Анализ деятельности банка на примере ОАО 'Альфа-Банк'
1. Краткая
характеристика развития ОАО «Альфа - Банк»
Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является
универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций,
представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое
финансирование и управление активами.
Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве,
всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в
том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США,
Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 25 тысяч сотрудников.
Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг»,
которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL
HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка.
Бенефициарными акционерами банковской группы «Альфа-Банк» в составе Консорциума
«Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.
Банковская
группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру
депозитов. По состоянию на первое полугодие 2014 года клиентская база
Альфа-Банка составила около 128 100 корпоративных клиентов и 10,8 миллионов
физических лиц. В первом полугодии 2014 года Группа продолжила свое развитие
как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный
<https://alfabank.ru/chelyabinsk/corporate/> инвестиционный
<https://alfabank.ru/chelyabinsk/investment/> бизнес (включая малый и
средний бизнес <https://alfabank.ru/chelyabinsk/sme/> (МСБ), торговое и
структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес
<https://alfabank.ru/chelyabinsk/retail/> (включая потребительское кредитование,
кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты,
дистанционные каналы обслуживания). Согласно стратегии Банковской группы
«Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетом
является поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на
надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли
качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Банковская группа «Альфа-Банк» выпустила в июне 2014
года трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн евро (478 млн долларов США),
став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на
международном рынке капитала с февраля 2014 года. В июне 2014 года Банковская
группа «Альфа-Банк» разместила рублевые облигации на общую сумму 10 млрд рублей
со срочностью 36 месяцев.
Ведущие
международные рейтинговые агентства
<https://alfabank.ru/chelyabinsk/about/awards/ratings/> присваивают
Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских
частных банков.
В
течение 2013 года и первого полугодия 2014 года Альфа-Банк подтверждает
лидирующие позиции в банковском секторе России. В пятый раз подряд он занял
первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента - 2012»,
проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом
году Альфа-Банк получил награду как «Лучший частный банк» от Retail Finance и
«Лучший интернет-банк в России в 2013 году» по мнению Global Finance; а журнал
Spear’s назвал Альфа-Банк Лучшим российским банком, предоставляющим услуги
частного банковского обслуживания и управления большими капиталами в 2013 году.
Поддержка
национального искусства - одно из приоритетных направлений
культурно-просветительской деятельности Банковской группы «Альфа-Банк». При
содействии Банковской группы «Альфа-Банк» Россию посетили многие всемирно
известные зарубежные музыканты. При поддержке Группы в регионах России ежегодно
проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии
«Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского
театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших
джазовых коллективов страны, многочисленные выставки. В течении всей истории,
Альфа-Банк считает свою репутацию как наиболее ценный актив. По этой причине он
один из первых Российских компаний опубликовал (социальный отчет
<#"884576.files/image001.jpg">
Рис. 1. Динамика доходов банка, млн. руб.
К операционным доходам относятся: доходы от операций с ценными бумагами,
доходы от участия в капитале других организаций и другие операционные доходы.
Операционные доходы в 2012 г. составили 680 125 млн. руб., а в 2014 г. выросли
на 2 067 930 млн. руб. (или на 304, 05%) и составили, соответственно, 2 748 054
млн. руб. К прочим доходам относятся: штрафы, пени, неустойки; доходы прошлых
лет, выявленные в отчетном году; другие доходы, относимые к прочим. Прочие
доходы в 2012 г. составили 2 417 млн. руб., а в 2014 г. выросли на 4 343 млн.
руб. (или 179, 67%), и составили соответственно, 6 760 млн. руб. В целом,
доходы банка выросли за анализируемый период на 232, 97% (на 2 207 763 млн.
руб.) до 3 155 418 млн. руб. в 2014 г.
В таблице 2 и на рисунке 2 представлена структура доходов банка.
Таблица 2
Структура доходов банка, %.
Вид дохода
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Доходы от банковских
операций
|
27,98
|
26,03
|
12,70
|
-15,28
|
Операционные доходы
|
71,77
|
73,51
|
87,09
|
15,32
|
Прочие доходы
|
0,26
|
0,46
|
0,21
|
-0,04
|
Всего доходы
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
0,00
|
Рис. 2. Структура доходов ОАО «Альфа - Банк», %
Рассматривая структуру доходов банка можно сказать, что наибольшую долю в
общем объеме доходов занимают операционные доходы: в 2012 г. доля этой статьи
составила 71,77%, а в 2014 г. выросла на 15,32% до 87,09%. Доля доходов от
банковских операций в течение анализируемого периода сократилась более чем в 2
раза (на 15,28%) до 12,70%. Наименьший удельный вес в общем объеме доходов
банка занимают прочие доходы: в 2012 г. их доля составила 0,26%, а в 2014 г.
она уменьшилась до 0,21%.
Далее, более подробно, рассмотрим содержание отдельных статей доходов ОАО
«Альфа - Банк».
Для начала, проанализируем динамику и структуру доходов от банковских
операций и других сделок банка (табл. 3 и рис. 3).
За анализируемый период доходы от банковских операций и других сделок
Альфа - Банка выросли на 135 490 млн. руб. (прирост 51,11%) до 400 603 млн.
руб. Наибольший абсолютный прирост данных доходов составил по статье «Другие
доходы от банковских операций» 80 833 млн. руб. (45,5%). Другие доходы от
банковских операций и сделок включают в себя доходы от открытия и ведения
банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, доходы от
купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах, а также
доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств и пр. Процентные доходы за
анализируемый период выросли на 54 657 млн. руб. (прирост составил 62,5%).
Таблица 3
Динамика и структура доходов от банковских операций и других сделок банка
Показатель
|
Сумма, млн. руб.
|
Темп роста, %
|
Структура, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Доходы от банковских
операций
|
265 113
|
283 516
|
400 603
|
135 490
|
151,11
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- процентные доходы
|
87 382
|
117 449
|
142 038
|
54 657
|
162,5
|
33,0
|
41,4
|
35,5
|
- другие доходы от
банковских операций
|
177 732
|
166 067
|
258 565
|
80 833
|
145,5
|
67,0
|
58,6
|
64,5
|
Рис. 3. Динамика доходов от банковских операций, млн. руб.
В структуре доходов от банковских операций и других сделок произошли
незначительные изменения (рис. 4).
Рис. 4. Структура доходов от банковских операций и других сделок банка, %
Наибольшую долю занимают другие доходы от банковских операций: в
2012-2014 г. их доля составила 67,0%, 58,6% и 64,5%. Соответственно, доля
процентных доходов составила 33,0%, 41,4% и 35,5%.
Таблица 4
Динамика и структура процентных доходов банка
Показатель
|
млн. руб.
|
Структура
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Процентные доходы
|
87 382
|
117 449
|
142 038
|
54 657
|
162,5
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- по предоставленным
кредитам
|
78 528
|
107 775
|
127 467
|
48 939
|
162,3
|
89,9
|
91,8
|
89,7
|
-0,1
|
- по вложениям в долговые
обязательства
|
6 874
|
7 358
|
11 783
|
4 909
|
171,4
|
7,9
|
6,3
|
8,3
|
0,4
|
- остальные процентные
доходы
|
1 979
|
2 316
|
2 789
|
810
|
140,9
|
2,3
|
2,0
|
2,0
|
-0,3
|
Более подробно необходимо рассмотреть динамику и структуру процентных
доходов банка (табл. 4 и рис. 5).
Рис. 5. Динамика процентных доходов банка, млн. руб.
За анализируемый период процентные доходы банка выросли на 54 657 млн.
руб. (прирост 62,5%) до 142 038 млн. руб. Наибольший прирост данных доходов в
абсолютном выражении составил по статье «Процентные доходы по предоставленным
кредитам» 48 939 млн. руб. (62,3%). Темп прироста процентных доходов по
вложениям в долговые обязательства 71,4%, а в абсолютном выражении прирост
составил 4 909 млн. руб.
Агрегированная статья «Остальные процентные доходы» включают в себя
доходы по прочим размещенным средствам, по денежным средствам на счетах, по
депозитам размещенным и по учтенным векселям. За анализируемый период она
выросла на 810 млн. руб. (или на 40,9%).
В структуре процентных доходов также произошли изменения (рис. 6).
Наибольшую долю занимают процентные доходы от кредитов, предоставленных
клиентам: в 2012 г. их доля составила 89,9%, а в 2014 г. их доля незначительно
сократилась до 89,7%. При этом наблюдается рост доли процентных доходов по
вложениям в долговые обязательства на 0,4% до 8,3% в 2014 году.
Рис. 6. Структура процентных доходов банка, %
Так как в структуре активов банка в 2012 - 2014 гг. наибольший удельный
вес занимает статья «Чистая ссудная задолженность», то есть необходимость более
подробно рассмотреть динамику и структуру процентных доходов банка по
предоставленным кредитам в разрезе клиентов (табл. 5 и рис. 7).
За анализируемый период процентные доходы банка по предоставленным
кредитам выросли на 48 939 млн. руб. (62,3%) до 127 467 млн. руб.
Наибольший прирост данных доходов в абсолютном выражении составил по
статье «Процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам» 27 017
млн. руб. (126%).
Несмотря на то, что темп прироста процентных доходов по кредитам для
юридических лиц составил всего 32,2%, в абсолютном выражении прирост составил
16 589 млн. руб. Процентные доходы по кредитам для финансовых организаций,
находящихся в государственной собственности выросли более чем в 5 раз, хотя в
абсолютном выражении прирост составил всего лишь 925 млн. руб. Темп прироста
процентных доходов по кредитам для кредитных организаций составил 81,6%, а в
абсолютном вырожении 4 410 млн. руб.
Таблица 5
Динамика и структура процентных доходов банка по предоставленным кредитам
в разрезе клиентов
Показатель
|
млн. руб.
|
Структура
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм- ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Процентные доходы по
предоставленным кредитам всего
|
78 528
|
107 775
|
127 467
|
48 939
|
162,3
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- физическим лицам
|
21 440
|
34 560
|
48 457
|
27 017
|
226,0
|
27,3
|
32,1
|
38,0
|
10,7
|
- юридическим лицам
|
51 461
|
65 111
|
68 050
|
16 589
|
132,2
|
65,5
|
60,4
|
53,4
|
-12,1
|
- финансовым органам власти
|
225
|
616
|
1 149
|
925
|
511,5
|
0,3
|
0,6
|
0,9
|
0,6
|
- кредитным организациям
|
5 401
|
7 487
|
9 811
|
4 410
|
181,6
|
6,9
|
6,9
|
7,7
|
0,8
|
Рис. 7. Динамика процентных доходов банка, млн. руб.
В структуре процентных доходов по предоставленным кредитам также
произошли изменения (рис. 8).
Рис. 8. Структура процентных доходов банка по предоставленным кредитам в
разрезе клиентов, %
Наибольшую долю занимают процентные доходы от кредитов, предоставленных
юридическим лицам: в 2012 г. их доля составила 65,5%, а в 2014 г. сократилась
до 53,4%. При этом наблюдается рост доли статьи «Процентные доходы по кредитам
физическим лицам» с 27,3% до 38% в 2014 г. Удельный вес процентных доходов по
кредитам финансовым органам власти и кредитным организациям практически не изменился.
Рассмотрим динамику и структуру операционных доходов ОАО «Альфа-банк»
(табл. 6 рис. 9).
Прирост операционных доходов банка за анализируемый период составил 2 067
930 млн. руб. (304,1%) до 2 748 054 млн. руб. в 2014 г. Наибольший прирост по
данной группе доходов обеспечен положительной переоценкой ценных бумаг, средств
в иностранной валюте, драгоценных металлов (1 870 135 млн. руб. или 396,6%).
Другие операционные доходы включают в себя доходы от операций с приобретенными
и выпущенными ценными бумагами, комиссионные вознаграждения, доходы от
восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов - оценочных
обязательств не кредитного характера. Их прирост составил 197 795 млн. руб.
(или 94,8%).
Таблица 6
Динамика и структура операционных доходов банка
Показатель
|
млн. руб.
|
структура
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Операционные доходы
|
680 125
|
800 799
|
2 748 054
|
2 067 930
|
404,1
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- положительная переоценка
|
471 538
|
422 305
|
2 341 672
|
1 870 135
|
496,6
|
69,3
|
52,7
|
85,2
|
15,9
|
- другие операционные
доходы
|
208 587
|
378 494
|
406 382
|
197 795
|
194,8
|
30,7
|
47,3
|
14,8
|
-15,9
|
Рис. 9. Динамика операционных доходов банка, млн. руб.
В структуре операционных доходов также произошли следующие изменения
(рис. 10).
Рис. 10. Структура операционных доходов ОАО «Альфа - Банк», %
Наибольшую долю занимают доходы от положительной переоценки: в 2012 г.
она составила 69,3%, а 2014 г. выросла до 85,2%. Данный прирост обеспечен
сокращением удельного веса других операционных доходов на 15,9% (до 14,8% в
общем объеме операционных доходов).
Далее рассмотрим динамику и структуру прочих доходов банка (табл.7 и рис.
11).
Таблица 7
Динамика и структура прочих доходов банка, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
структура
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Прочие доходы
|
2 417
|
5 049
|
6 760
|
4 343
|
279,7
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- штрафы, пени, неустойки
|
2 068
|
4 436
|
5 923
|
3 855
|
286,4
|
85,6
|
87,9
|
87,6
|
2,0
|
- доходы прошлых лет,
выявленные в отчетном году
|
268
|
483
|
757
|
489
|
282,3
|
11,1
|
9,6
|
11,2
|
0,1
|
- другие доходы, относимые
к прочим
|
81
|
130
|
79
|
-2
|
98,6
|
3,3
|
2,6
|
1,2
|
-2,1
|
Рис. 11. Динамика прочих доходов банка, млн. руб.
За весь анализируемый период прочие операционные доходы банка увеличились
на 4 343 млн. руб. (на 179,9%). Прирост доходов в данной группе был обеспечен
по статье «Штрафы, пени, неустойки» 3 855 млн. руб. (на 186,4%). «Доходы
прошлых лет, выявленные в отчетном году» увеличились на 489 млн. руб. (более
чем в 2 раза). «Другие доходы, относимые к прочим» в абсолютном выражении
сократились на 2 млн. руб. или на 1,4%.
Структура прочих доходов представлена на рисунке 12.
Рис. 12. Структура прочих доходов банка, %
Наибольшую долю в структуре прочих доходов банка в 2012 - 2014 гг.
занимают штрафы, пени, неустойки. В 2014 г. их доля увеличилась на 2% до 87,6%.
В 2014 г. доля доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, увеличилась
всего лишь на 0,1% до 11,2%. В течение анализируемого периода доля других
доходов, относимых к прочим, снизилась на 2,1% до 1,2%.
3. Анализ расходов ОАО «Альфа - Банк»
Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на
выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Для анализа
используются данные отчета о прибылях и убытках.
К расходам Альфа - Банка относятся: расходы по банковским операциям и
другим сделкам, операционные расходы, прочие расходы (табл. 8 и рис. 13).
Таблица 8
Динамика расходов банка, млн. руб.
Вид расхода
|
2013 г.
|
2014 г.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
Расходы по банковским
операциям и другим сделкам
|
201 311
|
199 641
|
279 160
|
77 849
|
138,67
|
Операционные расходы
|
717 157
|
849 819
|
2 812 688
|
2 095 531
|
392,20
|
Прочие расходы
|
1 052
|
1 761
|
3 043
|
1 992
|
289,35
|
Всего расходы
|
919 520
|
1 051 221
|
3 094 892
|
2 175 372
|
336,58
|
Объем расходов банка за анализируемый период вырос на 2 175 372 млн. руб.
(на 236,58%) до 3 094 892 млн. руб. в 2014 г. В абсолютном выражении наибольший
прирост произошел по статье «Операционные расходы» на 2 095 531 млн. руб.
(почти в 4 раза). Расходы по банковским операциям и другим сделкам выросли на 77
849 млн. руб. (на 38, 67%). Прочие расходы выросли на 1 992 млн. руб. (почти в
3 раза).
доход расход банк операция
Рис. 13. Динамика расходов банка, млн. руб.
В таблице 9 и на рисунке 14 представлена структура расходов банка.
Таблица 9
Структура расходов банка, %.
Вид дохода
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
Изменение
|
Расходы по банковским
операциям и другим сделкам
|
21,89
|
18,99
|
9,02
|
-12,87
|
Операционные расходы
|
77,99
|
80,84
|
90,88
|
12,89
|
Прочие расходы
|
0,11
|
0,17
|
0,10
|
-0,02
|
Всего расходы
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
0,00
|
Рис. 14. Структура расходов банка, %
Рассматривая структуру расходов банка можно сделать вывод о том, что
значительно изменилась. Наибольшую долю в общем объеме расходов занимают
операционные расходы: в 2012 г. она составила 78%, а в 2014г. выросла до 90,9%.
Удельный вес расходов по банковским операциям и другим сделкам за анализируемый
период резко сократился (на 12,9%) до 9% в 2014 г. Доля прочих расходов почти
не изменилась.
Далее, более подробно, рассмотрим содержание наиболее крупных статей
расходов ОАО «Альфа - Банк».
Для начала, проанализируем динамику и структуру расходов по банковским
операциям и другим сделкам банка (табл. 10 и рис. 15).
Таблица 10
Динамика и структура расходов по банковским операциям и другим сделкам
Альфа - Банка.
Показатель
|
млн. руб.
|
Структура, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Расходы по банковским
операциям
|
201 311
|
199 641
|
279 160
|
77 849
|
138,67
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
0,00
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- процентные расходы
|
41 416
|
54 886
|
70 640
|
29 224
|
170,56
|
20,57
|
27,49
|
25,30
|
4,73
|
- другие расходы по
банковским операциям
|
159 894
|
144 754
|
208 520
|
48 626
|
130,41
|
79,43
|
72,51
|
74,70
|
-4,73
|
Рис. 15. Динамика расходов по банковским операциям банка, млн. руб.
За анализируемый период данные расходы банка выросли на 77 849 млн. руб.
(38,67%) до 279 160 млн. руб. в 2014 г. Данное увеличение произошло в основном
за счет роста статьи «Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам»,
которая включает в себя расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной
и безналичной формах и прочее. За анализируемый период прирост данной статьи
составил 48 626 млн. руб. (или 30,41%). Процентные расходы банка выросли на 29
224 млн. руб. (70,56%) до 70 640 млн. руб. в 2014 г.
В структуре расходов также произошли изменения (рис. 16).
Рис. 16. Структура расходов по банковским операциям банка, %
Наибольшую долю занимают другие расходы от банковских операций: в 2012 г.
их доля составила 79,4%, а в 2014 г. сократилась до 74,7%. Сокращение доли
данной статьи сопровождается ростом доли процентных расходов на 4,73% до 25,3%
в 2014 г.
Далее подробнее проанализируем динамику и структуру процентных расходов
банка (табл. 11 и рис. 17).
Таблица 11
Динамика и структура процентных расходов ОАО «Альфа-Банк»
Показатель
|
млн. руб.
|
%
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
изменение
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
изм-ние
|
Процентные расходы
|
41 416
|
54 886
|
70 640
|
29 224
|
170,6
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- по депозитам физических
лиц
|
6 467
|
9 590
|
9 654
|
3 187
|
149,3
|
15,6
|
17,5
|
13,7
|
-1,9
|
- по депозитам юридических
лиц
|
13 973
|
16 523
|
17 644
|
3 672
|
126,3
|
33,7
|
30,1
|
25,0
|
-8,8
|
- по денежным средствам на
банковских счетах юридических лиц
|
1 742
|
2 627
|
4 172
|
2 430
|
239,5
|
4,2
|
4,8
|
5,9
|
1,7
|
- остальные
|
19 235
|
26 146
|
39 169
|
19 935
|
203,6
|
46,4
|
47,6
|
55,4
|
9,0
|
Рис. 17. Динамика процентных расходов банка, млн. руб.
За анализируемый период процентные расходы банка выросли на 29 223 млн.
руб. (70,6%) до 70 640 млн. руб. Данное увеличение произошло в основном за счет
увеличения агрегированной статьи «Остальные процентные расходы», включающая в
себя расходы по полученным кредитам, по денежным средствам на банковских счетах
клиентов - физических лиц, расходы по выпущенным долговым обязательствам, а
также расходы по прочим привлеченным средствам юридических лиц, на 19 935 млн.
руб. (на 103,6%) до 39 169 млн. руб. в 2014 г.
В структуре расходов произошли аналогичные изменения (рис. 18).
Рис. 18. Структура процентных расходов банка, %
Наибольшую долю занимают остальные процентные расходы: в 2012 г. их доля
составила 46,4%, а в 2014 г. выросла до 55,4%. Увеличение доли данной статьи
сопровождается сокращением доли расходов по депозитам юридических лиц на 8,7%
до 25% в 2014 г. Это отрицательная тенденция.
Далее рассмотрим динамику и структуру операционных расходов Альфа - Банка
(табл. 12 и рис. 19).
Таблица 12
Динамика и структура операционных расходов банка
Показатель
|
млн. руб.
|
%
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Операционные расходы всего
|
717 157
|
849 819
|
2 812 688
|
2 095 531
|
392,2
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- отрицательная переоценка
|
475 218
|
414 239
|
2 229 196
|
1 753 979
|
469,1
|
66,3
|
48,7
|
79,3
|
13,0
|
- другие операционные
расходы
|
211 215
|
392 978
|
532 561
|
321 345
|
252,1
|
29,5
|
46,2
|
18,9
|
-10,5
|
- расходы, связан-ные с
обеспечени-ем деятельности банка
|
30 725
|
42 602
|
50 932
|
20 207
|
165,8
|
4,3
|
5,0
|
1,8
|
-2,5
|
За анализируемый период операционные расходы банка выросли на 2 095 531
млн. руб. (прирост составил 292,2%) до 2 812 688 млн. руб. Данное увеличение
произошло в основном за счет роста отрицательной переоценки ценных бумаг,
иностранной валюты и драгоценных металлов на 1 753 979 млн. руб. (на 369,1%).
Другие операционные расходы (комиссионные сборы) выросли на 321 345 млн. руб.
(152,1%) до 532 561 млн. руб. в 2014 г. Агрегированная статья «Расходы,
связанные с обеспечением деятельности банка» включает в себя расходы на
содержание персонала, амортизацию, расходы, связанные с содержанием имущества,
организационные и управленческие расходы. За анализируемый период расходы по
данной статье выросли на 65,8% до 50 932 млн. руб.
Рис. 19. Динамика операционных расходов банка, млн. руб.
В структуре операционных расходов произошли следующие изменения (рис.
20).
Рис. 20. Структура операционных расходов банка, %
Наибольшую долю в структуре операционных расходов занимает отрицательная
переоценка ценных бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов и составляет
79,3% в 2014 г. Удельный вес других операционных расходов сократился с 29,5% до
18,9% в 2014 г. Доля расходов, связанных с обеспечением деятельности банка,
сократилась на 2,5% до 1,8%.
Далее подробнее рассмотрим динамику и структуру прочих расходов банка ОАО
«Альфа - Банка» (табл. 13 и рис. 21).
Таблица 13
Динамика и структура прочих расходов банка
Показатель
|
млн. руб.
|
%
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Темп роста, %
|
2012
|
2013
|
2014
|
Изм-ние
|
Прочие расходы
|
1 052
|
1 761
|
3 043
|
1 992
|
289,4
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
0,0
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- расходы прошлых лет,
выявленные в отчетном году
|
179
|
575
|
1 760
|
1 581
|
981,7
|
17,0
|
32,6
|
57,8
|
40,8
|
- другие расходы, относимые
к прочим
|
873
|
1 187
|
1 283
|
411
|
147,1
|
83,0
|
67,4
|
42,2
|
-40,8
|
За анализируемый период прочие расходы банка выросли практически в 3 раза,
на 1 992 млн. руб. (189,4%) до 3 043 млн. руб. в 2014 г.
Рис. 21. Динамика прочих расходов банка, млн. руб.
Данное увеличение произошло в основном за счет роста статьи «Расходы
прошлых лет, выявленные в отчетном периоде» (штрафы, пени, неустойки по
операциям привлечения и предоставления денежных средств, по прочим банковским и
хозяйственным операциям) выросли почти в 10 раз до 1 760 млн. руб. в 2014 г.
Статья «Другие расходы, относимые к прочим» (платежи в возмещение
причиненных убытков, расходы на благотворительность, отчисления в резервы -
оценочные обязательства не кредитного характера) выросла на 411 млн. руб. (или
на 47,1%) до 1 283 млн. руб. в 2014 г.
В структуре прочих расходов банка произошли следующие изменения (рис.
22).
Рис. 22. Структура прочих расходов банка, %
Наибольшую долю в структуре прочих расходов банка занимают другие
расходы, относимые к прочим, хотя их доля за анализируемый период значительно
сократилась (на 40,8%): в 2012 г. г. их доля составляла 83%, а в 2014 г. 42,2%.
В целом, расходы банка ОАО «Альфа - Банк» выросли за анализируемый период
на 2 175 372 млн. руб.: в 2012 г. они составляли 919 520 млн. руб., а в 2014 г.
выросли и составили, соответственно, 3 094 892 млн. руб.
4. Анализ прибыли ОАО «Альфа - Банк»
Далее, проанализируем динамику доходов и расходов банка по основным
статьям доходов и расходов.
Процентные доходы являются наибольшей составляющей доходов от банковских
операций и других сделок. Динамика чистых процентных доходов банка представлена
в таблице 14 и на рисунке 23.
Таблица 14
Динамика чистых процентных доходов, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Измене-ние
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
Процентные доходы
|
87 382
|
117 449
|
142 038
|
54 657
|
162,55
|
Процентные расходы
|
41 416
|
54 886
|
70 640
|
29 223
|
170,56
|
Чистые процентные доходы
|
45 965
|
62 562
|
71 399
|
25 433
|
155,33
|
Рис. 23. Динамика процентных доходов и расходов, млн. руб.
Процентные доходы превышают процентные расходы на протяжении всего
анализируемого периода. Однако темп роста процентных доходов (162,55%) меньше
темпа роста процентных расходов (170,56%), следовательно, чистый процентный
доход растет менее высокими темпами (151,57%).
Далее рассмотрим динамику чистых доходов от банковских операций и других
сделок (табл. 15 и рис. 24).
Таблица 15
Динамика чистых доходов от банковских операций, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
|
|
Доходы от банковских
операций
|
265 113
|
283 516
|
400 603
|
135 490
|
151,11
|
Расходы от банковских
операций
|
201 311
|
199 641
|
279 160
|
77 849
|
138,67
|
Чистые доходы от банковских
операций
|
63 803
|
83 875
|
121 443
|
57 641
|
190,34
|
Рис. 24. Динамика доходов и расходов от банковских операций и других
сделок, млн. руб.
Доходы от банковских операций превышают аналогичные расходы на протяжении
всего анализируемого периода. Причем темп роста доходов от банковских операций
(151,11%) выше темпа роста расходов (138,67%), следовательно, чистый доход от
банковских операций растет более высокими темпами (190,34%).
Далее, рассмотрим динамику операционных доходов и расходов банка (табл.
16 и рис. 25).
Таблица 16
Динамика чистых операционных доходов, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
Операционные доходы
|
680 125
|
800 799
|
2 748 054
|
2 067 930
|
404,05
|
Операционные расходы
|
717 157
|
849 819
|
2 812 688
|
2 095 531
|
392,20
|
Чистые операционные доходы
|
-37 033
|
-49 020
|
-64 634
|
-27 601
|
174,53
|
Как видно, на протяжении всего анализируемого периода операционные
расходы превышают операционные доходы.
Рис. 25. Динамика операционных доходов и расходов, млн. руб.
Следует отметить тот факт, что в составе операционных доходов преобладают
на 85,2% доходы от положительной переоценки ценных бумаг, иностранной валюты и
драгоценных металлов. В составе операционных расходов наибольший удельный вес
(79,3%) занимают также расходы, связанные с отрицательной переоценкой ценных
бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов. В абсолютном выражении
величина положительной переоценки (2 341 672 млн. руб.) превышает значение
отрицательной переоценки (2 229 196 млн. руб.) этих активов. Следовательно,
данный вид деятельности для банка не убыточен.
Но в составе операционных расходов также весомый удельный вес занимают
расходы, связанные с созданием резервов на возможные потери (39,2%) и расходы,
связанные с обеспечением деятельности банка (19,2%). Так вот резкий абсолютный
прирост именно этих статей и привел к более росту убыточности операционной
деятельности банка.
Соответственно, несмотря на то, что темп роста операционных доходов
(404,05%) несколько выше темпа роста операционных расходов (392,2%), чистый
операционный доход имеет отрицательное значение - убыток - и за анализируемый
период вырос более чем в 1,7 раза.
Далее, рассмотрим динамику прочих доходов и расходов Альфа - Банка (табл.
17 и рис. 26).
Таблица 17
Динамика чистых прочих доходов, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
Прочие доходы
|
2 417
|
5 049
|
6 760
|
4 343
|
279,67
|
Прочие расходы
|
1 052
|
1 761
|
3 043
|
1 992
|
289,35
|
Чистые прочие доходы
|
1 365
|
3 287
|
3 717
|
2 351
|
272,21
|
Рис. 26. Динамика прочих доходов и расходов, млн. руб.
На протяжении всего анализируемого периода прочие доходы больше прочих
расходов, что говорит о том, что прочая деятельность банка неубыточна. Несмотря
на то, что темп роста прочих доходов (279,67%) меньше темпа роста прочих
расходов (289,35%), чистые доходы от прочей деятельности банка значительно
увеличились на 2 351 млн. руб. (или на 172,21%) до 3 717 млн. руб. в 2014 г.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что, несмотря на убыточность
операционной деятельности ОАО «Альфа - Банк», в целом чистый совокупный доход
банка имеет положительное значение. Причем в течение анализируемого периода
наблюдается рост чистого совокупного дохода (табл. 18 и рис. 27).
Таблица 18
Динамика чистых совокупных доходов, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
Чистые доходы от банковских
операций
|
63 803
|
83 875
|
121 443
|
57 641
|
190,34
|
Чистые операционные убытки
|
-37 033
|
-49 020
|
-64 634
|
-27 601
|
174,53
|
Чистые прочие доходы
|
1 365
|
3 287
|
3 717
|
2 351
|
272,21
|
Чистый совокупный доход
|
28 135
|
38 142
|
60 526
|
32 391
|
215,12
|
Рис. 27. Динамика чистых доходов банка, млн. руб.
Прирост чистых доходов от банковских операций в абсолютном выражении
составил 57 641 млн. руб. (90,34%), а прирост чистых прочих доходов составил
351 млн. руб. (172,21%). Значение прироста чистых доходов от банковских
операций и прироста чистых прочих доходов больше, чем темп прироста чистых
операционных убытков - 27 601 млн. руб. (в абсолютном выражении) или 74,53% (в
относительном выражении), поэтому увеличение чистых операционных убытков не
может влиять на состояние чистого совокупного дохода, который увеличился на 32
391 млн. руб. ( или на 115,12%), и составил в 2014г. 60 526 млн. руб.
Далее, рассмотрим динамику валовой прибыли ОАО «Альфа - Банк» за 2012 -
2014 гг. в целом (табл. 19 и рис. 28). Как видно валовая прибыль банка растет
за весь анализируемый период.
Таблица 19
Динамика прибыли, млн. руб.
Показатель
|
млн. руб.
|
Изме-нение
|
Темп роста, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
Доходы
|
947 655
|
1 089 363
|
3 155 418
|
2 207 763
|
333,0
|
Расходы
|
919 520
|
1 051 221
|
3 094 892
|
2 175 372
|
336,6
|
Прибыль до налогообложения
|
28 135
|
38 142
|
60 526
|
32 391
|
215,1
|
Налог на прибыль
|
-6 437
|
-7 152
|
-11 703
|
-5 266
|
181,8
|
Чистая прибыль
|
21 699
|
30 990
|
48 823
|
27 125
|
225,0
|
Рис. 28. Динамика валовой прибыли банка, млн. руб.
Прибыль до налогообложения (чистый совокупный доход) в 2012 г. составила
28 135 млн. руб., а в 2014 г. выросла до 60 526 млн. руб. Причем, несмотря на
то, что темп роста доходов (333%) немного меньше темпа роста расходов банка
(336,6%), темп роста валовой прибыли банка достаточно высокий (215,1%).
Далее, рассмотрим динамику чистой прибыли банка за анализируемый период в
целом (рис. 29). Из валовой прибыли банка уплачивается налог на прибыль.
Рис. 29. Динамика чистой прибыли банка, млн. руб.
В результате чистая прибыль ОАО «Альфа - Банк» в 2012 г. составила 21 699
млн. руб., а в 2014 г. 48 823 млн. руб. Абсолютный прирост чистой прибыли ОАО
«Альфа - Банк» за анализируемый период составил 27 125 млн. руб. В
относительном выражении чистая прибыль в 2014 г. больше значения 2012 г. более
чем в 2 раза (темп роста 225%).
По результатам проведенного анализа можно сделать выводы по деятельности ОАО
«Альфа - Банк». Положительными тенденциями в деятельности является то, что:
1. обязательства банка имеют тенденцию к увеличению за анализируемый
период, что говорит о достаточно большом объеме привлеченных средств;
. банк имеет узнаваемость и доверие клиентов, о чем
свидетельствует достаточно большой объем выданных кредитов;
. активы банка имеют тенденцию к увеличению, что говорит об
эффективном размещении банком своих средств;
4. в составе процентных доходов банка преобладают доходы от
кредитов, предоставленных юридическим лицам.
5. рост чистой прибыли банка (прибыли после налогообложения) более
чем в 2 раза.
Отрицательным фактором в деятельности банка являются
1. в структуре ссудной задолженности банка низкая доля кредитов,
предоставляемых физическим лицам;
2. снижение доли процентных доходов от кредитов, предоставленных
юридическим лицам;
. сокращение доли процентных доходов в общем объеме доходов банка
на 4,72% до 4,5% в 2014 г.;
. убыточность операционной деятельности банка.