Кредитная политика АКБ 'Инвестиционный Торговый Банк'
Введение
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию. А для проведения работы по кредитованию Банком разрабатывается Кредитная Политика.
Кредитная политика - основные стандарты и критерии, применяемые в области кредитной деятельности, а также направления этой деятельности, стратегия и тактика ее развития, определенные Банком с учетом как внутренних, так и внешних факторов, оказывающих влияние на кредитную деятельность Банка.
Рассмотрим построение кредитной политики коммерческого банка на примере АКБ «Инвестиционный Торговый Банк» (ЗАО).
Главной целью Кредитной политики Банка является организация процесса кредитования в соответствии с требованиями законодательства и приоритетами Банка при условии минимизации кредитного риска и наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов в различных кредитных продуктах. Банк практикует взвешенный подход к клиенту с целью достижения максимальной рентабельности при условии минимизации рисков предоставляемых Банком кредитов. Деятельность Банка в области кредитования нацелена на привлечение надежных и платежеспособных клиентов для длительного сотрудничества, для которых Банк будет являться одним из основных обслуживающих банков по всем видам банковских услуг. При принятии решений о предоставлении кредитов принимаются во внимание такие факторы, как объемы поступлений выручки от основной деятельности заемщика на расчетные счета заемщика, поручителей, объем услуг Банка приобретаемых Клиентом и суммы получаемых Банком комиссий. Предпочтение отдается Клиентам, перешедшим на комплексное обслуживание в Банк.
В реализации Кредитной политики Банка участвуют Кредитный Комитет Банка (Филиала), Малый кредитный комитет Филиала и Дополнительных офисов и следующие структурные подразделения Банка:
Департамент кредитных операций;
Департамент управления ресурсами Банка;
Управление оформления операций на финансовых рынках;
Управление международного финансирования;
Юридический Департамент;
Департамент экономической безопасности;
Управление сопровождения и контроля деятельности филиальной сети и дочерних банков;
Филиалы и Дополнительные офисы (ДО);
Служба внутреннего контроля;
другие структурные подразделения Банка, привлекаемые по мере необходимости.
1. Виды предлагаемых банком продуктов и клиенты банка
Набор предлагаемых Банком кредитных продуктов определяется на основании спроса, оценки рисков и приемлемого уровня доходности.
) Кредиты выдаются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на следующие цели:
расширение и развитие Бизнеса,
осуществление торгово-закупочной деятельности,
строительство и другие виды капитальных вложений,
внедрение новых технологий и проведение реконструкции бизнеса,
иные необходимые клиентам цели.
Для кредитования юридических лиц Банк предлагает следующие виды кредитных продуктов:
кредиты,
кредитные линии,
кредитование расчетного счета (овердрафт),
кредитование для приобретения долговых обязательств Банка,
долгосрочные кредиты/кредитные линии для финансирования инвестиционных проектов (инвестиционное финансирование),
факторинговое финансирование.
) На рынке кредитования физических лиц Банк концентрирует усилия на обслуживании существующих и привлечении новых клиентов - физических лиц, которым предлагаются следующие кредитные продукты:
потребительское кредитование,
овердрафт держателям пластиковых карт по специальному карточному счету,
кредитование на приобретение автомобилей,
ипотечное кредитование.
) Кроме того, Банк предлагает своим клиентам:
предоставление банковских гарантий,
открытие и подтверждение аккредитивов (в т.ч. иностранными банками),
учет (покупка) долговых обязательств (векселей) третьих лиц,
другие кредитные продукты.
) Банк может приобретать у других кредитных организаций права требования к юридическим и физическим лицам по предоставленным им этими кредитными организациями кредитным продуктам. Приобретение прав осуществляется на основании договора уступки прав требований (цессии). Условия приобретаемых прав требований должны соответствовать Кредитной политике Банка.
) Кредитование осуществляется Банком как в рублях, так и в иностранной валюте. Кроме того, возможно предоставление кредита/кредитной линии в рублях с валютной составляющей.
Кредитная деятельность Банка ориентирована в основном на торговые предприятия малого и среднего бизнеса с потребностями в кредитовании от 200.000 до 5.000.000 долларов США.
Кредитная деятельность Банка развивается в направлении кредитования следующих клиентов:
предприятий малого бизнеса (предприятий с годовой выручкой до 5.000.000 долларов США);
предприятий среднего бизнеса (предприятий с годовой выручкой от 5.000.000 до 15.000.000 долларов США);
крупных предприятий (предприятий с годовой выручкой более 15.000.000 долларов США);
физических лиц по программам ипотечного и авто кредитования.
Приоритетными для предоставления кредитов будут заемщики имеющие:
длительную историю обслуживания в банке;
обороты по расчетным счетам в банке сопоставимые с величиной имеющейся и предполагаемой ссудной задолженности;
стратегический интерес для Банка, в том числе, заемщики, кредитование которых будет содействовать привлечению в банк новых клиентов;
ликвидное и надежно контролируемое обеспечение;
прозрачный бизнес, надежный источник погашения кредита;
повышенную процентную ставку;
рекомендации клиентов Банка.
Заемщики, по которым выполняются все указанные условия, являются наиболее приемлемыми для кредитования. Невыполнение отдельных пунктов может компенсироваться ужесточением остальных.
. Кредитный риск
Кредитный риск - риск не возврата клиентом основного долга, неуплаты процентов и иное неисполнение клиентом своих обязательств перед Банком. Управление кредитным риском в значительной степени влияет на эффективность деятельности Банка.
Минимизация кредитного риска предполагает использование следующих инструментов:
система лимитов,
система полномочий и принятия решений,
система сокращения сроков кредитования в режиме открытой кредитной линии,
система управления рисками,
система контроля,
создание и регулирование резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
диверсификация кредитного портфеля.
Система лимитов и система сокращения сроков кредитования в режиме открытой кредитной линии, устанавливает определенные ограничения на принятие Банком чрезмерных рисков при осуществлении кредитной деятельности и позволяет проводить текущий мониторинг заемщиков и управлять ликвидностью Банка.
Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.
Управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами Банка России, а также внутрибанковскими нормативными документами, регламентирующими порядок формирования резервов на возможные потери; Положениями по оценке и управлению банковскими рисками о Процентной политике Банка.
В Банке применяется следующая классификация ссудной и приравненной к ней задолженности, а также условных обязательств кредитного характера, отраженных на внебалансовых счетах по категориям качества.
Для ссудной и приравненной к ней задолженности:
-я (высшая) категория качества - отсутствие кредитного риска (стандартная ссуда);
-я категория качества - умеренный кредитный риск (нестандартная ссуда);
-я категория качества - значительный кредитный риск (сомнительная ссуда);
-я категория качества - высокий кредитный риск (проблемная ссуда);
-я (низшая) категория качества - отсутствует вероятность возврата ссуды (безнадежная ссуда).
Для условных обязательств кредитного характера, отраженных на внебалансовых счетах: категория качества - отсутствие реальной и потенциальной угрозы потерь, есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно исполнит свои обязательства;категория качества - существование умеренной потенциальной угрозы потерь;категория качества - существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь;категория качества - одновременное наличие потенциальных и умеренных реальных угроз либо существенных реальных угроз частичных потерь;категория качества - существование существенных реальных угроз полного неисполнения контрагентом договорных обязательств.
Для каждого кредитного продукта разрабатываются свои методы определения категории качества. Категория качества по кредитам, банковским гарантиям, аккредитивам, векселям при наличии кредитного риска определяется в соответствии с нормативными документами Банка России.
Для определения категории качества при необходимости осуществляется комплексный анализ следующих рисков, связанных с клиентом: бизнес-риска (если клиент - юридическое лицо), личностного риска (если клиент - физическое лицо), финансового риска, риска обслуживания долга, правовых рисков. Причем все указанные риски рассматриваются применительно к осуществлению конкретных кредитных сделок.
Анализ бизнес-риска охватывает следующие аспекты: отраслевой риск, положение клиента на рынке, качество управления, деловую репутацию клиента, регион, в котором он осуществляет свою деятельность. Проводимый анализ позволяет оценить возможность и желание заемщика погасить кредит.
Анализ личностного риска охватывает следующие аспекты: трудовую занятость, репутацию, семейное положение, здоровье клиента, регион, в котором он проживает, и позволяет оценить возможность и желание заемщика погасить кредит.
Анализ финансового риска охватывает следующие аспекты: доходы и расходы клиента, его имущественное положение, а также ряд производных финансовых показателей и позволяет оценить возможность погашения заемщиком кредита.
Анализ риска обслуживания долга охватывает следующие аспекты: достаточность залоговой стоимости предмета залога и кредитную историю заемщика, залогодателя, поручителя.
Для определения категории качества по отдельным кредитным продуктам может проводиться упрощенный анализ рисков.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) проводится Банком на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика.
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с утвержденной Методикой определения (оценки) кредитоспособности клиентов Банка. На всех этапах оценки финансового положения заемщика Банк учитывает вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике.
Определение размера расчетного резерва и размера формируемого резерва производится Банком на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой Банком в соответствии с Положением о порядке формирования банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Управление кредитным риском возлагается на Кредитный Комитет Банка (Филиала), Малый кредитный комитет Филиала и Дополнительных офисов и Правление Банка. Принятие решений по минимизации кредитного риска является прерогативой Кредитного комитета Банка (Филиала) и Малый кредитный комитет Филиала и Дополнительных офисов. Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые можно разделить на три группы: макроэкономические факторы, факторы, связанные с заемщиками, факторы, связанные с финансовыми инструментами, лежащими в основе долгового обязательства.
Система контроля как инструмент управления кредитными рисками является основным элементом системы внутреннего контроля Банка и осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России и внутрибанковскими документами, регламентирующими вопросы осуществления внутреннего контроля.
3. Организация кредитной деятельности банка
) Общие вопросы организации кредитной деятельности.
Основными принципами организации кредитной деятельности в Банке являются следующие:
организация кредитной деятельности, руководство этой деятельностью и надзор за ней осуществляются Правлением Банка;
координация кредитной деятельности и принятие решений по вопросам кредитования осуществляется Правлением Банка, Лимитным Комитетом Банка, Кредитным комитетом Банка (Филиала) и Малым кредитным комитетом Филиала и Дополнительных офисов;
ключевыми подразделениями в кредитном процессе являются Департамент кредитных операций, Департамент клиентских операций, Департамент розничных операций, Департамент управления ресурсами Банка, Юридический Департамент, Департамент экономической безопасности;
Филиалы Банка являются самостоятельными бизнес-центрами, решают задачи кредитования своей клиентской базы в пределах пассивов, сформированных на их балансе, с учетом возможного перераспределения кредитных ресурсов Банка в пользу филиала для кредитования стратегически важных клиентов с учетом лимитов, утвержденных Лимитным Комитетом Банка. Текущий контроль деятельности Филиалов Банка в области кредитования осуществляет Управление сопровождения и контроля деятельности филиальной сети и дочерних банков. Соответствующие структурные подразделения Банка осуществляют плановые комплексные проверки работы филиалов;
решение задач развития клиентской базы с целью реализации кредитных продуктов Банка осуществляется централизованно;
Департамент клиентских операций, Дополнительные офисы проводят совместную работу по обслуживанию клиентской базы Банка (развитию взаимоотношений с клиентами, обеспечению сохранности клиентской базы и прибыльности проводимых кредитных сделок);
Дополнительные офисы решают задачи кредитования клиентов в пределах утвержденных лимитов и полномочий Малого кредитного комитета. Текущий контроль за кредитной деятельностью дополнительных офисов Москвы и Московской области осуществляет Департамент кредитных операций Банка. Соответствующие структурные подразделения Банка осуществляют плановые комплексные проверки деятельности указанных Дополнительных офисов;
правила и процедуры кредитования разрабатываются централизованно и утверждаются в установленном в Банке порядке;
правила и процедуры кредитования изложены во внутренних документах Банка, регламентирующих кредитную деятельность;
предварительную работу с клиентом по сбору пакета документов проводит Департамент клиентских операций, Департамент розничных операций, Управление международного финансирования Банка;
анализ кредитоспособности заемщика и вынесение мотивированного заключения с оценкой по категории качества на Кредитный комитет Банка осуществляют Департамент кредитных операций и Департамент розничных операций; при вынесении мотивированного заключения с оценкой по категории качества на Малый кредитный комитет - кредитный отдел (специалист) дополнительного офиса, на КК филиала - соответствующее подразделение (специалист) Филиала;
сопровождение и исполнение кредитных сделок (договоров факторинга, выдачи банковских гарантий, выпуск аккредитивов и пр.), ведение их бухгалтерского учета, начисление и взыскание дохода по кредитным договорам осуществляет Управление сопровождения кредитных и документарных операций, Управление операций розничного бизнеса;
ответственность за определение категории качества ссуды на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности и состояния залогового обеспечения клиента от стадии вынесения пакета документов на Кредитный комитет Банка до погашения кредита несет Департамент кредитных операций и Департамент розничных операций; на Малый кредитный комитет дополнительного офиса - Управляющий дополнительного офиса, на Кредитный комитет Филиала - соответствующее подразделение или Управляющий Филиала;
сопровождение и исполнение договоров купли-продажи векселей клиента осуществляет Управление оформления операций на финансовых рынках;
ответственность за определение категории качества по сделкам купли-продажи не котируемых на организованном рынке ценных бумаг векселей клиентов (по задолженности, приравненной к ссудной) несет Департамент кредитных операций;
сопровождение и исполнение сделок по открытию аккредитивов с привлечением международных финансовых институтов осуществляют совместно Департамент кредитных операций и Управление международного финансирования;
контроль состояния кредитного портфеля по всем кредитным договорам, договорам факторинга и банковским гарантиям осуществляет Департамент кредитных операций;
контроль состояния и развития кредитного портфеля филиалов и дополнительных офисов осуществляют Управляющие соответствующими филиалами и дополнительными офисами в рамках установленных им лимитов и полномочий;
контроль состояния вексельного портфеля по операциям учета векселей третьих лиц осуществляет Департамент управления ресурсами Банка;
работа с проблемными задолженностями осуществляется централизованно при непосредственном участии Департамента кредитных операций, Департамента розничных операций, Департамента экономической безопасности, Юридического Департамента, Управляющих ДО и Филиалами, Кредитного комитета Банка (Филиала) и Малого кредитного комитета Филиала и Дополнительных офисов;
Распределение функций, связанных с осуществлением кредитной деятельности, между подразделениями, принимающими участие в указанной деятельности, регламентируется внутренними нормативными документами по кредитованию.
Совет директоров Банка при осуществлении кредитной деятельности решает следующие вопросы:
утверждает внутренние нормативные документы Банка, по вопросам кредитной деятельности, за исключением документов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции Общего собрания акционеров Банка, и документов, в соответствии с Уставом Банка отнесенных к компетенции исполнительных органов Банка;
одобряет крупные сделки в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»;
одобряет сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;
рассматривает кредитные сделки по связанным с банком лицам в случае превышения установленного Банком лимита сделки;
принимает решения о списании с баланса Банка нереальной для взыскания задолженности.
Правление Банка при осуществлении кредитной деятельности выполняет следующие основные функции:
в соответствии с Уставом Банка решение вопросов организации кредитной деятельности Банка и руководства этой деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка, а также вопросов, относящихся к компетенции Председателя Правления Банка;
утверждение внутренних нормативных документов по вопросам кредитной деятельности, требующих решения Правления Банка;
утверждение базовых условий и процентных ставок при выдаче Банком кредитов;
рассмотрение и решение других вопросов кредитной деятельности, вынесенных на рассмотрение Правления Банка по предложению Председателя Правления Банка.
Кредитный комитет Банка выполняет в пределах своей компетенции, возложенные на него Положением о Кредитном комитете Банка (Филиала) функции, в том числе следующие основные:
разработка предложений по кредитной политике Банка и ее корректировка в соответствии с изменением финансовой, политической, экономической и других ситуации в стране, в том числе законодательства регулирующего правоотношения в отрасли Банковского права;
рассмотрение и решение вопросов, связанных с организацией кредитной работы в Банке, подготовка соответствующих предложений;
рассмотрение кредитных заявок и принятие решений о выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям вопросы участия Банка в инвестиционных программах, сделках с векселями 3-их лиц (кроме векселей банков), оказании факторинговых услуг, а также предоставлении банковских гарантий и других кредитных сделок.
принятие решений об изменении основных условий по ранее предоставленным кредитам;
установление существенных условий: кредитных договоров, соглашений о выдаче банковских гарантий, договоров залога, сделок купли-продажи векселей третьих эмитентов;
рассмотрение вопросов о предоставлении кредитов, носящих льготный характер;
выработка критериев обеспечения возвратности выданных кредитов;
определение уровня риска и доходности по выданным кредитам, осуществленному Банком факторингу;
контроль и анализ изменений кредитного портфеля Банка;
осуществление контроля исполнения решений Кредитного комитета Банка (Филиала) и Малого кредитного комитета Филиала и Дополнительных офисов структурными подразделениями Банка, связанными с кредитованием клиентов;
подготовка материалов для принятия решения Советом директоров;
осуществление контроля перед каждым заседанием за исполнением структурными подразделениями Банка предыдущих решений Кредитного комитета.
Малый Кредитный комитет Банка выполняет в пределах установленного лимита, возложенные на него Положением о Малом кредитном комитете Банка следующие основные функции:
информирование членов Кредитного Комитета Банка о возникшей просроченной задолженности;
вынесение предложений на Кредитный комитет Банка об изменении существенных условий договоров по кредитным сделкам и сделкам, обеспечивающих возврат по ним;
Все решения о выдаче кредитов сверх установленных для дополнительных офисов лимитов принимаются Кредитным комитетом Банка.
Лимитный комитет Банка при осуществлении кредитной деятельности выполняет следующие основные функции:
утверждает для дополнительных офисов и филиалов Банка совокупный лимит всех обязательств на одного заемщика юридического/физического лица или индивидуального предпринимателя;
утверждает лимиты по кредитным сделкам по заявкам подразделений, дополнительных офисов и филиалов Банка;
формирует для Правления банка предложения по предельным и базовым процентным ставкам по кредитным сделкам.
) Организация кредитного процесса.
Этапы кредитного процесса
Кредитный процесс можно условно разделить на следующие этапы:
анализ кредитной заявки;
определение кредитных лимитов и других ограничений;
определение фактической цены кредита;
оценка кредитных рисков;
принятие решения по кредитной заявке;
формирование кредитных досье;
выдача кредита;
сопровождение и мониторинг кредитных договоров и кредитного портфеля Банка;
работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения;
. погашение кредита.
Определение кредитных лимитов
Кредитные лимиты делятся на следующие группы:
лимиты кредитования одного клиента,
лимиты кредитования группы взаимосвязанных клиентов,
лимиты клиентам-нерезидентам,
лимиты связанного кредитования,
лимиты по филиалам,
лимиты по дополнительным офисам, и утверждаются в установленном в Банке порядке.
По каждому конкретному клиенту, включая группы взаимосвязанных клиентов, устанавливается минимальное и максимальное значения лимита кредитования (минимальная и максимальная суммы кредита по всей совокупности кредитных продуктов).
Кроме того, лимиты кредитования устанавливаются по конкретному клиенту по каждой конкретной кредитной сделке по любому из кредитных продуктов.
При определении минимального и максимального значений лимита кредитования одного клиента (включая группу взаимосвязанных клиентов) по кредитному продукту учитываются следующие показатели:
потенциальный доход Банка от продажи кредитного продукта;
потенциальный доход клиента от реализации проекта, проведения сделки;
прогнозируемые условно-постоянные расходы клиента;
особенности кредитных сделок (характер кредитуемой сделки / проекта (торговый или вложения во внеоборотные активы заемщика), обеспечение кредита (достаточное или недостаточное), доля участия заемщика собственными средствами (достаточность собственного капитала заемщика, наличие чистого оборотного капитала заемщика), категории кредитуемых клиентов (рейтинг клиента в клиентском портфеле Банка);
сумма денежных средств, которой Банк готов рисковать при предоставлении кредитов, относящихся к данному кредитному продукту;
требования Банка России, касающиеся максимального лимита кредитования Банком одного заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков);
другие существенные показатели.
Рассмотрение кредитной заявки
Кредитные заявки юридических и физических лиц рассматриваются Банком, Филиалами Банка и Дополнительными Офисами в соответствии с определенными им полномочиями (лимитами) в порядке, определяемом внутренними регламентирующими документами Банка.
Во внутренних документах Банка (Регламенты, Положения, методики и другие документы) детально описана вся система действий и документооборот, осуществляемые структурными подразделениями Банка при обслуживании кредитных сделок Банка.
Полный пакет документов, необходимый Банку для установления кредитоспособности потенциального заемщика и принятия решения о кредитовании, утвержден внутренними документами Банка и размещен на сайте Банка для удобства использования клиентами. В процессе работы с потенциальным заемщиком сотрудниками Банка добирается дополнительная существенная информация, формируется качественный пакет документов, необходимый и достаточный для формирования мотивированного заключения на Кредитный комитет и Малый Кредитный комитет Банка.
При рассмотрении кредитной заявки Клиента проверяется ее соответствие Кредитной политике и другим регламентирующим документам Банка и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки (проекта), производится структурирование кредитной сделки, определяется степень риска и категория качества.
Рассмотрение кредитных заявок, как правило, включает выполнение следующих процедур:
идентификацию клиента;
проверка полного комплекта документов согласно утвержденному перечню;
проверка достоверности полученной информации и документов;
выявление и анализ правовых рисков;
анализ полученной информации и полученных документов,
оценка кредитных рисков,
формирование заключения для рассмотрения на Кредитных комитетах Банка.
При необходимости к рассмотрению кредитных заявок Департаментом кредитных операций могут быть привлечены специалисты других структурных подразделений Банка для формирования аналитических и информационных заключений, необходимых для объективной оценки кредитного риска.
Для предварительной квалификации клиента осуществляются следующие мероприятия:
ознакомление клиента с предлагаемыми Банком кредитными продуктами;
определение наиболее подходящего для клиента кредитного продукта;
предварительная проверка соответствия кредитной заявки клиента Кредитной политике Банка;
предварительное структурирование кредитной сделки,
проведение первичных переговоров с клиентом, организуемых Департаментом клиентских операций, Управлением розничного бизнеса и Управлением международного финансирования.
Проверка полной информации и полного пакета документов, необходимых для подготовки заключения по кредитной заявке, оценка кредитных рисков и формирование кредитных досье осуществляются разными методами. Информация и документы могут быть предоставлены самим клиентом, получены из структурных подразделений Банка, из внутренних систем аналитического и синтетического учета, справочных баз данных, от контрагентов клиента, из государственных органов и других источников. Информация может быть также получена в процессе общения с клиентом, через средства массовой информации и другими методами.
Определение цены кредитного продукта
Целью определения цены кредита, гарантии, аккредитива и прочих кредитных продуктов является установление адекватного вознаграждения за принятый Банком риск и понесенные расходы.
Цена кредитного продукта зависит как от внутренних, так и от внешних факторов.
Внутренними факторами являются:
стоимость привлекаемых Банком ресурсов;
срок, на который Банк привлекает ресурсы;
срок, на который Банк размещает ресурсы;
условно - постоянные расходы Банка по обслуживанию кредитного портфеля;
другие существенные факторы.
Внешними факторами являются:
конъюнктура финансового рынка (средние ставки привлечения и размещения);
требования законодательства Российской Федерации;
учетная ставка Банка России;
тенденция изменения стоимости банковских ресурсов на перспективу;
инфляция;
другие существенные факторы.
Цена кредитного продукта также зависит от стратегических интересов Банка по развитию и продвижению на рынок новых кредитных продуктов. В частности, приоритетными направлениями являются увеличение объема кредитования лизинговых, факторинговых сделок и увеличение объема собственных векселей Банка, участвующих в расчетах коммерческих предприятий. При определении цены развиваемых кредитных продуктов Банк может прибегать к демпингу ставок, с целью расширения доли присутствия Банка на соответствующих сегментах рынка Банковских услуг.
Принятие решения по кредитной заявке
Для принятия решения по кредитной заявке необходима следующая информация:
сведения об условиях сделки, предоставленные в пакете документов клиента, в том числе согласие либо несогласие заемщика на представление информации Банком в бюро кредитных историй в соответствии с Федеральным законом о кредитных историях.
информация по установлению кредитоспособности заемщика, изложенная в заключении (Департамента кредитных операций, Департамента розничных операций, ДО или филиала);
информация по наличию, состоянию и оценке стоимости предмета залога, изложенная в заключении Управления залоговых операций, ДО или филиала;
информация о юридических рисках, изложенная в заключении Юридического Департамента или филиала;
информация о правовых рисках, предоставленная Департаментом экономической безопасности или филиала;
информация об оборотах заемщика, проходящих через Банк за последние 6 месяцев до рассмотрения заявки, или аналогичная информация из других банков, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиента;
расчет эффективности работы с клиентом, осуществленный Департаментом клиентских операций (например, в виде подписания с клиентом Протокола о намерениях и использовании прочих услуг Банка);
другая информация (в случае необходимости).
Принятие решения по кредитной заявке юридического и физического лица осуществляется в два этапа:
) Департамент кредитных операций, Департамент розничных операций, ДО, филиалы производят предварительную оценку предоставленного клиентом пакета документов. В случае наличия неустранимых противоречий предлагаемой клиентом кредитной сделки - Кредитной политике Банка, клиент получает прямой отказ или забирает проект на доработку и устранение противоречий. В случае соответствия всех основных параметров предлагаемой клиентом сделки Кредитной политике Банка, Департамент кредитных операций, Департамент розничных операций, ДО или Филиалы формируют мотивированное заключение и выносят проект в зависимости от компетенции на рассмотрение Кредитного Комитета Банка (Филиала) или Малого кредитного комитета Филиала и Дополнительных офисов. Максимальный срок работы структурных подразделений Банка с конкретной кредитной заявкой составляет не более 14 календарных дней с момента предоставления в Банк полного пакета необходимых документов.
) Кредитные комитеты Банка, согласно существующему порядку работы, закрепленному в Положениях о Кредитных (Малых Кредитных) комитетах Банка (филиала), принимаются положительное либо отрицательное решение или решение о дополнительных требованиях в отношении клиента. При этом во внимание Кредитными комитетами принимается соответствие кредитной заявки Кредитной политике Банка, проводится проверка соблюдения правил и процедур рассмотрения кредитной заявки Департаментом кредитных операций, Департаментом розничных операций, дополнительными офисами, филиалами, проводится проверка цены кредита установленным в Банке процентным ставкам, комиссиям и сборам, проводится проверка соблюдения лимитов кредитования.
Аналогичный порядок принятия решения распространяется на филиалы Банка, Дополнительные офисы, имеющие кредитный портфель. Филиалы Банка, Дополнительные офисы формируют свой Кредитный, Малый кредитный комитеты и структурные подразделения, обслуживающие кредитный портфель филиала и дополнительных офисов, в порядке, установленном Положением о филиале, «Положением о Кредитном комитете Филиала», «Положением Дополнительном офисе», «Положением о Малом кредитном комитете» и другими документами.
Существенным позитивным условием для принятия решения о выдаче кредита юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям является наличие у клиента в Банке оборотов, сопоставимых с потенциальной ссудной задолженностью.
Банк осуществляет первоочередное кредитование своих постоянных клиентов, имеющих положительную историю расчетно-кассового обслуживания и положительную кредитную историю, а также новых клиентов, имеющих положительную кредитную историю в других банках.
Процентные ставки по кредитованию юридических лиц Банка тесно увязаны с процентом от его ежемесячного совокупного кредитового оборота по всем счетам.
Расчет совокупного кредитового оборота клиентов - заемщиков производится в соответствии с Регламентом по кредитованию юридических лиц.
Ежемесячная подготовка управленческой отчетности по кредитовым оборотам клиентов - заемщиков осуществляется Департаментом клиентских операций.
Осуществление кредитных сделок
При наличии положительных решений Кредитных комитетов Банка о предоставлении кредита и осуществления других кредитных сделок с Клиентом / залогодателями / поручителями заключаются необходимые договоры (соглашения) (кредитный, залога, поручительства и другие). Оформлением и исполнением договоров занимается Департамент кредитных операций, Департамент розничных операций, соответствующее подразделение (сотрудник) филиалов, дополнительных офисов (по кредитным договорам, договорам факторинга, банковским гарантиям и аккредитивам), Управление оформления операций на финансовых рынках (по операциям с выкупом векселей юридических лиц).
Оценку стоимости предмета залога, оформление всех необходимых приложений к договорам залога осуществляет Управление залоговых операций.
В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, производится нотариальное удостоверение и регистрация договора залога в государственных органах.
Предоставление кредита осуществляется в соответствии с заключенным кредитным договором (Соглашением). Как правило, сумма кредита зачисляется на счет Заемщика в Банке.
При наличии письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика, Банк представляет в бюро кредитных историй всю имеющуюся информацию, в отношении заемщика, давшего согласие на ее представление, в бюро кредитных историй в соответствии с Федеральным законом о кредитных историях.
4. Сопровождение и мониторинг кредитных договоров и кредитного портфеля банка
Текущий контроль кредита осуществляется в период действия кредитного договора и состоит из двух видов контроля: контроля за кредитным портфелем в целом и контроля за отдельными кредитами.
Целями осуществления контроля за кредитным портфелем являются:
обеспечение соответствия объемов кредитования и установленных лимитов кредитования;
выявление тенденций в динамике кредитного портфеля;
проведение структурного анализа кредитного портфеля,
обеспечение доходности и минимизации рисков по кредитному портфелю.
Контроль кредитного портфеля включает мониторинг следующих основных показателей:
количество и общая сумма просроченных кредитов;
количество и общая сумма кредитов по категориям качества;
количество и общая сумма кредитов по регионам, отраслям экономики, валютам, кредитным продуктам;
отношение суммы пролонгированных кредитов, не приносящих доход, к общей сумме задолженности по кредитам;
суммы превышения установленных лимитов;
прибыльность (рентабельность) кредитного портфеля;
оборачиваемость кредитного портфеля;
общее число заемщиков.
Контроль кредитного портфеля Головного офиса, включая формирование управленческой отчетности, осуществляет Департамент кредитных операций и Департамент розничных операций.
Контроль кредитного портфеля филиалов, дополнительных офисов, включая формирование управленческой отчетности, осуществляет Управляющий филиалом, Управляющий дополнительным офисом, Кредитный комитет Банка и Малый Кредитный комитет.
Целями контроля отдельных кредитов являются:
контроль целевого использования кредита;
проверка своевременности погашения кредита и процентов за пользование кредитом в соответствии с кредитным договором;
анализ информации и документов о заемщике, залогодателях и поручителях, поступающих из различных источников, включая ежеквартальный анализ их финансового состояния на основе данных официальной финансовой отчетности;
анализ поведения заемщика (должника), залогодателей и поручителей в процессе исполнения кредитного договора;
проверка наличия и состояния имущества, являющегося предметом залога, а также контроль залоговой стоимости указанного имущества и контроль обеспеченности кредита;
анализ информации об экономических, отраслевых и политических факторах, которые могут повлиять на способность заемщика погашать кредит;
контроль представления заемщиком (должником), залогодателями и поручителями необходимых документов;
определение текущего уровня риска и категории качества ссуды на стадии исполнения кредитного договора;
своевременное выявление признаков проблемного кредита;
проверка правильности отражения кредитных операций в бухгалтерском учете;
контроль других существенных факторов.
Систему контроля отдельных кредитных сделок осуществляет каждое структурное подразделение, участвующее в кредитном процессе и выполняющее свои функции, утвержденные внутренними документами Банка, положениями о подразделениях и в соответствии с должностными обязанностями сотрудников.
Работа с проблемной задолженностью
Одним из важнейших этапов работы с проблемными кредитами является выявление признаков таких кредитов на ранней стадии.
Банком определены следующие признаки проблемного кредита:
существенное не согласованное с Банком снижение оборотов по счету заемщика (должника) и / или поручителя в Банке;
повышение категории качества ссуды до 4-й или 5-й категории;
утрата (частичная утрата) обеспечения кредита и / или существенное снижение залоговой стоимости предоставленного заемщиком обеспечения кредита;
приостановление деятельности заемщика (должника) / поручителя / залогодателя в результате действий правоохранительных органов и / или иных лиц;
наложение ареста на залоговое и другое имущество и / или изъятие такого имущества правоохранительными органами;
уменьшение количества инкассаторских поездок более чем в 2 раза или отказ от инкассации;
наличие информации о планируемом или состоявшемся изменении места нахождения заемщика (должника) / залогодателя / поручителя и / или места нахождения предмета залога (если Банком не получено уведомление об этом от самого заемщика (должника) / залогодателя / поручителя, соответственно);
смена учредителя или руководителя фирмы, являющейся заемщиком (должником) / залогодателем / поручителем;
создание препятствий Банку при проверке залога, бухгалтерской отчетности и других данных;
нестабильное поведение руководителей фирмы, являющейся заемщиком (должником) / залогодателем / поручителем, выражающееся, в частности, в уклонении их по различным причинам от личных встреч с представителями Банка;
наличие картотеки по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»;
другие существенные признаки.
Работа с проблемными кредитами осуществляется в Банке в соответствии с внутренними нормативными документами по кредитованию.
) Требования к обеспечению кредита
В качестве обеспечения кредитных сделок Банк рассматривает:
) залог, если в качестве залога выступают:
товарные запасы, сырьё, готовая продукция на складе;
товар в обороте и в переработке;
производственное оборудование и автотранспорт;
недвижимость;
ликвидные ценные бумаги;
долговые обязательства;
любое другое ликвидное имущество;
) поручительство юридических лиц;
) залог имущественных прав.
В качестве дополнительного обеспечения кредита Банк рассматривает поручительства физических лиц (руководителей и владельцев предприятия / созаемщиков - супруга или супруги);
Указанные виды обеспечения могут приниматься Банком, как в отдельности, так и в сочетании.
Как правило, наличие обеспечения является необходимым условием. Однако в отдельных случаях, по усмотрению Банка, кредиты могут быть предоставлены и без обеспечения. Так, без обеспечения могут предоставляться следующие кредитные продукты:
кредит в форме «овердрафт» (в т.ч. «овердрафт» держателям пластиковых карт);
кредитование на пополнение недостатка собственных оборотных средств заемщика на короткие сроки.
Работу с залоговым обеспечением проводит Управление залоговых операций.
Порядок работы с залоговым обеспечением утвержден Методикой оценки, оформления и мониторинга предмета залога по предоставляемым Банком кредитам и гарантиям.
Залоговая стоимость предмета залога определяется путем дисконтирования его реальной (рыночной) стоимости. В дисконт закладывается «сокращенный срок экспозиции», т.е. поправка на быструю продажу в случае возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога. Залоговая стоимость должна покрывать сумму обязательств заемщика (сумма кредита + % + комиссии), возможные судебные издержки Банка связанные с обращением взыскания на предмет залога (государственная пошлина, исполнительский сбор). Как правило, реальная (рыночная) стоимость предмета залога определяется специалистами Управления залоговых операций. Для определения залоговой стоимости недвижимости и сложного технологического оборудования может привлекаться независимый профессиональный оценщик.
Обеспечение кредита, как правило, должно удовлетворять следующим основным требованиям Банка:
обеспечение кредита должно быть оформлено в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
залоговая стоимость обеспечения должна быть достаточна для компенсации основного долга по кредиту и процентов за весь срок кредита (если срок кредита превышает один год, в расчет компенсации включаются проценты, причитающиеся к выплате в течение ближайшего года);
обеспечение должно быть ликвидным;
реальная (рыночная) стоимость обеспечения не должна иметь существенных колебаний;
предмет (предметы) залога застрахованы залогодателем в пользу Банка, принявшего их в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее с учетом вышеперечисленных обстоятельств.
Лимит по работе со страховыми компаниями утверждается Лимитным комитетом Банка.
) Условия предоставления кредита
Общие принципы:
Базовые условия и процентные ставки утверждаются Правлением Банка. В случае, если таковые ставки не установлены для каких-то кредитных сделок, их величина определятся на индивидуальной основе при принятии решения о предоставлении клиенту кредитного продукта уполномоченным на то органом Банка.
Процентная ставка по рублевым и валютным кредитам определяется, исходя из ставки рефинансирования Банка России, стоимости ресурсов на финансовом рынке в момент решения вопроса о выдаче кредита. А так же, исходя из кредитной истории потенциального Заемщика, проведенного анализа его финансового состояния, анализа стабильности его работы по расчетному счету в Банке и вида предлагаемого обеспечения.
На определение типовых процентных ставок влияют: лимит кредитования и сроки, на которые выдается кредит (краткосрочный, долгосрочный среднесрочный).
Для постоянных клиентов Банка, тесно сотрудничающих с Банком по разным продуктам Банка, может быть установлена более привлекательная процентная ставка. Банк проводит комплексный анализ доходов и комиссий, получаемых от Клиента, особо важными являются сведения о величине оборотов по расчетным счетам заемщика его поручителей, величине средних остатков по счетам.
Типовые формы всех кредитных договоров (соглашений) утверждаются Правлением Банка и вводятся в действие для исполнения внутренними приказами Председателя Правления Банка.
Кредиты предоставляются юридическим лицам, как правило, с обязательным заключением договора банковского счета.
Использование поручительства в качестве обеспечения кредита требует такой же оценки рисков поручителя, как и самого Заемщика.
Предоставление кредита юридическим лицам в валюте РФ производится перечислением средств на расчетный счет Заемщика (для юридических лиц).
Предоставление кредита юридическим лицам в иностранной валюте производится перечислением средств на текущий валютный счет Заемщика. Существенным условием предоставления кредита в иностранной валюте является проведение конверсионных операций через Банк (для юридических лиц).
Существенным условием предоставления кредита является перевод заемщиком в Банк кредитовых оборотов по контрактам доходной части ТЭО или предоставленного Бизнес- плана.
Для обеспечения поступления экспортной выручки на счет Заемщика Банком рекомендуется Заемщику предусматривать во внешнеторговом контракте аккредитивную форму расчетов, наличие гарантии платежа по контракту иностранного Банка, либо обязательный авансовый платеж.
Заключение
банк кредит риск заявка
Таким образом, только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело, руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая Положение о Кредитной политике АКБ «ИНВЕСТТОРГБАНКА» (ЗАО) на долгосрочную перспективу определялись ориентиры, критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного потенциала, учитывались непредвиденные внешние факторы. Развитие новых банковских продуктов и усиление конкуренции должны побуждать банковских служащих к активным действиям с учетом всех изменений и новшеств, происходящих на банковском рынке. Управляющая система банка должна установить правильные подходы, общие принципы кредитования своей клиентуры, определить типы выдаваемых ссуд, полномочия различных уровней по решению этих вопросов и операционные детали рассматриваемых и осуществляемых процедур. В Кредитной политике должны учитываться также конъюнктура денежного рынка и денежно-кредитная политика, проводимая ЦБ на основе правительственных прогнозов. Однако особое место при учете этих факторов занимают выявление предстоящих рисков, правильная оценка их предполагаемых уровней, а также разработка методики управления этими рисками. Необходимо периодически оценивать результаты кредитной политики, своевременно вносить корректировки в Положение о Кредитной политике, чтобы обеспечить адекватность принимаемых банком мер по изменениям в кредитной деятельности. Особенно важно учитывать изменения ресурсов банка, его операционной среды и изменения, влияющие на направления выдаваемых кредитов и на те результаты, которые будут достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов.
Литература
1.Банковское дело / Организация деятельности коммерческого банка/ под ред. Г.Н. Белоглазовой, М. «ЮРАЙТ» 2010 г.
2.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. / М., Финансы и статистика, 2008 г.
.Закон Российской Федерации от 29.05.92 № 2872-1 О залоге.
.Федеральный Закон от 30.12.2004г. №218-ФЗ «О кредитных историях».
.Федеральный закон от 07.08.2001г. 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
.Положение ЦБР от 19.08.2004г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и Выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
.Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 О банках и банковской деятельности (с изм. и доп.).
.Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ О центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изм. и доп.).
.Федеральный закон от 26.12.95 № 208-ФЗ Об акционерных обществах (с изм. и доп.).
.Указание оперативного характера ЦБР от 10.09.2004г. № 106-T «О расчете норматива максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6)».
.Указание оперативного характера ЦБР от 17.01.2005г. №2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении».