сп,
Таблица 2. Расчет списочной численности рабочих
Наименование участка и профессии рабочихЯвочная численность в сменуКоличество смен в суткиЯвочная численность в суткиКоэффициент списочного составаСписочная численностьСлесарь по ремонту62 121,66 20Автоматчик247Оператор124Электромонтер61220Техник122440Литейщик247Мастер участка51017
Фонд заработной платы рассчитывается отдельно для основных производственных рабочих, ремонтных, дежурных и специалистов.
Расчет годового фонда заработной платы рабочих по участку представлен в таблице 6.
Таблица 6 заполняется следующим образом:
графы 2-7 - на основании табл. 4;
графа 8 - число рабочих смен на одного рабочего в течение года по табл. 3;
графа 9 - определение числа смен, подлежащих отработке всеми рабочими, для чего число работы цеха в году умножается на явочное число рабочих в сутки;
графы 10-13 - по материалам предприятия;
графа 12 - годовой тарифный фонд зарплаты, определяется путем перемножения граф 11 и 9;
графа 13 - процент премий; устанавливается на основании положения о премировании, действующем на предприятии;
графа 14 - годовая сумма премий, перемножение граф 12 и 13;
графа 15 - доплата за работу в ночное время; выплачивается рабочим, работающим в ночную смену (с 22 до 6 ч.);
графа 16 - доплата за работу в праздничные дни, перемножение граф 11 и 5 на число праздничных дней;
графа 17 - суммирование граф 12, 14, 15 и 16;
графа 18 - районный коэффициент; принимается по данным предприятия;
графа 19 - полярные надбавки; принимается по данным предприятия;
графа 20 - всего основной фонд заработной платы, суммирование граф 17, 18 и 19;
графа 21 - данные определяются перемножением количества дней отпуска одного рабочего на среднесписочное число рабочих;
графа 22 - сумма оплаты очередных отпусков; определяется перемножением данных графы 21 на среднедневной заработок
(среднедневной заработок рабочего определяется делением графы 20 на графу 9);
графа 23 - определяют умножением количества дней выполнения государственных обязанностей, приходящихся на одного рабочего, на среднесписочное число рабочих и на среднедневной заработок;
графа 25 - суммирование основного (данные графы 20) и дополнительного (данные графы 24) фондов заработной платы.
Расчет годового фонда оплаты специалистов представлен в таблице 7.
Графы 1,2,3 в таблице 7 заполняются на основании принятого в проекте штатного расписания; графа 4 - произведение данных граф 2 и 3 на 12 (количество месяцев в году); графа 5 - произведение данных графы 4 на районный коэффициент Кр; графа 6 - произведение данных графы 4 на северный коэффициент Кс; графа 7 - сумма граф 4,5 и 6.
№п/пнаименование професиичисло рабочих в сменучисло смен в суткиявочное число рабочих в суткикоэффициент переходасписочное число рабочихчисло рабочих смен на одного рабочего в годчисло смен подлежащих отработке всеми рабочимиразрядтарифная ставка в смену, руб.годовой фонд заработной платыРемонтные рабочие1слесарь по ремонту 5 разряд3131,17421210955651,20713064,002слесарь по ремонту 6 разряд3131,17421210956670,35734033,25Основные рабочие3автоматчик2241,66722014603582,64850654,404оператор АСУ1221,6642207303647,25472492,505электромонтер 3 азряд3261,661022021903487,781068238,206электромонтер 4 азряд3261,661022021904511,181119484,207техник 3 разряд4281,661422029203554,601619432,008техник 4 разряд4281,661422029204493,361440611,209техник 5 разряд4281,661422029205529,571546344,4010литейщик2241,66722014604459,78671278,8011мастер участка52101,661722036503584,132132074,50Дежурные рабочие12оператор4281,661422029203581,921699206,4013дежурный техник 3 разряд4281,661422029203558,281630177,6014дежурный техник 4 разряд4281,661422029204597,611745021,2015электрик4281,661422029204498,371455240,40
основная з/пдополнительная з/пвсего осн. и доп. фонды з/п, тыс. руб.премиядоплатаитого фонд заработной платынадбавка за районный коэффициентполярная надбавкаитого основной фонд з/почередной отпускисполнение гос. обязанностей, тыс. руб.итого доп. фонд з/п, тыс. руб.процентсумма, тыс. руб.за работу в ночное время, 20% от тарифапраздничныепродол. чел.-днисумма, тыс. руб.131415161718192021222324254028522,5643,4133327350,4768,98--768,9812084,271822,80906187,08088856,064029361,3344,6928154,7791,59--791,5912086,750022,89166789,64169881,2400,003731474,2138,8426732627,84914,80--914,80210131,58014,386005135,96621050,763717482,2243,1518123508,14--508,1412083,530012,78433486,31434594,463739524,8132,5186740973,521148,77--1148,77300157,36565,245521162,61111311,383741420,9234,0786742939,121203,88--1203,88300164,91485,497161170,4121374,293759918,9836,9733362115,21741,50--1741,50420250,49028,349673258,83992000,343753302,6132,8906755256,321549,20--1549,20420222,83067,427686230,25831779,463757214,7435,3046759311,841662,91--1662,91420239,18527,972838247,1581910,063724837,3230,65225747,68721,89--721,89210103,83413,461138107,2953829,193778886,7638,94281778,22292,78--2292,78510320,360810,67869331,03952623,8200,002949276,9938,7946765175,041813,70--1813,70420260,87438,695809269,57012083,272947275,1537,2186762527,361740,02--1740,02420250,27658,342549258,6191998,642950605,6139,8406766932,321862,60--1862,60420267,90818,930269276,83832139,442942201,9733,2246755817,441553,29--1553,29420223,41897,447295230,86621784,16
Расчет фонда заработной платы для специалистов выполняют на основании штатного расписания и должностных окладов.
Таблица 4. Расчет годового фонда оплаты специалистов
штатные должностиколичество штатных единиц, чел.месячный оклад, рубгодовая сумма штатных окладов, рубдоплата по районному коэффициентусеверные надбавкиитого фонд з/п, рубНачальник участка3456001641600--1641600бригадир3401001443600--1443600инженер АСУ235800859200--859200металлург133600403200--403200маханик3334001202400--1202400технолог3358001288800--1288800
Определяются капитальные затраты на оборудование, которые рассчитываются только по объектам основного производственного назначения.
Таблица 5. Расчет стоимости технологического оборудования участка
№НаименованиеКол-во ед.Цена за ед. оборудования млн. рубОбщая стоимость, млн. рубГодовая амортизацияНорма амортизацииСумма амортизации Тыс. руб1Печь14,564,5611501,62Рукавный фильтр20,821,64698,43Весовой дозатор40,672,686160,84Батарейный циклон20,81,6111765АСУ ТП10,810,811189,16Дутьевой вентилятор30,260,78646,87Мелкое и неучтенное оборудование1,01550,5Итого13,08123,2
Стоимость основных фондов определяется исходя из расчёта стоимости оборудования. За основу расчета принята структура основных производственных фондов алюминиевого завода. Структура основных производственных фондов представлена в таблице 7.
Таблица 6. Структура основных производственных фондов
№Основные фондыСтоимость основных фондовСумма, млн. руб.%1Здания7,474286202Сооружения5,605714153Передаточные устройства1,86857154Силовые машины1,86857155Рабочие машины и оборудование13,08356Приборы и лабораторное оборудование3,737143107Транспортные средства1,86857158Прочее1,8685715ИТОГО37,37143100
Стоимость основных производственных фондов по всем элементам принимается по данным табл. 7; норма амортизации - по данным предприятия; сумма амортизационных отчисления равна произведению стоимости основных фондов по каждому элементу на их норму амортизации.
Таблица 7. Расчет годовой суммы амортизации
№Основные фондыСтоимость осн. Фондов, Млн рубНорма амортизации%Сумма Млн руб1Здания7,4742862,70,2018062Сооружения5,6057142,50,1401433Передаточные устройства1,86857160,1121144Силовые машины1,868571110,2055435Рабочие машины и оборудование13,081,12326Приборы и лабораторное оборудование3,73714350,1868577Транспортные средства1,868571150,2802868Прочее1,86857150,093429
Расчёт годовой суммы амортизации (таблица 8) производится на основании дифференцированных норм амортизации и стоимости основных производственных фондов по отдельным элементам.
Таблица 8. Расчет сырьевых и топливно-энергетических затрат
Наименование статей затрат и материаловЕд. изм.Цена за ед., руб.Расход на 1т готовой продукции в базовом периодеРасход на 1т продукции после модернизациикол-восумма, руб.кол-восумма, руб.сырье и основные материалыСырьет4501,56751,5675итого675675технологическое топливоприродный газтыс. м333420,516710,51671Итого16711671энергетические затратыэлектроэнергиякВт*ч0,1220002402000240водам315500075000475071250сжатый воздухтыс. м326611266112661Итого7790174151ИТОГО8024776497
Статьи затратГодовой расход, тыс. рубРасход на 1 т готовой продукции, тыс. рубпо проектуфактически на предприятиипо проектуфактически на предприятиирасходы на содержание оборудованиеОсновная и дополнительная заработная плата дежурного персонала8005,58005,59,7049,704Обязательные социальные отчисления2401,652401,652,9112,911Материалы800,55800,550,9700,970Вспомогательные материалы80,05580,0550,0970,097расходы на текущий ремонт оборудованияОсновная и дополнительная заработная плата ремонтного персонала1737,31737,32,1062,106Обязательные социальные отчисления521,19521,190,6320,632Материалы173,730173,7300,2110,211Амортизация машин и оборудования1,121,120,0010,001Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений0,2620,2620,00030,0003Прочие затраты1163,1561163,1561,4101,410ИТОГО14884,51614884,51618,04218,042
Цеховые расходы включают (таблица 11) расходы на содержание аппарата управления цеха и цехового персонала, амортизацию зданий и сооружений, расходы на содержание и текущий ремонт зданий и сооружений, расходы на испытания, опыты и исследования, рационализацию и изобретательство, затраты на мероприятия по охране труда и технике безопасности и прочее.
Таблица 10. Цеховые расходы
Статьи затратГодовой расход, тыс. рубРасход на 1 т, тыс рубпо проектуфактическипо проектуфактическиСодержание аппарата управленияЗ/п специалистов6838,86838,88,2894558,289455Обязательные социальные отчисления2051,642051,642,4868362,486836Содержание зданий и сооружений7597590,920,92Амортизация зданий и сооружений20,16920,1690,0244470,024447Текущий ремонт зданий и сооружений2,0172,0170,0024450,002445Охрана труда1241,4091241,4091,5047381,504738Прочие расходы678,326678,3260,8222130,822213Непроизводительные затраты8008000,9696970,969697ИТОГО12391,3612391,3615,0198315,01983Себестоимость выпускаемой продукции определяется на основании проведённых расчётов сырьевых и топливно-энергетических затрат, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов. Для определения себестоимости продукции составляется калькуляция
Таблица 11. Калькуляция себестоимости.
Наименование статей затрат и материаловЕд. изм.Цена за ед., руб.Расход на 1т готовой продукции в базовом периодеРасход на 1т продукции после модернизациикол-восумма, руб.кол-восумма, руб.сырье и основные материалыСырьет4501,56751,5675итого675675технологическое топливоПриродный газтыс. м33420,516710,51671Итого16711671энергетические затратыЭлектроэнергиякВт*ч0,1220002402000240Водам15500075000475071250сжатый воздухтыс. м26611266112661Итого7790174151Основная з/п производственных рабочих14234,9914234,99Дополнительная з/п производственных рабочих1932,031932,03Единый налог6224,316224,31Содержание оборудования18041,8418041,84Цеховые расходы1501,981501,98Себестоимость42032,4242032,42
Расчет экономического эффекта от внедрения организационно-технического мероприятия, а именно изменения нормы расхода воды на 5%.
ЭН = (Н1 - Н2)·Ц·А, где
Н1, Н2 - нормы расхода топлива, до и после внедрения мероприятия,
Ц - цена за единицу топлива, руб.,
А - годовой объем выпуска продукции.
Эн = (5000-4750)·15·825000 =3093750000 руб.
Суммарный экономический эффект рассчитывается как общая экономия по себестоимости, скорректированная с учетом налога на прибыль по следующей формуле:
Эф= ∆С·(1-Нn), где
∆С - экономя по себестоимости за счет внедрения организационно-технического мероприятия, руб.,
Нn - налог на прибыль.
Эф= 2475000000 руб.
Таблица 12. Сводные технико-экономические показатели
НаименованиеЕд. изм.Значение показателейпо проектупо действующему производствуГодовой выпуск продукциитыс. т.825825Численность трудящихся, всегочел.105105рабочихчел.8585Себестоимость продукциируб./т.42032,4242032,42Экономический эффекттыс. руб.24750002475000
Заключение
Список литературы
1.Афоничкин А.И. Основы менеджмента: Учебник.
2.Иванов И.Н. Организация и планирование производства на промышленных предприятиях: Учебник.
.Ильиченко А.Н. Организация и планирование производства: Учебное пособие.
.Основы менеджмента: Учебник под ред. Вачугова Д.Д.
.Коротнев В.Д. Организация и управление производством: Учебное пособие.
.Кудасов В.И. Организация и управление производством: курс лекций.