Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Содержание

1. Построение графика планово- предупредительного ремонта

. Стоимость и амортизация основных фондов

.1 Стоимость и амортизация зданий и сооружений

.2 Стоимость и амортизация оборудования

.3 Затраты на доставку и монтаж устанавливаемого оборудования

.4 Смета капитальных затрат по оборудованию

. План по труду

.1 Баланс рабочего времени

.2 График сменности

.3 Штатное расписание рабочих

.4 Планирование численности рабочих

.5 Плановый фонд заработной платы работающих

. План по себестоимости продукции

.1 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

.2 Общепроизводственные расходы

.3 Плановая калькуляция себестоимости продукции

. Технико-экономические показатели

Заключение

Литература

1. Построение графика планово-предупредительного ремонта

Таблица 1

Время простоя оборудования в ремонте, час.Время работы оборудования между ремонтами, часКапитальныйТекущийКапитальныйТекущий72608760790

Длительность межремонтного цикла

P= Tкап/Тном;

Где Ткап- время работы оборудования между капитальными ремонтами;

Тном- номинальное время работы оборудования (365 дней или 8760 часов)

Р=8760/8760=1

Количество текущих ремонтов за межремонтный цикл

Ртек= Тном/Ттек-1;

Где Ттек- время работы оборудования между текущими ремонтами

Ртек= 8760/790-1=\10

Время простоя в текущих ремонтах за время цикла

Тт.п.= Ртек * Ттек;

Где Ттек- время простоя оборудования в текущем ремонте, час

Тт.п.= 10* 60=600 (час.);

Общее время простоя оборудования в ремонтах

Тр. общ. = Тт.п + Ткап;

Где Ткап- время простоя оборудования в капитальном ремонте

Тр. общ. = 600+72=672 (час.);

Эффективный фонд времени работы оборудования

Тэф = Тном - Тр. общ. ;

Тэф = 8760 - 672=8088 (час.);

График планово- предупредительных ремонтов

Таблица 2

1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьТТТТТКТТТТТ

Время простоя оборудования в капитальном и текущем ремонтах в днях

Ткап = 72/24=3 (дн.);

Ттек = 60/24=2,5 (дн.);

Время работы оборудования по кварталам

Таблица 3

КварталКоличество календарных днейКапитальный ремонтТекущий ремонтКоличество рабочих дней в кварталекол-воднейкол-воднейI90--37,582,5II91132583III92--2587IV92--37,584,5365131025337

*24=8088 (час.)

2. Стоимость и амортизация основных фондов

Амортизация - постепенное перенесение стоимости основных фондов в процессе их эксплуатации на стоимость готовой продукции.

Амортизация подсчитывается по формуле

А=(Ф * Н)/100; где

Ф - первоначальная стоимость основных фондов в рублях;

Н - общая норма амортизации в %

Средняя норма амортизации подсчитывается по формуле

Нср = А/Ф * 100%; где

А - общая сумма амортизации по оборудованию в рублях;

Ф - общая стоимость оборудования в рублях.

.1 Стоимость и амортизация зданий и сооружений

Таблица 4

Наименование объектаСтоимость объектаАмортизацияНорма, %Сумма, руб.1234Здания -Здание мастерской Сооруженя: -Грозозащита 1381839 54650 1,7 3,2 23491,26 1748,8Итого 1436489 25240,06

Сумма амортизации подсчитывается по формуле

А= (Ф * Н)/100;

А1= 1381839 * 1,7/100 = 23491,26 (руб.)

А2= 54650 * 3,2/100 = 1748,8 (руб.)

Таблица 5

Наименование оборудованияКол-воЦена за единицу оборудованияСумма затрат на оборудованиеАмортизацияНорма, % Сумма, руб.123456Действующее оборудование - Мерник - Цистерна - Сборник смолы - Цистерна - Реактор смолы - Насос центробежный - Насос вихревой - Насос вакуумный - Шестерёнчатый насос 1 2 1 1 1 1 1 1 1 98236 248950 78990 22457 41036 19650 27000 158990 18980 98236 497900 78990 22457 41036 19650 27000 158990 18980 8,3 14,3 8,3 14,3 8,3 12,5 10,0 13,0 12,5 8154 71200 6556 3211 3406 2456 2700 20669 2373Итого10694639943589102120725Устанавливаемое оборудование - Мерник - Насос центробежный 1 1 98236 19650 98236 19650 8,3 12,5 8154 2456 Итого242003,9411788620,810610Всего128125251061475122,8131335

Сумма амортизации подсчитывается по формуле

А= Ф * Н /100%;

А1= 98236 * 8,3 /100 = 8154 (руб.);

А2= 497900 * 14,3 /100 = 71200(руб.);

А3= 78990 * 8,3 /100 = 6556(руб.);

А4= 22457 * 14,3 /100 = 3211(руб.);

А5= 41036 * 8,3 /100 = 3406(руб.);

Средняя норма амортизации

Нср= А /Ф * 100;

Нср= 131335/1061475*100=12,42%

.3 Затраты на доставку и монтаж устанавливаемого оборудования

Таблица 6

Перечень затратНорматив %Стоимость монтажа, руб.Примечание12341.Транспортные расходы и стоимость запасных частей 2.Монтаж оборудования 3.КИП и А и его монтаж 4. Трубопроводы 5.Производственный и хозяйственный инвентарь 6.Специальные работы9 16 10 35 1,5 1010610 18862 11789 41260 1768 11789 % от суммы затрат устанавливаемого оборудованияИтого96078

Транспортные расходы и стоимость запасных частей

* 9 /100= 10610 (руб.);

Общая сумма амортизации подсчитывается по формуле

Аобщ= А + (С * Нср) /100; где

С - стоимость монтажа в рублях;

А - сумма амортизационных отчислений в рублях;

Нср - средняя норма амортизации в %;

Аобщ= 131335 + (96078 * 12,42) /100= 13246 (руб.);

.4 Смета капитальных затрат по оборудованию

Таблица 7

НаименованиеЗатраты, руб.Примечание1231.Действующее оборудование 2.Устанавливаемое оборудование 3.Затраты на доставку и монтаж вновь устанавливаемого оборудования943589 117886 96078Таблица 5 Таблица 5 Таблица 6Итого1157553

После реконструкции стоимость используемого оборудования достигнет 1157553 рубля.

3. План по труду

К основным трудовым показателям относятся:

численность работающих;

производительность труда;

фонд заработной платы;

средняя заработная плата

.1 Баланс рабочего времени

Для расчёта численности основных и вспомогательных рабочих составляют плановый баланс рабочего времени. Баланс рабочего времени определяют среднее число часов, которые рабочий должен отработать в течение планируемого года, исходя из действующего режима работы.

Таблица 8 - Расчёт баланса рабочего времени.

Наименование показателейПериодическое производствоНепрерывное производство40 часовая неделя8 часовая смена1231.Календарный фонд рабочего времени 2.Выходные дни 3.Праздничные дни365 104 12365 91 -4.Номинальный фонд рабочего времени2492745.Планированные невыходы, в том числе - очередной отпуск - болезнь - выполнение государственных обязанностей34 28 5 134 28 5 16.Эффективный фонд рабочего времени - в днях - в часах 215 1714 240 1920

Эффективный фонд рабочего времени в часах:

(215 * 8)-6 = 1714 (час.)

где 6 - число часов работы в предпраздничные дни

* 8= 1920 (час.).

3.2 График сменности

График сменности представляет собой очерёдность выхода на работу смен и рабочих

Таблица 9 - График сменности.

123456789101112131415161718192021222324252627282930АХХ111ХХ222ХХ333ХХ111ХХ222ХХ333Б11 ХХ222ХХ333ХХ111ХХ222ХХ333ХХ1ВХ2 22ХХ3 33ХХ111ХХ222ХХ333ХХ111ХГ2ХХ 3 33ХХ111ХХ222ХХ333ХХ111ХХ22Д333ХХ111ХХ222ХХ333ХХ111ХХ222ХХ

Непрерывное производство, 3-х сменная работа, 5-ти бригадный график.

.3 Штатное расписание рабочих

Таблица 10

Наименование профессииТарифный разрядЧасовая тарифная ставкаШтатная численность123 4Основные производственные рабочие Лаборанты Вспомогательные рабочие по уходу и ремонту оборуд-я - Слесарь КИПиА - Слесарь КИПиА - Слесарь - Электрик - Слесарь - Электрик - Токарь 5 6 4 4 5 5 535 10 1 6 1 5 7 1 1Итого22Всего67

.4 Планирование численности вспомогательных рабочих

затраты калькуляция себестоимость

Таблица 11

Наименование профессииТарифный разрядСменный составКол-во смен в суткиЯвочный состав в суткиКол-во на подмену в выходные дни Штатный состав1234567Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием - слесарь - электрик - слесарь КИПиА 5 4 6 1 1 1 3 3 3 3 3 3 2 2 2 5 5 5Итого15Вспомогательные рабочие по ремонту оборудования - слесарь - электрик - слесарь - слесарь КИП иА - слесарьКИПиА - токарь 4 5 5 5 6 5 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 - - - - - 1 1 2 1 1 1Итого7Всего22

Численность вспомогательных рабочих определяется по штатным нормативам. Штатный норматив взят по заводским данным.

3.5 Плановый фонд заработной платы работающих

Фонд заработной платы - это сумма средств в денежном выражении, предназначенная для оплаты труда работников за определённый промежуток времени.

Фонд заработной платы состоит из основной и дополнительной заработной платы. В состав основной заработной платы включается заработная плата по тарифу и доплаты компенсирующего и стимулирующего характера. В состав дополнительной заработной платы включается оплата труда не за отработанное время, а по законодательству.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих определяется на основании численности этих категорий работающих и их должностных окладов.

Таблица 12 - Расчёт фонда заработной платы

Наименование профессийФорма оплаты. РазрядШтатное число рабочихЧасовая тарифная ставкаЭффективный фонд времени 1 рабочегоЭффективный фонд времени всех рабочихОсновная заработная Зарплата по тарифуДоплатыЗа ночное и вечернее времяЗа работу в праздничные дниЗа переработку%1234567891011Основные рабочиеп\п35Лаборантып\п10Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованиемСлесарь КИПиАп\п 6547,54192096004563847606413691,530Электрикп\п4538,771920960037219246203211165,730Слесарьп\п5543,041920960041318446886412395,530Итого151241760Вспомогательные рабочие по ремонту оборудованияСлесарь КИПиАп\п5148,201714171482566,640Слесарь КИПиАп\п6153,211714171491148,740Слесарьп\п4143,411714171474361,340Слесарьп\п5248,201714 3428165133,240Электрик п\п5148,201714 171482566,640Токарьп\п5148,201714 171482566,640Итого578343Всего1820103

платаДополнительная зарплатаГодовой фонд зарплатыОтчисления на социальное страхованиеВсего заработная платаОсновная зарплатаПремияИого доплатСумма12131415161718340000068000040800001060800514080090000018000010800002808001380800136915,2226670,7683054,7136610,9819665,6213113,11032778,7111657,6184855,4557047,4111409,48668456,9173798,8842255,7123955,2205214,7618398,7123679,7742078,4192940,4935018,8616740,81858498,8371700,12230200,9579852,32828053,233026,633026,6115593,223118,6138711,836065,1174776,936459,536459,5127608,125521,6153129,739813,7192943,429744,5229744,52104105,820821,2124926,932480,9157407,866053,266053,2231186,546237,3277423,872130,2349553,933026,633026,6115593,223118,6138711,836065,1174776,933026,633026,6115593,223118,6138711,836065,1174776,9231337,2231337,2809680161935,8971615,6252620,11224235,88480782668178,8533635,93201816,5832472,44052289ПРИМЕР

Графа 1, 2, 3

Условия труда, форма оплаты, разряд по заводским данным.

Графа 4

Штатный состав рабочих, таблица 11.

Графа 5

Эффективный фонд времени одного рабочего - из баланса рабочего времени, таблица 8.

Графа 6

Фэф= Фэф1 * чшт; где

Фэф1- эффективный фонд рабочего времени;

Фэф1= 1920 * 5= 9600;

Графа 7

Тарифный фонд заработной платы

Зt= Тчас * Фэф; где

Фэф - эффективный фонд времени всех рабочих;

Тчас - часовая тарифная ставка.

Зt1= 47,54*1920=456384;

Графа 8

Доплаты за работу в ночное время вечернее время.

В непрерывном производстве при любой организации сменности ночное время составляет 1/3 отработанного времени, вечернее 1/6 отработанного времени.

Доплата за работу в ночное время производится в размере 40 % часовой тарифной ставки за каждый час ночного времени, за вечернее время в размере 20 % за каждый час вечернего времени.

Д1=1/3 * Зt * 0,4 + Зt *1/6* 0,2; где

Зt- тарифный фонд заработной платы;

Д1=1/3 * 456384 * 0,4 +1/6*456384 * 0,2= 46104;

Графа 9

Доплата за работу в праздники установлена доплата в размере дневной тарифной ставки.

Д2= n * t * чяв * Тчас; где

n- количество праздничных дней в году;

t- продолжительность смены в часах;

чяв - явочное число рабочих;

Тчас - часовая тарифная ставка.

Д2= 12 * 6 * 4 * 47,54= 13691,5(руб.);

Графа 11

Процент премий по заводским данным или принимаем условно от 30 до 40 %.

Графа 12

Сумма премий

Д`5= Зt * 0,4 (0,5); где

Зt- тарифный фонд времени;

,4 (0,5)- % премии.

Д`5= 456384* 0,4 = 136915,2(руб.);

Графа 13

Итого доплат

Д= Д1 + Д2 + Д3;

Д`= 76064+ 13691,5 + 136915,2 = 226670,7 (руб.);

Графа 14

Всего основной заработной платы.

Зосн= Зt + Д1; где

Зt- тарифный фонд заработной платы;

Д1- итого доплат.

Зосн1= 456384+ 226670,7 = 683054,7 (руб.);

Графа 15

Дополнительная заработная плата (20% от основной заработной платы)

Здоп = Зосн * 0,2

З` доп = 683054,7 * 0,2= 136610,9(руб.);

Графа 16

Годовой фонд заработной платы

ГФЗП= Зосн + Здоп

Зосн - основная заработная плата

Здоп - дополнительная заработная плата

ГФЗП = 683054,7 + 136610,9 = 819665,6 (руб.);

Графа 17

Начисления на заработную плату 26% от годового фонда заработной платы.

,6 * 0,26 = 213113,1 (руб.);

Графа 18

Всего заработная плата

Всего ЗП = ГФЗП + начисления на заработную плату.;

Всего ЗП = 819665,6 + 213113,1 = 1032778,7 (руб.);

Таблица 13 - Расчёт фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Наименование должностиКоличествоОклад за месяцОклад за 12 месяцевДоплатаОсновная Заработная платаДополнительная заработная платаГодовой фонд заработной платы Годовой фонд заработной платыНачисления на зарплатуВсего заработная платаЗа работу в ночное и вечернее времяЗа работу в праздники1234567891011Руководителиначальник цеха1225002700002700005400032400084240408240зам. нач-ка цеха1195002340002340004680028080073008353808Нач. участка1180002160002160004320025920067392826592мастер смены588005280008800010774,8626774,8125354,9752129,7195553,7947683,4мастер по ремонту оборудования1140001680001680003360020160052416254016Мастер по работе энергоснабж-я Начальник цеховой лаборатории 1 114000 3700168000 116400168000 11640033600 23280201600 13968052416 36316254016 175996 СпециалистыТехнолог 1125001500001500003000018000046800226800Механик 1130001560001560003120018720048672235872Энергетик 1130001560001560003120018720048672235872Экономист 1112001344001344002688016128041932,8203212,8Бухгалтер186001032001032002064012384032198,4156038,4Техник по учёту190001080001080002160012960033696163296Служащиетабельщик1700084000840001680010080026208127068Всего162522774,8129482,93430529,7839521,72032188,4

ПРИМЕР

Графа 2

Штатная численность -5 чел.

Графа 3

Оклад за месяц - 8800руб.

Графа 4

Оклад за 12 месяцев-528000руб.

Графа 5

Доплата за работу в ночное и вечернее время.

Д1= 1/3 * Зt * 0,4 + 1/6 * Зt * 0,2; где

Зt- заработная плата по тарифу;

Графа 6

Доплата за работу в праздничные дни

определяем число праздничных смен;

* 3 * 1= 36; где

- количество праздничных дней в году;

- количество смен в сутки;

- явочное число мастеров в смену;

определяем среднюю дневную заработную плату.

8600 /29,4= 299,3 (руб.);

Д2= 299,3* 36= 10774,8 (руб.);

Графа 7

Основная заработная плата.

Зосн= Зt + Д1 + Д2 + Д3;

З` осн= 105600+17600+10774,8 = 626774,8 (руб.);

Графа 8

Дополнительная заработная плата(20%)

Доп.з\п= Зосн * 0,2

Доп.з\п=626774,8 * 0,2 = 125354,9 (руб.);

Графа 9

ГФЗП= Зосн + Доп.з\п

ГФЗП = 626774,8 +125354,9 =752129,7 (руб.);

Графа 10

Начисления на заработную плату(20%)

,7 * 0,2 = 195553,7 (руб.);

Графа 11

Всего заработная плата.

Всего з/пл.= ГФЗП + Начисления на заработную плату

Всего з/пл.``= 752129,7+195553,7=947683,4 (руб.);

4. План по себестоимости продукции

Себестоимость продукции - это выраженные в денежной форме затраты предприятия на производство и реализацию продукции.

.1 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 14

Статьи расходаСуммаПримечание1.Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования и транспортных средств. - заработная плата рабочих по надзору и уходу за оборудованием - смазочные и обтирочные материалы2851204,26 2828053,2 23151,06 Таблица 12 2 % от стоимости оборудования (Таблица7)2.Текущий ремонт оборудования - заработная плата рабочих по ремонту оборудования - стоимость материалов, запасных частей, услуг ремонтно-механического цеха1282113,4 1224235,8 57877,6 Таблица 12 5 % от стоимости оборудования (Таблица 7)3.Амортизация оборудования13246Из расчёта (Таблица 6)4.Внутрицеховое перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов 414656,3610 % от суммы по статьям расхода 1 - 3Итого4561220,02

ПРИМЕР

смазочные и обтирочные материалы

* 0,02 = 23151,06 (руб.);

стоимость материалов, запасных частей

* 0,05 = 57877,6 (руб.);

внутрицеховое перемещение грузов

(2851204,26 + 1282113,4 + 13246) * 0,1= 414656,36 (руб.)

.2 Общепроизводственные расходы

Таблица 15

Статьи расходаСумма, руб.Примечание123Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования2851204,26Таблица 14Цеховые расходы - содержание цехового персонала - содержание зданий и сооружений - текущий ремонт зданий и сооружений - амортизация зданий и сооружений - расходы по охране труда и технике безопасности - прочие расходы 3392988,4 28729,8 28729,8 25240,06 608447,7 693534,06 Заработная плата руководителей, специалистов, служащих плюс заработная плата обслуживающего персонала 2 % от стоимости зданий и сооружений 2 % от стоимости зданий и сооружений плюс заработная плата ремонтной группы по зданию Из расчёта 10 % от основной заработной платы всех категорий работающих 10 % от всех предыдущих статейИтого4777669,82Всего7628874,08

ПРИМЕР

Цеховые расходы

Графа 9

·1360800 + 2032188,4 = 3392988,4 (руб.);

·200248,96 * 0,02 = 93788,8 (руб.);

·200248,96 * 0,02 = 93788,8 (руб.);

·79615,38 (руб.);

·(2194040 + 4756045,2) * 0,1 = 695008,5 (руб.);

·(4984617 + 93788,8 + 93788,8 +79615,38 + 695008,5) * 0,1 = 594681,8 (руб.)

4.3 Плановая калькуляция себестоимости продукции

Таблица 16

Статьи расходаЕдиница измеренияНа единицу продукцииколичествоценаСумма, руб.123451.Сырьё и материалы а.) Основное сырьё - Фенол - Формальдегид - Гидрат окиси бария б.) вспомогательные мат-лы - Барабан - 100л - барабан - 50л кг кг кг шт шт 740,6 858,9 19,2 8,18 5,38 19,42 4,05 11,80 1260 1640 14382,45 3478,55 226,56 10306,8 8823,2Итого по статье 1 Руб.37217,56в.) Возвратные отходыруб---2.Топливо и энергия на технические цели - Пар - Электроэнергия - Вода оборотная - Газ - Сжатый воздух Мкал кВт/час м3 м3 м3 1 148 0,89 147,89 480 410 0,96 0,62 1,95 0,28 410 142,08 0,55 288,39 134,40Итого по статье 2Руб.979,023.Заработная плата производственных рабочих - основная - дополнительная -начисления на заработную плату руб. руб. руб. 283,3 56,7 88,4Итого по статье 3руб.428,44. Общепроизводственные расходыруб.635,7Итого по статье 1 - 4 - цеховая себестоимостьруб.39260,75. Общехозяйственные расходыруб.3926,1Итого по статье 1 - 5 - производственная себестоимостьруб.43186,86.Коммерческие расходыруб.863,7Итого по статье 1 - 6 полная себестоимостьруб.44050,5

ПРИМЕР

Статья 1,2,3

По условию или заводским данным

Статья 4

Заработная плата производственных рабочих

основная = 3400000/12000 = 283,3 (руб.);

дополнительная = 680000/12000= 56,7 (руб.);

Начисления на заработную плату = 1080800/12000=88,4 (руб.); где

- объём выпускаемой продукции в натуральном выражении.

Статья 5

Общепроизводственные расходы

/45000 = 202,65 (руб.);

Статья 6

Общехозяйственные расходы (10 - 15 % от цеховой себестоимости)

,7* 0,1 = 3926,1 (руб.);

Коммерческие расходы (1 - 3 % от производственной себестоимости)

,8 * 0,02 = 863,7(руб.)

5. Технико-экономические показатели производства

Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль.

Прибыль - это разница между выручкой от реализованной продукции и себестоимостью реализованной продукции.

П= (Ц - С) * V; где

Ц- оптовая цена единицы продукции планируемого периода;

С - полная себестоимость единицы продукции планируемого периода;

V- выпуск продукции в плановом периоде в натуральном выражении;

П= (50000 - 44050,5) * 12000= 71394,0 т. руб.

Рентабельность - это основной показатель эффективности производства, характеризует конечный результат хозяйственной деятельности.

Р= (Ц - С)/С * 100%;

Р= (50000-44050,5) / 44050,5 * 100% =13,51 %

Экономический эффект в результате установки нового оборудования

Э= (Ц - С) * V - (Ц0 - С0) * V; где

Ц0- оптовая цена единицы продукции предшествующего периода;

С0- стоимость продукции предшествующего периода;

Э= (50000-44050,5) * 12000 - (49900-44050,5) * 12000 = 1200,0 т.руб.

Заключение

В цехе по производству гексогена на стадии нитрования уротропина установлена годовая производительность 12000 т., с равномерным выпуском продукции по месяцам, кварталам, сменам, производство непрерывное, работа предусматривается в 3 смены, продолжительность рабочей смены 8 часов. В цехе планируемая численность составляет 67 чел., в том числе рабочих 22 чел., руководителей 11 чел., специалистов 6 чел., служащих 1 чел. Себестоимость единицы продукции 44050.5 р., прибыль71394,0 т.руб., рентабельность 13,51%.

Литература

1. Н.А.Сафронов «Экономика предприятия».

. Стандарт предприятия.

. Методическое пособие для выполнения курсового проекта по дисциплине «Экономика организация (предприятия)» по специальности 151031.