|
№
|
Элементы себестоимости
|
Цена (тыс. руб)
|
Вес (кг)
|
|
А
|
Б
|
А
|
Б
|
|
1
|
Основные материалы (за вычетом реализуемых отходов)
|
12
|
18
|
17
|
33
|
|
2
|
Полуфабрикаты и покупные комплектующие изделия
|
3
|
1
|
9
|
4
|
|
3
|
Полуфабрикаты собственного производства
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
4
|
Вспомогательные материалы
|
2
|
1
|
2
|
5
|
|
Итого
|
17
|
20
|
28
|
41
|
9. Предприятие выпускает сложную и простую продукцию. Тип
производства - серийный. Основные материалы перевозятся на расстояние 1400 км.,
полуфабрикаты и комплектующие изделия - на расстояние 1800 км.
При определении производственной программы механического
цеха необходимо рассчитать следующие показатели:
Объем товарной продукции (шт., н/час);
Объем незавершенного производства на начало и конец
планируемого периода (шт., н/час);
Объем валовой продукции (шт., н/час).
Ntob = N
* tизд,
где Nmoв - объем товарной
продукции н/час по изделию,
N - программа выпуска (шт) изделия,
tизд - трудоемкость
изготовления данного изделия (н/час).
Nтов
(A) =200*67=13400 н/час
Nтов (Б) =900*72=64800 н/час
Nтов (по цеху) =13400+64800=78200 н/час
НЗПк = d * Тц (шт), где d = N/F, Тц =
tизд/8,2
где НЗПк - объем незавершенного производства на конец
планируемого периода;
d-среднесуточный выпуск продукции (шт);
N - программа выпуска
продукции (шт);
F - число рабочих дней в
плановом периоде (дн). F=62 дней
tизд - трудоемкость
изготовления изделия (н/час)
8,2 - плановая продолжительность рабочего дня (час) при
пятидневной рабочей неделе.
d (A) =
200/62=3,23 шт.
d (B) =
900/62 = 14,52шт.
Тц (А) = 67/8,2=8,17н/час
Тц (Б) = 72/8,2=8,78 н/час
НЗПк (А) = 3,23*8,17 = 26шт.
НЗПк (Б) = 14,52*8,78 =127 шт.
Величина незавершенного производства по трудоемкости:
НЗПнач (н/час) = НЗПнач (шт) *Тизд*Кг*Кув,
где Кг - среднегодовой коэффициент готовности изделия
(5%);
Кув - коэффициент увеличения выпуска продукции в
последующем периоде (10%)
НЗПнач (А) = 40*67*0,05*1,1 = 147,4н/час НЗПнач (Б) =
70*72*0,05*1,1 = 277,2 н/час
НЗПкон (н/час) = НЗПкон (шт) *Тизд*Кг*Кув, где Кг =
0,5, Кув = 1
НЗПкон (А) = 26*67*0,05*1 = 87,1н/час НЗПкон (Б) =
127*72*0,05*1 = 457,2н/час
∆НЗП = НЗПкон - НЗПнач ∆НЗП (А) = 87,1 - 147,4 =
- 60,3н/час
∆НЗП (Б) =457,2 - 277,2= - 180 н/час
Вывод: остатки НЗП на конец года уменьшились по изделию А и
Б, что является положительной тенденцией для предприятия
Nbал (h/чаc) = Ntob + (НЗПкон - НЗПнач)
Nвал (А) = 13400 + (-60,3) =13339,7
н/час
Nвал (Б) = 64800 + (-180) =
64620н/час
Nвал (пo
цеху) = 13339,7+64620= 77959,7н/час
Nbал (iiit)
=Nвал (н/час) /tизNвал (А) = 13339,7/67 =199 шт.
Nвал (Б) =64620/72 = 898 шт.
Для расчета затрат на сырье и материалы необходимо
определить стоимость сырья и материалов с учетом затрат на их транспортировку в
плановом периоде по изделиям и в целом по цеху.
Пмi == 3mi + Зтрi,
где IImi - затраты цеха на сырье и материалы
для i-изделия (руб),
3mi - стоимость материалов, необходимых для выполнения
планового объема работ по i-зделию (руб),
Зтpi - затраты по
транспортировке материалов, необходимых для выполнения планового объема по i-зделию (руб)
Величина транспортно-заготовительных расходов в рублях на 1
т., которая для грузов, перевозимых на расстояние 1400 км равна 8,64 тыс. руб.,
а на расстояние 1800 км - 10,5 тыс. руб.
ПмА (основные материалы) = (12*0,017 + 0,017*8,64)
*199=69,83т. руб.
ПмА (вспомог. материалы) = (2*0,002+0,002*8,64) *199=4,23т.
руб.
Пм А (полуфабрикаты) = (3*0,009+0,009*10,5) *199=24,18т.
руб.
Пм Б (основные материалы) = (18*0,32+0,32*8,64)
*898=7655,27т. руб.
Пм Б (вспомог. материалы) = (1*0,005+0,005*8,64)
*898=43,28т. руб.
Пм Б (полуфабрикаты) = (1*0,004+0,004*10,5) *898=41,308т.
руб.
Пм (поцеху) = 69,83+4,23+24,18+7655,27+43,28+41,308=
322069,8 т. руб.
Для выявления возможности выполнения планируемой
производственной программы механическим цехом необходимо рассчитать потребность
цеха в производственных фондах (оборудования и площадях) и определить
показатели их загрузки.
Срасч=Nвалi/Fд*Квн,
где Срасч - количество станков для выполнения i-ro вида работ,
Nвалi
- суммарная трудоемкость всех работ i-ro вида валовой продукции (шт),
Fд - действительный (эффективный)
фонд времени работы оборудования (час),
Квн - коэффициент выполнения норм (1,2)
Fд= (Fк-П)
*S*q* (1-K1),
где Fk - количество календарных дней в
плановом периоде,
П - праздничные и выходные дни,
S-количество смен работы
оборудования,
q-номинальная продолжительность смен
(8,2 часа)
К1 - коэффициент, учитывающий простои оборудования в
плановом периоде, К1=0,03 для станков до 30 грамм ремонтной сложности
Fд= (90-28) * 1 *8,2* (1 - 0,03)
=493,148=494 час
Далее рассчитываем коэффициент загрузки Кз по каждому виду
станков
Кз=Срасч/Сприн,
Срасч (фрез) = (25*199+27*898) /494*1,1=65,07шт. Сприн (фрез)
=66 шт.
Кз=65,07/66=0,99
Срасч (ток) = (13*199+15*898) /494* 1,1=35,75 шт.
Сприн (ток) =36 шт.
Кз=35,75/36=0,99
Срасч (строг) = (7*199+18*898) /494*1,1=39,09 шт.
Сприн (строг) =40 шт.
Кз=39,09/40=0,98
Срасч (сверл) = (9*199+5*898) /494*1,1=13,99шт.
Сприн (сверл) =14 шт.
Кз=13,99/14=0,99
Таблица 3.1 Данные
о ремонтной сложности некоторых видов оборудования
|
Оборудование
|
Модель
|
Механическая
|
Электрическая
|
Количество
|
|
|
часть
|
часть
|
|
|
Основное
|
|
|
|
|
|
оборудование:
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
6Н81
|
11
|
8
|
66
|
|
2. токарное
|
1К62
|
11
|
5,5
|
36
|
|
3. строгальное
|
7М36
|
10
|
6
|
40
|
|
4. сверлильное
|
2А135
|
7
|
6
|
14
|
|
Итого
|
|
|
|
156
|
|
Вспомогательное
|
|
|
|
|
|
оборудование:
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
6Н81
|
11
|
8
|
1
|
|
2. токарное
|
1К62
|
11
|
8,5
|
1
|
|
3. строгальное
|
7М36
|
10
|
6
|
1
|
|
4. сверлильное
|
2А55
|
11
|
10,5
|
1
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
4
|
|
Подъемно-
|
|
|
|
|
|
транспортное оборудование
1. краны мостовые
|
|
11
|
24
|
1
|
Количество станков заточного отделения = (156+4) *5% =
156*0,05=7,8=8 шт.
Количество слесарных верстаков = число слесарей/4
Количество слесарных верстаков = (13+7) /4 = 5 верстаков
Количество станков цеха= 156+4+5 = 165 станков
So6щ = Snpoизв+Speм+Sзаточ+Sконтр+Scклад (м^2)
Snpoизв = (А*В) *Кв
где А, В - габариты станка в плане (табл.11 приложения)
Кв - расчетный коэффициент, принимаемый в зависимости от
площади станка с учетом разрывов от соседних станков (табл.3.2)
Таблица 3.2 Величина
Кв в зависимости от габаритов единицы оборудования (А*В).
|
Площадь, занимаемая в м^2
|
Кв
|
|
Свыше 20
|
1,5
|
|
10-12
|
2,0
|
|
6-10
|
2,5
|
|
4-6
|
3,0
|
|
2-4
|
3,5
|
|
до 2
|
4,0
|
Sпроизв = 66* (3,99) *3,5+36* (2,94)
*3,5+40* (4,87) *3,0+14* (1,0) *4,0 =1932,53м2
Площадь контрольного отделения:
Sконтр=Kq*Si*n,
где Kq - коэффициент, учитывающий
дополнительную площадь контрольного отделения с учетом оборудования, инвентаря,
проходов, он принимается 1,5.
Si - удельная площадь на одного
контролера 6 м2.
n - количество контролеров
Sконтр= 1,5*6*12= 108 м2.
Площадь ремонтного отделения:
Speм = (А*В) *Кв (вспомогат.
оборудование) + Sслес. верстаков (8 м^2) Sслес. верстаков = 5*8*2,5 = 100 м2
Speм =
3,996*3,5*1+2,94*3,5*1+4,87*3,0*1 +140 = 178,89 м2
Sзаточ = 8*9*2,5 = 180 м2
Sсклад = (S
произв + Speм + Sзаточ) *20% =
(1932,53+178,89+180) *0,2= 458,28м2
So6щ = 1932,53+178,89+180+108+458,28
= 2857,7 м2
Выпуск продукции на 1 единицу основного оборудования:
По = Nвал (общ) / Кол-во осн.
оборудования
Выпуск продукции на 1 м2 производственной
площади:
Ппл =Nвал (общ) /Snpoизв
Ппл = (199+898) / 1932,53 = 0,57 = 1 единица
Таблица 3.3 Размеры оборудования
|
Оборудование
|
Габариты
|
Количество
|
М2
|
Кол-во *м2
|
Кв
|
|
Основное:
|
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
2060x1940
|
66
|
3,99
|
263,34
|
3,5
|
|
2. токарное
|
2522x1166
|
36
|
2,94
|
105,84
|
3,5
|
|
3. строгальное
|
2785x1750
|
40
|
4,87
|
194,8
|
3
|
|
4. сверлильное
|
1240x810
|
14
|
1,0
|
14,0
|
4
|
|
Вспомогательное:
|
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
2060x1940
|
1
|
3,99
|
3,99
|
3,5
|
|
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
|
2522x1166
2785x1750
2625x970
|
1
1
1
|
2,944,872,55
|
2,94
4,87
2,55
|
3,5
3
3,5
|
Цб=Цо* (1+аm+ас) +ami*р
где Цб - балансовая стоимость
единицы технологического оборудования (руб)
Цо - оптовая цена единицы технологического оборудования (руб).
Оптовая цена оборудования, приобретаемого в период покупки, определяется
прейскурантом цен (таблица 2 приложения)
ас - коэффициент, учитывающий строительство работы и
устройство фундамента для оборудования; с=0,06
am - коэффициент, учитывающий
затраты на монтаж и освоение оборудования; m=0,05
р - вес оборудования (т) (таблица 11 приложения)
ami - учитывает транспортно-заготовительные
расходы, связанные с приобретением оборудования. Сумма
транспортно-заготовительных расходов на 1 тонну груза для предприятий,
расположенных в г. Хабаровске, оборудование которым поставляется на расстояние
4000 км, составляет 20,94 тыс. руб., т.е. ami = 20,94 тыс. руб. /т
Балансовая стоимость здания определяется исходя из объема
производственных и вспомогательных помещений.
Высота помещений производственных - 10 м, вспомогательных -
3,5 м. Стоимость 1 м3 производственных помещений - 12 тыс. руб.,
вспомогательных - 9 тыс. руб.
Vпроизв = (Sпроизв + Speм + Sзаточ) *10 м Vпроизв = (1932,53+178,89+180)
*10 = 22914,2 м3
Vвспом = (Sконтр
+ Sсклад) *3,5м Vвспом=
(108+458,28) *3,5 = 173229,84 м3
Vздания= Vпроизв
+ Vвспом =22914,2 +173229,84 =196144,04 м3
Цпроизв = Vпроизв* 12000 руб.
=22914,2 * 12000 = 274970400 руб. Цвспом =Vвспом*9000
руб= 173229,84 *9000 = 1559068560 руб.
Цздания = Цпроизв + Цвспом = 274970400+1559068560 =
1834038960руб.
Балансовая стоимость основного оборудования:
Цб (фрез) = (1537000* (1+0,05+0,06) +20940*1,9) *66 =
115226496 руб.
Цб (токар) = (1787000* (1+0,05+0,06) +20940*2,161) *36 =
73037566 руб.
Цб (строг) = (2750000* (1+0,05+0,06) +20940*3,4) *40 =
124947840 руб.
Цб (сверл) = (775000* (1+0,05+0,06) +20940*1,33) *14 =
12433402,8 руб.
Балансовая стоимость вспомогательного оборудования:
Цб (фрез) = (1537000* (1+0,05+0,06) +20940*1,9) *1= 1785816
руб.
Цб (токар) = (1787000* (1+0,05+0,06) +20940*2,161) *1 =
2028821,30 руб. Цб (строг) = (2750000* (1+0,05+0706) +20940*3,4) *1
= 3123696 руб.
Цб (сверл) = (2125000* (1+0,05+0,06}+20940*4,1) *1 = 2444604
руб.
Цб (заточ) = (810000* (1+0,05+0,06) +20940*1,3) *8 = 7410576
руб.
Цб (слес) = (92000* (1+0,05+0,06) +20940*0,3) *5 = 542010
руб.
Цб (по-тран) - (5762000* (1+0,05+0,06) +20940*3,3) *1 =
6464922 руб. Цб (инструм) = (115226496+73037566+124947840+12433402,8
+1785816+2028821,30+ 3123696+2444604+7410576+542010+6464922) *10% =
34944575руб.
ТЗР = P*ami,
где ТЗР - транспортно-заготовительные расходы, ТЗР
основного оборудования:
ТЗР (фрез) = 1,9*20940*66 = 2625876 руб.
ТЗР (ток) = 2,161*20940*36 = 1629048,2 руб.
ТЗР (строг) = 3,4*20940*40 = 2847840 руб.
ТЗР (сверл) = 1,33*20940*14 = 389902,8 руб.
ТЗР Вспомогательного оборудования:
ТЗР (фрез) =1,9*20940*1 = 39786 руб.
ТЗР (ток) =2,161 *20940*1 = 45251,34 руб.
ТЗР (строг) =3,4*20940*1 = 71196 руб.
ТЗР (сверл) =4,1*20940*1 = 85854 руб.
ТЗР (заточ) = 1,3*20940*8 = 217776руб.
ТЗР (слес) = 0,3*20940* 5 =31410 руб.
ТЗР подъемно-транспортное оборудование:
ТЗР (кран) =3,3*20940*1 = 69102 руб.
Таблица 4.1 Балансовая стоимость оборудования
|
Вид производ. фондов
|
Кол-во
оборуд-я (шт)
|
Оптовая цена за ед-цу
(руб)
|
ТЗР на ед-цу оборудования
(руб)
|
Баланс,. ст-ть ед-цы оборудования
(руб)
|
Баланс,. ст-ть всего оборудования
(руб)
|
|
Основное
оборудование:
1. фрезерное
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
|
66
36
40
14
|
1537000
1787000 2750000
775000
|
2625870
1629048,2
2847840
389902,8
|
115226496
73037566
124947840
12433402,8
|
7604948736
2629352376
4997913600
174067639
|
|
Итого
|
94
|
|
7492661
|
325645304,8
|
15406282351
|
|
Вспомогательное оборудование:
1 фрезерное
2 токарное
3. строгальное 4. сверлильное
5. заточное
6. верстаки слес
|
1
1
1
1
8
5
|
1537000
1787000 2750000 2125000 810000
92000
|
39786
45251,34
71196
85854
217776
31410
|
1785816
2028821,3
3123696
2444604
7410576
542010
|
1785816
2028821,3
3123696
2444604
59284608
2710050
|
|
Итого
|
17
|
|
491273,34
|
17335523,3
|
71377595,3
|
|
Подъемно-трансп. оборудование
|
1
|
5762000
|
69102
|
6464922
|
6464922
|
|
Инструменты и приспособления
|
|
|
|
|
34944575
|
|
Здания и сооружения
|
|
|
|
|
160751655
|
|
ВСЕГО
|
111
|
|
|
34945750,1
|
15679821098,3
|
Нормы амортизации устанавливаются в директивном порядке и
определяют годовой процент погашения стоимости основных фондов.
А = Цб * Н,
где А - сумма амортизационных отчислений,
Цб - балансовая стоимость,
Н - норма амортизации (таблица 12 приложения).
Основное оборудование:
А (фрез) =7604948736*0,12=912593848 руб
А (ток) =2629352376*0,12=315522285,12 руб
А (строг) =4997913600*0,12=599749632руб.
А (сверл) =174067639*0,12=20888116,7руб.
Вспомогательное оборудование:
А (фрез) =1785816*0,12=214297,92руб.
А (ток) =2028821,3*0,12=243458,566ру6.
А (строг) =3123696*0,12=374843,52руб.
А (сверл) =2444604*0,12=293352,48руб.
А (заточ) =59284608*0,12=7114152,96руб.
А (верстаки слес) =2710050*0,12=325206руб.
А (под-трансп) =6464922*0,11=711141,42 руб.
А (инструменты) =34944575*0,2=698891 руб.
А (здания, сооружения) = 160751655 *0,026=4179543,03руб.
Таблица 5.1. Расчет амортизационных отчислений
|
Виды производственных фондов
|
Норма амортизации (%)
|
Сумма амортизационных отчислений (руб)
|
|
год
|
квартал
|
|
Основное оборудование:
1. фрезерное
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
|
12
12
12
12
|
912593848
315522285,12
599749632
20888116,7
|
228148462
7880571,28
149937408
5222029,18
|
|
Вспомогательное оборудование:
1 фрезерное
2. токарное 3. строгальное 4. сверлильное
5. заточное
6. верстаки слес
|
12
12
12
12
12
12
|
214297,92
243458,566
374843,52
293352,48
7114152,96
325206
|
53574,48
60864,64
93710,88
73338,12
1778538,24
81301,5
|
|
Подъемно-трансп. оборудование
|
11
|
711141,4
|
177785,35
|
|
Инструменты и приспособления
|
20
|
6988915
|
1747228,75
|
|
Здания и сооружения
|
2,6
|
4179543,03
|
1044885,75
|
|
ВСЕГО
|
|
1869198792,696
|
396299698,17
|
Таблица 6.1. - Баланс рабочего времени одного рабочего.
|
Показатели
|
Единицы измерения
|
План
|
Величина потерь, %
|
|
1. Календарное время:
праздничное время
выходные
|
дни
|
90
0
28
|
|
|
2. Номинальное количество рабочих дней
|
|
62
|
|
|
3. Невыходы на работу:
очередные и дополнительные отпуска
отпуска учащихся
отпуска по беременности и родам
отпуска по болезни
выполнение государственных и общественных обязанностей
невыходы по разрешению администрации - прогулы
целодневные простои
|
дни
|
3,348
0,31 1,612
0,248
|
5,4%
0,5%
2,6%
0,4%
|
|
Итого невыходов
|
дни
|
5,518
|
|
|
4. Полезный фонд рабочего времени (номинальное количество рабочих
дней - итого невыходов)
|
дни
|
56,482
|
|
|
5. Продолжительность рабочего времени (номинальная) в день
перерывы в работе, представляемые женщинам-матерям на кормление
детей
сокращение рабочего времени подростков
|
часы
|
8,2
0,0123
0,0139
|
0,15%
0,17%
|
|
6. Фактическая продолжительность рабочего дня (п.4-внутрисмен.
перерывы)
|
часы
|
8,1738
|
|
|
7. Эффективный фонд рабочего времени в час (Fэф)
п.4 * п.6
|
часы
|
461,673
|
|
Ri = Nвал
(шт) *ti /Fэф*Квн,
Где Ri - численность рабочих i - го разряда определенной профессии (чел), ti - трудоемкость изготовления 1 единицы продукции по i - му разряду
определенного вида работ (н/час),
Квн - коэффициент выполнения норм (Квн=1.1) Nвал объем валовой продукции (шт).
Изделие А:
Nвал-199 шт., Fэф
- 461,673 час, Квн=1,1
Iразряд: Rфрез=
(199*1) / 461,673*1,1= 0,47= 1 чел
Rток= (199*6) / 461,673 *1,1= 2,84 =
3 чел Rслес= (199*10) / 461,673 *1,1= 4,74= 5чел
IIразряд: Rстрог=
(199*3) /461,673 *1,1= 1,42=2 чел
Rсверл= (199*1) /461,673 *1,1= 0,47
= 1 чел
IIIразряд: Rфрез=
(199*4) / 461,673 *l,1= 1,89= 2 чел
Rток= (199*7) / 461,673 *l,1= 3,32= 4 чел
IVразряд: Rфрез=
(199*15) / 461,673 *1,1= 7,11= 8 чел
Rстрог= (199*4) / 461,673 *1,1=1,89=
3 чел
Vразряд Rфрез=
(199*5) / 461,673 *1,1= 2,37= 3 чел
Rслес= (199*3) / 461,673 *1,1= 1,42
= 2 чел
Изделие Б:
Квал=898 шт., Fэф =461,673 час,
Квн=1,1
Rстрог= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42
= 7 чел Rслес= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
IIразряд: Rток=
(898*9) /461,673 *1,1= 19,26 = 20 чел
Rсверл= (898*5) /461,673 *1,1= 10,67
= 11чел
IIIразряд: Rток=
(898*6) / 461,673 *l,1= 12,84 = 13 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *l,1= 6,42= 7 чел
IVразряд: Rфрез=
(898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
Rстрог= (898*11) / 461,673 *1,1= 23,54
= 24 чел
Vразряд Rстрог=
(898*4) / 461,673 *1,1= 8,56 = 9 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42
= 7 чел
Таблица 6.2. - Численность
основных рабочих по видам и разрядам работ (чел)
|
Виды профессий рабочих изделия А
|
Разряды рабочих
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
Всего
|
|
-Фрезеровщики
|
1
|
|
2
|
8
|
3
|
14
|
|
-Токари
|
3
|
|
4
|
|
|
7
|
|
-Строгальщики
|
|
2
|
|
2
|
|
4
|
|
-Сверлильщики
|
|
1
|
4
|
|
|
5
|
|
-Слесари
|
5
|
|
|
|
2
|
7
|
|
Итого
|
9
|
3
|
10
|
10
|
5
|
37
|
|
Виды профессий рабочих изделия Б
|
Разряды рабочих
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
Всего
|
|
-Фрезеровщики
|
50
|
|
7
|
3
|
|
60
|
|
-Токари
|
|
18
|
13
|
|
|
31
|
|
-Строгальщики
|
7
|
|
|
24
|
9
|
40
|
|
-Сверлильщики
|
|
11
|
|
|
|
11
|
|
-Слесари
|
3
|
|
7
|
|
7
|
17
|
|
Итого
|
60
|
29
|
37
|
27
|
16
|
159
|
R (пo цеху)
= 74+60 = 134 чел
Таблица 3.3.3 - Кол-во основных производственных рабочих,
чел
|
Должность и профессия
|
Разряды
|
Кол-во основных производственных рабочих, чел
|
|
|
100
|
|
Слесарь по текущему обслуживанию
оборудования
|
3 - 5
|
4
|
|
Станочник по ремонту оборудования
|
2 - 3
|
2
|
|
Слесарь по ремонту технологической
оснастки
|
3 - 4
|
2
|
|
Станочник по ремонту технологической оснастки
|
3 - 4
|
2
|
|
Кладовщик материальных и
промежуточных кладовых
|
2 - 3
|
2
|
|
Кладовщик ИРК
|
2 - 3
|
3
|
|
Электромонтер
|
1 - 5
|
1
|
|
Шорник-смазчик
|
2 - 3
|
1
|
|
|
|
|
Расчет численности вспомогательных рабочих осуществляется
параллельно с расчетом стоимости основных производственных фондов.
Расчет численности рабочих осуществляется по нормам
обслуживания, рабочим местам и нормативам численности.
4 группы вспомогательных рабочих:
дежурный персонал
ремонтные рабочие
транспортные рабочие
прочие вспомогательные рабочие
Rдежур. персонал = суммарн. рем.
сложность по мех (Эл) части * Ki/H, где Rдежур. персонал - численность
дежурного персонала
Ki - коэффициент, учитывающий
целодневные и внутрисменные потери времени (Ki = 1,149)
Н - норма межремонтного обслуживания на рабочего в
смену (табл.3 приложения)
Кстаноч (металлореж) = 1,149* (60*11+36*11 + 40*10+14*7)
/1650 = 1,13= 2 чел. Кстаноч (подъем-трансп) = 1,149*1*11/350 = 0,036 = 1 чел.
Кстаноч (общ) = 2+1 = 3 чел
Кслес (металлореж) = 1,49* (11*66+11*36 + 10*40+7*14) /560 =
4,31=5 чел. Кслес (подъем-трансп) = 1,149*1*11/200 = 0,063 = 1 чел.
Кслес (общ) = 5+1 = 6 чел.
Ксмаз (металлореж) =1,149* (11*66+11*36+10*40+7*14) /1000 =
1,86 =2 чел. Кслес электр (металлореж) = 1,149* (5,5*66+8*36+6*40+2*14) /900 =
1,53 = 2чел.
Кслес. электр (подъем-трансп) = 1,149*1*24/650 = 0,042 = 1
чел.
Кэлектр (общ) = 2+1 = 3 чел.
Таблица 3.3.4 - Численность вспомогательных рабочих
|
Профессия
|
Численность вспом.
рабочих (чел)
|
|
1
|
2
|
|
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и
подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
|
3
6
3
2
1
1
|
|
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию.
|
2
4
2
2
|
|
3. Подсобные и транспортные рабочие
|
8
|
|
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
|
2
3
5
2
12
|
|
ВСЕГО:
|
58
|
Численность руководителей и специалистов рассчитывается на
основе штатного расписания, установленного в соответствии с типовой структурой
и схемой управления предприятия.
Численность некоторых специалистов определяется на основе
отраслевых нормативов по функциям с учетом штатного расписания:
нормы обслуживания для руководителей и специалистов цеха
предприятий серийного производства;
нормы формирования структурных подразделений аппарата
управления по количеству работников, занятых выполнением определенной функции.
Численность руководителей, специалистов и технических
исполнителей определяется на основе данных таблицы 5 приложения.
Численность МОП определяется исходя их нормы обслуживания на
1 работника = 400 м2 убираемой площади в смену, так как Sобщ=2857,7, тo численность
МОП = 2857,7/400 =7,144 =8
человек.
Таблица - Численность руководителей, специалистов и МОП
|
Должность,
профессия
|
Кол-во работников (чел)
|
|
1
|
2
|
|
Начальник цеха
|
1 (рук)
|
|
Старший мастер
|
1 (спец)
|
|
Сменный мастер
|
3 (спец)
|
|
Старший инженер-технолог
|
1 (спец)
|
|
Инженер-технолог
|
2 (спец)
|
|
Старший диспетчер
|
1 (тех. и)
|
|
Диспетчер
|
2 (тех. и)
|
|
Нарядчик-учётчик
|
1 (тех. и)
|
|
Старший инженер-экономист
|
1 (спец)
|
|
Инженер-экономист
|
1 (спец)
|
|
Старший инженер-нормировщик
|
1 (спец)
|
|
Механик цеха
|
1 (спец)
|
|
Завхоз
|
1 (тех. и)
|
|
Уборщики
|
2329/400=6 (МОП)
|
|
ВСЕГО:
|
23
|
Планирование заработной платы включает в себя исчисление
фондов и средней заработной платы по категориям работников
Все основные рабочие являются сдельщиками и оплачиваются по
сдельно-премиальной системе оплаты труда. Расчет фонда заработной платы
основных рабочих выполняется по каждому изделию и профессию
Зсдi =
lср. ст. * Тiвал
(н/час), где
3cdi - тарифный фонд
заработной платы рабочих-сдельщиков i-профессии.
lср. ст. средняя часовая
тарифная ставка рабочего-сдельщика i-профессии
Tiвал - трудоемкость валовой
продукции i-ro вида работ.
lср. ст. = (L1*T1+ L2*T2++Ln*Tn) /Tl+T2++Tn
где l1, l2,...
lп - часовая тарифная ставка
рабочего-сдельщика (руб.) (табл 8 приложения); Т1, Т2,... Тп - трудоемкость
единицы продукции данных в задании разрядов работ (н/час)
Премия выплачивается в размере 20% тарифного фонда
заработной платы. Районный коэффициент = 1,2.
Изделие А:
lср. ст. (фрез) = (1*7,74+2*13,14+8*14,79+3*16,73)
/14= 14,47руб.
Зсд (фрез) = 14,47*18*199= 51832 руб.
Премия (фрез) = 51832*0,2 = 10366,31 руб.
lср. ст. (ток) = (3*7,74+4*13,14) /
7= 10,83руб. Зсд (ток) =10,83*7*199=15080 руб.
Премия (ток) =15080*0,2 =3016,04руб.
lср. ст. (строг) = (2*10,84+2*14,79)
/4=12,815 руб.
Зсд (строг) =12,815*4*199=10201руб.
Премия (строг) =10201*0,2 =2040,15руб.
lср. ст. (сверл) = (1*10,84+4*13,14)
/5 = 12,68 руб.
Зсд (сверл) =12,68*5*199=12617 руб.
Премия (сверл) =12617*0,2 = 2523,22 руб.
lср. ст. (слес) = (5*7,74+2*16,73)
/7 = 10,31 руб.
Зсд (слес) = 10,31*7*199 = 14359,8 руб.
Премия (слес) =14359,8 *0,2 = 2872 руб.
Изделие Б:
lср. ст. (фрез) = (50*7,74+7*13,14+3*14,79)
/60 = 8,7 руб.
Зсд (фрез) = 8,7*60*898= 469968,3 руб.
Премия (фрез) = 469968,3 *0,2 93993,7 руб.
lср. ст. (ток) = (18*10,84+13*13,14)
/31=11,8 руб. Зсд (ток) = 11,8*31*898=328614 руб.
Премия (ток) =328614*0,2 =65722,8 руб.
lср. ст. (строг) = (7?
7,74+24*14,79+9*16,73) /40=14руб.
Зсд (строг) =14*40*898=502620 руб.
Премия (строг) =502620*0,2 =100524 руб.
lср. ст. (сверл) = (11*10,) /11 =
10,84 руб.
Зсд (сверл) =10,84*11*898=107078 руб.
Премия (сверл) =107078*0,2 = 21416 руб.
lср. ст. (слес) = (3*7,74+7*13,14+7*16,73)
/17 = 13,7 руб.
Зсд (слес) = 13,7*17*898 = 209144,2 руб.
Премия (слес) =209144,2 *0,2 =41829 руб.
Доплата за бригадирство:
Доплата вводится при составе бригад не менее 5 человек. Если
бригада
включает 5-10 человек, то доплата производится в размере 10%
от тарифной
ставки бригадира данной профессии и свыше 10 человек - 15%
тарифной ставки.
Зб = Зт * Чрб * 0,01М,
где 36 - доплата неосвобожденным бригадирам,
Зт - зарплата бригадиру по тарифу в плановом периоде,
определяется путем деления тарифного фонда зарплаты рабочих высшего разряда
данной профессии на численность рабочих высшего разряда данной профессии Чрб
- число бригадиров
М - размер доплаты бригадиру за руководство бригадой
в% к тарифной ставке
Изделие А:
Зб (фрез) = (16,73*3*199) /14*0,15= 107руб.
Зб (слес) = (2*16,73*199) /7*0,10= 95,12руб.
Изделие Б:
Зб (строг) = (9*16,73*898) /40 = 507руб.
Зб (слес) = (16,73*7*898) /17 = 928руб.
Основная заработная плата.
Зосн = (тарифный фонд + премия + доплата за бригадирство)
*1,2
Изделие А:
Зосн (фрез) = (51832+10366,31+107) *1,2 =
74766,4 руб.
Зосн (ток) = (15080+3016,4) * 1,2 = 21715 руб.
Зосн (строг) = (10201+2040,15) *1,2 = 12242,35 руб.
Зосн (сверл) = (12617+2523,32) *1,2 = 18168,4 руб.
Зосн (слес) = (14359,8+2872+95,12) *1,2= 20792,3 руб.
Изделие Б:
Зосн (фрез) = (149968,3+93993,7) *1,2 = 676754,4 руб.
Зосн (ток) = (328614+65722,8) *1,2 = 473204,16 руб.
Зосн (строг) = (502620+100524+504) * 1,2 = 724381,2 руб.
Зосн (сверл) = (107078+21416) * 1,2 = 154193 руб.
Зосн (слес) = (209144,2+41829+928) *1,2 = 302281,4 руб.
Дополнительная заработная плата.
Дополнительная заработная плата включает в свой состав все
виды доплат до дневного и месячного (квартального, годового) фонда заработной
платы, определенные инструкцией о составе фонда заработной платы рабочих и служащих.
Методика расчета дополнительной заработной платы;
1. Определяется среднечасовая заработная штата 1-го рабочего
по изделиям (Зcp. чac. j)
Зcp. чac. j = Зосн. j/Fэф,
где 3och. j - часовой основной фонд заработной
платы рабочих-сдельщиков по j-му изделию
Fэф - эффективный фонд
времени рабочих - сдельщиков в часах,
производящих j-изделие
Изделие А:
Зср. час (фрез) = 74766,4 /461,673=161,9 руб.
Зср. час (ток) =21715 /461,673=47,04 руб.
Зср. час (строг) = 12242,35 /461,673= 26,5 руб.
Зср. час (сверл) = 18168,4/461,673= 39,4 руб.
Зср. час (слес) = 20792,3 /461,673= 45,04 руб.
Изделие Б:
Зср. час (фрез) = 676754,4/461,673= 1465,9 руб.
Зср. час (ток) = 473204,16 /461,673= 1024,98 руб.
Зср. час (строг) = 724381,2 /461,673= 1569,04 руб.
Зср. час (сверл) =154193 /461,673= 333,99 руб.
Зср. час (слес) = 302281,4 /461,673= 654,76 руб.
2. На основе плановых нормативов для каждого изделия и вида
работ устанавливается величина часов планируемых целодневных и внутрисменных
потерь рабочего времени; величина основных и дополнительных отпусков; перерывов
кормящих матерей; времени на выполнение государственных обязанностей; дней болезни;
декретных отпусков; льготного времени подросток.
Планируемые потери = номинальное кол-во рабочих дней *
величина внутрисменных потерь + продолжительность рабочего дня * целодневные
потери рабочего времени.
Планируемые потери = 62* (0,0123+0,0139) +8,2*5,518 =46,872
3. Определяется сумма всех доплат по каждому изделию и виду
работ.
Здоп = Зср. час * потери
Изделие А:
Здоп (фрез) = 161,9 *46,872= 7588,6 руб. Здоп (ток) =47,04
*46,872= 2204,9 руб. Здоп (строг) = 26,5 *46,872= 1242 руб. Здоп (сверл) = 39,4
*46,872= 1846,8 руб. Здоп (слес) = 45,04*46,872 = 2111,1 руб.
Изделие Б:
Здоп (фрез) = 1465,9 *46,872 = 68709,7 руб.
Здоп (ток) =1024,98 *46,872= 48042,9 руб.
Здоп (строг) = 1569,04 *46,872=73544руб.
Здоп (сверл) = 333,99 *46,872= 15654,8 руб.
Здоп (слес) =654,76 *46,872= 30689,9 руб.
4. Находится сумма дополнительной заработной платы всех
рабочих по изделиям и видам работ.
Здоп (обш) = 251634,7 руб.
Вспомогательные рабочие оплачиваются по
повременно-премиальной или окладной системе.
Зповрем = Lcp. CT. * Fэф * кол-во рабочих,
где Зповрем - тарифный фонд заработной платы рабочих
повременщиков Lcp. cm. - средняя часовая тарифная ставка рабочего
повременщика Рэф - эффективный фонд рабочего времени
Lср. ст. = (L1*R1 + L2*R2+... +Ln*Rn) / (Rl+R2+... +Rn), где Ll,n - часовые тарифные ставки по разрядам работ
Rl,n
- численность рабочих-повременщиков соответствующих разрядов
lср. час (станочники) = (8,42+11,79*2)
/3 = 10,7 руб.
Зповрем (станочники) = 10,7*3*461,673 = 14773,5руб.
Премия (станочники) = 14773,5*0,2 = 2954,7 руб.
lср. час (слесари по рем) = (8,42*3+11,79*3)
/6 = 10,105 руб.
Зповрем (слесари по рем) = 10,105 *461,673*6 =27991,2 руб.
Премия (слесари по рем) =27991,2 *0,2 =5598,2 руб.
lср. час (смазчики) = (14,29+16,08)
/2 = 15,2 руб.
Зповрем (смазчики) = 15,2 *461,673*2 =14021 руб.
Премия (смазчики) = 14021*0,2=2804,2руб.
lср. час (слесари-электрики) = (14,29*2+16,08)
/3 = 14,9 руб.
Зповрем (слесари-электрики) = 14,9 *461,673*3 = 20618,3 руб.
Премия (слесари-электрики) =20618,3 *0,2 = 4123,7 руб.
lср. час (шорник) =14,29
Зповрем (шорник) =14,29*461,673=6597,3
Премия (шорник) = 6597,3*0,2=1319,5
lср. час (слесари по рем. тех. осн)
= (16,08*2) /2 = 16,08руб.
Зповрем (слесари по рем. тех. осн) = 16,08 *461,673*2 =
14847,4 руб.
Премия (слесари по рем. тех. осн) = 14847,4 *0,2=2969,5руб.
lср. час (станочники по рем. тех.
осн) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.
Зповрем (станочники по рем. тех. осн) =15,2*461,673*2 = 14034,9руб
Премия (станочники по рем. тех. осн) = 14034,9*0,2=2806,9руб.
1ср. час (станочники по тек. рем) = (11,79+14,29) /2 = 13,04
руб.
Зповрем (станочники по тек. рем) = 13,04*461,673*2 = 12040,4
руб. Премия (станочники по тек. рем) = 12040,4 *0,2 = 2408,1 руб.
Зповрем (подсоб. и трансп. рабочие) = 11,5*461,673*8 = 42340
руб. Премия (подсоб. и трансп. рабочие) = 42340*0,2 = 8468 руб.
1ср. час (кладов-ки) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (кладов-ки) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (кладов-ки) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (кладов-киИРК) = (11,79+14,29*2) /3 = 14,5 руб.
Зповрем (кладов-киИРК) = 14,5*3*461,673=18638 руб.
Премия (кладов-киИРК) =18638*0,2 = 3727,5 руб.
1ср. час (подготовители-распред) = (11,79*2+14,29*2+18,18)
/5 = 14,1 руб.
Зповрем (подготовители-распред) = 14,1*461,673*5 = 32474,1
руб.
Премия (подготовители-распред) =32474,1 *0,2 = 6494,8 руб.
1ср. час (комплектовщики) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (комплектовщики) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (комплектовщики) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (контролеры) = (11,792*2+14,29*5+18,18*5)
/12 = 15,5 руб.
Зповрем (контролеры) =15,5*461,673*12 = 35766,2руб
Премия (контролеры) = 35766,2*0,2=7153,2руб.
Доплата за бригадирство:
Збриг (подсоб. и трансп. рабочие) =42340 /8*1*0,1 = 529,6
руб.
Збриг (подготовители-распред) =32474,1 /5*1*0,1 = 649,5 руб.
Збриг (контролеры) = 35766,2/12*1*0,15 = 447,1 руб.
Основная заработная плата вспомогательных рабочих:
Зоей = (Зповрем + премия + доплата за бригадирство) * 1,2
Зосн (станочники) = (14773,5+2954,7) * 1,2=21273,84 руб.
Зосн (слесари по рем) = (27991,2+5598,2) *1,2 = 40307,28руб.
Зосн (смазчики) = (14021+2804) *1,2 = 20190 руб.
Зосн (слесари-электрики) = (20618,3+4123,7) * 1,2=
29690,4руб.
Зосн (шорник) = (6597,3+1319,5) *1,2=9140,2 руб.
Зосн (слесари по рем. тех. осн) = (14847,4+2969,5) * 1,2 =
21380,3 руб. Зосн (станочники по рем. тех. осн) = (14034,9+2806,9) *1,2 =
20210,2 руб. Зосн (станочники по тек. рем) = (12040,4+2408,1) *1,2 =
17338,2руб.
Зосн (подсоб. и трансп. рабочие) = (42340+8468+529,6) * 1,2
= 61605,12руб.
Зосн (кладов-ки) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (кладов-ки ИРК) = (18638+3727,5) *1,2 = 26838,6 руб.
Зосн (подготовители-распред) = (32474,1+6494,8+649,5) *1,2 =
47542,08 руб.
Зосн (комплектовщики) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (контролеры) = (35766,2+7153,2+447,1) *1,2 = 52039,8
руб.
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:
Здоп = Зосн * потери / Fэф
Здоп (станочники) = 21273,84*46,872/461,673 = 2159,9 руб.
Здоп (слесари по рем) = 40307,28*46,872/461,673 = 4092,3руб.
Здоп (смазчики) = 20190*46,872/461,673 = 2049,8 руб.
Здоп (слесари-электрики) = 29690,4*46,872/461,673 =
3014,4руб.
Здоп (шорник) = 9140,2*46,872/461,673= 928 руб.
Здоп (слесари по рем. тех. осн) = 21380,3*46,872/461,673 =
2170,7 руб.
Здоп (станочники по рем. тех. осн) = 20210,2*46,872/461,673
= 2051,9 руб. Здоп (станочники по тек. рем) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3
руб.
Здоп (подсоб. и трансп. рабочие) = 61605,12*46,872/461,673 =
6254,5 руб.
Здоп (кладов-ки) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (кладов-ки ИРК) = 26838,6*46,872/461,673 = 2724,8 руб.
Здоп (подготовители-распред) = 47542,08*46,872/461,673 = 4826,8 руб. Здоп (комплектовщики)
= 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (контролеры) = 52039,8*46,872/461,673 = 5283,4руб.
Таблица 4.2.3 -
Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих
|
Численность вспом.
рабочих (чел)
|
Средне-часовая тарифная ставка (оклад) (руб)
|
Тарифный фонд
зарплаты (руб)
|
Премии (руб)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и
подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
|
3
6
3
2
1
1
|
9,8
9,6
13,97
13,97
14,79
13,14
|
14773,5
27991,2
20618,3
14021
6685,08
6597,3
|
2954,7
5598,2
4123,7
2804,2
1187,9
1319,5
|
|
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию.
|
2
4
2
2
|
14,79
15,76
13,97
11,99
|
14847,4
10839,1
14034,9
12040,4
|
2969,5
5698,8
2806,9
2408,1
|
|
3. Подсобные и транспортные рабочие
|
8
|
7,74
|
42340
|
8468
|
|
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
|
2
3
5
2
12
|
11,99
12,37
12,94
11,99
14,25
|
12040,4
18638
32474,1
12040,4
35766,2
|
2408,1
3727,5
6494,8
2408,1
7153,2
|
|
ВСЕГО:
|
50
|
195,32
|
295744,28
|
62531,2
|
|
Профессия
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и
подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
|
|
21273,84
40307,28
|
2159,9
4092,3
|
23433,74
44399,58
|
|
|
29690,4
20190
9626,5
9140,2
|
3014,4
2049,8
21,3
928
|
32704,8
2239,8
9647,8
10068,2
|
|
|
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному
обслуживанию.
|
|
21380,3
41031,5
20210,2
17338,2
|
2170,7
90,8
2051,9
1760,3
|
23551
41122,3
22262,1
19098,5
|
|
|
3. Подсобные и транспортные рабочие
|
529,6
|
61605,12
|
6254,5
|
67859,62
|
|
|
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
|
649,5
447,1
|
17338,2
26838,6
47542,08
17338,2
52039,8
|
1760,3
2724,8
4826,8
1760,3
5283,4
|
19098,5
29563,4
52368,9
19098,5
57323,2
|
|
|
ВСЕГО:
|
1625,9
|
452890,42
|
40949,2
|
473839,94
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7.1. Численность и фонд заработной платы основных
рабочих
|
Профессия основных рабочих
|
Число осн. рабочих
|
Ср. час. тариф. ставка
|
Тарифный фонд з/платы
|
Премия
|
Доплата
за бригадир.
|
Осн.
з/плата с учетом р/к
|
Дополнит. з/п
|
Общий
фонд з/п
|
|
Изделие А:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фрезеров-щи ки
|
14
|
14,47
|
51832
|
10366,31
|
107
|
74766,4
|
7588,6
|
82355
|
|
Токари
|
7
|
10,83
|
15080
|
3016,04
|
|
21715
|
2204,9
|
23919,9
|
|
Строгал ыци ки
|
4
|
12,8
|
10201
|
2040,15
|
|
12242,35
|
1242
|
13484,35
|
|
Сверлилыци ки
|
5
|
12,68
|
12617
|
2523,32
|
|
18168,4
|
1846,8
|
20015,2
|
|
Слесари
|
7
|
10,31
|
14359,8
|
2872
|
95,12
|
20792,3
|
2111,1
|
22903,4
|
|
ИТОГО
|
37
|
61,09
|
104089,8
|
20817,82
|
201,12
|
147684,45
|
14993,4
|
162677,85
|
|
Изделие Б:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фрезеровщи ки
|
60
|
8,7
|
469968,3
|
93993,7
|
|
676754,4
|
67654,4
|
745464,1
|
|
Токари
|
31
|
11,8
|
328614
|
65722,8
|
|
473204,16
|
48042,9
|
521247,06
|
|
Строгал ыци ки
|
40
|
14
|
502620
|
100524
|
507
|
724381,2
|
73544
|
797925,2
|
|
Сверлилыци ки
|
11
|
10,84
|
107078
|
21416
|
|
154193
|
15654,8
|
169847,8
|
|
Слесари
|
17
|
13,7
|
209144,2
|
41829
|
928
|
302281,4
|
30689,9
|
332971,3
|
|
ИТОГО
|
159
|
59,04
|
1617424,5
|
323485,5
|
1435
|
2330814,16
|
236641,3
|
2567455,46
|
|
ВСЕГО
|
196
|
120,13
|
1721514,3
|
344303,32
|
1636,12
|
2478498,61
|
251634,7
|
2730133,31
|
7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических
исполнителей и МОП
Оплата труда руководителей, специалистов, технических
исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в
зависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний,
должностных окладов и количества работников.
Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районный
коэф-т * число рабочих месяцев
Зосн (начальник цеха) = 170000*1*1,2*3 = 612000 руб. Зосн (старший
мастер) = 135000*1*1,2*3 = 486000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120000*3*1,2*3 =
1296000 руб
Зосн (диспетчер) = 75000*2*1,2*3 = 540000 руб.
Зосн (инженер-экономист) = 100000*1*1,2*3 = 360000 руб. Зосн
(нарядчик-учетчик) = 80000* 1*1,2*3 = 288000 руб. Зосн (ст.
инженер-экономист) = 130000*1 *1,2*3 = 468000 руб. Зосн (ст.
инженер-нормировщик) = 105000*1 *1,2*3 = 378000 руб. Зосн (механик цеха) =
145000*1*1,2*3 = 522000 руб. Зосн (уборщик) =70000*5*1,2*3 = 1260000 руб.
Зосн (завхоз) = 85000* 1 * 1,2*3 = 306000 руб.
Дополнительная заработная плата:
Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (технические
исполнители и МОП) = Зосн*0,10
Здоп (начальник цеха) = 612000*0,11 = 67320 руб.
Здоп (старший мастер) =486000*0,11 = 53460руб.
Здоп (сменный мастер) = 1296000*0,11 = 142560 руб.
Здоп (ст. инженер-технолог) = 450000*0,11 = 49500
руб.
Здоп (инженер-технолог) = 756000*0,11 = 83160 руб.
Здоп (ст.д.испетчер) = 378000*0,10 = 37800 руб.
Здоп (диспетчер) = 540000*0,10 = 54000 руб.
Здоп (инженер-экономист) = 360000*0,11 = 39600 руб.
Здоп (нарядчик-учетчик) =288000*0,10 = 28800 руб.
Здоп (ст. инженер-экономист) = 468000*0,11 = 51480 руб.
Здоп (уборщик) = 1260000*0,10 = 126000 руб.
Здоп (механик цеха) = 522000*0,11 = 57420 руб.
Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378000*0,11 = 41580 руб.
Здоп (завхоз) =306000*0,10 = 30600 руб.
Таблица 6.4.
Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП
механического цеха.
|
Должность
|
Кол-во работник ов (чел)
|
Месячн ый оклад
(руб)
|
Осн. з/п с учетом р/к
|
Доп. з/плата (руб)
|
Общий фонд з/платы (руб)
|
|
Начальник цеха
|
1 (рук)
|
170000
|
612000
|
67320
|
679320
|
|
Ст. мастер
|
1 (спец)
|
135000
|
486000
|
53460
|
539460
|
|
См. мастер
|
3 (спец)
|
120000
|
1296000
|
142560
|
1438560
|
|
Старший инженер-технолог
|
1 (спец)
|
125000
|
450000
|
49500
|
499500
|
|
Инженер-технолог
|
2 (спец)
|
105000
|
756000
|
83160
|
839160
|
|
Старший диспетчер
|
1 (тех. исп)
|
105000
|
378000
|
37800
|
419580
|
|
Диспетчер
|
2 (тех. исп)
|
75000
|
540000
|
54000
|
594000
|
|
Инженер-экономист
|
1 (спец)
|
100000
|
360000
|
39600
|
399600
|
|
Нарядчик-учетчик
|
1 (тех. исп)
|
80000
|
288000
|
28800
|
316800
|
|
Ст. инженер - экономист
|
1 (спец)
|
130000
|
468000
|
51480
|
519480
|
|
Ст. инженер нормировщик
|
1 (спец)
|
105000
|
378000
|
41580
|
415800
|
|
Механик цеха
|
1 (спец)
|
145000
|
522000
|
57420
|
579420
|
|
Уборщик
|
5 (МОП)
|
70000
|
1260000
|
126000
|
1386000
|
|
Завхоз
|
1 (тех. исп)
|
85
|
306000
|
30600
|
336600
|
|
ВСЕГО
|
23
|
|
8820000
|
946260
|
946260
|
7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы
Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платы
данной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальное
страхование - 26%.
Отчисления (основные рабочие) = 2730133,31*0,26 =
709834,7руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473839,04*0,26 = 123198,4руб.
Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946260*0,26 = 246027,6руб.
Средняя заработная плата - основной показатель,
характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.
Зсред (основные рабочие) =2730133,31/159 = 17170,6 руб.
Зсред (вспом. рабочие) = 473839,94/58 = 8169,7 руб.
Зсред (руководители) = 679320/1 =679320 руб.
Зсред (специалисты) = 5230980/11 = 475543,6 руб.
Зсред (тех. исполнители) = 1621980/5 = 324396 руб.
Зсред (МОП) = 1386000/5 = 277200руб.
Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (сводная
таблица)
|
Единицы измерения
|
План
|
|
1. Общий фонд з/платы
|
руб.
|
4150233,25
|
|
2. Общая численность работающих
|
Чел.
|
239
|
|
3. Объем продукции (трудоемкость производственной программы)
|
н/час.
|
77959,7
|
|
Промышленно-производственный персонал: 4. Выработка продукции на
одного работника ППП:
одного работающего
одного рабочего
одного основного рабочего
|
(н/час) /чел
|
326,2
359,3
490,3
|
|
5. Численность ППП всего в том числе:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты (технические исполнители)
МОП
|
Чел.
|
239
159
58
1
11
5
|
|
6. Фонд з/платы ППП всего:
в том числе:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты
тех. исполнители
МОП
|
Руб.
|
4150233,25
2730133,31
473839,94
679320
5230980
1621980
1386000
|
|
7. Средняя з/плата работника ПТШ:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты
тех. исполнители
МОП
|
Руб.
|
17170,6
8169,7
679320
475543,6
324396
277200
|
Пр = Nвал (н/час) / R,
Где Пр - выработка продукции в н/час,
Nвал - объем валовой
продукции в н/час, Nвал=77959,7 н/час
R численность
работающих (рабочих) чел.
Пр (1 работающий) =77959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел
Пр (1 рабочий) = 77959,7 /217 = 359,3 (н/час)
/чел
Пр (1 основной рабочий) = 77959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел
При планировании себестоимости цеха необходимо составить:
Калькуляции отдельных видов продукции
Смету затрат на производство
Свод затрат на производство.
Смета РСЭО составляется по следующим счетам:
Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.
Амортизация = 396299698,17 руб.
Содержание оборудования и рабочих мест.
Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)
Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.
Стоимость энергии на:
двигательные цели
Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.
Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час *
число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1785566,49 руб.
энергия дежурного освещения Энергия (освещ) =
90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217529,1руб.
Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для
пневмозажимов.
Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего
количества станков. Стоимость 1 м3 воздуха = 10 руб.
Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0,07*22
= 461,67*165*0,07*10 =53323,2 руб.
Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1
=5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 руб.
Вода на производственные цели
Qb = qдвc*Fд/1000,Где цдвс -
часовой расход воды на один станок,
qABC = 0,6 л/час
Fd - действительный фонд
времени работы станков
Qв - потребность воды в
тоннах.
Стоимость воды за 1 мл3 = 34,24 руб.
qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27
Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4руб.
Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и
отчисления на социальные нужды.
З/плата = 122493,92 руб.
Отчисления = 122493,92 *0,26 = 31848,42руб.
Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.
Затраты на текущий ремонт:
Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= (
(15406) 282351+71377595,3) *0,05) /4+ (34944575*0,15) /4=194781170,9руб.
Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и
отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)
З/плата= 106033,9руб.
Отчисления = 106033,9*0,26 = 27568,8 руб.
Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:
Затраты на содержание транспорта:
Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6464922*0,05) /4 =
80811,5 руб.
З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на
социальные нужды:
З/плата=67859,62руб.
Отчисления = 67859,62*0.26 = 17643,5 руб.
Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося
инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)
Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =
217*5000/4 = 271250руб.
Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) =
0,05* (39629969817+66000+1785566,49+217529,1+53323,2+53323,2+1525,4+122493,92+31848,42+194781170,9+80811,5+106033,9+27568,8+67859,62+17643,5+271250)
= 29696782,761.
Наиболее рациональный метод распределения РСЭО - метод
распределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:
Оборудование цеха объединяется в группы по признаку
одинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.
По каждой группе оборудования устанавливается нормативная
величина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.
Рассчитываем коэффициент приведения затрат.
Гр.1. заполняется на основе данных курсовой работы.
Гр.2. эффективный фонд работы оборудования (Fq) = Fq1 станка*количество
станков
Основное оборудование:
Fq (фрез) =461,673*66=
30470,4коэф-машино-час
Fq (ток) =461,673*36=
16620,23коэф-машино-час
Fq (строг) =461,673*40=
18466,92коэф-машино-час
Fq (сверл) =461,673*14=
6463,4коэф-машино-час
Вспомогательное оборудование:
Fq (фрез)
=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (ток)
=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (строг)
=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (cвepл) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (заточ) =461,673*8=
3693,4коэф-машино-час
Fq (подъем-трансп)
=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (слес) =461,673*5=
2308,4коэф-машино-час
Гр.З. Амортизационные отчисления за 1 час работы
оборудования=сумма амортизационных отчислений/Fq
(Гр.2)
Основное оборудование:
А1час (фрез) = 912593848/30470,4=29950,2 руб.
АТчас (ток) = 315522285,12 /16620,23=18984,23руб.
А1час (строг) =599749632/18466,92=32476,97руб.
А1час (сверл) = 20888116,7/6463,4= 3231,9руб.
Вспомогательное оборудование:
А1час (фрез) = 214297,92/461,673 =464,2руб.
А1час (ток) = 243458,566/461,673= 527,34руб.
А1час (строг) =374843,52/461,673=811,9 руб.
А1час (сверл) = 293352,48 /461,673=635,4 руб.
А1час (заточ) = 7114152,96/3693,4= 1926,2 руб.
А1 час (подъем-трансп) = 711141,4/461,673=1540,35руб.
А1час (слес) = 637403,76/2308,4=276,1руб.
Гр.4. = (70000*кол-во ед-ц рем. сложности) /Гр.2.
Основное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *66) /4) / 30470,4=720,21руб
Токарное= ( (70000* (11+5,5) *36) /4) / 16620,23=625,44руб. Строг= ( (70000* (10+6)
*40) /4) /18466,92=606,5руб.
Сверл= ( (70000* (7+6) *14) /4) / 6463,4=492,8руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *1) /4) / 461,673=720, 20руб.
Токарное= ( (70000* (11+8,5) *1) /4) / 461,673=739,16руб.
Строгальное= ( (70000* (10+6) *1) /4) / 461,673=606,48руб. Сверл= ( (70000* (11+10,5)
*1) /4) / 461,673=814,97руб. Заточное= ( (70000* (4+2,5) *8) /4) /
3693,4=246,36 руб.
Подъем-трансп= ( (70000* (11+24) *1) /4) / 461,673=1326,69руб.
Гр.5. Затраты электроэнергии на 1 раб. час = мощность
электродвигателя*0,7*стоимость 1 КВт/час (69 руб), Где 0,7 - коэффициент спроса
Основное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*66=609,1руб.
Токарное=10*0,7*2,39*36=738,36 руб. Строг=7*0,7*2,39*40=574,28руб.
Сверл=4,5*0,7*2,39*14=129,2руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб.
Токарное=10*0,7*2,39*1=20,51 руб. Строгальное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб.
Сверл=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб. Заточное=0,45*0,7*2,39*8=7,4руб.
Подъем-трансп=24*0,7*2,39* 1=49,2 руб.
Гр.6. =Гр.3. + Гр.4. + Гр.5.
Основное оборудование:
Фрезерное=29950,2 +720, 20+609,1= 31279,51руб.
Токарное=18984,23+625,44+738,36= 20348,03руб.
Строг=32476,97+606,48+574,28= 33657,8руб.
Сверл=3231+492,8+ 129,2=3853,9 руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=464,2+720, 20+9,2=1193,6руб.
Токарное=527,34+739,16+20,51= 1287,01руб.
Строгальное=811,9 +606,48+9,2= 1427,6руб.
Сверл=635,4 +814,97+9,2=1459,6руб.
Заточное= 1926,2+246,36 +7,4=2180руб.
Подъем-трансп=1540,35+1326,69+49,2 =2916,24руб.
Гр.7. = Гр. б. /Гр.6. по группе оборудования, принятого
за основное,
где ГР.7. - коэффициент приведения.
За основное примем токарное основное оборудование.
Таблица 8.2. Определение нормативной величины РСЭО.
|
Группа оборудования
|
Эф. фонд времени
|
Амортиз. от числения за1 час раб. (руб)
|
Затраты РСЭО за 1 час работы (руб)
|
Затраты на Эл. энергии за 1час
работы
|
Норматив, величина РСЭО на1 маш-час (руб)
|
Коэфф-т приведения
|
|
Основное:
|
|
|
|
|
|
1,54
|
|
1. фрезерное
|
30470,4
|
29950,2
|
720,21
|
609,1
|
31279,51
|
|
2. токарное
|
16620,23
|
18984,23
|
625,44
|
738,36
|
20348,03
|
1
|
|
3. строгальное
|
18466,92
|
3247697
|
606,5
|
574,28
|
33657,8
|
|
4. сверлильное
|
6463,4
|
3231,9
|
492,8
|
129,2
|
3853,9
|
0, 19
|
|
Вспом-ное:
|
|
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
461,67
|
464,2
|
720, 20
|
9,2
|
1193,6
|
0,06
|
|
2. токарное
|
461,67
|
527,34
|
739,16
|
20,51
|
1287,01
|
0,06
|
|
3. строгальное
|
461,67
|
811,9
|
606,48
|
9,2
|
1427,6
|
0,07
|
|
4. сверлильн
|
461,67
|
635,4
|
814,97
|
9,2
|
1459,6
|
0,072
|
|
5 заточное
|
3693,4
|
1926,2
|
246,39
|
7,4
|
2180
|
0,107
|
|
6. слесарное
|
2308,4
|
276,1
|
|
|
|
|
|
7подъем-
|
461,67
|
1540,35
|
1326,69
|
49,2
|
2916,24
|
0,143
|
|
трансп
|
|
|
|
|
|
|
1. Количество часов на 1 изделие (основное оборудование)
= ti/Квн
|
А: фрезерное=25/1,1= 22,7 часов
токарное=13/1,1=11,8часов
строгальное=7/1,1=6,36часов
сверлильное=9/1,1=8,2часов
слесарное=13/1,1=11,8часов
|
Б: фрез=27/1,1=24,5 часов
токар=15/1,1=13,6часов
строг=18/1,1=16,4часов
сверл=5/1,1=4,54часов
слес=7/1,1=6,36часов
|
Количество часов на 1 изделие (вспомогательное
оборудование) =
(Fд*0,6*уд. вес А, Б)
/№вал (н/час)
Удельный вес А=199 (199+898) =0,18
Удельный вес Б=898/ (199+898) =0,82
А (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) /13339,7=0,015 часов
А (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
Б (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) / 64620=0,008 часов
Б (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
2. Кол-во коэффициенто-машино-часов
Изделие А (фрез) =22,7*1,54 =34,96 коэф-машино-час
Изделие Б (фрез) = 24,5*1,54=37,73 коэф-маш-час
3. Общее кол-во коэф-маш-часов
Изделие А=199*34,96=6957,04 коэф-маш-час
Изделие Б=898*37,73=33881,54 коэф-маш-час
По цеху=6957,04 +33881,54 =40838,58коэф-маш-час
4. Плановая стоимость
1 коэф-та-маш-часа = РСЭО/сумма по
цеху=29696782,7617/40838,58=727,17руб.
Сметная ставка РСЭО на 1 изделие
Изделие А = 34,96*727,17=25421,86 руб.
Изделие Б = 37,73*727,17=27436,12 руб.
5. Общая сумма
РСЭО=сметная ставка*кол-во изделий по программе
Изделие А=25421,86 *200=5084372 руб.
Изделие Б=27436,12 *900=24692508руб.
Таблица 8.3. Расчет РСЭО на изделия А, Б на третий квартал
2008 года
|
Наименование
|
Кол-во часов на одно
|
Коэ-т приведения
|
Кол-во коэф-маш-
|
|
оборудования по
|
изделие
|
|
для данной группы
|
часов на 1 изделие по
|
|
группам
|
|
|
оборуд-я
|
группам оборуд-я
|
|
А
|
Б
|
А, Б
|
А
|
Б
|
|
Основное;
|
|
|
|
|
|
|
1. фрезерное
|
22,7
|
24,5
|
1,54
|
34,96
|
37,73
|
|
2. токарное
|
11,8
|
13,6
|
1
|
11,8
|
13,6
|
|
3. строгальное
|
6,36
|
16,4
|
1,65
|
10,5
|
27,06
|
|
4. сверл ильное
|
8,2
|
14,54
|
0, 19
|
1,6
|
0,86
|
|
5. слесарное
|
11,8
|
6,36
|
0,15
|
1,77
|
0,95
|
|
В спомогательное:
|
|
|
|
|
|
|
1 фрезерное
|
0,0051
|
0,001
|
0,06
|
0,0003
|
0,000009
|
|
2. токарное
|
0,0051
|
0,001
|
0,006
|
0,000012
|
0,0000108
|
|
3. строгальное
|
0,0051
|
0,001
|
0,07
|
0,0001
|
0,000012
|
|
4. сверлильное
|
0,0051
|
0,001
|
0,072
|
0,00004
|
0,000013
|
|
5. заточное
|
0,015
|
0,008
|
0,107
|
0,00009
|
0,00012
|
|
6. подъем-трансп
|
0,0051
|
0,001
|
0,143
|
0,00007
|
0,00006
|
|
|
|
|
60,630796
|
1372,6
|
Таблица 8.1. Смета расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования на третий квартал
|
Статьи расходов
|
Характеристика и содержание расходов
|
вспом. ма- териалы
|
з/плата вспом. раб
|
отчисления на соц. страх
|
Амортизация осн. фондов
|
Энергия
|
Прочие денежные расходы
|
Всего по смете
|
|
1. амортизация оборудования. транс п. средств и цен. инстр уме
нта
|
амортизационные отчисления
|
|
|
|
396299698,17
|
|
|
396299698,17
|
|
2. Содержание оборудования и раб. мест
|
1. стоимость вспои, материалов
|
66000
|
|
|
|
|
|
66000
|
|
2, стоимость энергии: двигательной
|
|
|
|
|
1785566,49
|
|
1785566,49
|
|
дежурного освещения
|
|
|
|
|
217259,1
|
|
217259,1
|
|
сжатого воздуха
|
|
|
|
|
58655,5
|
|
58655,5
|
|
вода на произв. цели
|
|
|
|
|
1525,4
|
|
1525,4
|
|
3. з/плата дежурного персонала
|
|
122493,92
|
|
|
|
|
122493,92
|
|
4. отчисления на соцнужды
|
|
|
31848,42
|
|
|
|
31848,42
|
|
З. текущийремонт об ору дования. це н. и нстру мента
|
1. затраты на тек. рем. обору дования и цен. инструмента
|
194781170,9
|
|
|
|
|
|
194781170,9
|
|
2. з/плата рем. раб.
|
|
106033,9
|
|
|
|
|
106033,9
|
|
3. отчисления на соц.
|
|
|
27568,8
|
|
|
|
27568,8
|
|
4. содержание на расходы и экспл. тр-та
|
1. затраты на содержание трансп. цеха
|
80811,5
|
|
|
|
|
|
80811,5
|
|
2. Оплата трансп. раб.
|
|
67859,62
|
|
|
|
|
67859,62
|
|
3. отчисления на соц.
|
|
|
17643,5
|
|
|
|
17643,5
|
|
5. возмещение износа
|
|
|
|
|
271250
|
|
|
271250
|
|
6. проч расходы
|
|
|
|
|
|
|
29696782,761
|
29696782,761
|
|
всего по смете
|
|
194927982,4
|
296387,44
|
77060,72
|
396570948,17
|
4021038,43
|
29696782,761
|
623551626,481
|
Смета цеховых расходов составляется по следующим статьям:
1. содержание аппарата управления.
3/плата руководителей =679320руб.
3/плата специалистов = 5230980руб.
3/плата технических исполнителей = 1621980 руб.
Отчисления= 7532280*0,26= 1958392,8 руб.
2. содержание зданий, сооружений
2.1 стоимость материалов = (Цбздания*0,03) /4
=160751655*0,03/4=1205637,4 руб
2.2.3/плата МОП, прочих рабочих, отчисления (таблица 6.4.,6.3)
3/плата МОП = 1386000 руб.
3/плата прочие = 177452,5 руб.
Отчисления = 177452,5 *0,26= 46137,65руб.
2.3 стоимость электроэнергии на освещение
Энергия (освещение) = 461,673*2,93*0,015* (Sконтр+Sсклад) = 461,673*2,93*0,015* (108+458,28) = 11490,1204руб.
2.4 стоимость пара на отопление
Qn= (qm*T*V) /i*1000,Где
Qn - потребность пара в тоннах
qm - расход пара на I м3 здания =25ккал/час
Т - количество часов в отопительном периоде=
2160часов в квартал
V - объем здания в M3
i - теплота испарения=540 ккал/час.
Стоимость 1т. пара =2,1 тыс. руб. Qn=
(25*2160*13708,5) /540* 1000 =1370,85руб
Стоимость 1т. пара (отопление) = 1370,85 *2100=2878785 руб.
3. Текущий ремонт зданий, сооружений
Ремонт = (Цбздания*0,02) /4 = (160751655*0,02) /4 =
803758,27 руб.4. Амортизация = 396299698,17 руб.
5. Расходы по рационализаторству и изобретательству = (численност
работников*20000) /4 = (239*20000) /4 =1195000 руб.
6. Расходы на охрану труда = (численность рабочих* 10000) /4
=
= (217 * 10000) /4=542500руб.
7. Возмещение износа малоценного инструмента работающих*
10000) /4 = (239* 10000) /4=597500 руб.
8. Прочие расходы составляют 5% от суммы расходов по п.1-7 Прочие=0,05*
(593935654) = 29696782,7 руб.
Таблица 8.4.
|
статьи расходов
|
хар-ка и содержание расходов
|
Вспом. мат ериэлы
|
энергия
|
з/пл рук-лей
|
з/пл спец
|
з/пл тех. исп
|
з/пл МОП
|
з/пл прочих
|
отчисления на соц.
|
Аморт.
ОФ
|
проч ден. ра сх
|
всего
по смете
|
|
з/пл рук-лей
|
|
|
679320
|
|
|
|
|
|
|
|
679320
|
|
1. содержание аппарата управления
|
з/пл техисп. спец
|
|
|
|
5230980
|
1621980
|
|
|
|
|
|
6852960
|
|
отчисления
|
|
|
|
|
|
|
|
1958392,8
|
|
|
1958392,8
|
|
2. содержание
|
1. ст-ть матер
|
1205637,4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1205637,4
|
|
зданий, сооруж
|
2.3/пл МОП з/пл прочих
|
|
|
|
|
|
1386000
|
177452,5
|
|
|
|
1563452,5
|
|
3. отчисления
|
|
|
|
|
|
|
|
46137,65
|
|
|
46137,65
|
|
4. ст-ть энергии на освещение
|
|
11490,1201
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11490,1201
|
|
5. ст-ть пара
|
|
2878785
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2878785
|
|
З. тек. ремонт
|
1. затраты на рем. зд. и сооруж
|
803758,27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
803758,27
|
|
4. аморт-я зданий
|
1. аморт-я здан
|
|
|
|
|
|
|
|
|
396299698,
17
|
|
396299698,
17
|
|
5. расх. по рац-ции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1195000
|
1195000
|
|
б. расх. по охр. труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
542500
|
542500
|
|
7. возмещение износа
|
расход по возмещению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
597500
|
597500
|
5% от сум. расх
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6285380,85
|
|
Всего по смете
|
|
2009395,67
|
2890275,12
|
679320
|
5230980
|
1621980
|
1386000
|
177452,5
|
2004530,45
|
396299698,17
|
2335000
|
444331414,6104
|
На основе данных расчетов изделий А, Б, всей валовой и
товарной продукции.
1 ед-ца выпуска=ВП выпуска/Nвал
(шт)
ТП=1 ед-ца выпуска* Nвал (шт)
по программе выпуска
1. Материалы:
1 ед-ца выпуска А (69,83+4,32) / 199=0,4руб.
ТП (А) = 0,4*200=80 руб.
1 ед-ца выпуска Б (7655,27+43,28) / 898=8,6руб.
ТП (Б) = 8,6*900=7740 руб.
2. Полуфабрикаты:
1 ед-ца выпуска (А) = 24,18 /199=0,12руб.
ТП (А) =0,12*200=24,3 руб.
1 ед-ца выпуска (Б) = 41,308 /898=0,046руб.
ТП (Б) = 0,046*900=41,4 руб.
3. Основная заработная плата:
1 ед-ца выпуска (А) = 147684,45/199= 742,13руб.
ТП (А) = 742,13*200=15068,7 руб.
1 ед-ца выпуска (Б) = 2330814,16/898=2595,6руб.
ТП (Б) = 2595,6*900=237168,3 руб.
4. Дополнительная заработная плата:
1 ед-ца выпуска (А) = 14993,4/199=75,34руб.
ТП (А) = 75,34*200=15068,7руб.
1 ед-ца выпуска (Б) = 236641,3/898=263,5руб.
ТП (Б) = 263,5*900=237168,3 руб.
5. Отчисления на социальное страхование:
1 ед-ца выпуска (А) = (742,13+75,34) *0,26=212,54руб.
ТП (А) =212,54*200=42508,44 руб.
1 ед-ца выпуска (Б) = (2595,6+263,5) *0,26 =743,4руб.
ТП (Б) = 743,4*900= 669060 руб.
6. РСЭО:
1 ед=сметная ставка
1 ед. выпуска (А) = 25421,86 руб.
ВП (А) = 25421,86 *199=5058950,14 руб.
ТП (А) = 25421,86 * 200=5084217200 руб.
1 ед. выпуска (Б) = 27436,12 руб.
ВП (Б) = 27436,12 * 898=24637635,8 руб.
ТП (Б) = 27436,12 * 900=24692400руб.
7. Цеховые расходы:
ВП=ФЗП по изделию*сумма цеховых расходов/ФЗП цеха
ВП (А) =162677,85*444331414,6104/2730133,31=26475952,97руб.
ВП (Б) =
2567455,46*444331414,6104/2730133,31=417855462,34руб.
1 ед. выпуска (А) = 26475952,7/199=133044,99руб.
ТП (А) = 133044,99*200=26608997,69руб.
1 ед. выпуска (Б) =417855462,34/898=465317,89руб. ТП (Б) =
465317,89*900=418786098,11 руб.
Таблица 8.5. Калькуляция себестоимости изделий и всей
товарной продукции
|
Наименование статей
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
себестоимость продукции цеха ТП
|
себестоимость продукции цеха ВП
|
|
1 ед. выпуска
|
всего выпуска ТП
|
всего выпуска
вп
|
1 ед. выпуска
|
всего
выпуска ТП
|
всего выпуска ВП
|
|
1. материалы
|
0,4
|
80
|
69,83
|
8,6
|
7740
|
7655,27
|
7740
|
7725,1
|
|
2. полуфабрикаты
|
0,12
|
24,3
|
24,18
|
0,046
|
41,4
|
41,308
|
65,7
|
65,5
|
|
З. осн. з/плата
|
742,13
|
148426,6
|
147684,45
|
2595,6
|
2336005,3
|
2330814,16
|
2484431,9
|
2478498,61
|
|
4. доп. з/плата
|
75,34
|
15068,7
|
14993,4
|
263,5
|
237168,3
|
236641,3
|
252237
|
251634,7
|
|
5. отчисления на соц.
|
212,54
|
42508,44
|
162677,85
|
743,4
|
669060
|
2567455,46
|
711568,44
|
2730133,31
|
|
6. РСЭО
|
25421,86
|
5084217200
|
5058950,14
|
27436,12
|
24692400
|
24637635,8
|
5108909600
|
29686585,9
|
|
7. цеховые расходы
|
133044,99
|
26608997,69
|
26475952,27
|
465317,89
|
418786098,1
|
41785546234
|
445395096
|
444331414
|
|
ВСЕГО
|
159497,38
|
5111032306
|
31860352,12
|
496365,156
|
446728513,1
|
41815326477
|
5557760739
|
479496058
|
Смета затрат на производство составляется для определения
общей суммы всех плановых затрат цеха (по экономическим элементам) и взаимной
увязки раздела по себестоимости с другими разделами плана цеха.
Таблица 8.6.
Смета затрат на производство по механическому цеху на 4 квартал 2007 года.
|
Элементы затрат
|
Сумма, руб.
|
|
1. Материальные затраты, в т. ч.
|
|
|
- сырье и основные материалы (за вычетом отходов)
|
9633
|
|
- вспомогательные материалы
|
1271637,4
|
|
- энергия всех видов со стороны
|
70145,6
|
|
2. Расходы по оплате труда
|
9218226,42
|
|
3. Отчисления на социальные нужды
|
206394,67
|
|
4. Амортизация основных фондов
|
792599396
|
|
5. Прочие затраты
|
59393565,7
|
|
ИТОГО затрат на производство
|
220887494,12
|
|
6. Изменение остатков незавершенного производства
|
-76542164,06
|
|
7. Себестоимость валовой продукции
|
336051301,94
|
|
8. Товарная продукция по производственной (цеховой)
|
412593466
|
|
себестоимости
|
|
нзп = вп - тп
Составляется в целях проверки правильности расчетов по
себестоимости продукции, увязки сметы на производство с плановой себестоимостью
изделий по статьям затрат и определение внутреннего оборота. Контрольная
ведомость "Свод затрат на производство" представлена в таблице 8.7.
Таблица 8.7. Свод
затрат на производство (в экономических элементах и по статьям калькуляции).
|
экономические
|
1
|
Затраты на производство в калькуляционном разрезе
|
Расшифровка комплексных затрат
|
всего затрат на пр-во
|
|
элементы затрат i калькуляционные статьи
|
|
наТП
|
наНЗП
|
на ВП
|
всего затрат на
производство
|
РСЭО
|
цеховые расходы
|
всего
комплексных затрат
|
|
|
1. Сырье
|
12190
|
-2557
|
9633
|
9633
|
|
|
|
9633
|
|
2. вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
66000
|
1205637,4
|
1271637,4
|
1271637,4
|
|
3. энергия со стороны
|
|
|
|
|
58655,5
|
11490,1204
|
70145,6
|
70145,6
|
|
4. осн. и доп. з/плата
|
2736668,9
|
-8784211,2
|
2729863,31
|
40675244,8
|
122493,92
|
9095732,5
|
9218276,42
|
9218276,42
|
|
5. отчисления на соц
|
711568,44
|
-6569187,84
|
34237833,16
|
34237833,16
|
59417,22
|
2004530,45
|
206394,67
|
206394,67
|
|
6. амортизационные отчисления
|
|
|
|
|
396299698,1
|
96299698,17
|
792599396
|
792599396
|
|
7. прочие ден. расходы
|
|
|
|
|
29696782,761
|
29696782,761
|
59393565,6
|
59393565,6
|
|
8. РСЭО
|
161816643
|
-32681049,64
|
129135593,36
|
129135593,36
|
129135593,36
|
131992997,62
|
261128731, 19
|
261128731, 19
|
|
9. цеховые расходы
|
160498156
|
-28505158,38
|
131992997,62
|
131992997,62
|
|
|
|
131992997,62
|
|
ВСЕГО затрат
|
412593466
|
-76542164,06
|
336051301,94
|
336051301,94
|
258792040,83
|
223214411,3
|
482006592,3
|
614009222,93
|