Валютные операции коммерческого банка
Содержание
Введение
.
Теоретические аспекты изучения валютных операций коммерческого банка
.1
Понятие, сущность валютных операций коммерческого банка
.2
Классификация валютных операций коммерческого банка
.3
Нормативно-правовая база регулирования валютных операций коммерческого банка
.
Анализ валютных операций коммерческого банка на примере Банка «Петрокоммерц»
.1
Краткая характеристика Банка «Петрокоммерц»
.2
Валютные операции коммерческого банка
.3
Проблемы и рекомендации к развитию валютных операций на современном этапе
Заключение
Список
использованной литературы
Введение
Валютные операции банков проводятся при безналичных и
наличных расчетах, предоставлении кредита в иностранной валюте, купле-продаже,
в посредничестве на валютном рынке и на биржах.
Валютный рынок является основным среди остальных
финансовых рынков в проведении валютных операций среди банков. Значительная
доля финансовых процессов банками отводятся на валютные операции.
Актуальность темы курсовой работы. Среди банков, которые активно наращивают
выдачу корпоративных кредитов в валюте, по итогам 9 месяцев в числе лидеров
оказались Россельхозбанк, Внешпромбанк, Мособлбанк, «Глобэкс», Абсолют-банк,
банк «Югра». Сокращают валютные корпоративные портфели МСП-банк, Всероссийский
банк развития регионов, банк «Россия», а также «БНП Париба».
По словам главы казначейства банка «Возрождение» Андрея Шалимова, помимо
валютных кредитов, излишки валютной ликвидности кредитные организации могут
размещать на корсчете ЦБ, на межбанке. Однако наиболее интересным способом с
точки зрения доходности может быть покупка евробондов.
По сведениям «Газеты.Ru», последний способ становится все более
популярным среди банкиров. Впрочем, проценты и по ним не слишком велики: для
того чтобы получить доходность на уровне 7% в валюте, банкам необходимо
вкладываться в длинные и довольно рискованные бумаги.
В целом банки в этом году менее охотно увеличивают выдачу корпоративных
кредитов. Если по итогам девяти месяцев 2013 года корпоративные займы у
российских банков (топ-50 по активам) выросли на 27%, то за такой же промежуток
2014 года (январь - октябрь 2014) рост корпоративных займов составил в среднем
20%, при этом ведущие банки в разы увеличили кредитование в валюте, указывает
Артемьева. Аналитики связывают это с закрытием рынка внешних заимствований для
крупнейших компаний. По мнению Артемьевой, замедление динамики роста работающих
активов в целом и кредитных портфелей в частности может стать общим трендом для
российских банков уже в 2015 году.
Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических аспектов
изучения валютных операций коммерческого банка.
Задачи курсовой работы:
рассмотреть понятие, сущность валютных операций коммерческого банка;
дать классификацию валютных операций коммерческого банка
проанализировать нормативно-правовую базу регулирования валютных операций
коммерческого банка;
провести анализ валютных операций коммерческого банка на примере
оценить проблемы и рекомендации к развитию валютных операций
коммерческого банка.
Объектом исследования являются валютные операции.
Предметом исследования является Банк «Петрокоммерц».
правовой банк валютный финансовый
1.
Теоретические аспекты изучения валютных операций коммерческого банка
1.1 Понятие,
сущность валютных операций коммерческого банка
Валютные операции банка- это операции, с помощью
которых проводятся сделки по переходу разных прав собственности на валютные
ценности. Наиболее распространены сделки в иностранной валюте.
Классификация
валютных операций, которые проводит банк, может проводиться от общих критерий
для каждой банковской операции (активные, пассивные операции банков
<#"783760.files/image001.gif">
Рис.1. Динамика активов.
Рис.2. Динамика структуры активов (%).
Рис.3. Динамика кредитного портфеля (млрд. руб.).
Рис.4. Структура кредитного портфеля (%).
Рис.5. Динамика пассивов (млрд. руб.).
Рис.6. Динамика структуры фондирования (%).
Позитивная динамика бизнеса и диверсификация кредитного портфеля за счет
увеличения доли более маржинальных розничного сегмента и МСБ способствовала
росту процентных доходов на 21%, до 20,0 млрд. руб., и комиссионных доходов на
38%, до 3,2 млрд. руб. Прибыль от основной деятельности (чистые процентные и
чистые комиссионные доходы) выросла на 32%, до 10,4 млрд. руб., или 85% валовой
прибыли (70% за 2012 год). Доход от операций с иностранной валютой и с ценными
бумагами составил 1,5 млрд. руб. (1,2 млрд. руб. за 2012 год).
Рис.7. Динамика средств клиентов.
Рис.8. Структура валовой прибыли (%).
Показатели ликвидности Банка, как и прежде, находятся на высоком уровне.
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составляет 113% на
01.01.2014 г. (99% на 01.01.2013 г.). В октябре 2013 года было объявлено об
интеграции Банка «Петрокоммерц» в структуру Финансовой Корпорации «Открытие». В
соответствии с условиями сделки в декабре 2013 года были выкуплены права
требования Банка по проблемным и долгосрочным инвестиционным кредитам на сумму
порядка 21,0 млрд. руб. и досозданы резервы на возможные потери по ссудам по
оставшемуся портфелю в объеме 9,0 млрд. руб., которые и послужили причиной
отрицательного финансового результата в размере 8,1 млрд. руб. по итогам 2013
года. Также от действующего акционера Банка - Группы «ИФД КапиталЪ» - были
привлечены два субординированных займа на сумму 10 млрд. руб. (в рублевом
эквиваленте).
Таблица 1. Показатели ликвидности
Вышеуказанные меры способствовали укреплению капитализации Банка и
нацелены на обеспечение дальнейшего роста бизнеса Банка.
Одним из ключевых ресурсов любой компании является человеческий капитал.
Не уделяя ему должного внимания, не развивая и не инвестируя в его развитие,
любую компанию ждет стагнация и потеря рыночных позиций. В этой связи Банк
«Петрокоммерц» уделяет существенное значение вопросам профессионального
развития, стимулирования и мотивации кадров.
Рис.9. Динамика капитала.
Банк на регулярной основе осуществляет предписанные законодательством
мероприятия в области охраны труда (обучение лиц, ответственных по вопросам
охраны труда, инструктаж по охране труда для всех сотрудников Банка; проведение
мероприятий по улучшению условий труда на рабочих местах; вакцинация
сотрудников Банка; проведение в установленном порядке медосмотров для
работников, подлежащих их прохождению, и пр.).
В 2013 году основными задачами в области управления персоналом были:
формирование и поддержание высокоэффективной профессиональной команды;
совершенствование системы мотивации, ориентированной на результат;
реализация системы обучения, направленной на достижение и (или)
поддержание уровня профессиональных знаний и навыков, необходимых для
выполнения поставленных акционерами стратегических задач.
2.2 Валютные
операции коммерческого банка
Банк "Петркоммерц" предлагает юридическим лицам услуги по
открытию и ведению счетов в иностранной валюте. Клиент может открыть в банке
счета в разных валютах, но не более одного счета в каждой валюте.
Банк представляет клиентам полный спектр услуг по иностранным операциям:
Обслуживание внешнеторговых контрактов.
Включает подписание банком паспортов сделок по экспорту и импорту
товаров, сведений о договорах, учет платежей и ввезенного или вывезенного
товара в/из РФ по паспортам сделок.
Конверсионные операции.
Безналичный обмен валюты иностранного государства на валюту другого
иностранного государства. Переводы в валюте, отличной от валюты счета (переводы
с конверсией).
Консультационные услуги.
Банк "Петркоммерц" поможет оформить контракт в соответствии с
требованиями действующего валютного законодательства, предоставим необходимые
рекомендации в отношении внешнеторговых сделок, их особенностей, консультируем
в составлении платежных условий контракта, максимально защищающих ваши
интересы.
Международные переводы и международные расчеты (инкассо, аккредитив).
Переводы в иностранной валюте через сеть корреспондентских счетов. Имея
счет только в одной валюте, Вы можете осуществить перевод в другой валюте.
Покупка и продажа валюты на межбанковском валютном рынке и на бирже. Банк
покупает и продает иностранную валюту при получении поручений, заявок от
клиентов в течение одного дня.
Контроль за соблюдением требований российского законодательства по всем
видам валютных операций, включая и операции в рублях РФ между резидентами и
нерезидентами.
Выдача клиентами наличной иностранной валюты для оплаты командировочных
расходов.
.3 Проблемы и
рекомендации к развитию валютных операций на современном этапе
Ожидания ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ и
дефицит валютной ликвидности привели к росту ставок на внебиржевом рынке.
Ставки по операциям валютного свопа за несколько прошедших дней выросли почти
на 1 процентный пункт, перевалив за 9% годовых.
В последний рабочий день прошедшей недели ставки по
шестимесячным валютным свопам на внебиржевом рынке подскочили до 9,43% годовых.
Такого уровня этот показатель последний раз достигал в августе текущего года,
свидетельствуют данные Bloomberg. В течение сентября-октября ставки по свопам
колебались в диапазоне 7,7-8,8% годовых. 22 октября они превысили отметку 9%
годовых и с тех пор продолжали расти до конца недели.
Участники рынка напоминают, что в течение года
валютные свопы несколько раз подскакивали до максимальных уровней, каждый раз
это свидетельствовало о нарастающем напряжении, прежде всего, на валютном
рынке. Первый скачок, как отмечает гендиректор УК "Арикапитал" Алексей
Третьяков, произошел в марте, тогда ставки по шестимесячным свопам превысили
отметку 10% годовых на панических ожиданиях, что ЦБ не будет поддерживать
рубль. Второй раз они подросли в конце апреля после снижения агентством S&P
суверенного рейтинга России до минимального инвестиционного уровня BBB-, и
третий раз они выросли в августе на втором раунде санкций, когда Европа
ограничила российским банкам выход на рынок капитала.
"На
мой взгляд, текущая динамика свопов отражает ожидания участников рынка по
повышению ключевой ставки ЦБ на заседании 31 октября. Эти опасения подтверждают
и недавние заявления регулятора",- говорит главный экономист Дойче-банка
Ярослав Лисоволик. В среду на конференции в Лондоне первый зампред Банка России
Сергей Швецов заявил, что, "если ситуация будет развиваться так, как
сейчас, Банк России <http://arb.ru/bank/bank-rossii/> должен будет
внимательно посмотреть на повышение процентных ставок", пишет агентство
Reuters.
Ожидания
повышения ставки усугублялись разговорами о том, что рейтинговое агентство
S&P снизит страновой рейтинг России. Эти опасения не оправдались, однако
эксперты не стали менять в связи с этим свои прогнозы по ключевой ставке.
Господин Лисоволик отмечает, что он ждет повышения ключевой ставки на ближайшем
заседании на 50 базисных пунктов "В текущих условиях ключевая ставка - 8%
- уже ниже инфляции (8,3%, согласно последним недельным данным.
-"Ъ")",- поясняет старший стратег "Сбербанка
<http://arb.ru/bank/sberbank/> КИБ" Владимир Пантюшин.
Эксперты
отмечают, что, как правило, подобные ожидания отражаются и на доходностях
облигаций. "Однако на этот раз доходности фактически стояли на месте.
Видимо, это связано с тем, что участники долгового рынка отыграли подобные
ожидания в первые недели октября, когда было много размещений, и каждый заемщик
привлекал средства дороже, чем предыдущий. Тогда свопы стояли на месте, сейчас
в них догоняющий рост, а рынок публичного долга стабилен",- говорит
Алексей Третьяков.
"Думаю,
что на этой неделе ставки по свопам снизятся. ЦБ предоставит дополнительную
валютную ликвидность через валютное репо, экспортерам придется продавать
доллары для выплаты НДПИ, негативные ожидания по снижению странового рейтинга
от S&P не оправдались. Все это приведет к снижению градуса
напряжения",- говорит господин Пантюшин.
Российские банки в замешательстве: они не успевают с выгодой для себя
размещать всю ту валюту, которая поступает на депозиты. Сложнее всего
приходится розничным банкам, которые в основном работают с малым бизнесом: по
валютным кредитам просрочка с начала года у них выросла на 20%.
Банки, которые традиционно считаются розничными (их специализация -
работа с физлицами), по итогам трех кварталов этого года больше и охотнее
выдавали кредиты в иностранной валюте российским предприятиям, следует из их
отчетности, опубликованной на сайте Центробанка, и данных Национального
рейтингового агентства.
По данным отчетности, наиболее существенным за девять месяцев рост
корпоративных кредитов был отмечен в банке ВТБ24 - на 26 млрд., или на 784%
(рост с 3 млрд. до 29 млрд. в руб.). Банк ВТБ24 выдает корпоративные кредиты
малому бизнесу - к этому сегменту относятся компании с годовым оборотом менее
300 млн. руб.
Впрочем, в пресс-службе увеличение выдачи валютных кредитов малому
бизнесу отрицают.
«Эта разница не связана с непосредственной выдачей кредитов малому
бизнесу, поскольку предпринимателей в валюте мы не кредитуем. В этом году мы
провели несколько крупных групповых сделок, связанных с рефинансированием
кредитов через «ВТБ Лизинг» и «ВТБ Управление активами». Только одна из них -
объемом 14 млрд. руб.», - пояснил представитель банка. По его словам,
проведенные операции полностью покрывают разницу между показателями на 1 января
и 1 октября.
По словам экспертов, из-за резкого роста стоимости доллара
клиенты-физлица продолжают конвертировать рублевые вклады в валютные, однако,
чтобы избежать потерь, самим банкам необходимо размещать валюту (по сути,
вкладчики выступают кредиторами банка). Кредитование компаний в долларах и евро
- один из самых простых и быстрых способов.
«Если у банков приток депозитов в валюте, они должны принимать меры, чтобы
не пострадать от валютной переоценки. Корпоративным клиентам легче выдержать
девальвацию, чем физлицам, тем более что обычно такие кредиты выдаются под
валютные операции или покупку оборудования», - отмечает главный аналитик
Промсвязьбанка Дмитрий Монастыршин.
«Спрос на валюту со стороны физлиц сейчас очень высок, и не все готовы
держать деньги у себя дома. В то же время банки, как правило, выдают валютные
кредиты экспортерам с гарантированными валютными контрактами», - говорит
зампред правления Инвестторгбанка Светлана Крошкина.
ЦБ дал очередное послабление российским банкам, отложив на полгода
переход к стандартам системы «Базель III».
Пикантность ситуации заключается в том, что обычно с розничными банками
работают индивидуальные предприниматели и малый бизнес, а они могут не
справиться с растущим курсом. Экспортеры - это обычно крупные компании, а они,
как правило, кредитуются в самых крупных банках, указывает один из участников
банковского рынка. Розничные банки работают с предприятиями малого бизнеса и с
ИП, и кредитование в валюте таких предприятий может быть для банков особенно
рискованным.
Несмотря на крайне небольшие объемы портфелей кредитов компаниям у
розничных банков, эти риски уже нашли отражение в отчетности: к примеру, с
начала года просрочка по корпоративным валютным кредитам выросла на 20,4% в
банке «Траст» и на 21% в МТС-банке. Впрочем, банки даже при таком раскладе
могут остаться в плюсе, поскольку заработают на разнице курсов, говорит
Монастыршин.
Впрочем, выдача кредитов корпоративным клиентам пока что не спасает банки
от сложностей с размещением валюты, поступающей на депозиты: дело в том, что
из-за растущего курса компании все менее охотно берут на себя обязательства,
которые впоследствии будут оказывать давление на баланс. «Наши клиенты -
кредитные организации говорят нам, что испытывают проблемы с размещением
валютной ликвидности: их заемщики перестали нуждаться в валютном привлечении и
либо снизили прежние потребности в объемах кредитования, либо закрыли
собственные лимиты на валютные кредиты в принципе», - указывает глава
аналитического управления Национального рейтингового агентства Карина
Артемьева.
Заключение
Рост
курсов <http://bitnovosti.com/2014/10/31/ruble-sink-or-swim/> доллара и
евро привел к ажиотажному спросу населения на валюту. За октябрь продажи
наличной валюты в отделениях банков выросли в два-три раза по сравнению с
сентябрем. Из-за наплыва клиентов во многих небольших банках валюта уже
закончилась, а в средних и крупных начали принимать предварительные заказы на
нее.
Официальный
курс доллара к рублю сегодня вырос
<http://top.rbc.ru/finances/06/11/2014/545b4f73cbb20f5251ab6788> на 78
коп. и впервые в истории (после деноминации 1998 года) поднялся выше
психологически важной отметки 45 руб. На торгах Московской Биржи доллар сегодня
достиг нового исторического максимума, поднявшись до отметки 46,77 руб. От него
не отставал и евро, курс которого поднимался до 58,11 руб., что более чем на 2
руб. выше уровня закрытия вчерашних торгов.
«Сейчас мы видим повышенный спрос на валюту по
сравнению с предыдущими неделями, в среднем население покупает в 3-4 раза
больше, чем обычно», - говорит старший вице-президент банка ВТБ24 Дмитрий
Орлов.
Что спрос граждан на иностранную валюту вырос более
чем в 3 раза, подтверждает и начальник отдела конверсионных операций банка
«Открытие» Артем Зотов. Такую же тенденцию заметили в Связь-банке.
«Граждане, прежде всего, покупают доллары США.
Особенно это стало заметно после того, как доллар преодолел психологически
важную отметку в 40 рублей», - отмечает начальник управления операций на
финансовых рынках банка «Интеркоммерц» Андрей Харинов, - «Спрос увеличился на
все валюты, но евро покупают меньше. В Еврозоне не все гладко, считается, что
это более рисковый инструмент. Некоторые клиенты приобретают английский фунт».
По его словам, средняя сумма покупки валюты гражданами
варьируется в зависимости от места расположения офиса, но в среднем в Москве
она составляет около $10 тыс. и около €8 тыс. Ранее граждане покупали в среднем
$1-3 тыс.
Наличная валюта физически есть не во всех банках.
Например, в некоторых отделениях Московского кредитного банка (МКБ) 6 ноября
свободной наличной валюты не было, она предлагалась лишь по предварительному
заказу и клиентам банка. Например, о таком положении дел сообщили в отделениях
на Преображенской площади и «Севастопольское». В отделении «Багратионовское»
предложили записаться на 7 ноября, уточнив, что клиентом банка быть не
обязательно.
В пресс-службе МКБ заявляют, что дефицита иностранной
валюты в отделениях пока нет, а процедура предварительного заказа крупных сумм
является стандартной и не зависит от колебания курсов. Если необходимая клиенту
сумма имеется в наличии, то он может получить ее без предварительного заказа в
любом из отделений банка, отметили в пресс-службе, однако не пояснили, почему в
ряде отделений отказываются продавать валюту.
Корреспондент РБК, обошедший ряд столичных банковских
отделений, не смог купить валюту в банке «Траст», а также в отделении банка
«Балтика», в которых сообщили, что валюты нет вообще. В отделении
Инвестторгбанка корреспонденту РБК сообщили, что нет евро, а доллары выдаются
номиналом по 50 и малыми суммами, например, $100-300.
Удалось найти валюту в МДМ Банке и Райффайзенбанке, а
также госбанках - в Сбербанке и ВТБ24. Правда, и здесь не все гладко. Например,
в отделении Сбербанка на Кутузовском проспекте сообщили, что валюту продают под
заказ. В середине дня еще можно было купить $500, но операционистка
посоветовала поспешить, так как желающих много, и валюта может скоро закончиться.
При этом очередей за покупкой валюты в Сбербанке не
было, а в ВТБ24 - были. В отделении ВТБ24, на улице Сухаревская, куда
дозвонился корреспондент, сообщили, что проблем с валютой нет.
В качестве причины возникшего ажиотажа эксперты
называют как внешнеполитические события (обострение тлеющего конфликта на
востоке Украины), так и внезапное изменение курсовой политики Центробанка,
заставшее участников валютного рынка врасплох.
Напомним,
что решение <http://bitnovosti.com/2014/11/05/panika-na-rynke/> ЦБ об
изменении курсовой политики и ограничении ежедневных интервенций суммой в $350
млн. стало для валютного рынка неожиданным. Все ждали каких-то комментариев по
валютной политике 31 октября, когда ЦБ повысил ставку с 8 до 9,5%. Но тогда их
не последовало, хотя на рынке ходили слухи о том, что с 1 ноября ЦБ досрочно
отменит валютный коридор и перейдет к свободно плавающему рублю. Уже казалось,
что до нового года мы будем жить по старым правилам.
Однако
ЦБ внезапно объявил, что он отказывается от неограниченных интервенций и будет
впредь тратить на поддержку падающего рубля лишь символическую (по отношению к
ежедневным оборотам рынка) сумму. Как сообщил ЦБ, в октябре на поддержку курса
было уже потрачено около $30 млрд., и при этом безрезультатно - падение курса
лишь ускорилось.
Основная
идея нового режима в том, что ЦБ, хотя и не уходит полностью с рынка и
сохраняет формально валютный коридор, но не будет активно его защищать. При
этом система интервенций становится совершенно непрозрачной. То есть, с одной стороны,
плановые интервенции в $350 млн. сохраняются, но их объем очень мал для нашего
рынка - его дневной оборот составляет $5-10 млрд. При этом у ЦБ по-прежнему
есть право в случае угрозы финансовой стабильности проводить интервенции, как
ему вздумается. Правда критериев, что именно ЦБ считает такой угрозой, нет.
В
любом случае, после решения ЦБ, неопределенность на валютном рынке сильно
возросла, и соответственно усилилось воздействие внешних событий - как
политических, так и макроэкономических - на дальнейшую динамику курса. Каким он
станет в ближайшее время, уже не берутся прогнозировать даже самые смелые
эксперты.
Список
использованной литературы
1. Кубатаев М.Г. Банковское законодательство в России
/М.Г. Кубатаев // Банковское право. - 2011. - №4. - С. 2-3.
2. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги. Кредит. Банки: учебное
пособие для вузов / В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. - СПб.: С.-Петерб. ин-т
внешнеэкон. связей, 2010. - 382 с.
. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в
коммерческих банках: учебное пособие / И.В. Липсиц. - М.:КНОРУС, 2010. - 170 с.
. Ломакин В.К. Мировая экономика: учебник.
Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.
. Международные экономические отношения: учебник. под
ред. В.Е. Рыбалкина. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.
. Мозалев А.А. Необходимость внедрения электронных
услуг в коммерческих банках /А.А. Мозалев / / Банковские услуги. - 2010. - N3.
- С. 14-19.
. Мудрак А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги:
учебное пособие. Издательство: ФЛИНТА; МПСИ, 2012 г.
8. Налоговое право: учебное пособие. под ред. И.Ш.
Килясханова, С.Н. Бочарова. Издательство: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2012 г.
9. Налогообложение организаций финансового сектора
экономики: Учебное пособие. под ред. Е.Б. Шуваловой. Издательство: Дашков и К,
2011 г.
10. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник. Издательство:
Дашков и К, 2013 г.
11. Оканова Т.Н., Косов М.Е., Балихина Н.В. Финансы и
налогообложение организаций: учебник. Издательство: Юнити-Дана, 2013 г.
12. Хахонова Н.Н., Богатая И.Н., Косова Н.С. Аудит учёта
финансовых результатов и их использования. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.
. Шевелева С.А., Стогов В.Е. Основы экономики и
бизнеса: учебное пособие. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.
. Эриашвили Н.Д., Косов М.Е., Осокина И.В.,
Староверова О.В. Налоговый процесс: учебное пособие. Издательство: Юнити-Дана,
2012 г.