Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
российский государственный аграрный
университет - МСха имени К.А. Тимирязева (ФГБОУ ВПО ргау - МСХА имени К.А.
Тимирязева)
УЧЕТНО-ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра финансов
Курсовая работа
По дисциплине «Деньги, кредит, банки»
На тему: Организация безналичного
денежного оборота в Российской Федерации
Выполнила:
студентка 204 группы
очного
отделения
бакалавриат,
экономика, Финансы и кредит
Шильдяева
Е.Ю.
Проверил:
К.э.н., доцент
Хежев А.М.
Москва, 2014 г.
Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы организации безналичного
денежного обращения
.1 Сфера применения безналичного денежного обращения и формы
расчетов в хозяйственной сфере России
.2 Принципы организации безналичного денежного обращения
.3 Основные элементы и механизм функционирования платежной
системы Банка России
Глава 2. Практика организации безналичного оборота в России
.1 Динамика безналичного денежного оборота в РФ
.2 Проблемы безналичного денежного оборота в России
.3 Перспектива развития безналичного денежного оборота в
России
Заключение
Список используемых источников
Введение
При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания
услуг, расчета по обязательствам, а также распределения и перераспределения денежных
средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов,
совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует
денежный оборот.
Безналичные денежные расчеты - это наиболее распространенный способ всех
платежей в современной развитой экономике. На них в развитых странах приходится
90% и более всех платежей. В этом смысле часто говорят о вытеснении наличных
денег из обращения, но в этом случае не следует путать долю наличных расчетов и
массу наличных денег в обращении. Процентная доля наличных расчетов может быть
очень мала, но абсолютная масса наличных денег в экономике любой страны
значительна и в основном имеет тенденцию к росту.
Возникая как на начальной так и на конечной стадиях кругооборота товаров,
безналичные денежные расчеты способствуют непрерывности процесса
воспроизводства, т.е. они:
позволяют увеличить кредитные ресурсы банковской системы, развить
кредитные отношения;
уменьшают сумму необходимых для обслуживания оборота наличных денег;
способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат
на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет;
обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершение
платежей (при четкой работе банков).
Безналичные расчеты - лишь видимость перемещения (движения) денег.
Фактически деньги, как вещи, никуда не движутся. Изменение записи по денежному
счету означает изменение количества денег, находящихся в собственности
владельца счета, без перемещения самих денег, или другим образом, в случае безналичных
расчетов количественное существование денег отделяется от их вещественной
(качественной) стороны.
Безналичный учет вещей (безналичное перемещение) возможно тогда, когда
вещь материально не используется человеком (лично или в процессе производства).
Деньги как вещи (материально) абсолютно бесполезны для человека, и потому их
безналичная форма существования и, соответственно, безналичные расчеты занимают
в силу этого преобладающее место.
Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.
Целью курсовой работы является анализ системы безналичного денежного
оборота.
Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:
. определение сферы применения и принципов организации безналичного
денежного оборота;
. рассмотрение основных элементов и механизмов функционирования платежной
системы Банка России;
. обоснование безналичного оборота в современных условиях;
. рассказать о задачах и перспективах дальнейшего развития безналичного
оборота в нашей стране.
Объектом исследования работы является система безналичных денежных
расчетов.
Предмет исследования - формы, инструменты и принципы организации
безналичных денежного оборота, а также проблемы, задачи и перспективы его
развития.
При работе над курсовой работой использовалась литература разных авторов.
Все использованные источники можно условно разделить на три группы:
. Различные учебные пособия, в которых дается понятие о безналичном
денежном обороте, его принципах и формах организации;
. Федеральные Законы, Положение «О безналичных расчетах в РФ», содержащие
информацию о правовых нормах регулирования безналичных расчетов;
. Статьи о современном положении безналичного оборота, а также отчеты и
статистические данные ЦБ РФ.
Глава 1.
Теоретические основы организации безналичного денежного обращения
.1 Сфера
применения безналичного денежного обращения и формы расчетов в хозяйственной
сфере России
Безналичный денежный оборот показывает движение стоимости без участия
наличных денег через перечисления денежных средств по счетам кредитных
учреждений, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет
получателя.
Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других
кредитных организациях. Движение безналичных денег реализовывается по поручению
клиента кредитной организации, оформленному соответствующим документом.
Безналичный оборот осуществляется в различных формах, которые
устанавливает Центральный Банк. Так же он определяет формы платёжных документов
и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от определенных условий
сделок и операций и находит отражение в договорах между контрагентами.
Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера
осуществляемых операций:
безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется
параллельно с оборотом материальных ценностей;
безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на
две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан
перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает
финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными
инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения.
В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он
имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным
активом чем деньги. Самыми распространенными ценными бумагами являются векселя
и эмиссионные ценные бумаги.
Безналичный и наличный обороты тесно связаны между собой. Наличный оборот
легко превращается в безналичный, при инкассации наличной денежной выручки,
полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и
т.д. Единство безналичного и наличного оборотов проявляется и в том, что они
образуют денежную массу, которая в свою очередь является объектом денежного
таргетирования (установления целевых ориентиров в регулировании прироста
денежной массы в обращении и кредита, которых придерживаются в своей политике
Центральные Банки) .
Безналичный и наличный денежный обороты отражают общее состояние экономики
и в то же время подвержены активному воздействию со стороны участников денежных
отношений. Нормальное состояние безналичного и наличного оборота означает, что
экономика развивается успешно, и имеет место экономический рост, а также
устойчивое развитие домашних хозяйств. И, напротив, кризисное состояние
экономики ведёт к сокращению инвестиций, спаду производства, росту безработицы,
вместе с тем деньги теряют устойчивость, наблюдается рост цен, дисбаланс между
спросом и предложением.
Все безналичные расчеты в зависимости от вида платежа делятся на две
группы:
. расчеты по товарным операциям - к ним относятся расчеты между
организациями и предприятиями за товарно-материальные ценности, оказанные
услуги и выполненные работы;
. расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с органами по платежам в
бюджет и по получению денежных средств из бюджета, внутрисистемные расчеты по
перераспределению оборотных средств и прибыли, расчеты по взносам на социальное
страхование и др.
Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах,
установленных ГК РФ. В платежном обороте страны применяются следующие формы
безналичных расчетов:
. Расчеты посредством платежных требований и поручений. Платежное
поручение - документ стандартной формы и обязательных реквизитов, в
соответствии с которым плательщик приказывает банку перевести с его счета
определенную сумму денег на счет указанного плательщиком лица в этом же (или в
ином) банке в установленный срок. Содержание платежного поручения и прилагаемых
к нему документов устанавливаются законом и банковскими правилами. Расчеты с
помощью платежного поручения обычно исполняет банк, в котором плательщик открыл
свой счет.
Банк исполняет платежное поручение только при наличии денег на счете
плательщика либо в счет предоставленного ему кредита, если это предусмотрено
условиями договора между банком и плательщиком.
Если плательщик дал банку сразу несколько платежных поручений, то банк
исполняет их в соответствии с соблюдением установленной законом очередности
списания денег со счета.
. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив - это банковское обязательство
(гарантия) платежа получателю средств, осуществляемая путем открытия для этого
плательщиком специального счета и перечисления на него необходимой денежной
суммы, которая может быть перечислена только указанному получателю при
выполнении им его обязательств перед владельцем аккредитива (плательщиком).
Расчеты по аккредитиву осуществляются при следующих условиях:
) счет получателя платежа находится в иногороднем банке;
) получатель соглашается отгрузить товар покупателю только в случае его
оплаты;
) продавец товара находится в том же месте, что и покупатель, но требует
гарантирования оплаты поставляемого товара, для чего денежные средства
покупателя резервируются на счете аккредитива.
Плательщиком выступает банк, в котором чекодатель имеет денежные средства
и которыми он может распоряжаться посредством чеков. Чек всегда оплачивается за
счет средств чекодателя.
Полученный чекодержателем от чекодателя чек передается в банк
чекодержателя на инкассо и оплачивается в соответствии с правилами исполнения
инкассового поручения.
. Расчеты с использованием банковских карт. Банковская карта - именной
денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета
держателя пластиковой карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг
по безналичному расчету.
Схема. 1. Схема расчетов с использованием банковской карты
.Заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление
пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных
средств;
.Депонирование средств на специальном карточном счете;
.Выдача пластиковой карточки;
.Передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;
. 5а. Проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос -
ответ);
.Изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);
.Продажа продукции или оказание услуг;
.Предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;
.Предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;
.Списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их
на счет в банк продавца;
.Зачисление средств на счет продавца;
.Уведомление продавца о поступлении средств на счет;
.Уведомление покупателя о списании средств с его счета.
. Расчеты по инкассо. Инкассо - это банковская операция, в соответствии с
которой банк по договору с клиентом осуществляет действия, связанные с
получением и зачислением причитающихся клиенту денежных средств [8, стр.110].
Инициатива платежа исходит от получателя денег. В этом случае получатель
платежа передает в свой банк расчетные документы (инкассовое поручение) для
того, чтобы банк произвел необходимые действия по получению от плательщика
требуемых денежных средств, например, за отгруженный товар.
Схема. 2. Формы и инструменты безналичных расчетов
Характерными признаками каждой из этих форм являются: применение
определенного расчетного документа, особенности документооборота, порядок
оплаты расчетных документов.
Форма расчетов обычно определяется сторонами, участвующими в расчетах.
Они должны предусматривать в договорах применение прогрессивных, наиболее
экономичных форм расчетов. В настоящее время расчеты по одногородним поставкам
и иногородние расчеты за материальные ценности и услуги, принятые по
приемо-сдаточным документам, производятся преимущественно чеками из
лимитированных и нелимитированных чековых книжек, платежными поручениями или в
порядке плановых платежей.
В отдельных случаях организации применяют определенную форму расчетов в
обязательном порядке. Например, поставщик может перевести неаккуратного
плательщика (за систематическую задержку платежей) на такую форму расчетов,
которая гарантирует ему своевременную оплату товаров.
.2 Принципы
организации безналичного денежного обращения
Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных
принципов. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить
соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности,
эффективности.
) Правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью
платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все
гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и
обязательственные (разделы 3, 4 ГК РФ). Выполнение обязательств предприятиями,
частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.
Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют
необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой этого
служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений
правительства), которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.
Нормативная база включает в себя:
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон о ЦБ РФ
Федеральный закон о банках и банковской деятельности
Положение ЦБ РФ от 03. 10.2002 №2-П "О безналичных расчетах в
Российской Федерации" и др.
) Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие
последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка
расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через
банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания
между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный
двусторонний гражданско-правовой договор.
) Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное
осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного
выполнения обязательств. Для осуществления платежей необходимо наличие средств,
поэтому все плательщики должны планировать поступления, списания средств со
счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения
кредита продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых
обязательств.
) Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Платежи
осуществляются только с согласия плательщика, если иное не установлено законом
или договорным обязательством плательщика.
Данный принцип реализуется одним из путей применения:
соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя,
платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание
средств;
специального акцепта документов, выписанных получателями средств
(платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).
) Срочность платежа - основой этого принципа является своевременное и
полное выполнение платежных обязательств.
Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые
средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет
платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в
соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном
счете к платежному кризису.
) Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов,
соблюдением установленных положений о порядке их проведения - подразделяется на
предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Банки,
выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами,
населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдение ими
установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами, обслуживаемых
клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности
фирм, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за
проведением расчетов. В частности, они осуществляют комплекс услуг по
управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и
счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на
рынке свободных ресурсов.
) Имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть
этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части
расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме
возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер
ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение
обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними,
- практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить
негативные последствия [10, стр.49].
.3 Основные
элементы и механизм функционирования платежной системы Банка России
Платежная система Банка России реализует функции, направленные на
достижение основных целей деятельности Банка России, установленных
законодательством Российской Федерации, предоставляет широкий спектр платежных
услуг кредитным организациям и органам государственной власти, обладая
наименьшим уровнем рисков в национальной платежной системе , является ее
основным регулирующим элементом.
В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, которые
различаются по составу их участников, территориальному охвату, времени
функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и
используемой технологии, и включают:
систему банковских электронных срочных платежей (система БЭСП),
предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального
времени в масштабах всей страны;
более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов
(системы ВЭР), работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод
денежных средств в региональных компонентах платежной системы Банка России, то
есть на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка
России;
систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона,
функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
систему межрегиональных электронных расчетов (система МЭР), позволяющую
осуществлять перевод денежных средств между регионами России;
системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные
на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных
средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению
Банка России, так и между регионами России [9, стр. 53].
Схема. 3. Модель действующей платежной системы Банка России
Система БЭСП обеспечивает осуществление расчетов с использованием
электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны.
Системы ВЭР обеспечивают осуществление расчетов с использованием
электронной технологии в региональных компонентах.
Система МЭР обеспечивает осуществление расчетов с использованием
электронной технологии между региональными компонентами.
Система расчетов между учреждениями Банка России с применением авизо
обеспечивает осуществление расчетов с использованием бумажной технологии на
внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.
Перевод денежных средств в системах расчетов ПС Банка России производится
без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению на платной
основе или бесплатно согласно законодательству Российской Федерации.
Для осуществления перевода денежных средств клиентам Банка России -
кредитным организациям, действующим на территории Российской Федерации, их
филиалам (по решению кредитной организации), и другим клиентам Банка России, не
являющимся кредитными организациями (их филиалами), в том числе Федеральному
казначейству и его территориальным органам, открываются банковские
(корреспондентские) счета (субсчета) в Банке России.
Перевод денежных средств осуществляется в пределах остатка денежных
средств на банковском (корреспондентском) счете клиента Банка России,
имеющегося на счете к моменту осуществления перевода, и лимита внутридневного
кредита и кредита овернайт, если он установлен Банком России по
корреспондентскому счету кредитной организации.
Со вступлением в силу Положения Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О
платежной системе Банка России» в платежной системе Банка России применяется
электронный документооборот при совершении всех видов расчетных операций. В
регионах Российской Федерации клиенты Банка России, являющиеся участниками
обмена электронными сообщениями, включая получателей и банки получателей, имеют
возможность представления в Банк России всех видов распоряжений в электронном
виде, в том числе инкассовых поручений, платежных требований, платежных
ордеров. Регламентировано осуществление всех действий в электронном виде по
получению акцепта платежных требований. Указанные возможности в части
применения инкассовых поручений в электронном виде в системе БЭСП могут
использоваться инфраструктурными организациями финансовых рынков для завершения
расчетов денежными средствами, находящимися на счетах в Банке России, с
использованием механизмов «поставка против платежа» и «платеж против платежа»,
а Банком России и Федеральным казначейством России - в рамках проведения
операций по реализации единой государственной денежно-кредитной и бюджетной
политики. В 2012 году переводы через платежную систему Банка России как
по количеству, так и по объему практически полностью (на 99,9%) реализованы
через системы электронных расчетов, которые внедрены во всех территориальных
учреждениях Банка России. Доля клиентов Банка России - кредитных организаций
(филиалов), участвующих в обмене электронными сообщениями с Банком России,
составила 98,3%, доля клиентов Банка России, не являющихся кредитными
организациями (филиалами) - 33,8%. В обмене электронными сообщениями с Банком
России участвуют Федеральное казначейство и все его территориальные управления.
Распоряжения на бумажном носителе представляют в Банк России клиенты, не
являющиеся кредитными организациями и органами Федерального казначейства.
Распоряжения для исполнения в системе БЭСП клиенты Банка России
направляют только в электронном виде.
Электронные сообщения составляются в формате, разработанном Банком
России, и пересылаются с использованием транспортной системы Банка России.
Многофилиальные кредитные организации при принятии ими такого решения могут
осуществлять централизованный обмен электронными сообщениями с Банком России
через один уполномоченный филиал. Для осуществления переводов денежных средств
в системе БЭСП кредитным организациям, являющимися прямыми участниками, предоставлена
возможность обмена электронными сообщениями в форматах системы SWIFT через
специализированный интерфейс системы БЭСП с системой SWIFT (Шлюз БЭСП - SWIFT).
Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества переводов
во всех используемых Банком России системах расчетов в 2012 году сохранились на
уровне 2011 года и составили 0,6 дня на внутрирегиональном уровне и 0,91 дня на
межрегиональном уровне.
Глава 2. Практика организации безналичного оборота в России
.1 Динамика
безналичного денежного оборота в РФ
Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных
через платежную систему Банка России, демонстрирует долгосрочную тенденцию
роста платежного оборота и использование предоставляемых Банком России услуг
для удовлетворения транзакционного спроса, прежде всего кредитных организаций.
Рис.1.
Количество платежей, проведенных через Платежную Систему Банка России, млн.
единиц
В
2010 году количество платежей, проведенных через платежную систему Банка
России, увеличились на 12,3% и составили 1059 млн. платежей. Среднедневное
количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России,
увеличилось с 3,8 млн. единиц в 2009 году до 4,3 млн. единиц в 2010 году.
Рис.2.
Объем платежей, проведенных через Платежную систему Банка России, трлн. рублей
платежей,
проведенных через платежную систему Банка России.
Структура
потоков платежей в платежной системе Банка России не претерпела существенных
изменений.
Рис.
3. Структура количества платежей, проведенных в 2010 году через платежную
систему Банка России, по системам расчетов
Как
и в предыдущие годы, преобладающими были платежи с использованием систем
внутрирегиональных электронных расчетов - ВЭР (77,4 и 68,0% от общего
количества и объема платежей) и межрегиональных электронных расчетов - МЭР
(22,5 и 12,4%). В 2010 году продолжился рост объема платежей через систему
банковских электронных срочных платежей (систему БЭСП), что обусловило
увеличение их доли в общем объеме платежей почти до 20%, а в общем количестве -
до 0,02%. Удельный вес платежей с использованием системы расчетов с применением
авизо оставался незначительным (0,1% по количеству и по объему) [16, стр. 213].
Как
и в предыдущие годы, из платежей, проведенных через платежную систему Банка
России, как по количеству, так и по объему большая часть приходилась на платежи
кредитных организаций (филиалов) - 83,2 и 78,7% соответственно.
Рис.
4. Доля платежей кредитных организаций в общем количестве и объеме платежей,
проведенных через платежную систему Банка России, %
Доля
платежей клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, в общем
количестве платежей, проведенных через платежную систему Банка России,
несколько снизилась и составила 16,7%, а в общем объеме платежей осталась без
изменений - 9,6%. Удельный вес собственных платежей Банка России в общем
количестве платежей, проведенных через платежную систему Банка России, по
сравнению с предыдущим годом не изменился и был на уровне 0,1%, а в общем
объеме снизился на 4,2 процентного пункта до 11,7%, поскольку в условиях общего
оживления экономики и постепенного свертывания антикризисных мер уменьшился
объем проводимых Банком России операций, связанных с реализацией
денежно-кредитной политики [21].
Показатели,
характеризующие функционирование платежной системы Банка России в 2011 году,
демонстрируют долгосрочную тенденцию роста платежного оборота и использования
предоставленных услуг для удовлетворения трансакционного спроса, прежде всего
кредитных организаций.
Динамика
отношения объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, к
объему ВВП фиксируется на протяжении ряда лет и является одним из основных показателей
эффективности платежной системы. В 2011 году этот показатель повысился на 2,3
пункта и составил 16,8.
Количество
и объем платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличились
соответственно на 12,1 и 40,2% и составили 1187,6 млн. платежей на сумму 916,2
трлн. рублей, среднедневное количество платежей увеличилось с 4,3 млн. единиц в
2010 году до 4,8 млн. единиц в 2011 году, это показано на рис.1 и рис.2
соотвественно.
Как
и в предыдущие годы, большая часть платежей, проведенных через платежную
систему Банка России, как по количеству, так и по объему приходилась на платежи
кредитных организаций (филиалов) - 84,6% (или 1005,0 млн. платежей) и 77,1%
(или 706,1 трлн. рублей), что отражено на рис. 4.
Среднедневное
количество платежей кредитных организаций (филиалов), проведенных через
платежную систему Банка России, увеличилось с 3,5 млн. единиц в 2010 году до
4,1 млн. единиц в 2011 году.
В
2011 году платежи с использованием систем внутрирегиональных электронных
расчетов (ВЭР) составили 75,7 и 65,6% от общего количества и объема платежей,
проведенных через платежную систему Банка России (в 2010 году - 77,4 и 68,0%
соответственно), платежи с использованием системы межрегиональных электронных
расчетов (МЭР) - 24,2 и 10,1% (в 2010 году - 22,5 и 12,4% соответственно).
Рис.
5. Структура объема платежей, проведенных в 2011 году через платежную систему
Банка России, в разрезе систем расчетов*
С
использованием системы ВЭР проведено 898,7 млн. платежей на сумму 600,6 трлн.
рублей (в 2010 году - 819,3 млн. платежей на сумму 445,0 трлн. рублей),а с
использованием системы МЭР - 287,6 млн. платежей на сумму 92,4 трлн. рублей (в
2010 году - 238,5 млн. платежей на сумму 81,3 трлн. рублей).
Удельный
вес платежей с использованием системы расчетов с применением авизо оставался
незначительным (менее 0,1% как по количеству, так и по объему).
Доли
систем ВЭР и МЭР в структуре потоков платежей в платежной системе Банка России
в разрезе приведенных выше систем расчетов изменились, поскольку возросло
количество межрегиональных платежей кредитных организаций в связи с
оптимизацией структур их корреспондентских счетов (субсчетов), а также объем
платежей, проведенных через систему БЭСП.
В
2012 году через ПС БР было осуществлено 1259,0 млн. переводов денежных средств
на сумму 1150,5 трлн. руб., прирост по сравнению с 2011 годом составил 6,0% по
количеству и 25,6% по объему. Отношение объема переводов денежных средств,
совершенных через ПС БР, к объему ВВП в 2012 году составило 18,5 (в 2011 году -
16,8). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных
через ПС БР, увеличилось в 2012 году до 5,1 млн. единиц (в 2011 году - 4,8 млн.
единиц), что показано на рис.1 и рис.2 соответственно.
Динамика
количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через ПС БР,
демонстрирует долгосрочную тенденцию к росту платежного оборота и использования
предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения трансакционного спроса,
прежде всего кредитных организаций.
Количество
и объем переводов, осуществленных кредитными организациями (филиалами) через ПС
БР, увеличились по сравнению с 2011 годом на 6,3 и 24,6% соответственно,
составив 1068,0 млн. единиц на сумму 879,7 трлн. рублей. Доля переводов
кредитных организаций (филиалов), как и в 2011 году, доминировала в общем
количестве и объеме переводов денежных средств, осуществленных через ПС БР
(84,8% по количеству и 76,4% по объему). Среднедневное количество переводов
кредитных организаций (филиалов), осуществленных через ПС БР, возросло с 4,1
млн. единиц в 2011 году до 4,3 млн. единиц в 2012 году, что показано на рис. 4.
Количество
обслуживаемых Банком России в соответствии с законодательством Российской
Федерации клиентов, не являющихся кредитными организациями (филиалами), в
течение года сократилось на 37,7% (с 9584 до 5971). Это стало следствием
реализации требований Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений» в части обслуживания органами Федерального казначейства и
финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)
казенных, бюджетных и автономных учреждений, а также было обусловлено
совершенствованием порядка обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации. На долю этих клиентов в 2012 году приходилось 15,1% от
общего количества и 8,2% от общего объема осуществленных через платежную
систему Банка России переводов денежных средств.
Рис.
6. Объем переводов клиентов и переводов по собственным операциям Банка России,
осуществленных ПС БР в 2012 году
Доля
переводов по собственным операциям Банка России в 2012 году составила 0,1% от
общего количества и 15,4% от общего объема осуществленных через ПС БР переводов
денежных средств.
В
2012 году при осуществлении переводов денежных средств через ПС БР более
активно, чем в предыдущем году, использовалась система БЭСП.
Это
обусловило увеличение их доли в общем объеме осуществленных через ПС БР
переводов до 38,9% (в 2011 году - 24,3%).
За
год через систему БЭСП было осуществлено 1188,8 тыс. переводов на сумму 447,3
трлн. руб., что почти в два раза превысило их количество и объем в предыдущем
году - 626,1 тыс. переводов на сумму 222,8 трлн. рублей. В структуре переводов
денежных средств, осуществленных через систему БЭСП, доля переводов кредитных
организаций (филиалов) оставалась, как и в 2011 году, наибольшей - 95,5% по
количеству и 60,4% по объему.
Переводы
денежных средств на сумму свыше 1 млн. руб., осуществленные через систему БЭСП,
составили 85,76% от общего количества и 99,98% от общей суммы.
В
2012 году с использованием систем ВЭР было осуществлено 923,4 млн. переводов на
сумму 599,2 трлн. руб. (в 2011 году - 898,7 млн. переводов на сумму 600,6 трлн.
руб.), или 73,4 и 52,1% от общего количества и объема переводов, осуществленных
через платежную систему Банка России (в 2011 году - 75,7 и 65,6%
соответственно).
С
использованием системы МЭР осуществлено 333,9 млн. переводов на сумму 103,5
трлн. руб. (в 2011 году - 287,6 млн. переводов на сумму 92,4 трлн. руб.), или
26,5 и 9,0% от общего количества и объема переводов, осуществленных через
платежную систему Банка России (в 2011 году - 24,2 и 10,1% соответственно).
Удельный
вес переводов денежных средств через системы расчетов с применением авизо
составляет менее 0,1% как по количеству, так и по объему.
Рис.
7. Структура объема переводов денежных средств, осуществленных в 2012 году
через ПС БР, в разрезе систем расчетов
Несмотря
на широкий спектр услуг, предоставляемых клиентам в платежной системе Банка
России, и ее оценку как эффективной, платежная система Банка России, как и
любая другая система, продолжает совершенствоваться с учетом возрастающих
потребностей участников системы и развивающейся мировой финансовой системы.
Банк
России стремится повысить эффективность своей платежной системы за счет
улучшения качества предоставляемых услуг, повышения быстродействия как при
проведении платежей, так и при выполнении запросов и управляющих воздействий, а
также за счет снижения в ней кредитного риска, риска ликвидности,
операционного, правового и системного рисков.
В
2013 году через ПС БР было осуществлено 1338,0 переводов денежных средств на
сумму 1140,0 трлн. руб.
На
начало 2013 года количество участников системы БЭСП составило 2894, из них:
•
ОУР - 82 (2,8% от общего числа участников системы БЭСП), из них 76 ГРКЦ и 6
подразделений расчетной сети Банка России, включая ОПЕРУ-1 Банка России;
•
ПУР - 511 (17,7% от общего числа участников системы БЭСП), из них 196 кредитных
организаций, 314 филиалов кредитных организаций и одна организация, не
являющаяся кредитной (ГК «Агентство по страхованию вкладов»);
•
АУР - 2301 (79,5% от общего числа участников системы БЭСП), из них 729
кредитных организаций, 1488 филиалов кредитных организаций и 83 организации, не
являющиеся кредитными организациями (в том числе 82 - Федеральное казначейство
Российской Федерации и его территориальные органы), один доверительный
управляющий и одно структурное подразделение центрального аппарата Банка
России.
В
России, как и во всех странах, налично-денежный оборот меньше безналичного и
имеет устойчивую тенденцию к росту. Рассмотрим динамику изменения безналичного
денежного оборота в России в период 1995-2013 гг., представленную на рисунке.
Рис.
8. Динамика наличного и безналичного денежного оборота, трлн. рублей.
Количество
наличных денег в денежной массе свидетельствует об относительно высоком уровне
наличных в России. Обеспечение оборота наличных денежных средств дорого
обходится для коммерческих банков и Центрального банка, как их эмитента,
поэтому банки стремятся снизить свои расходы. В процентном соотношении динамика
наличного и безналичного денежного оборота представлена ниже.
Рис.
9. Динамика наличного и безналичного денежного оборота, %
2.2 Проблемы
безналичного денежного оборота в России
На данном этапе в РФ наиболее ярко выражены такие проблемы безналичного
денежного обращения, как: скорость совершения платежей, очередность платежей,
задержка расчетов, отсутствие безналичных расчетов, основанных на
общенациональном чековом обращении; использование аккредитивов во
внутрироссийских расчетах, проблема вексельного обращения, создание специальной
банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного
доступа и т.д.
Одной из важных проблем является задержка расчетов банками,
предприятиями, РКЦ, связанные с большим потоком бумажных носителей с
финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих
коммерческих банков. С введением расчетов банков через корреспондентские счета
появляется такие проблемы, как: сбои и задержки расчетов в РКЦ. Представив в
банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие
получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом
банка. Впоследствии предприятие по выписке из лицевого счета, принадлежащего
ему, может убедиться в списании со счета перечисленной суммы. Но когда банк
ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки являются предпосылками
межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент,
когда там производится списание средств с корреспондентского счета банка. В
документообороте также иногда происходят сбои. Как известно, некоторые банки
задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение
какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве
кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия
средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на
расчетный счет предприятия. Такие факты не редкость. Владельцы счетов далеко не
всегда используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно
списанной (зачисленной) суммы за каждый день просрочки.
Не менее важной является такая проблема, как скорость совершения
платежей. Скорость платежа в значительном масштабе обусловлена его срочностью.
Т.е. не смотря на то, что стадии платежа совершаются во время, на некоторое
время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного
хозяйственного оборота. Эту проблему можно решить с помощью современной
электронной техники, которая позволяет соединить сроки отдельных стадий платежа
в одно целое. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением
трех показателей: времени получения товара покупателем, срока оплаты и времени
зачисления средств на счет поставщика.
Один из острых вопросов денежно-кредитной политики - регулирование
очередности платежей. Внешне очередность платежей по усмотрению плательщиков
укрепляет их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка.
Тем не менее такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования
которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком. Для решения
этой проблемы предлагают подразделение платежей (периодическая очередность):
периодические платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергии и другие
платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение
кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из этих групп расчетные
документы размещаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена
по большей части однотипными платежами.
Проблема вексельного обращения в нашей стране связана с нерешенными
правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база,
отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.
Кроме этого проблема заключается и в неэффективности механизма взыскания
денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен
выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств) .
Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве
отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны
Гражданский Кодекс регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет
использовать их, с другой стороны - нормы, которые содержатся в Гражданском
Кодексе, они являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что
создает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской
нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко
установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к
неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными
судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим
законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена
ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по
аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива
приказодателем. Не секрет, что Банк России нередко отзывает лицензии у «ослабевших»
банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких
банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.
Также существует ряд проблем, связанных с использованием пластиковых
карточек. Во-первых, большинство карточек в России дебетовые и по ним нельзя
получит кредит. Во-вторых, потребители преимущественно используют карточки
только для снятия денег через банкомат, но не для оплаты с их помощью покупок в
магазине. В частности, опрос, проведенный на сайте СКБ-банка, показал, что 41%
опрошенных расплачиваются картой при любой возможности, 36% - категорически
отказываются использовать свою банковскую карту для оплаты покупок и услуг, и
23% держателей карт используют их в качестве «запасного варианта» - когда
наличных денег с собой недостаточно. В - третьих, трудность по использованию
карточек связана с тем, что пластиковые карточки принимаются далеко не во всех
магазинах [20, стр. 213]. К тому же, рядовому потребителю чисто психологически
приятнее иметь бумажник с деньгами, а не пластиковую карточку. Развитие
кредитных карточек затруднено еще и тем, что клиентам достаточно сложно
предоставить гарантии своей будущей платежеспособности. Все же можно отметить
все более возрастающий (несмотря ни на что) интерес российских банкиров к
платежным системам на основе пластиковых карт. Он продиктован жесткой
необходимостью выжить в условиях резко усилившейся в последнее время
конкуренции между банками. И есть все основания полагать, что платежные системы
самообслуживания на базе пластиковых карт в России будут в ближайшее время
интенсивно развиваться.
.3
Перспектива развития безналичного денежного оборота в России
безналичный денежный платежный обращение
Безналичный денежный оборот в России преобладает над наличным и
составляет 18544,5 млрд. рублей, причем доля безналичного оборота в общем
денежном обороте составила 75,74%. За последние десять лет объем безналичных
денежных средств увеличился на 17177,3 млрд. рублей [21].
Но несмотря на положительную динамику безналичных расчетов, в России их
доля в общем денежном обороте значительно ниже чем в развитых странах, в
которых этот показатель колеблется в пределах 90-98% [19, стр. 58]. А это может
свидетельствовать о многих проблемах, стоящих перед Россией. Поэтому
стратегической целью нашего государства является увеличение доли безналичных
расчетов, так как это способствует уменьшению транзакционных издержек, расходов
на производство и хранение наличных денег, повышает собираемость налогов,
снижает уровень коррумпированности и долю теневого сектора в экономике,
ускоряет оборачиваемость денежных средств.
Для достижения этой цели в настоящее время активно предлагаются
законодательные акты. Однако для повышения доли безналичных расчетов в
экономике только административных мер явно не достаточно. Необходимо решить
такие проблемы, как низкий уровень доверия граждан к банковской системе и
безналичным расчетам в частности, низкий уровень финансовой грамотности.
Население, как правило, преуменьшает выгоды от использование безналичных
расчетов и предпочитает пользоваться наличными деньгами, боясь потерять
контроль над своими денежными средствами. Отрицательно сказывается на динамике
развития безналичных расчетов и неравномерное развитие банковской
инфраструктуры. Если в крупных городах количество безналичных расчетов растет,
то в малых городах и селах данная тенденция не просматривается из-за низкого
уровня развития, а порой и из-за отсутствия инфраструктур для осуществления
безналичных платежей. И даже внедрение проекта УЭК находится под большим вопросом
из-за этой проблемы: многие регионы попросту не готовы к переходу на
электронные карты. Но всё же проект УЭК способствует наращению инфраструктуры
[16, стр. 130].
Итак, система безналичных расчетов в Российской Федерации активно
развивается. В перспективе доля безналичных расчетов будет увеличиваться,
однако для этого необходимо стабилизировать безналичное денежное обращение и
решить вышеупомянутые проблемы.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае
достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных
затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных
знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. Кроме того,
высокая доля наличного денежного обращения создает следующие неразрешимые
проблемы: блокирует механизм мультипликации денежной массы, препятствует
реализации потенциала долларового «навеса», блокирует деятельность фондовых бирж.
В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше
регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость
оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных
расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность
государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью
изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в
частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских
систем должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения
и повышения надежности безналичных расчетов. К сожалению, на сегодняшний день
следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единая
нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты. Можно смело
говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам. Уже сейчас
они очень актуальны для экономики, и платежный оборот современной России в
подавляющей своей массе производится безналично, хотя российская система
расчетов еще очень далека от совершенства.
Заключение
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования
наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных
учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное
экономическое значение в развитии кредитных отношений, ускорении
оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения,
снижении издержек обращения.
Особенности безналичного денежного оборота заклчаются в следующем:
В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик,
получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по
счетам плательщика и получателя. В то время как в расчетах наличными деньгами
принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства;
участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных
отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах
участников таких расчетов. Такие кредитные отношения в налично-денежном обороте
отсутствуют;
перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику
расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в
результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких
операций. Т. е. производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег.
Таким образом оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичные расчеты обслуживают прежде всего сферу хозяйственных связей
предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Следовательно,
сущность их заключается в том, что хозяйственные органы производят платежи друг
другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым
обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на
счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в
наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем
сильнее проявляются эти преимущества. Тем не менее, если сумма уплаты
незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить грань, когда
преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
Безналичный платежный оборот в России в 2013 г. составляет более 75%, в
экономически развитых странах - до 90 %. Основным фактором увеличения доли
безналичных платежей является развитие оплаты товаров и услуг посредством
электронных носителей. Разрыв между наличными и безналичными средствами в
России постоянно увеличивается. В период с 1995 по 2013 гг. темпы роста
наличных средств в обращении в год составляют в среднем 30-33 % за счет
увеличения реальных денежных доходов населения, роста розничного товарооборота,
развития предпринимательства в условиях недостаточного увеличения безналичных
расчетов.
Безналичные расчеты могут заменять собой денежное обращение. Особое
значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так
как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к
валюте, имеющей золотое обеспечение). Так же значительно влияние безналичных
расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные
расчеты получают общественное признание (примером служит развитая чековая
система), тогда чрезмерное ускорение безналичных расчетов, аналогично излишнему
выпуску банкнот, может вызвать инфляцию. Поэтому развитие безналичного оборота
должно подвергаться такому же регулированию, как и эмиссия банкнот.
Таким образом, необходимо совершенствовать систему безналичных расчетов.
Существует большой потенциал развития системы безналичных расчетов в России.
Прежде всего, он связан с развитием законодательной базы, которая позволит
исключить неясности и неоднозначности. Развитие современных IT-технологий,
также способствует развитию и преобразованию безналичных расчетов.
Список используемых источников
1. Гражданский кодекс РФ раздел II, III, IV.
. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»
. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской
деятельности».
. Федеральный закон от 11 марта 1997г. № 48-ФЗ «О переводном и простом
векселе».
. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября
2002г. № 2-П с последующими дополнениями и изменениями.
6. Алиев, А.
Удар по налу / А. Алиев // Эксперт. - 2012. - 136 с.
. Баязитова,
А. Минфин разрабатывает критерии по ограничению оборота наличности / А.
Баязитова, А. Каледина // Известия. -2012. - 367 с.
. Галанов
В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник /
В.А. Галанов.
- 2-е издание. - М.: ФОРУМ, 2011. - 416с. - (Профессиональное образование).
. Григорьев
Л.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы
прогнозирования./ Л.М. Григорьев - 2006. - 215 с.
. Деева А.И.
Финансы и кредит: учебное пособие / А.И.Деева. - М.: КНОРУС, 2009. - 544 с.
. Жукова Е.Ф.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д.
Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 783 с.
. Красавина
Л.Н., Абрамова М.А. О единой государственной денежно-кредитной политике на
2011-2013 годы текст. / Л.H. Красавина, М.А. Абрамова // Банковское дело. -
2011. - 214 с.
. Лаврушин
О.И. Финансы и кредит: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон.
наук, проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., - М.: КНОРУС, 2009. - 304 с.
. Мехдиев
Х.О. Стабильность банковской системы как необходимое условие реализации
денежно-кредитной политики текст. / Мехдиев Х.О. // Общественные науки. 2012. -
196 с.
. Нешитой
А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / А.С.Нешитой - 2-е изд.,
перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008. - 576
с.
. Организация
безналичных расчетов. Экспресс курс учеб. пособие : / под ред. О. И. Лаврушина.
- М. : КноРус, 2011. - 354 с.
. Соколова
О.В. Финансы и кредит: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.В.
Соколовой. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 912 c.
. Тесля, П.
Н. Денежно-кредитная и финансовая политика государства учеб. пособие для вузов
по направл. "Экономика" : / П. Н. Тесля, И. В. Плотникова. - М. :
ИНФРА-М, 2012. - 173 с.
. Трачук, А.
В. Перспективы распространения безналичных розничных платежей / А. В. Трачук,
Д. Ю. Голембиовский // Деньги и кредит. - 2012. - 217 с.
. Юров А.В.
Наличное денежное обращение в периоды спада и подъема экономики // Деньги и
кредит / А.В. Юров, 2011. - 340 с.
. www.cbr.ru
(Центральный банк Российской Федерации) .