном край остается внутри указанных границ удельного веса в российском масштабе банковских инноваций. Примечательно, что при этом Краснодарский край находится на 8 месте среди регионов России по количеству кредитных организаций и филиалов, кроме того, Краснодарский край также попадает в число однозначных лидеров по количеству внутренних структурных подразделений: операционных касс, расположенных вне кассового узла, а также операционных, кредитно-кассовых и дополнительных офисов. По большому счету внедрение банковских инноваций во многом должно быть направлено на снижение нагрузки на традиционные продукты с высокой себестоимостью (необходимость оплаты заработной платы и отчислений сотрудников фронт-офиса, аренды помещения, оборудование помещений для комфортного обслуживания клиентов и пр.). При этом по совокупности данных получается, что при среднем уровне инновационной активности, количество подразделений в разы больше. В качестве вывода, можно настаивать на фактически невысокой эффективности внедряемых инноваций с точки зрения снижения нагрузки на подразделения кредитных организаций и, соответственно, себестоимости банковских услуг в целом.

Таким образом, вполне очевидно, что банковский сектор экономики Краснодарского края развивается с доминирующей тенденцией усиления межбанковской конкуренции и ускорения процессов универсализации и дифференциации региональных и инорегиональных банков.

банковский платеж карта

2.2Организационно-финансовая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

Банк был зарегистрирован в 1993 г. под названием «Независимость». В 1998 г. был выкуплен структурами промышленно-финансовой группы «Интеррос», а в 2002 г. Росбанк присоединил к себе и инвестиционный банк «МФК» также из группы «Интеррос». В 2003 г. к банку была присоединена банковская группа «ОВК», крупнейшая розничная группа на тот момент в России.

В середине 2006 г. 10% акций Росбанка были проданы французскому Societe Generale (BSG) за $317 млн с возможностью продажи еще 10%. Рыночная стоимость бизнеса Росбанка была оценена с коэффициентом почти 4,2 к размеру собственного капитала кредитной организации, что на данный момент является рекордом среди банков СНГ. К февралю 2008 г., BSG увеличил принадлежащий ему пакет акций до контрольного - 50% +1 акция.

В настоящее время структура акционерного капитала «Росбанка» выглядит следующим образом: Societe Generale S. A. − 82,39%, ВТБ через Crinium Bay Holdings Ltd., ЗАО «ВТБ Капитал» и напрямую − 9,98%, кипрская Pharanco Holdings Co. Ltd. (конечный бенефициар − Владимир Потанин) − 7,02%. Филиальная сеть Росбанка охватывает более 600 отделений, 1200 точек продаж и 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. В Книгу государственной регистрации кредитных организаций были внесены следующие филиалы банка: Восточно-Сибирский, Дальневосточный, Западно-Сибирский, Казанский, Липецкий, Московский, Приволжский, Северо-Западный, Ставропольский, Уфимский, Уральский, Краснодарский, Южный и Ярославский.

«Росбанк» обслуживает более 3 млн частных клиентов. Среди крупных компаний-клиентов банк выделяет ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Ключевыми направлениями деятельности ОАО АКБ Росбанк называет розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Банком выпущено порядка 3 млн. пластиковых карт, в том числе более 55 тысяч чиповых, количество банкоматов превысило 3000 устройств (из них более 500 банкоматов с функцией cash-in).

Росбанк входит в число 300 самых дорогих мировых и 4 самых дорогих российских финансовых брендов в рейтинге 2012 г. международной консалтинговой компании Brand Finance и журнала The Banker. Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Raitings и Moodys Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии The Banker.

Банк занимает сильные позиции на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на конец 2013 г., Росбанк находился на 6 месте по объему привлеченных средств юридических лиц и на 6 месте по размеру корпоративного кредитного портфеля среди частных банков в России.

Наряду с традиционным кредитованием, рассчетно-кассовым и дистанционным обслуживанием, Росбанк предлагает сберегательные продукты, банковские бизнес-карты, зарплатные проекты, лизинг и коммерческую ипотеку, также в банке был создан International Desk, направленный на поддержку и координацию процессов взаимодействия между банками Группы Societe Generale в рамках международного обслуживания иностранных компаний.

Одним из приоритетных направлений развития Банк считает розничный бизнес. На конец 2013 г. Росбанк находился на 4 месте среди всех российских банков и на 2 - среди частных банков в России по объему кредитов физическим лицам.

В июле 2012 г. международное агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валютах на уровне BBB+ со стабильным прогнозом. В то же время, агентство повысило рейтинг устойчивости банка до bb с bb-, установленного прежде. Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне F2; рейтинг поддержки подтвержден на уровне 2. Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне AAA(rus), прогноз "стабильный".

Рассчитав данные таблицы 5, можно увидеть, что общая величина пассивов снижалась к началу 2013 г., затем резко выросла к началу 2014 г., что оценивается положительно.

Для оценки динамики пассивов банка сопоставляют балансовые данные по всем показателям за анализируемые периоды, т. е. проводят структурно-динамический анализ собственных средств (табл. 6).

Величина собственных средств банка снизилась в 2011 г. Но в 2012 г. данный показатель увеличился и в количественном, и в процентном отношении, количественное увеличение также произошло в 2013 г. Рассмотрев III раздел баланса (источники собственных средств), можно сделать вывод, что на 01.01.2012 и на 01.01.2013 значительное снижение величины собственных средств произошло по статье неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. Так как данный показатель отрицателен, можно сделать вывод, что в 2011 г. и 2012 г. ОАО АКБ «Росбанк» работал с убытком. Положительно оценивается наличие прибыли в 2013 г., рост уставного капитала и резервного фонда.

Проведем оценку качества собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» (табл. 7). Коэффициент иммобилизации постоянно растет, однако на 01.01.2014 г. произошло его снижение, что говорит об улучшении качества капитала. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором

Таблица 5 - Анализ ресурсной базы ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьиНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменение (2011-2012 гг.)Изменение (2012-2013 гг.)Изменение (2013-2014 гг.)Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %Собств. средства363159297,44280161366,297143679016,588640706014,41-829979377,1543420654254,9814970270120,96Привлеч. средства45148996795,5641732110493,7135954498683,4251304963685,59-3416886392,43-5777611886,16 153504650142,69Пассивы (всего)487805896100445337240100430981776100599456696100-4246865691,29-1435546496,78168474920139,09

Таблица 6 - Структурно-динамический анализ собственных средств ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьиНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменение (2011-2012 гг.)Изменение (2012-2013 гг.)Изменение (2013-2014 гг.)Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %Средства акционеров (участников)719795519,82746461526,641243830417,411551401917,95266660103,704973689166,633075715124,73Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00,006772982,420000,00677298--6772980,000-Эмиссионный доход1385964938,161759287962,86249037587,485808963367,233733230126,9444897496355,20-440074292,96Резервный фонд5107931,415107931,825107930,726219150,720100,000100,00111122121,75Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-1747039-4,811918900,682869290,41728490,201938929-10,9895039149,53-11408060,24Переоценка основных средств80,00808030,000100,000100,00-537,50Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1317300036,271649456358,8829332494,1147305425,473321563125,21-1356131417,781797293161,27Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период33215639,15-13561314--7222868-72780998,42-16882877-6338446-14500967-Всего источников собственных средств36315929100280161361007143679010086407060100-829979377,1543420654254,9814970270120,96

10%. Данный показатель в течение всех изучаемых периодов был выше нормативного значения, следовательно, ОАО АКБ «Росбанк» может покрывать возможные убытки за свой счет. Показатель эффективности использования банком собственных средств в течение изучаемого периода вырос. Так как данный коэффициент отражает эффективность использования банком собственных средств на кредитные операции, то можно сделать вывод, что эффективность данных вложений увеличивается. Показатель рентабельности собственного капитала имел отрицательное значение в 2011-2012 гг. из-за наличия убытков, однако в 2013 г. вследствие получения банком прибыли, он стал положительным.

Отрицательно оценивается изменение показателей общая достаточность капитала и оценка качества капитала, т.к. их динамика свидетельствует об ухудшении качества собственного капитала.

Таблица 7 - Оценка качества собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» в %

ПоказательНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменения за 2011Изменения за 2012Изменения за 2013Коэффициент иммобилизации 12,5214,0816,915,921,562,82-0,98Норматив достаточности капитала11,21224,212,10,812,20-12,1Коэффициент использования собственных средств10,159,1924,6520,21-0,9615,46-4,44Рентабельность собственного капитала--42,16-12,8411,07-29,3223,91Общая достаточность капитала--21,5311,87---9,66Оценка качества капитала--28,4377,23--48,8

Далее проанализируем динамику и состояние привлеченных средств банка.

В таблице 8 приведен анализ привлеченных источников Росбанка. Величина привлеченных средств банка также снижалась до 2013 г., затем выросла более быстрыми темпами, чем собственные средства. В 2011 г. данное снижение обуславливалось изменением по статьям кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации и средства кредитных организаций. К началу 2013 г. величина кредитов и депозитов Центрального банка стала равна нулю, а по статьям средства кредитных организаций и клиентов произошло снижение, что отрицательно влияет на дальнейшее развитие банка. Однако в 2013 г. по всем статьям наблюдался прирост.

В таблице 9 приводится анализ показателей, оценивающих ресурсную базу банка. Положительно оценивается рост коэффициента использования привлеченных ресурсов и коэффициента автономии, а также снижение стоимости ресурсов, что говорит об увеличении эффективности использования привлеченных средств, их удешевлении и снижении зависимости банка от них. Коэффициент структуры обязательств вырос за счет увеличения доли краткосрочных пассивов, что оценивается отрицательно. У банка за период незначительно снизилась зависимость от межбанковских кредитов, рентабельность на конец анализируемого периода совпадает со значение на начало периода.

Структурно-динамический анализ активов содержится в таблице 10. Из данных таблицы видно, что в течение изучаемого периода общая величина активов банка значительно выросла, что могло произойти как за счет наращивания объемов активных операций, что является положительной тенденцией, так и за счет увеличения стоимости имущества, что оценивается отрицательно.

В ОАО АКБ «Росбанк» наибольшая доля активных операций принадлежит кредитам клиентов. В изучаемом периоде проявлялось снижение данного показателя, но к концу 2014 г. снова возобновилась тенденция роста. Величина денежных средств выросла в динамике, что оценивается положительно.

Согласно таблице 11, общая величина активов увеличивается в основном за счет работающих активов. Работающие активы банка растут как в динамике, так и в структуре, что оценивается положительно, т.к. они генерируют доход.

Таблица 8 - Структурно-динамический анализ обязательств ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьиНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменение (2011-2012 гг.)Изменение (2012-2013 гг.)Изменение (2013-2014 гг.)Абсолютн. значение, тыс. руб. Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб. Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб. Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб. Удел. вес, %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %Кредиты, депозиты и проч. средства, полученные от Банка России7525000016,67159600003,8200,0090000001,75-5929000021,21-159600000,009000000-Средства КО5564997512,334815571211,544375336212,1710590662120,64-749426386,53-440235090,8662153259242,05Средства клиентов30282223067,0732359026777,5428355737978,8735006054368,2320768037106,86-4003288887,6366503164123,45Вклады физ.лиц11041927424,4611533048927,6412126105833,7313394402226,114911215104,455930569105,1412682964110,46Финансовые обязательства20235790,4500,003205280,0900,00-20235790,00320528--3205280,00Долговые обязательства64925471,44180264564,32258797797,20382532477,4611533909277,657853323143,5712373468147,81Проч. обязательства84835991,88104169062,5057921111,6184658441,651933307122,79-462479555,602673733146,16Резервы на возможные потери7680370,1711717630,282418270,0713633810,27403726152,57-92993620,641121554563,78Всего обязательств451489967100417321104100359544986100513049636100-3416886392,43-5777611886,16153504650142,69

Таблица 9 - Оценка качества ресурсной базы ОАО АКБ «Росбанк»

КоэффициентНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменения за 2011Изменения за 2012Изменения за 2013Коэффициент эффективности использования банком привлеченных и заемных средств (оптимальное значение К>1)1,171,432,662,710,261,230,05Коэффициент структуры обязательств0,260,410,630,550,150,21-0,08Коэффициент использования межбанковских заимствований (оптимальное значение 20-30%)0,250,110,040,21-0,14-0,060,17Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам0,701,470,811,35 0,76-0,660,54Рентабельность (убыточность) привлеченных средств0,01-0,03-0,020,01-0,040,010,03Коэффициент автономии (независимости)0,080,070,200,17-0,010,13-0,03Стоимость привлеченных ресурсов0,080,050,060,04-0,030,01-0,02

Таблица 10 - Структурно-динамический анализ активов ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьиНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменение (2011-2012 гг.)Изменение (2012-2013 гг.)Изменение (2014-2013 гг.)Абсолютн. значение, тыс. руб.Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удел. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удел. вес, %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %Ден. средства136257612,79147002513,30166022073,85230452203,841074490107,891901956112,946443013138,81Средства в ЦБ РФ8362041317,148558317219,22180425584,19264093014,411962759102,35-6754061421,088366743146,37Обяз.резервы14240000,2982566571,855822560,1460650051,016832657579,82-76744017,0554827491041,64Средства в КО116824802,3965519971,47385903218,9547445040,79-513048356,0832038324588,99-3384581712,29Чистые вложения в цен. бум.70705291,4542174060,9573288271,7070647861,18-285312359,653111421173,78-26404196,40Чистая ссуд. задолж.34787728471,3130469686168,4228980209467,2442750731771,32-4318042387,59-1489476795,11137705223147,52Чистые вложения в цен. бум.для продажи144252342,9675110261,69384334178,928299276013,84-691420852,0730922391511,6944559343215,94Инвестиции в доч. и завис. организации64495311,3238567870,8742462000,99410086006,84-259274459,80389413110,1036762400965,77Чистые вложения в цен.бум., до погашения00,0090846922,0400,0000,009084692--90846920,000-ОС, НМА и матер.запасы11899360,2439439200,89120711582,80137571702,292753984331,448127238306,071686012113,97Пр. активы83142591,7090479152,03101111942,35139356382,32733656108,821063279111,753824444137,82Всего активов487805896100445337240100430981776100599456696100-4246865691,29-1435546496,78168474920139,09

Таблица 11 - Структура портфеля активов ОАО АКБ «Росбанк» по признаку доходности

Наименование статьиНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменение (2011-2012 гг.)Изменение (2012-2013 гг.)Изменение (2013-2014 гг.)Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %Абсолютн. значение, тыс. руб.Удельн. вес, %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %абсолютное, тыс. руб.относительн., %Работающие активы36937304775,7232550998573,0933556433877,8651756486386,34-4386306288,1210054353103,09182000525154,24Неработающие активы11843284924,2811982725526,919541743822,148189183313,661394406101,18-2440981779,63-1352560585,82Всего активов487805896100445337240100430981776100599456696100-4246865691,29-1435546496,78168474920139,09

Таблица 12 - Коэффициентный анализ активов ОАО АКБ «Росбанк» в %

ПоказательНа 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014Изменения за 2011Изменения за 2012Изменения за 2013Доходные активы/Пассивы81,0760,8573,7477,15-20,2212,893,41Работающие активы/Привлеченные депозиты164,09111,72227,90231,31-52,37116,183,41Доходность портфеля активов67,91139,5166,3885,1771,61-73,1318,79Рентабельность (убыточность) активов8,82-3,30-3,614,62-12,12-0,318,23Коэффициент затрат на формирование работающих активов0,060,100,050,040,04-0,05-0,01Доля работающих активов75,7273,0977,8686,34-2,634,778,48

Таблица 13 − Оценка качества доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк».

НаименованиеРасчет показателяЗначение на 01.01.2011Значение на 01.01.2012Значение на 01.01.2013Значение на 01.01.2014Изменение, % за 2011г.за 2012г.за 2013г.К1% Доходы/ % Расходы1,691,441,41,94-0,240,400,54Коэффициент эффективности затратДоходы/ Расходы1,020,981,011,02-0,030,030,01Коэфффициент операционной эффективностиОперац.Дох/ Операц.Расх1,020,981,010,93-0,040,03- 0,08Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходаКомиссион.Дох./ %Дох0,220,150,140,12-0,07-0,01-0,02Коэффициент безрискового покрытия доходаКомиссион.Дох./ Расходы0,0270,0110,0190,098-0,020,010,079

Таблица 14 - Сравнение прибыли ОАО АКБ «Росбанк» со средней прибылью группы однородных банков.

Показатели01.01. 2011 г.01.01. 2012 г.01.01. 2013 г.01.01. 2014 г.Прибыль ОАО АКБ "Росбанк"5567468-1026759625167108257080Средняя прибыль по группе однородных банков 1917440-33809179100803457382Отклонения2,903,042,772,38

Как видно из таблицы 12, увеличилось покрытие депозитных источников доходными активами, выросла доходность портфеля активов, снизились затраты на формирование активов, выросла их доля в общей величине активов. Эта динамика оценивается положительно и может говорить об улучшении качества активов, снижении их стоимости и увеличении доходности. При этом отрицательно оценивается снижение рентабельности активов. Далее, проанализируем качество финансовых результатов деятельности банка.

Подводя итоги проведенного анализа по ОАО АКБ «Росбанк» за 2011 - 2014 гг. (таблица 13,14), нужно сказать, что результаты деятельности значительно улучшились за рассмотренные периоды, выросла эффективность деятельности банка, повысилась конкурентоспособность. Об этом говорят показатели по анализу качества доходов и расходов банка, прибыльности операций, данные по величине собственных, заемных средств и активов. Доход банка планомерно рос в течение исследуемого периода, снижались негативные результаты, влияющие на результативность деятельности. Вырос экономический потенциал. В 2011 и 2012 гг. наблюдался убыток отчетного года, но можно предположить, что данная тенденция связана с объединением банков и с негативным влиянием финансового кризиса.

За исследуемый период наблюдался рост активов, кредитного портфеля банка, рост прибыли. Значительно увеличились расходы ОАО АКБ «Росбанк», но большая их часть связана с объединением двух банков в один, что потребовало значительных затрат.

Хорошие финансовые показатели и динамика развития Банка позволяют ему с уверенностью смотреть в будущее и планировать дальнейшее развитие всех основных направлений деятельности, в том числе и работы на рынке пластиковых карт.

2.3Анализ операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «Росбанк»

Росбанк имеет статус принципиального члена международных платежных систем VISA International (оплата карточкой возможна в 18 млн торговых и сервисных точек 240 стран мира; получение наличных денег - в 627 тыс. банкоматов в 120 странах) и Europay International (оплата - в 16 млн торговых и сервисных точек в 222 странах мира; получение наличных - в 463 тыс. банкоматов в 101 стране мира), производит эмиссию и обслуживание пластиковых банковских карт:

- стандартные электронные (VISA Eleсtron <#"justify">В таблице 15 приведены данные об эмиссии и эквайринге банковских платежных карт, обслуживаемых анализируемым банком.

Таблица 15 - Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт Росбанка

Тип платежной картыЭмиссияЭквайрингAmerican Express+China UnionPay+JCB International+MasterCard Int.++VISA International++Золотая Корона+Объединенная расчетная система++РОСБАНК + +++Таможенная карта+

С 1 апреля 2015 г. все операции по банковским картам международной платежной системы Mastercard, проводимые на территории России, осуществляются через Национальную систему платежных карт (НСПК). Перевод обработки внутрироссийских транзакций по картам VISA на НСПК будет завершен в ближайшее время.

Изменения не затронут обработку зарубежных операций по банковским картам Росбанка и операций, проводимых через банкоматы платежной системы "Объединенная расчетная система", количество устройств которой насчитывает более 45 000. Росбанк прилагает все усилия, чтобы процесс перехода на новую платежную систему был максимально комфортным и не отразился на обработке операций по картам клиентов. Classic/MasterCard Standard - самые популярные карты, которыми пользуются миллионы человек во всем мире. Карты этой категории без ограничений принимаются в банкоматах, торговых и сервисных точках по всему миру, включая те из них, которые используют импринтеры (механические устройства для приема банковских карт).

Существует возможность на льготных условиях открыть дополнительную карту для доверенного лица, которая дает право пользоваться средствами на счете держателя карты.

Для открытия карточного счета требуется осуществить оплату стоимости годового обслуживания и разместить минимальный первоначальный взнос (в соответствии с тарифами Росбанка), который в дальнейшем может использоваться. Счет открывается для физических лиц в рублях, в долларах США и в евро. Детальная информация об операциях с использованием банковских карт отражается в ежемесячно предоставляемых банком выписках по счету.

Держатели карты VISA Gold обеспечиваются доступом к Глобальной службе помощи, которая в течение 24 часов в сутки готова дать бесплатные юридические консультации, принять заявки об утерянных и украденных картах, а также обеспечить получение наличных средств в случае утраты карты за границей или получение временной карты взамен утраченной.

Банковская карта «Мой стиль» Росбанка выпускается в рамках Пакетов банковских услуг в качестве основной или дополнительной карты.

Информация о тарифах на выпуск карты приведена в таблице 16

Таблица 16 - Тарифы на обслуживание банковской карты « Мой стиль» в ОАО Росбанке

Пакеты банковских услуг <#"justify">Анализируя множество кобрендинговых продуктов самых разнообразных банков российского рынка, очевидно, что мотивационный подход для увеличения спроса на этот вид займовой услуги, можно разделить на две большие группы: эмоциональную и рациональную. К эмоциональной группе мотивов относятся все виды карт, дополнительным плюсом в которых является участие в тех или иных благотворительных проектах, либо удовлетворяющих потребности клиента через «прикосновения» к его увлечениям, пристрастиям (например, футболу, автомобилям). Заемщик не просто пользуется деньгами, но и сознает, что часть средств будет направлена в какой-либо известный благотворительный фонд с надежной репутацией, либо на поддержку его любимого вида спорта или команды в нашей стране.

К картам с рациональным мотивирующим подходом к заемщику относятся все кобренды, несущие конкретную материальную выгоду для держателя. «Бонусы», как правило, приносят ощутимую пользу, но не обмениваются на деньги, хотя могут включать в себя солидные скидки, а то и полную компенсацию каких-то затрат. Примером такого сотрудничества может служить осуществляемая Росбанком программа «Аэрофлот Бонус» - на специльный счет каждого участника начисляются бонусные мили, которые клиент может потратить любым удобным способом, определенным правилами программы, а главное - мили могут быть использованы для оплаты авиабилетов на рейсы компании Аэрофлот и авиакомпаний, входящих в авиационный альянс Sky Team по всему миру.

Дополнительные бонусные мили по карте «Росбанк-Аэрофлот» начисляются при выпуске карты, а так же при ее перевыпуске в связи с окончанием срока действия, при оплате товаров с использованием карты в торгово-сервисной сети, сети Интернет, через автоматические устройства обслуживания и систему «Телекард». Кроме того, держателям банковских карт MasterCard «Росбанк-Аэрофлот» автоматически предоставляется ряд дополнительных услуг, например информационно-сервисные услуги по программе «Медицинская и юридическая поддержка», услуги системы «Телекард» - управление счетом карты с помощью мобильного телефона.

Росбанк предлагает держателям «зарплатных» карт Росбанка воспользоваться услугой - международными кредитными картами «Росбанк-Экспресс Кард» с функцией безналичной оплаты проезда в Московском метрополитене. Карты выпускаются двух типов - Visa Classic и Visa Electron. Кредитная карта «Росбанк-Экспресс Кард» по выбору клиента может быть открыта как основная или как дополнительная к счету ранее открытой кредитной карты. Использование карты для проезда в Московском метрополитене аналогично использованию обычного магнитного проездного билета.

Кроме того, банк предлагает держателям «зарплатных» карт Росбанка воспользоваться услугой - международными кредитными картами VISA Росбанка. По выбору клиента может быть выпущена банковская карта с рассрочкой платежа и льготным периодом кредитования до 62 дней (процентная ставка 0% - для льготного периода кредитования, 20% - при невыполнении условия льготного кредитования) либо карта с рассрочкой платежа (процентная ставка - 15%). Кредит предоставляется в рублях. Сумма кредитного лимита (рассчитывается индивидуально) - до двух среднемесячных заработных плат, но не более 350 000 руб. Комиссия за выпуск карты Visa Classic/ Visa Electron не взимается.

Обязательный ежемесячный платеж по кредиту составляет 13% от суммы предоставленного кредита на конец предыдущего расчетного периода, но не менее 300 руб. плюс начисленные проценты за пользование кредитом в течение предыдущего расчетного периода. Росбанк производит автоматическое списание суммы обязательного платежа со счета «зарплатной» карты. Задолженность по кредитной карте может быть погашена через систему «Телекард».

Возможна операция перевода денежных средств с банковских карт Росбанка на любые карты Visa сторонних банков, а так же моментальные переводы между картами самого банка. Операция перевода может быть проведена только в рублях. При переводе денежных средств на счет банковской карты Росбанка и его филиалов переводимая сумма становится доступной держателю карты - получателю сразу после осуществления операции перевода, при переводе на счет карты Visa сторонних банков - через два рабочих дня после осуществления операции перевода. При этом по операциям перевода установлены определенные ограничения: лимит разовой операции (не больше 60 тыс руб.), суточный лимит по одной карте отправителя (не больше 100 тыс руб.), суточный лимит по одной карте получателя (не больше 100 тыс.р.), минимальный период времени между операциями перевода (два часа).

Банк также эмитирует и обслуживает пластиковые карты российской платежной системы Union Card, распространяет карты American Express.

В день подачи заявления на получение банковской карты РОСБАНК клиент обязан уплатить сумму минимального первоначального взноса в размере, установленном Тарифами банка. Банк обязуется не позднее семи рабочих дней с момента принятия от клиента корректно заполненного заявления рассмотреть его, принять решение о возможности выдачи клиенту карты, а в случае положительного решения произвести выпуск карты и предоставить клиенту возможность получить ее по месту оформления заявления или в ином, установленном по взаимной договоренности месте. Банк имеет право отказать клиенту в выдаче банковской карты или ее перевыпуске на новый срок по своему усмотрению и без объяснения причин.

Пополнение счета клиента путем внесения наличных денежных средств через кассу банка возможно только в той валюте, в которой был открыт счет клиента. При пополнении счета карты путем внесения наличных денежных средств оформляется приходный кассовый ордер в двух экземплярах.

Поступление денежных средств на счет сотрудника организации (как по зарплатной, так и по корпоративной карте) возможно только в безналичном порядке со счета соответствующего юридического лица. Безналичное зачисление денежных средств в валюте РФ на счет клиента, открытый в иностранной валюте, осуществляется путем конвертации денежных средств со счета клиента, ведущегося в валюте РФ, на его счет в иностранной валюте.

Поступивший из процессингового центра файл, содержащий сведения о транзакциях, загружается в систему ведения счетов клиентов, где после обработки файла формируются проводки по списанию транзакций со счетов клиентов. В процессе списания средств по файлу транзакций выявляются счета банковских карт, на которых остаток средств после списания стал меньше установленного неснижаемого остатка или по которым может возникнуть технический овердрафт по счету.

Списание средств со счета без использования карты производится:

в связи с обращением взыскания по решению суда на денежные средства клиента на его счетах в банке;

в связи с невозможностью проведения операций с использованием карты в следующих случаях:

а) карта утрачена и держателем поданы письменное заявление об утрате карты и заявление на перевыпуск карты;

б) карта сдана держателем и подано заявление на перевыпуск карты по причине технической неисправности карты;

в) в связи с обращением иного физического лица в целях возмещения расходов, вызванных смертью основного держателя, в соответствии с законодательством РФ;

г) в связи с обращением предприятия о возврате ошибочно зачисленных сумм на счет карты.

Держатель вправе обратиться в банк с просьбой досрочно перевыпустить банковскую карту в связи с:

изменением фамилии;

механическим повреждением карты;

дефектом магнитной полосы карты;

обнаруженным после вскрытия конверта дефектом ПИН-кода;

утратой банковской карты;

изъятием карты при проведении транзакции.

Для перевыпуска банковской карты держатель оформляет заявление о перевыпуске банковской карты и сдает ранее полученную банковскую карту (если имеется). Сданная держателем банковская карта уничтожается с составлением акта об уничтожении банковских карт, в котором перечисляются номера уничтоженных банковских карт.

Блокировка карты - приостановление банком операций, совершаемых держателем карты с ее использованием, на основании личного заявления держателя банковской карты, в случае нарушения клиентом условий договора, при наступлении иных оснований в том числе, связанных с проведением банком мероприятий по предупреждению финансовых рисков, предотвращению несанкционированного использования банковской карты без ведома держателя.

Кроме того, возможно включение карты в стоп-лист. Используется в дополнение к блокировке карты и позволяет возвратить средства, списанные с банка по спорным транзакциям, совершенным в период действия стоп-листа. Карту, включенную в стоп-лист, возможно исключить из стоп-листа (например, при получении сообщения об изъятии карты), однако разблокировка и дальнейшее использование карты (или ее номера) невозможны.

В случае если банку становится известно о смерти владельца счета, все карты, выпущенные к счету карты (включая все дополнительные карты), должны быть незамедлительно заблокированы по инициативе банка. При необходимости банк может отправить заявку на постановку карты в стоп-лист.

В случае утери карты клиент сообщает об этом в банк письменно или по телефону, удостоверяя свою личность кодовым словом или паспортными данными. Клиенту наряду с устным сообщением необходимо явиться в банк для заполнения заявления об утрате карты (сотрудник предприятия, обслуживающегося в рамках зарплатного проекта, может передать заявление через представителя предприятия). Плата за перерегистрацию счета и выпуск карты списывается со счета клиента. Карта перевыпускается с новым номером.

Разблокирование карт может быть произведено на основании письменного заявления держателя о разблокировании карты. Запрещается разблокирование карты по заявлению держателя лишь в следующих случаях:

если держателем было подано заявление об ее утрате;

если карта была заблокирована по инициативе банка.

Закрытие счета карты и возврат (перевод) остатка денежных средств со счета производится по соответствующему заявлению клиента в сроки, установленные действующим законодательством.

Рассмотрим данные, характеризующие эмиссионную деятельность Филиала ОАО Росбанк в г. Краснодаре в разрезе эмитируемых карт (табл.17).

Таблица 17 - Показатели по реализации банковских карт Филиалом ОАО РОСБАНК в г. Краснодаре в 2011-2013г.

Наименование показателя1.01.11 г.1.01.12 г.1.01.13 г.1.01.14 г.Объем эмиссии банковских карт, шт.18250241003245043870Темп прироста, %-32,0534,6535,19Остатки средств на картах, р.523592507111910096928150140559480Темп прироста, %-35,8336,2945,01Остатки на одной карте, р./шт.2869295129873204Темп прироста, %-2,861,227,26

На основании данных таблицы заметна положительная тенденция роста эмиссии пластиковых карт - за период с 2011 г. по 2013 г. количество выпущенных карт возросло на 140,4% или на 25620 шт. Несмотря на незначительную долю банковских карт Росбанка в общем объеме эмиссии кредитными организациями страны (банк не входит в топ-100 банков по количеству пластиковых карт в обращении), ведется активная политика продвижения данного продукта, в большей степени в рамках зарплатных проектов, а увеличение объема эмиссии карт, соответственно, ведет к увеличению объема средств на счетах банковских карт. Кроме того, средние остатки на карточных счетах зависят от:

доступности банкоматов (если банкомат удобно расположен и к нему нет больших очередей, то средний пользователь снимает необходимую сумму на 2-5 дней, то есть равномерно расходует зарплату в течение месяца; в противном случае клиент снимает всю заработную плату);

- от средней заработной платы, а именно от её превышения над «потребительской корзиной»;

от применяемой технологии;

средний остаток - хороший показатель развития страны и развития реальной инфляции (если люди станут тратить больше, это приводит не к снижению средних остатков на счетах карт, а к их некоторому увеличению, так как увеличение платёжеспособности и наращивание объёмов текущих расходов всегда жёстко связано с увеличением числа крупных покупок, что приводит к большему применению карт как средства накопления.

Распространению всех видов карт способствовало развитие инфраструктуры их обслуживания. Большое внимание в исследуемом периоде уделялось проблеме создания универсальной сети обслуживания банковских карт. Всего РОСБАНК имеет свыше 1600 банкоматов и 5600 POS-терминалов. Количество установленных банкоматов филиала в г. Краснодаре и терминалов обслуживающих карты РОСБАНК составило на начало 2014 г. 106 шт. и 268 шт. соответственно

Заметной тенденцией в секторе платежей можно назвать не только их полную автоматизацию, но и предельную мобильность. Все большую популярность приобретают услуги дистанционного обслуживания клиентов посредством самых разнообразных способов доступа: интернет, мобильный и стационарный телефоны. Так, Росбанк предлагает своим клиентам воспользоваться системой «Телекард», позволяющей посредством мобильной связи оперативно отслеживать величину и изменение платежного лимита по банковским картам, в том числе по картам, выданным доверенным лицам

держателей карт, в частности, контролировать операции, совершаемые с использованием банковских карт. Система позволяет зарегистрировать карту либо на имя владельца счета, либо на имя держателя карты. Доступ к системе возможен только с того абонентского номера, который был указан в заявлении на подключение к системе «Телекард». Плата за услуги системы списывается банком в безакцептном порядке со счета (счетов), открытого для расчетов по операциям, совершаемым с использованеим банковских карт, зарегистрированных в системе, в размере, соответствующем тарифам РОСБАНК. Кроме того, через систему «Телекард» банк может направлять бесплатные информационные SMS-сообщения держателям карт.

Таким образом, дальнейшее развитие современных технологий позволит увеличить остатки на карточных счетах Филиала РОСБАНК в г. Краснодаре и расширить его кредитный потенциал.

Деятельность Росбанка на рынке пластиковых карт имеет положительную тенденцию. Основной задачей программы развития банковских карт РОСБАНК является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам.

Проведя анализ финансовых показателей деятельности Росбанка и его операций с пластиковыми картами, приступим к определению перспектив использования пластиковых карт в системе банковского обслуживания и выработке рекомендаций по совершенствованию работы по использованию пластиковых карт в ОАО «Росбанк».

3.Рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами

3.1Разработка системы мониторинга транзакций с банковскими платежными картами

Представляется актуальным и перспективным рассмотреть проблему безопасности работы с картами под новым, более широким углом зрения, а именно, с позиций управления рисками карточного бизнеса банка.

Риском является любой вид деятельности внутри картподразделения или на рынке, потенциально способный нанести ущерб бизнесу. Относительно указанного определения противоправные уголовно наказуемые деяния являются лишь частным случаем. На самом деле риск может возникнуть в результате действий или бездействия многочисленных субъектов, определяющих состояние рынка и условия деятельности банка на нем. Наиболее вероятными источниками риска являются непосредственные субъекты рынка: банки, эмитенты и эквайреры, картодержатели, карточные платежные системы, торговые предприятия, карточные мошенники, процессинговые компании. В отечественной практике к генераторам риска также можно отнести государственные и регулирующие органы.

Для полноты определения риска важно еще то обстоятельство, что риск является неизбежным явлением любого бизнеса, в частности карточного. Риск не может быть сведен к нулю, более того, попытки ведения безрисковой деятельности со стопроцентной вероятностью приведут к экономическому провалу. Подчеркнем, что главным фактором риска в карточном бизнесе на всех рынках является кредитный риск. Этот риск, учитывая огромный опыт, накопленный банковской системой, является риском просчитываемым, а потому управляемым.

Рассмотрим классификацию рисков в таблице 18

Таблица 18 - Классификация рисков

Виды риска карточного бизнесаСущностные характеристики рискаМеста локализации рискаФизический рискриски потерь, связанных с физической утратой ресурсов. Это может означать утрату банковского оборудования, информации, увольнение специалистовутрата пластика, персонализированных карт, несанкционированный доступ к содержимому банкоматов, несанкционированный доступ в операционные системы банкоматов и терминалов, линий связи, несанкционированный доступ в процессинговые и криптографические системы, нарушение целостности баз данных и систем информационной безопасностиЮридические риски.риски потерь, вытекающих из невозможности законодательного принуждения контрагентов к выполнению договорных обязательств.отсутствие у банка юридических оснований в случае закрытия клиентом карты задержать на картсчете клиента средства, необходимые для возможного покрытия «опаздывающих» транзакций, даже если такое положение входит в текст правил пользования картой (обычно 35 дней). По действующему ГК РФ банк обязан вернуть средства клиента в течение 7 дней.Риски взаимоотношенийРепутационные риски, связаны с утратой довериявиду риски неблагоприятного развития отношений с персоналом, клиентами, партнерами и общественностью.Финансовые риски (самый крупный - кредитный риск в карточном бизнесе)Данный вид рисков наиболее очевиден, к тому же он легко поддается численной оценкериски прямых финансовых потерь, напр., риск потерь вследствие закрытия клиентом карточного счета, риск мошеннического использования карты, риск невозврата задолженности по кредитной карте, риск ошибочного (завышенного) проставления расходного лимита в авторизационной системе, риск ошибочного овердрафтаОбщеорганизационные рискибольшинство физических рисков, риски, вытекающие из организации производственных отношений между сотрудниками и подразделениями,кадровый риск, риски, связанные с ошибочной постановкой целей, неадекватного восприятия рынка и ошибочного маркетингаОперационные рискиЭта группа рисков непосредственно связана с ведением текущих операций.риски финансовые, связанные с неправильной обработкой платежных документов отсутствием должного последующего контроля. Риски по ошибочному или умышленному необоснованному увеличению расходных и/или кредитных лимитов, неправильному управлению остатками на кор. счетах, риски возникновения несанкционированных задолженностей (овердрафтов), несанкционированного использования карт, ошибочной загрузки и параметризации банкоматов.

Далее отдельно рассмотрим такой вид финансового риска банка, как кредитный риск в карточном бизнесе. Карточный бизнес делится на эмиссионную и эквайринговую часть. При анализе большинства процессов, в том числе экономической стороны картбизнеса, принято рассматривать отдельно эти две составляющие. В эквайринговой части также принято выделять мечант, кэш-эквайринг и АТМ-эквайринг в качестве самостоятельных видов операций.

В отношении кредитных рисков в банковском деле принята устоявшаяся классификация. Риски делятся на розничные и корпоративные, или, иначе, риски, связанные с заемщиками - физическими лицами и юридическими лицами (компаниями). В отечественной практике кредитного дела есть также несколько категорий заемщиков, таких, как малое предприятие и ИП. Представим в виде таблицы распределение видов карточных продуктов и связанных с ними рисков по розничному и корпоративному секторам (табл. 19).

Таблица 19 - Виды карточных продуктов

Розничные рискиКорпоративные рискиДебетовая карта Electron Дебетовая карта Gold Дебетовая карта Classic Кредитная карта Classic Кредитная карта Gold (подразумевается, что все карты выпускаются для физических лиц)Корпоративная карта Зарплатная карта Услуга мечант-эквайринга Ручная выдача наличных АТМ-эквайринг

Для квалифицированной оценки корпоративных рисков (точнее, лимита риска на предприятие) существуют методики, различающиеся по секторам экономики, масштабам деятельности, степени аффилированности с другими хозяйствующими структурами и т.д. В каждом банке работают специальные подразделения, занимающиеся оценкой кредитного риска и вынесением суждений о его размере. При этом в методиках и системе оценки риска во внимание принимаются все виды кредитного риска, так или иначе связанные с обслуживанием предприятия. В этом смысле «карточные риски» встраиваются в систему общехозяйственных рисков по обслуживанию и, возможно, кредитованию данной организации (или группы. Клиенты, пользующиеся услугами корпоративных карт или имеющие зарплатные проекты, как правило, проходят до стадии пользования карточными услугами уже определенный путь взаимодействия с банком. Для выпуска указанных карт в большинстве случаев достаточно получить визу согласования с кредитным подразделением банка. Если банк является крупным игроком эквайрингового рынка, целесообразно построить отдельную, в определенном смысле упрощенную систему оценки риска.

Гораздо более актуальным вопросом для любого картподразделения является умение оценивать кредитные риски, вытекающие из природы и способа функционирования эмиссионных продуктов для физических лиц. Определяется это положение дел тем, что решения по выпуску дебетовых карт (а в последнее время все чаще и кредитных) принимаются непосредственно внутри картподразделения - карт-менеджером или другим должностным лицом.

Вторая причина заключается в том, что эмиссионный рынок по количеству банков и клиентов-участников гораздо шире эквайрингового и соответственно частота возникновения задачи несравнимо выше.

Ряд особенностей карточных кредитных рисков выделяют их среди остальных.

Во-первых, выпуск карты клиенту несет в себе кредитный риск даже в том случае, если банк не предоставляет клиенту кредита. Технология совершения карточных операций такова, что клиент может «прокредитоваться» без какого-либо кредитного решения. Во-вторых, банк не в состоянии осуществлять исчерпывающий операционный контроль над использованием предоставленного кредита (кредитной линии). В-третьих, сам по себе факт выпуска в обращение карты уже являет собой определенный кредитный риск. В случае, если карта попала в руки мошенника, получившего карту как на свое, так и на чужое имя, наверняка реализуется риск перерасхода средств с последующей нереальностью его взыскания.

В финансовом определении кредитными рисками являются:

несанкционированный, неразрешенный банком доступ к кредитным средствам, в том числе сверх установленного банком лимита кредитования;

несвоевременное погашение обязательств по предоставленному кредиту, как разрешенному, так и неразрешенному;

непогашение обязательств по предоставленному кредиту (разрешенному или неразрешенному).

Основным видом контролируемого «на входе» кредитного риска является перерасход средств (овердрафт). Наиболее правильно употреблять термин «овердрафт» в отношении дебетных карт. В отношении дебетно-кредитных (разрешенный овердрафт в пределах лимита) и собственно кредитных карт чаще употребляют словосочетание «перерасход лимита».

1.Для дебетовых карт овердрафт по картсчету означает дебетовый остаток по картсчету, сложившийся в течение операционного дня в учетной системе банка и подлежащий погашению до закрытия текущего операционного дня. В случае, если списания с картсчета, произведенные текущим операционным днем, превышают остаток по нему на начало операционного дня, то картсчет находится в состоянии овердрафта и подлежит пополнению.

2.Для дебетово-кредитных карт перерасход лимита овердрафта означает, что для погашения сложившегося в течение дня овердрафта необходимо списание с соответствующего ссудного счета сумм свыше лимита кредитования, установленного банком для данного клиента.

3.Для кредитных карт перерасход лимита означает, что для погашения обязательств клиента, возникших в результате пользования картой, недостаточно средств, исходя из размера кредитной линии, предоставленной банком.

Для правильного вывода метода «входного» контроля кредитного риска строим рисунок (рис. 6), отражающий различия в разных видах перерасхода.

Рисунок 6- Виды перерасхода средств на карте.1

Неумышленные виды перерасхода связаны либо с особенностями технологии (авторизации), либо с невозможностью контроля клиентом текущего расходного лимита по его карте. Неумышленный перерасход, допущенный по невнимательности, чаще всего возникает, когда клиент попросту забывает, например, во время зарубежной поездки, о размере остатка на карте или помнит его приблизительно. Это наиболее безобидные виды перерасхода, они подлежат контролю и погашению обычными операционными методами.

Перерасход, допущенный клиентом без умысла, но по причине халатного отношения к хранению карты, а также в результате пренебрежения правилами пользования картой, является более сложным случаем риска с точки зрения устранения последствий его реализации.

То же относится и к перерасходу, возникшему по злому умыслу третьих лиц. Сложность заключается в том, что при наступлении этого вида риска почти всегда возникают определенный конфликт или как минимум напряженность в отношениях клиента и банка. Усугубляется это тем обстоятельством, что такого рода отношение к платежной карте чаще бывает у людей малообразованных или не желающих внимать доводам и аргументам, исходящим от кого бы то ни было. Также с первого взгляда крайне сложно разобрать, стал ли перерасход следствием чьего-либо умысла или допущен по халатности. Более тяжелый с точки зрения ликвидации последствий тип перерасхода - перерасход, допущенный умышленно. Самым негативным видом риска является умышленный перерасход, совершенный профессиональным мошенником. В случае, если свежевыпущенная карта попадает в руки злоумышленника, банк несет гарантированные потери. Фактически единственным эффективным способом контроля этого риска является входная проверка заявителя. Более того, все системы безопасности и контроля рисков банков в основном и работают на предотвращение указанного риска. Ведь он может реализоваться независимо от финансового режима карты (кредитная, дебетная и т.д.).

Важную роль при операциях с платежными картами играет система мониторинга. Мониторинг (от латинского Мопког-предостерегающий) - в широком смысле специально организованное, систематическое наблюдение за состоянием объектов, явлений, процессов с целью их оценки, контроля или прогноза [13].

Таблица 20 - Разработанная система мониторинга транзакций по банковским картам

Мониторинг - комплекс мероприятий, направленных на выявление/предупреждение спорных ситуаций и снижение риска банка.

Систему мониторинга транзакций по банковским картам должна обеспечивать анализ всех авторизационных и клиринговых операций по банковским картам в платежной системе и принятие решений по подозрительным с точки зрения мошенничества операций с целью снижения рисковСистема мониторинга транзакций является инструментом управления рисками, связанными с проведением мошеннических операций по банковским картам, и должна быть составной частью комплексного подхода к обеспечению безопасности платежной системы платежных карт банка.

В общем случае управление рисками при эмиссии сводится к минимизации влияния рисковых факторов использования платежных карт на доходность бизнеса в целом.

Мониторинг рисков может вестись различным параметрам (рис 7).

Рисунок 7- Система мониторинга рисков

Предложенная система настройки мониторинга транзакций может быть использована в настройках операционной системы банка при работе с платежными картами.

Управление рисками при работе с платежными картами является очень важной составляющей. Предложенная модель проведения операций с платежными картами ограничивает использование карты в мошеннических целях.

3.2Рекомендации и предложения по совершенствованию работы с пластиковыми картами в ОАО «Росбанк»

Рекомендации и предложения в области развития карточного бизнеса, повышения эффективности работы ОАО «Росбанк» с пластиковыми банковскими картами могут быть даны в нескольких основных направлениях.

Рассмотрим подробнее каждое из них.

а) В рамках первого направления рассмотрим необходимость совершенствования действующей в банке системы мониторинга операций, осуществляемых держателями карт Росбанка. В ее основу положена среднестатистическая модель поведения клиента, характеризующаяся рядом параметров. В случае, если система фиксирует, что поведение клиента отклоняется от привычной схемы, банк получает сигнал, то есть система выполняет техническую функцию, а сотрудники банка связываются с клиентом, чтобы выяснить, совершалась ли та или иная операция по карте.

Разработаем модернизированную схему в двух направлениях:

в случае получения банком сигнала тревоги, торговая точка получает сообщение «свяжитесь с банком» и операция покупателя может быть приостановлена до выяснения подлинности карты и принадлежности ее держателю;

на стадии выпуска и функционирования банковской карты ее держатель сможет сам определять стандартную для себя модель поведения.

Это требует со стороны банка доработки программного обеспечения,

разработку новых технологий по управлению параметрами функционирования карты, организации соответствующей рекламной компании в среде держателей карт. К параметрам, определяющим модель поведения, можно отнести следующие:

регион использования карты (чем он меньше, тем меньше риск успешного использования поддельной карты);

лимиты на сумму и количество операций выдачи наличных и покупки (на 1 день, неделю, месяц и так далее);

определение категорий торговых точек, где карта не будет использоваться (Интернет, заказы по почте и так далее).

Для усиления мотивации клиентов в установке региона использования карты можно ввести некоторые ограничения на ее использование в странах повышенного риска использования банковских карт, оповестив об этом клиентов и не принося им ощутимых неудобств.

Например, получив подтверждение от клиента о его нахождении в рисковой стране, можно снять на определенный срок все ограничения на использование карты. Можно на определенный срок установить определенную группу стран, которую собирается посетить клиент. В среднем по статистике утраченные (украденные) карты используют не более трех дней, поэтому самое главное в процессе минимизации потерь банка - максимально быстрое блокирование карты. Как превентивную меру от потерь можно рекомендовать клиентам использовать систему лимитов на операции.

б) Важное направление совершенствования пластиковых карт, призванное в числе прочего повысить безопасность проведения операций с их использованием и снизить банковские риски, - внедрение чиповых (смарт) карт. В докризисные времена данное направление развития рынка имело неплохой растущий тренд. Важно, что фактически в России создана инфраструктура для обслуживания чиповых карт (70% банкоматов оснащены необходимыми карт-ридерами), что служит основой для дальнейшего развития технологии обслуживания клиентов. Банки увидели и оценили выгоду от применения таких карт помимо повышения уровня безопасности - они могут быть одновременно и дебетовыми, и кредитными, учитывать скидки, бонусы, поездки на транспорте, залитый бензин, служить пропуском и удостоверением личности и многое другое. К сожалению, сегодня многие российские банки начинают осуществлять мероприятия по миграции на микропроцессорные карты лишь после фактов компрометации и мошенничества с большим количеством эмитированных ими магнитных карт. На конец 2014г. доля чиповых карт в общем объеме эмитированных отечественными банками составляла около 6-7% [46].

Стоимость годового обслуживания для клиентов-держателей карт с магнитной полосой и смарт-карт в банках, уже наладивших их выпуск, находятся на одном уровне. Вместе с тем, для самого банка выпуск чиповой карты обходится весьма дороже, чем обычная карта с магнитной полосой. По себестоимости производство простейшей карты с обычной магнитной полосой (Visa Electron,Maestro) обходится в диапазоне 1-2 доллара, но карточка того же класса с чипом будет стоить порядка 20 долларов.

Банку имеет смысл эмитировать смарт-карты, если он готов не только применять их как обычное платежное средство, но и дополнить эти карты другими сервисами и программами, которые востребованы клиентами и позволяют окупить те затраты, которые понесет банк при их внедрении. Для получения значимого финансового результата необходимо постоянное применение новых технологий. Появляется возможность внедрения бесконтактных платежей, совмещения чиповой бесконтактной технологии и мобильных телефонов (например, существующий за рубежом совместный проект Visa, LG Card, LG Telecom и гипермаркетов Tesco - владельцы этих телефонов расплачиваются за покупки, поднося трубку к терминалу).

Таким образом, главная задача Росбанка в этом направлении - развивать новые приложения, дающие дополнительные возможности держателям чиповых карт, эмитированных РОСБАНК. Проведение торговыми сетями программ лояльности с использованием дисконтных карт теряет свою актуальность на фоне современных программ, проводимых совместно с банками с помощью смарт-карт, позволяющих предоставлять систему дифференцированных скидок и различных бонусов. Встроенный чип позволяет хранить на карте разнообразную информацию, начиная с персональных данных владельца и заканчивая сведениями о количестве покупок или размерами денежных выплат. Использование множества приложений, хранящих информацию о скидках, бонусах держателя карты РОСБАНК, приложений, позволяющих оплачивать штрафы, различные услуги, даст возможность клиентам заменить множество пластиковых карт на одну чиповую карту РОСБАНК. Кроме того, возможно создание резервной копии всей хранящейся на чипе информации на случай размагничивания карты для удобства клиента

а) Следующее направление рекомендаций связанно с развитием сетевых проектов, предполагающих привлечение к объединению в одну банкоматную сеть банков, менее обеспеченных устройствами по обслуживанию пластиковых карт. На приобретение новых устройств необходимы большие объемы вложения средств (стоимость банкомата без cash-in варьируется от 13 до 20 тыс долларов, а его содержание порядка 2,5 тыс в год). Несколько лет назад в среднем в одном банкомате проходило около 20 транзакций в день «чужих» клиентов, сейчас - три, так как в кризис нежелание держателей карт платить комиссию усилилось. В результате вместо нескольких глобальных платежных систем в стране, по сути, образуется большое количество локальных банкоматных [35].

б) Важное направление работы - выстраивание отношений банка с торговыми сетями в вопросе эквайринга. Для того, чтобы увеличивать объемы безналичной оплаты товаров российскими держателями банковских карт, необходима эффективная политика обеспечения доступности POS-терминалов для покупателей, предпочитающих расплачиваться с помощью карты. Сегодня торговые точки в среднем платят банку-эквайеру 1,5-2% от суммы покупки в виде комиссии, которую они не могут заложить в цену товара (делать это запрещают правила международных платежных систем). Отечественные банки вынуждены идти на всевозможные способы, чтобы побудить ритейлеров установить в своих магазинах POS-терминалы.

В рамках следующего направления - развития системы дистанционного обслуживания клиентов с помощью сети Интернет - можно рекомендовать Росбанку следующее:

3а) разработать новый сервис по заказу банковской карты с сайта банка. Сервис «On-Line заявка на банковскую карту» позволит отправить заявку на изготовление пластиковой карты 24 часа в сутки независимо от режима работы офисов банка. Для оформления заявки клиенту необходимо будет на странице сервиса выбрать желаемую карту, указать валюту счета и срок действия, а также указать персональную информацию, необходимую для выпуска карты. Конфиденциальность данных должна обеспечиваться за счет шифрования передаваемой информации. Рассмотрев заявку, банк направит решение по указанным контактным данным. Процесс оформления заявки на карту должен сопровождаться информированием клиента о полной стоимости данной карты, а также о сроке ее изготовления, уведомлением о готовности карты.

б) Развивать направление электронной коммерции запуском совместного сервиса с крупнейшими интернет-магазинами (например, «Детский мир»), позволяющего клиентам оплачивать покупки по своим пластиковым картам в режиме онлайн. Денежные средства при безналичном способе расчета переводятся моментально, комиссия за пользование таким сервисом не взимается. Подобный проект повысит доверие клиентов к оплате покупок через интернет с помощью пластиковых карт.

Одним из направлений увеличения конкурентоспособности карточных продуктов РОСБАНК является совершенствование политики ценовой и неценовой конкуренции. Ценовая осуществляется путем изменения цен. Неценовая конкуренция основана на улучшении качественных характеристик продукта и проведении целенаправленной политики его дифференциации (включая рекламу и меры по стимулированию сбыта <#"justify">4б) Выдача постоянным клиентам с высоким кредитным рейтингом бесплатных карт при получении кредита. По данным аналитического отдела банка клиенты с высоким кредитным рейтингом составляют 24% от общего количества клиентов банка.

5а) Следующее направление совершенствования связано с внедрением новых карточных продуктов, наиболее полно отвечающих потребностям клиентов и обеспечивающих удобство и надежность их использования. Известно, что многие держатели пластиковых карт, даже несмотря на предпринимаемые банками меры по улучшению технологии защиты данных, передаваемых в сети Интернет, опасаются совершать покупки в интернет-магазинах путем безналичной оплаты с помощью банковской карты. В связи с этим спросом среди клиентов РОСБАНК сможет пользоваться специальная карта для проведения расчетов в сети Интернет. Это не зарплатная карта, не карта для депозитного счета, а отдельная дебетовая карта, используя которую покупатель товара в Интернете не рискует зарплатой или суммой депозита, а несет риск интернет-мошенничества лишь в рамках внесенной им на счет суммы. Для клиентов, планирующих большие или частые платежи, отсутствует лимит по расходам со счета.

б) Другое перспективное предложение, не освоенное пока на российском рынке, - это карты, сочетающие в себе достоинства дебетных и кредитных карт. То есть, карта является дебетной при наличии на счете ее держателя своих денежных средств. Как только клиент их израсходует, происходит его кредитование на необходимую сумму, но в рамках установленной кредитной линии. Возобновить кредитную линию банк может при своевременном погашении клиентом задолженности. Таким образом, в этой программе есть и grace period по кредиту, и начисление процентов по счету.

в) Следующее предложение, которое, очевидно, должно пользоваться спросом среди клиентов, - это кредитная карта для покупки электроники. Привычку у российских потребителей покупать в кредит удалось сформировать именно благодаря розничным сетям по продаже бытовой техники и электроники. Этот рынок один из самых динамичных потребительских рынков, чем и привлекает регулярным апгрэйдом. Необходима не кобрэндинговая карта для покупок в одной определенной торговой сети, а кредитная карта, которой было бы выгодно покупать электронику во всех крупных и средних магазинах страны.

Большинство предлагаемых методов не несут в себе дополнительных затрат (поскольку в банке созданы и функционируют соответствующие подразделения), но указанные выше меры существенно повысят конкурентоспособность кредитных карт банка, поскольку использование продуктов именно ОАО «РОСБАНК» было бы наиболее удобным для клиента в случае реализации данных мероприятий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние годы по банковским пластиковым картам проводятся миллионы транзакций на огромные суммы. Это наглядно указывает на их активное внедрение и популяризацию в России.

В целях обеспечения физической безопасности процесса выпуска и обслуживания карт необходимо соблюдение следующих требований:

) Пространственное разнесение производственных зон, где идет ввод информации по клиентам, непосредственное производство карт, печать ПИН-конвертов (осуществляется процессинговым центром);

) Расположение помещений управления банка по работе с банковскими картами в зоне действия сил охраны банка и противопожарных служб с повышенными требованиями внешней безопасности;

) Наличие систем санкционированного доступа, обеспечивающих протоколирование перемещений сотрудников в охраняемых помещениях, как правило, путем установки системы электромеханических замков или замков, открывающихся персональными карточками-ключами;

) Место хранения заготовок и персонализированных карт не может быть использовано для хранения других материалов. Само же место хранения (помещение, сейф и т.п.) оснащается закрытыми системами доступа. Доступ должен быть блокирован всегда, и блокировка снимается только тогда, когда есть необходимость в закладке на хранение или изъятии карты.

) Доступ в компьютерный зал (помещение, где расположены серверы и аппаратные устройства приема/передачи информации) должен быть управляем системой санкционированного доступа и находиться под строгим контролем службы безопасности. Доступ предназначен только для сотрудников, занятых в обслуживании оборудования. Зал оснащается надежными системами пожаротушения и кондиционирования воздуха. Основные электрокоммуникации должны быть физически защищены от повреждения. Должны быть предусмотрены системы бесперебойного питания и перехода на резервное питание.

На основе анализа проблем и перспектив развития отечественного рынка пластиковых карт, динамики деятельности ОАО РОСБАНК в данном секторе были определены основные пути возможного повышения конкурентоспособности карточных продуктов Росбанка, методы совершенствования работы по использованию пластиковых карт в банке.

Указанные пути были классифицированы по несколько направлениям: минимизация банковских рисков; улучшение инфраструктуры, обслуживающей пластиковые карты; развитие системы дистанционного обслуживания клиентов; внедрение новых банковских продуктов, расширение продуктовой линейки; методы ценовой и неценовой конкуренции.

В рамках данных направлений детально рассмотрены следующие рекомендуемые мероприятия:

- совершенствование действующей системы мониторинга операций;

- дальнейшее внедрение и развитие чиповых (смарт) карт;

- разработка нового сервиса по заказу банковской карты с сайта банка;

развитие направления электронной коммерции запуском совместного сервиса с крупнейшими интернет-магазинами;

ускоренная подготовка к предоставлению новых услуг при одновременном снижении их себестоимости;

контроль над большим количеством рыночных сегментов или клиентов;

быстрота и доступность приобретения услуги, сопутствующего ей сервиса, оказание дополнительных услуг или консультаций;

сокращение жизненного цикла конкретных услуг;

проведение почтовых рассылок кредитных карт для клиентов ОАО «РОСБАНК» с положительной кредитной историей;

упрощенная система подачи документов для клиентов с положительной кредитной историей;

выдача постоянным клиентам с высоким кредитным рейтингом бесплатных именных карт;

- проведение переговоров с ФГУП «Почта России» о снижении комиссии за перечисление с заемщиков и компенсировать снижение комиссии за счет увеличение объема привлеченных клиентов;

- увеличение скорости обслуживания клиентов;

качество консультирования;

проведение акций продвижения продуктов;

разработка и постоянная корректировка концепции продаж кредитных карточных продуктов в соответствии с изменяющимися рыночными условиями;

увеличение количества банкоматов с функцией Cash-In (прием денежных средств для гашения кредитов);

- выпуск банковской карты для интернет-платежей;

выпуск «Идеальной карты» - дебетно-кредитной;

- выпуск кредитной карты для покупки электроники.

Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере страны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 07.02.2011). <#"justify">ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

Наименование кредитной организацииАкционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество)Регистрационный номер2272БИК44525256Почтовый адрес107078, Москва, ул. Маши Порываевой, 11Номер строкиНаименование статьиДанные на отчётную датуДанные на соответствующую отчётную дату прошлого годаI. Активы1Денежные средства16 602 20714 700 2512Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации18 042 55885 583 1722.1Обязательные резервы5 822 5618 256 6573Средства в кредитных организациях38 590 3216 551 9974Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 328 8274 217 4065Чистая ссудная задолженность289 802 094304 696 8616Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи38 433 4177 511 0266.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации4 246 2003 856 7877Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения09 084 6928Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 071 1583 943 9209Прочие активы10 111 1949 047 91510Всего активов430 981 776445 337 240II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации015 960 00012Средства кредитных организаций43 753 36248 155 71213Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями283 557 379323 590 26713.1Вклады физических лиц121 261 058115 330 48914Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток320 528015Выпущенные долговые обязательства25 879 77918 026 45616Прочие обязательства5 792 11110 416 90617Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон241 8271 171 76318Всего обязательств359 544 986417 321 104III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)12 438 3047 464 61520Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0677 29821Эмиссионный доход62 490 37517 592 87922Резервный фонд510 793510 79323Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи286 929191 89024Переоценка основных средств8825Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет2 933 24916 494 56326Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-7 222 868-13 561 31427Всего источников собственных средств71 436 79028 016 136IV. Внебалансовые обязательства28.Безотзывные обязательства кредитной организации 29.Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства