заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.
«Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства».
Но, как говорится в одной пословице: «Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу». И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться «долговой ямой» так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по ещё какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.
Но, как говорится, не бывает плохого без хорошего, а хорошего без плохого, так и здесь. Следует учесть, что «потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой коньюктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов».
Правила предоставления потребительского кредита устанавливаются организацией, предоставляющей потребительский кредит в соответствии с настоящим Законом.
Правила предоставления потребительского кредита должны быть доступны для всеобщего ознакомления и содержать условия предоставления потребительского кредита, а также сведения о размере кредита, сроке его предоставления, процентной ставке, графике осуществления выплат потребителем.
Продажа товаров (работ, услуг) в кредит производится по ценам, действующим на день продажи. Последующее изменение цен на реализованные товары (работы, услуги) не влияет на обязательства сторон договора.
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Срок кредита составляет до трёх лет, процент - от 10 до 25. В РК этот вид кредитования только получает распространение, в зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заёмщики - люди. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.
- Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
- Кредит с рассрочкой платежа - составляют основную часть потребительского кредита.
Покупка в рассрочку - предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели.
Торговые компании (магазины, торговые представители и т.п.) предлагают клиентам от имени специализированных финансовых компаний кредитно-финансовые условия, которые легко принимаются «на месте».
Покупка в рассрочку, несмотря на удобство, отличается от других вариантов кредита более высокой процентной ставкой. Но потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита.
Существует ещё одна форма покупки в рассрочку - это соглашения банков с торговыми организациями, по которым последние продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам.
Кредитная карточка - более простая форма предоставления потребительских кредитов. Сущность такого кредитования сводится к тому, что выданная банком кредитная карточка (именной платёжно-расчётный документ) даёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить определённую минимальную сумму, но не должны полостью оплачивать долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу владельца карточки компании кредитных карточек.
Т.к. кредитный лимит является автоматически возобновляемым (револьверным), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Потому компанией кредитных карточек владельцу карточки выдаётся отчёт за месяц, показывающий, какой суммой на данный момент располагает владелец карточки.
Торговцы, которые предлагают товары или услуги клиентам по банковским кредитным карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных карточек, которая берёт комиссионные, т.е. именно банковские организации предоставляют кредит, а не торговцы.
Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам:
- Оплата кредитной карточкой даёт независимость от наличных денег, даже в дальних поездках.
- Потеря карточки не означает то же, что потеря наличных денег, поскольку при утере (краже) карточки и при своевременном извещении об этом, владелец кредитной карточки не несёт никакой ответственности.
- Это выгодно, поскольку, при расчётах карточкой, клиентам предоставляется отсрочка до начисления процентной ставки.
- Есть возможность снять с карточки некоторую сумму наличными, что отмечается в банковских конторах или круглосуточно в банкоматах, но это невыгодно, т.к. на авансы наличными введён налог.
Многие российские банки наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт (не только своих, но и международных кредитно-финансовых групп), которые, как подтверждено мировой практикой вытесняют наличное обращение.
Автоматически возобновляемый кредит представляет собой потребительский кредит в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку. Сущность этого способа сводится к тому, что банки на основе изучения платёжеспособности заёмщика определяют максимальную сумму возможной задолженности.
Установленную сумму кредита заёмщик использует при помощи чеков, выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей (или отчислений с текущего счёта клиента) задолженность заёмщика банку уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и может быть снова использован заёмщиком. Установленный банком лимит кредитования периодически пересматривается. Клиент также получает процент в то время, когда счёт не выходит за рамки кредита.
Автоматически возобновляемый кредит является альтернативой кредитным карточкам.
Персональная ссуда банка может быть более дешёвой по сравнению с кредитом финансового дома и процентными ставками кредитных карточек. По письменному заявлению клиента банк может кредитовать крупную сумму с выплатой в течение несколько лет.
Персональные ссуды обычно берутся с целью приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели, автомобиля и т.п.); празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; оплаты личного образования.
В случае обращения за персональной ссудой заёмщику обычно предлагается внести определённую долю стоимости приобретаемых благ. Источником оплаты служит регулярный доход клиента. Туда же включаются эксплутационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которые клиент собирается сделать. Клиент погашает кредит по частям; иногда обеспечением платежа служат купленные им в кредит товары. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта.
Срок, на который предоставляется ссуда, обычно устанавливается исходя из цели получения ссуды, например, при покупке недвижимости - до 10 лет.
Овердрафт - форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка, когда величина платежа превышает остаток средств на счёте клиента. Т.е. банк списывает средства со счёта клиента в полном объёме, автоматически предоставляя кредит на сумму превышающую остаток средств, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надёжным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма, условия и порядок его погашения. Отличие овердрафта от обычных ссуд состоит в том, что в погашение задолженности направляются все сумму поступающие на текущий счёт клиента.
Для людей овердрафты очень удобны, так как позволяют ощутить уверенность в том, что их расходы финансируются, даже если они превышают имеющиеся у них на данный момент средства. Банк выигрывает от предоставления высокой процентной ставки, но страдает оттого, что из-за существенных колебаний овердрафтов по сумме, он вынужден иметь в наличии достаточные средства для обеспечения согласованного лимита кредитования.
«Скоринг-кредитование» является обезличенной, но более простой и быстрой формой кредитования, чем персональная ссуда или овердрафт. Из-за высокого объёма персонального кредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не могут себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо долгой процедуры рассмотрения заявлений было введено «скоринг-кредитование». Потенциальный клиент заполняет специальную анкету по установленной форме, где выясняется информация о возрасте, семейном положении и стаже, цели кредита и т.п.
Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который будет выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже для таких вопросов, как возраст.
После окончательного подсчёта очков вручную или с помощью компьютера банк определяет, какую услугу разумнее предоставить клиенту: ссуду или овердрафт.
Некоторые банки в установленном порядке запрашивают информацию о заявителе в кредитных справочных агентствах, другие делают это только в крайних случаях.
Следует уточнить, что не каждый может получить потребительский кредит. Для финансового учреждения, предоставляющего кредит, важно знать, что его деньги будут возвращены вместе с процентами и остальными выплатами. Уменьшить кредитный риск позволяет «кредитная история» - это накопленные в течение длительного времени сведения о получении и возвращении заёмщиком банковских кредитов. Такие сведения позволяют судить о надёжности исполнения заёмщиком принятых на себя обязательств о возврате полученных средств.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.
Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. Но следует отметить, что потребительский кредит может оказаться «долговой ямой» так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по другой причине, люди не смогут погашать свою задолженность. Поэтому, вынуждая людей как можно крепче держаться за своё рабочее место, потребительский кредит уменьшает текучесть кадров. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния. К отрицательным сторонам потребительского кредита относится то, что он, временно форсируя рост производства и, создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, что приведёт к нарастанию процесса перепроизводства и обострению экономических кризисов.
1.3 Взгляды ученных и практиков на формирование кредитных отношении
Кредит (от латинского слова creditum - ссуда, долг и в то же время от credo - доверяю, верю) является особой формой движения фонда денежных средств - ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду под определённый процент при условии возвратности.
Лаврушин О.И. утвержждает, что кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [1].
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Лаврушина О.И. говорит, что источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы [2].
Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60 годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления.
В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.
Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.
Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.
Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:
масштабами производства;
размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
циклическими колебаниями производства;
его сезонными условиями;
рыночной конъюктуры и рыночными колебаниями;
государственным регулированием процентных ставок;
международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок (например, в 80-х годах).
В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.
Лаврушина О.И. утверждает, что ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов [3].
Интересна динамика кредита в период циклических колебаний. Ссудный капитал обслуживает в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями производства. В период оживления промышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от расширения производства и товарооборота, спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают. Во время кризисов сокращение производства и избыток действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и резким повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную форму, накопление ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средняя прибыль и норма процента.
Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше определение кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в частности - появления новых форм кредитов, расширения состава участников, совершающих операции на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая рабочим или служащим в банке, не может быть определена как кредит с названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом автомобиля с погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух-трех лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.
Особое место занимает в современных условиях коммерческий кредит-поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течении нескольких лет. Эти формы тоже тяжело определить с точки зрения движения ссудного капитала.
Из приведенных выше примеров можно заключить, что само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.
Кредит выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.
Челноков В.А. говорит, что коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их [4].
В период домонополистического капитализма коммерческий кредит являлся основой кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства и реализации товаров. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.
Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Эриашвили Н.Д. отмечает, что ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-породажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента [5].
Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.
Жарковская Е.П. говорит, что динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Т.о. можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств [6].
Белоглазова Г.Н. утверждает, что с развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества [7].
В последнее время большое значение имеет лизинг. Лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку «при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании. «Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь «это компетенция специально созданных лизинговых обществ».
При получение объекта в пользование лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых капиталистических странах по средствам лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.
В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт. Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками. Овердрафт, предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками в сумму превышающих остаток на счетах. Овердрафт допускается в известных пределах, например, в сумму месячного оклада на сумму не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.
Нельзя смешивать такие понятия, как частный и государственный кредит. Он выделяет следующие различия между этими формами кредита. Во-первых,» государственный кредит отличается от частного участниками сделки». Государство обычно выступает в качестве заемщика, а кредитодателями - различные учреждения, предприятия и частные лица. Во-вторых, «заемщик и кредиторы в сфере государственного кредита могут меняться местами». В-третьих, так как ссудная сделка сопровождается покупкой облигаций и казначейских векселей, которые имеют свой рыночный курс, продаются на рынке ценных бумаг, то» государственный кредит представляет собой не просто форму движения ссудного капитала, а базируется на сочетании ссудного и фиктивного капитала». В то же время сходство данных форм кредита связано с тем, что они имеют единый источник образования.
В сфере государственного кредита центральное правительство, а также местные органы власти традиционно выступают в качестве заемщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг. Облигация представляет собой обязательство эмитента, который должен впоследствии возместить владельцу ценной бумаги сумму основного долга и процента. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки, но и страховые компании, предприятия и частные лица. Нужно отметить, что половина активных операций страховых компаний развитых стран приходится на покупку ценных бумаг. Таким образом можно сделать вывод, что государственный кредит отличается от частного по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.
Лаврушина О.И. говорит, что в настоящее время государство стало выступать в качестве кредитора, оказывать кредитную помощь тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного производства осуществляется во многих странах на льготных условиях с широким использованием привлеченных средств. Причины активного участия государства как кредитора различны: нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспертам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке. Она отмечает, что «сочетание кредитора и заемщика в лице современного государства может рассматриваться как новое явление в сфере [9].
Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.
Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.
По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.
Международный кредит выполняет следующие функции:
перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;
экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;
ускорение концентрации и централизации капитала.
Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.
В предыдущих разделах анализа кредитных отношений было установлено, что кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно освободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выделения первой - перераспределительной функции кредита.
Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от места их местонахождения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.
Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое распределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они растворяются в общих ресурсах банка, который представляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того сколько от нее поступило ресурсов.
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредитов предприятиями отраслевых банков.
Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны. Посредством перераспределительной функции кредита - и это составляет её вторую черту - могут перераспределяться не только валовой и национальный продукт, но и все материальные блага, все национальное богатство общества. Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Важна и четвертая черта перераспределительной функции кредита, т.е. передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. Пятая черта заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственно ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.
Второй функцией кредита, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
В современном хозяйстве действительный деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения кредитных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.
2.Анализ построения системы кредитования АО «Нурбанк»
.1 Финансово-экономическая характеристика АО «Нурбанк»
АО «Нурбанк» создано 3 августа 1992 года в Атырау. В 2003 году головной банк перебазировался в Алматы. За короткий период времени АО «Нурбанк» из небольшого регионального банка вышел на республиканский уровень. На сегодняшний день АО «Нурбанк» предоставляет весь спектр банковских услуг. Банк создал разветвленную сеть филиалов: 16 филиалов и 55 универсальных центров банковского обслуживания и дополнительных помещений филиалов во всех основных регионах Казахстана.
Заботясь об удобстве своих клиентов, банк постоянно инвестирует значительные средства в собственную инфраструктуру, отвечающую за поддержку клиентской базы.
Преимущества АО «Нурбанк»:
Отсутствие внешних долгов;
Развита сеть филиалов, банкоматов во всех крупных региональных центрах и высокий уровень эмиссии пластиковых карт;
Профессионализм сотрудников;
Передовые информационные технологии;
Практически не финансировали строительную отрасль и не широко разворачивали программы ипотечного кредитования;
Высокий уровень капитализации Банка;
Соглашение с дочерней компанией Исламского банка развития о предоставлении кредитной линии.
Миссия банка - Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг клиентам для успешного достижения поставленных ими целей Все клиенты Банка - как частные лица, так и крупнейшие корпорации - всегда могут рассчитывать на получение высококачественных финансовых услуг через различные каналы продаж. Банк постоянно улучшает уровень сервиса путем совершенствования бизнес-процессов, внедрения передовых информационных технологий и повышения профессионализма. Наши усилия позволяют обслуживать клиентов оперативно и качественно.
Ценности Банка:
. Меритократия
. Ориентированность на результат
. Ответственность
. Профессионализм
. Динамичность
. Инициативность
. Инновационность
. Прозрачность
Основой качественного роста Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:
Укрепление статуса надежного банка-партнера для клиентов в различных секторах экономики;
Установление долгосрочных взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами Банка;
Предоставление высококачественных услуг и продуктов;
Развитие и улучшение филиальной сети во всех ключевых регионах РК;
Совершенствование стандартов риск-менеджмента и улучшение операционной эффективности;
Быть одним из самых высокотехнологичных банков РК;
Создание стратегического партнерства с ведущими международными банковскими организациями;
Повышение финансовой устойчивости и ликвидности Банка, в том числе за счет снижения зависимости от краткосрочных внешних заимствований.
Стратегия краткосрочного развития АО «Нурбанк». Основная задача - это дальнейшее развитие Банка ориентированная на интересы клиентов, на успешное достижение поставленных ими целей, путем предоставления в Казахстане услуг на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), увеличения каналов продаж, обеспечивая высокое качество обслуживания, эффективно используя свой капитал и человеческие ресурсы. Существенно расширить клиентскую базу Банка за счет удержания и привлечения розничных, малых, средних и корпоративных клиентов, стать открытым рыночным Банком доступным для различных категорий клиентов;
Обеспечить диверсификацию «продуктовой линейки» Банка при повсеместном высоком качестве обслуживания клиентов;
Повысить кросс-продажи;
Расширение набора предоставляемых финансовых услуг (пенсионные продукты, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами);
Увеличить капитал за счет увеличения прибыльности;
Увеличение каналов продаж: филиалов и дочерних организаций, агентской сети, а также пунктов удаленного доступа, таких как банкоматов, обменных пунктов и POS-терминалов;
Отвечать международным стандартам по показателям эффективности;
Создать высокопрофессиональную команду менеджеров;
Стать одним из наиболее привлекательных работодателей РК.
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В практике чаще всего используются методы, приведённые ниже. Диверсификация кредитного портфеля - основной метод регулирования, предполагающий предоставление кредитов разнообразным группам клиентов. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заёмщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства. Рассмотрим основные показатели деятельности банка для этого проведем анализ активов и пассивов банка, рассмотрим таблицу 1.
Таблица 1. Структура и динамика активов АО «Нурбанк» за 2010-2012 годы
Активы2010 год2011 год2012 годТемп прироста, в процентахтыс. тенгев %тыс. тенгев %тыс. тенгев %2012 года к 2010 году2012 года к 2011 годуДенежные средства19037692,2132324662,1728947272,1352,05-10,45Счета и депозиты в НБ РК46771245,44115505087,74106482767,85127,67-7,81Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах83442149,70144897099,71111676248,2333,84-22,93Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли и убытка за период9136781,0676635365,1348713523,59433,16-36,43Активы, имеющиеся в наличии для продажи8606251,008616610,5831715252,34268,51268,07Активы, удерживаемые до погашения-0,00-0,0049533773,65--Дебиторская задолженность по сделкам «обратного» РЕПО49643605,7710012500,6735885102,64-27,71258,40Кредиты, выданные клиентам6088941670,769889554266,258309361361,2336,47-15,98Инвестиции в ассоциированную компанию229880,032111160,142111160,16818,370,00Основные средства21324372,4889028495,9683116516,12289,77-6,64Нематериальные активы1108630,131645490,111272360,0914,77-22,68Прочие активы12318671,432 302 5611,5426674431,97116,5415,85Итого активов8605134110014927604410013570645010057,70-9,09
Рассмотрим полную структуру активов АО «Нурбанк» и ее основные составляющие (см. таблицу 1). В структуре активов банка большую долю занимают кредиты, выданные клиентам. За 10 мес. 2012 года размер выданных кредитов в структуре активов составил 83 093 613 тыс. тенге или 61,23%, уменьшившись по сравнению с 2011 годом на 15 801 929 тыс. тенге или на 15,98%. В 2011 г. по сравнению с 2010 годом кредиты, выданные клиентам, увеличились с 60889416 тыс. тенге до 98 895 542 тыс. тенге, что на 38 006 126 тыс. тенге больше или на 36,47%. Однако удельный вес в 2011 г. составляет 66,25%, что меньше, чем 2010 году (70,76%). Это уменьшение объясняется увеличением других составляющих в структуре активов в 2011 году.
Также в структуре активов значительную долю занимают счета и депозиты в банках и других финансовых институтах, а также счета и депозиты в НБ РК. Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах занимают следующий удельный вес: в 2010 году 9,70%, в 2011 году - 9,71%, увеличившись на 0,01%. Темп прироста в 2011 году достиг 33,84%. Затем в 2012 году происходит небольшое сокращение до 8,23% и наблюдается отрицательный темп прироста, который составил -22,93%, что свидетельствует о сокращении среднего темпа и снижении уровня.
В статье «Счета и депозиты в НБ РК» в структуре активов наблюдается та же тенденция, что и в статье «Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах». В 2011 году по сравнению с 2010 годом они увеличились на 6 873 384 тыс. тенге или 127,67%, а затем сократились в 2012 году на 902 232 тыс. тенге. Темп прироста отрицательный минус 7,81%. Удельный вес в 2012 году - 7,85%, в 2011 г. - 7,74%, в 2010 г. - 5,44%.
Банк кредитует отрасли реального сектора экономики (сельское хозяйство, торговля, производство и т.д.); финансирует инвестиционные проекты, предлагает торговое финансирование и финансирование экспортно-импортных контрактов, а также предлагает широкий выбор программ и продуктов для развития бизнеса. Успешно развивается освоение рынка продаж розничных продуктов в части реализации программ розничного кредитования. Предоставление долгосрочных займов физическим лицам по специально разработанным программам направлено на широкий спектр населения и удовлетворения его потребностей. Изменения, произошедшие в структуре пассивов АО «Нурбанк», были связаны с увеличением собственного капитала и привлечением средств клиента. Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов. Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированной структуре пассивов. Рассмотрим таблицу 2.
Таблица 2. Динамика пассивов АО «Нурбанк» за 2010-2012 гг.
Показатели2010 год, тыс. тенге2011 год, тыс. тенге2012 год, тыс. тенгеТемп роста, в процентах2012 год к 2010 году2012 год к 2011 годуОбязательства77 544 999129 500 395118 662 492153,0291,63Собственный капитал8 506 34219 775 64917 043 958200,3786,19Итого обязательств и собственного капитала86 051 341149 276 044135 706 450157,7090,91
Таблица 3. Структура собственных и привлеченных средств АО «Нурбанк» за 2010-2012 годы в процентах
Показатели2010 год2011 год2012 годОбязательства90,1186,7587,44Собственный капитал9,8913,2512,56Итого пассивы100100100
Из таблицы 3 видно, что преимущественную долю пассивов составляют привлеченные ресурсы. В динамике за анализируемый период прослеживается уменьшение, а затем незначительное увеличение удельного веса привлеченных средств. Объем привлеченных средств за 2012 год по сравнению с 2011 годом увеличился на 0,69%. Рассмотрим таблицу 4.
Таблица 4. Структура привлеченных средств клиентов по срокам АО «Нурбанк» за 2010-2012 годы в %
Средств на счетах клиентов по срокам2010 год2011 год2012 годДо востребования38,537,536,4Сроком до 1 месяцев14,214,715,5Сроком от 1 до 3 месяцев40,541,342,4Сроком от 3 до 6 месяцев5,44,94,1Сроком от 6 до 1 года0,20,20,1Сроком свыше 1 года1,21,41,5Всего100100100
Как показывает таблица 4 на начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств и составлял 90,11%. Доля собственных средств в структуре пассивов за анализируемый период изменяется неравномерно. Так в 2010 году она составляла 9,89%, в 2011 году увеличилась на 3,36% и составила 13,25.
Такая группировка позволяет оценить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка. Большой процент счетов до востребования (данный показатель хоть и снижается, но, тем не менее, составляет более 36% от всей структуры в 2012 году) обусловлен недоверием населения к банкам и к экономике страны в целом. Это недоверие обусловлено неустойчивостью на мировых финансовых рынках, в том числе и на казахстанских, спровоцированной кризисными явлениями на американском ипотечном рынке. И это отрицательно влияет на ликвидность баланса. В связи с этим наблюдается ориентация банковской стратегии на увеличение объемов долгосрочных депозитов, и это приносит свои плоды. Динамика изменения средств на счетах клиентов свыше года на лицо (увеличивается на 0,2% и 0,1% в 2010 и 2012 годах соответственно).
Таблица 5. Динамика и структура собственного капитала АО «Нурбанк» за 2010-2012 гг.
Собственный капитал2010 год2011 год2012 годТемп роста, в процентахтыс. тенгев %тыс. тенгев %тыс. тенгев %2012 год к 2011 году2012 год к 2010 годуАкционерный капитал7 464 95087,761600000080,911587230793,13212,6299,20Эмиссионный доход1 7700,021 7700,011 7700,01100,00100,00Резерв по переоценке основных средств--1 419 7627,18----Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи17 5250,2112 7410,0613 4970,0877,02105,93Резерв накопленных курсовых разниц по пересчету-15 5800,08----Резерв на покрытие общих банковских рисков316 9333,73316 9331,60316 7401,8699,9499,94Нераспределенная прибыль705 1648,292 008 86310,16839 6444,93119,0741,80Итого собственного капитала8506342100,0019775649100,0017043958100,00200,3786,19
Приведенные данные таблицы 5 показывают, что собственные средства состоят из различных фондов и средств, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.
За анализируемый период собственный капитал АО «Нурбанк» увеличился на 100,37%. За 10 мес. 2012 года он составил 17 043 958 тыс. тенге, сократившись на 150655309 тыс. тенге или на 13,81% по отношению к прошлому году. В 2011 году данный показатель стремительно вырос и составил 19 775 649 тыс. тенге, увеличившись на 11 269 307 тыс. тенге.
Акционерный капитал создает экономическую базу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
Его величина регламентируется законодательными актами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. В составе собственных средств банка на долю акционерного капитала приходится преимущественная часть - более 80%. Данный показатель за анализируемый период изменяется неравномерно. По состоянию на 01 ноября 2012 года акционерный капитал составил 15872307 тыс. тенге, уменьшившись по сравнению с прошлым годом на 127693 тыс. тенге или на 0,8%. В 2011 году происходит увеличение данного показателя более чем в 2 раза, а именно на 8 535050 тыс. тенге по сравнению с 2010 годом. Темп прироста за рассматриваемый период увеличился на 112,62%.
Эмиссионный доход на протяжении всего анализируемого периода остался без изменения. Резервный капитал создается с целью поглощения возможных убытков, возникших в деятельности банков, и обеспечивает стабильность его функционирования. Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи, за 10 мес. 2012 года составил 13 497 тыс. тенге, увеличившись на 756 тыс. тенге по сравнению с 2011 годом и уменьшившись на 4 028 тыс. тенге по сравнению с 2010 годом. Данный показатель за анализируемый период уменьшился на 22,8%. Резерв на покрытие общих банковских рисков по состоянию на 01 ноября 2012 года изменился не значительно, уменьшившись на 193 тыс. тенге по сравнению с предыдущим годом или на 0,6%. В 2011 и 2010 годах данный показатель остался без изменения. Темп прироста за рассматриваемый период снизился на 0,06%. Значительную долю составляют средства нераспределенного чистого дохода, которые образуются в течение года за счет прибыли и распределяются по итогам деятельности согласно действующему законодательству. За анализируемые 3 года нераспределенная прибыль увеличилась на 134480 тыс. тенге или на 19,07%, однако в 2012 году она сократилась на 1169219 тыс. тенге по сравнению с прошлым годом или на 58,2% и составила 839644 тыс. тенге. АО «Нурбанк» является 11-тым крупнейшим банком Казахстана и предоставляет банковские услуги корпоративным и розничным клиентам. Почти половина операций банка сконцентрирована в столице Казахстана, городе Астана.
Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's опубликовало полный рейтинговый отчет, в котором подтвердило рейтинги АО «Нурбанк»: кредитный рейтинг контрагента и рейтинг депозитных сертификатов на уровне «B-/C». Все рейтинги банка имеют прогноз «стабильный».
Крайне важно отметить, что возникший глобальный дефицит ликвидности в меньшей степени повлиял на АО «Нурбанк», в отличие от более крупных казахстанских банков, благодаря тому факту, что доля крупных международных заимствований Банка является незначительной и составляет всего 25% от общих обязательств по сравнению с внешним долгом Казахстанского банковского сектора. По мнению Standard & Poors ссудный портфель АО «Нурбанк» показал хорошие результаты, но, тем не менее, должен быть протестирован в рамках неблагоприятных экономических условий. Standard & Poors видит положительную сторону в том, что большинство кредитов, включая потребительские кредиты, являются обеспеченными и / или гарантированными. Любое потенциальное повышение рейтинга, в первую очередь, будет зависеть от стабилизации на рынке, а также от способности руководства контролировать качество активов, повышать рентабельность и сохранять текущие уровни капитализации. Происходящие в настоящее время позитивные изменения Банка в управлении рисками, а также введение более широкого круга методов для измерения и управления рыночными рисками.
Таблица 6. Анализ структуры доходов АО «Нурбанк» (тыс. тг.)
Наименование статьи дохода201020112012Удельный вес, %201020112012Процентные доходы17972723137331567451,347,347,7Другие доходы от банковских операций и других сделок (вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение счетов, доходы от купли-продажи ин. валюты и др.)48671632756741913,912,910,1Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки283837243770,80,80,1Доходы от участия в капитале других организаций5212721570,20,10,1Положительная переоценка7201496371267442,110,119,1Другие операционные доходы (комиссионные вознаграждения, восстановление сумм резервов на возможные потери, доходы от сдачи имущества в аренду и др.)11049713988215032931,528,522,7Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки и др. доходы относимые к прочим)561109113070,20,30,2Всего доходов350016489254662007100100100
Из таблицы 6, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают процентные доходы, при этом их доля в 2010 году составила - 51,3%, в 2011 - 47,3, в 2012 году - 47,7. При этом в абсолютном выражении произошел рост процентных доходов, в 2011 году процентные доходы выросли на 84301 тыс. тг. по сравнению с 2010 годом.
2.2 Анализ кредитной политики АО «Нурбанк»
Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц. Рассмотрим таблицу 7.
Таблица 7. Анализ кредитных ресурсов АО «Нурбанк»
ПоказательСумма, тыс. тг. на 2011 гСумма, тыс. тг. на 2012 гРесурсы1. Собственные (капитал)6747172926520285482. Привлеченные522179913852531228502.1 Средства на счетах кредитных организаций19443966249376572.2 Кредиты НБ РК66598702.3 Кредиты и депозиты других банков45438000231077562.5 Межбанковские расчеты109807533510920257282.6 Средства на счетах9495949709925160212.7 Средства в расчетах88760789932495022.8 Выпущено ценных бумаг1648982081576872472.9 Депозиты и другие привлеченные средства285492188328695989393. Прочие ресурсы841695809664А. Всего ресурсов58973581255905961062