Разработка бизнес-плана предприятия по реализации строительных материалов
Оглавление
Введение
. Теоретические основы бизнес планирования в сфере
строительных материалов
.1 Основные направления развития промышленности строительных
материалов в России и за рубежом
.2 Основные принципы бизнес планирования в общем и в
строительной отрасли
.2.1 Понятие, цель, задачи и особенности составления
бизнес-плана
. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Артекс»
.1 Краткая характеристика фирмы ООО «Артекс»
.2 Анализ динамики объемов продукции и услуг фирмы
.3 Анализ оплаты труда и использование трудовых ресурсов
.4 Анализ состояния и использования основных фондов
.5 Анализ использования материальных ресурсов
.6 Анализ себестоимости продукции и услуг
.7 Анализ прибыли и рентабельности хозяйственной деятельности
предприятия
.8 Выводы по результатам анализа
. Разработка перспективной программы развития
.1 Диаграмма «дерево противоречий»
.2 Разработка основных направлений развития
.3 Описание продукции и услуг
.4 Оценка рынка сбыта продукции
.5 Конкуренция и конкурентное преимущество
.6 Стратегия Маркетинга
.7 Производственный план
.8 Организационно управленческий план
.8.1 Разработка положения о стимулировании труда работников
.9 Оценка риска и страхование
.10 Финансовый план
.11 Стратегия финансирования
.12 Юридический план
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Введение
Данная темя является актуальной несмотря на то, что с 1999 года в
российской экономике наблюдается рост промышленного производства (по данным
Госкомстата, в 1999 году - на 8%, в 2005 г. - на 9%, в 2009 г. - на 5,1%, в
2011 г. - на 7,7%) его нельзя назвать устойчивым.
Основным объектом исследования является оптово розничная торговля
стройматериалов г. Кургана с учетом ее взаимосвязей с другими отраслями
строительного комплекса (жилищного, производственного и социального
строительства), а также промышленности, транспорта и связи.
Промышленность стройматериалов стабильно делит 4-5 место среди отраслей
промышленности по общему объему выпуска с легкой промышленностью, уступая лишь
пищевой промышленности, электроэнергетике, машиностроению. В среднем с
2005-2011 гг. на производство стройматериалов в Кургане приходилось 3-5%
валового выпуска промышленной продукции.
Значимость отросли стройматериалов для экономики Кургана обусловлена также
и тем, что она поставляет сырье и материалы для строительного комплекса. В
себестоимости производства строительных предприятий затраты на сырье и
материалы (в первую очередь - это продукция промышленности стройматериалов) в
среднем составляет около 50%.
Следовательно - от эффективности функционирования промышленности
стройматериалов зависит в конечном итоге решение проблем обновления основных
фондов, модернизации предприятий, занятости, удовлетворения спроса населения в
жилье. В конечной же продукции строительства заинтересованы не только
предприятия всех отраслей, но и каждый россиянин (как потребитель или
работник). Налоговые поступления от предприятий строительного комплекса
составляют значительную часть доходов бюджета.
Развитие промышленности стройматериалов способствует развитию строй
комплекса в целом. А строительному комплексу принадлежит роль «локомотива»
экономики любой страны и любого региона.
В экономике г. Кургана строительный комплекс занимает особо важное место.
Это подтверждается и значительной долей валового продукта, приходящейся на него
- (10-11% (в целом по России - 5,6%), и большей долей занятых в этих отраслях -
15% (в целом по России - 10%), и значимой долей в общих налоговых поступлениях
- около 9% (10% по России) по сравнению с остальными российскими регионами.
Все вышеперечисленное позволяет назвать строительный комплекс важнейшей
«точкой роста» экономики г. Кургана. Успешное развитие строительного комплекса
способно не только стимулировать рост во всех отраслях экономики города (за
счет мультипликативного эффекта), но и способствовать решению наиболее острых
социальных проблем. Таким образом, эффективное развитие промышленности
стройматериалов, являющееся необходимым условием бесперебойной работы всего
строй комплекса, превращается в фактор общего экономического роста региона.
Предметом исследования в настоящей дипломной работе является оптово -
розничная торговля стройматериалов как система со своими внутренними, а также
внешними взаимосвязями.
В работе будет проведен анализ хозяйственной деятельности организации, в
котором будут отражены показатели динамики объемов продукции, анализ оплаты
труда и использование трудовых ресурсов. Так же анализ состояния и
использования основных фондов, использования материальных ресурсов, показатели
себестоимости прибыли и рентабельности предприятия за предыдущий и отчетный
год. На основе анализа и прогнозирования состояния предприятия ООО «Артекс» г.
Кургана, выделены их основные проблемы, предложены пути решения отдельных
важнейших проблем.
Одну из главных проблем будет предложено решить с помощью составления
бизнес плана по открытию дополнительного филиала в районе Заозерный для
увеличения конкурентоспособности предприятия.
Практическая ценность. Расчеты по модели проводились на основе реальных статистических
данных о состоянии предприятия и отраслей - его основных потребителей и
поставщиков (жилищного, социального и производственного строительства, а также
промышленности, транспорта и связи). За 2010-2011 гг. результаты исследования
могут быть использованы на практике для анализа текущего состояния и выявления
основных тенденций развития предприятия, оценки эффективности принятых
управленческих решений по финансовому стимулированию ее развития и разработки
таких решений на перспективу.
1. Теоретические
основы бизнес планирования в сфере строительных материалов
1.1 Основные
направления развития промышленности строительных материалов в России и за
рубежом
Предлагаемые «Основные направления развития промышленности строительных
материалов» описывают цели и задачи развития отрасли, направленные на повышение
уровня благосостояния населения, удовлетворение потребностей внутреннего и
внешнего рынка, рост эффективности производства и производительных сил,
увеличение объемов строительной продукции.
По итогам 2011 года инвестиции в основной капитал продолжают расти,
однако, темпы роста еще не восстановились по сравнению с предкризисным периодом
2008 года. По прогнозам Минэкономразвития, в 2010-2014 гг. динамика инвестиций
во многом будет обусловлена инвестициями топливно-энергетического комплекса и
ростом частных инвестиций в обрабатывающих секторах при сокращении
государственных капитальных вложений в реальном выражении. [35]
Рисунок 1.1 динамика основных показателей инвестиционной и строительной
деятельности.
Как известно, жилищный фонд в Российской Федерации составляет более 2,89
млрд.кв.м., а общая потребность населения России в жилье составляет 1,6 млрд.
кв. м., то есть, для ее удовлетворения требуется увеличение жилищного фонда на
46,1%.
При этом необходимо учесть, что количество построенных квартир за десять
последних лет сократилось с 602 тыс. в 1995 году до 515 тыс. в 2005 году. В
основном, это произошло за счет строительства жилья повышенной комфортности -
средний размер общей площади увеличился за этот период соответственно с 68,2
кв.м . в 1995 г. до 86,0 кв.м в 2004 г.
Даже без подробного анализа других составляющих ФЦП «Жилище», можно
сказать, что запланированное резкое увеличение темпов строительства потребует
изменения самой его структуры, перехода к новым архитектурным решениям,
проектированию новых типов зданий и создания новых технологий строительства.
В свою очередь, это потребует производства широкой номенклатуры
современных высококачественных и конкурентоспособных строительных материалов,
изделий и конструкций.
В 2000-2008гг. промышленность строительных материалов активно развивалась
на фоне роста объемов строительства, чему способствовал приток капитала в
страну, обусловленный высокими ценами на углеводороды.
Производство нерудных строительных материалов (щебня и гравия, песка и
песчано-гавийной смеси) росло еще более быстрыми темпами - в среднем по х% в
год, чему способствовало развитие дорожного строительства, финансируемого из
госбюджета.
Однако производство кирпича при этом росло очень низкими темпами,
примерно на х% в год, а общая доля кирпича в структуре потребляемых
строительным комплексом России строительных материалов устойчиво сокращалась,
даже несмотря на привлекательный набор потребительских характеристик данного
вида продукции. Подтверждением данного тезиса является то, что в 2008 году по
сравнению с 2000 годом ввод в действие жилых и нежилых зданий увеличился в х раза,
жилья - в х раза, в то время как производство кирпича - всего на х%.
Основными проблемами промышленности строительных материалов оставались
устаревшее оборудование и технологии производства.
Рисунок 1.2 - основные показатели строительной отрасли и промышленности
строй материалов России.
Кризис 2009 года заметно отразился на экономике страны и на
промышленности строительных материалов в частности. Так, в 2009 году банковский
сектор сократил объемы кредитования строительных компаний, которые из-за
недостатка финансирования (т.к. строительство ведется в основном на
привлеченные средства) заморозили строительство многих объектов и прекратили
закладку новых. Кроме того, в 2009 году выросли ставки по ипотечным кредитам, что
сделало недоступным приобретение жилья некоторой части населения и сократило
спрос на него.
Рисунок 1.3 - основные показатели строительной отрасли и промышленности
строительных материалов.
Цемент применяется в основном для производства бетона и его производных
(асфальтобетона, ЖБИ, изделий для полносборного домостроения и т.д.), а также
строительных смесей и растворов. Основной объем потребления цемента приходится
на строительную отрасль, при этом, существуют различные специфические виды
цемента, которые используются в нефтегазовой отрасли (тампонажный цемент),
металлургии и инфраструктурном строительстве. При этом, у цемента практически
нет заменителей: в отличие от других минеральных вяжущих материалов (гипса, воздушной
и гидравлической извести и т.д.) цемент твердеет не только на воздухе. [35]
Основные показатели цементного комплекса
В 2009-2010 гг. объемы производства снова стали больше объемов
потребления (в среднем на х%), что было вызвано ростом цен на цемент в конце
2008 года, продолжавшемся до середины 2009 года, возвращением импортных пошлин
на цемент в конце 2008 года (объем импорта за 2009 год сократился почти на х%
по сравнению с 2008 г.), а также, общей тенденцией сокращения потребления
строительных материалов в 2009 году.
Рисунок 1.4 - динамика потребления цемента в России.
В 2011 году динамика производства цемента по всем федеральным округам
кроме ЮФО была позитивной по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. В наибольшей
степени производство цемента выросло в ПФО - на х%. По итогам 9 месяцев лучшие
результаты демонстрирует СЗФО, где производство цемента выросло на х%. [35]
Рисунок 1.5 - структура выпуска цемента в России, и динамика
производства.
Производство теплоизоляционных материалов.
В настоящее время отечественной промышленностью производится около 9,0
млн. куб. м теплоизоляционных изделий всех видов.
Основным видом производимых в России утеплителей являются минерал ватные
изделия, доля которых в общем объеме производства составляет более 65%. Около
8% приходится на стекловатные материалы, 20% - на пенопласты, 3% - на ячеистые
бетоны.
Потребность в утеплителях резко возросла после введения новых требований
к тепло потерям ограждающих конструкций зданий. Общая потребность в утеплителях
для всех отраслей хозяйства страны по расчетам составит к 2013 году до 50-55
млн. м3 , в том числе для жилищного строительства - 18-20 млн. м3 .
Наиболее общим для всех заводов страны путем вывода производства
волокнистых утеплителей на новый качественный уровень является перевод процесса
получения волокна из доменных шлаков на минеральное сырье с внедрением
современных методов переработки расплава в волокно.
Из приоритетных направлений развития производства теплоизоляционных
материалов основным является:
Создание новых мощностей рядом отечественных фирм с использованием
иностранных технологий и оборудования.
Разработка и создание прогрессивного отечественного технологического
оборудования для производства теплоизоляционных материалов, в том числе
высокоэффективных плавильных агрегатов для производства волокнистых материалов,
волокнообразующих узлов и установок, обеспечивающих улучшение монтажных и
эксплуатационных свойств материалов.
Развитие производства теплоизоляционных изделий на основе ячеистых
автоклавных и без автоклавных бетонов.
Производство стеновых материалов
Объем выпуска стеновых материалов в России в 2009 г. доведен до 15
млрд.шт. условного кирпича.
По оценке Росстроя РФ, спрос на стеновые материалы в 2010 г. увеличится
до 16-17, а к 2013 г. достигнет 27-28 млрд.шт.усл. кирпича.
Приоритетные направления в производстве стеновых материалов состоят из
строительства технологических линий по производству ячеистого бетона
автоклавного и без автоклавного твердения прежде всего на действующих заводах
силикатного кирпича, а строительство линий по производству пенобетона и Пено
полистирол бетона необходимо производить на действующих заводах ЖБИ и КПД.
Кроме того, рекомендуется создание мобильных установок по изготовлению
Пено полистирол бетона плотностью 300-350 кг/м3 для возведения монолитных
самонесущих стен каркасно-монолитных зданий и изготовления трехслойных стеновых
панелей для крупнопанельного строительства.
Производство керамических плиток и санитарных керамических изделий
Общая мощность на 1.01.05 г. по производству керамических плиток
составляет 87 млн.кв.м с коэффициентом использования - 90 %, в том числе по
плиткам для внутренней облицовки стен - 55 млн.кв.м с коэффициентом использования
- 84%. Мощности по санитарным керамическим изделиям составляют 7,9 млн.штук в
год с коэффициентом использования - 91%.
Технический уровень большинства российских предприятий строительной
керамики отстает от уровня большинства зарубежных фирм вследствие оснащенности
производства морально и физически устаревшим оборудованием. Степень износа
оборудования некоторых предприятий составляет свыше 60%, особенно в
массоприготовительных отделениях
Основным направлениям развития керамической промышленности является
техническое переоснащение и реконструкция предприятий по производству
керамических плиток и санитарных керамических изделий с установкой
прогрессивного импортного оборудования, имеющее значительное преимущество перед
отечественным.
Производство бетона и железобетона
В технически развитых странах на одного жителя производится в год около
одного куб. метра бетона, в то время как в России этот показатель сегодня почти
втрое ниже. После многократного спада производство и применение железобетона,
начиная с 1999 года, росли, причем несколько быстрее, чем объемы строительства
в целом. В 2009 г. Производство сборных железобетонных конструкций и изделий
достигло 23,5 м3, что составило 104% по сравнению с 2008 годом
В настоящее время, мировая практика доказывает, что сборный железобетон
применяется в строительстве все шире и, вследствие этого, основными
направлениями развития в области бетона и железобетона являются:
·разработка, исследование и совершенствование бетонов в части повышения
строительно-технических свойств, обеспечивающих гарантированные сроки
эксплуатации зданий и сооружений не менее 50 лет, в том числе особо плотных,
морозостойких, коррозионностойких, кислотостойких, полимерных,
фиброармированных, мелкозернистых и др.;
разработка и организация производства новых видов цементов, прежде всего
быстротвердеющих и высокопрочных, позволяющих в перспективе отказаться от
тепловой обработки бетона, безусадочных и бесхроматных цементов, цементов
низкой водопотребности.
В области строительного производства, машин и оборудования основными
направлениями развития являются
разработка конкурентоспособного отечественного оборудования для
заводского производства и монтажа сборных железобетонных конструкций;
·расширение номенклатуры и разработка новых видов модульных опалубок;
·создание автоматизированного и механизированного оборудования по
приготовлению бетонных и растворных смесей, в том числе сухих смесей широкой
номенклатуры, и фибробетонов.
1.2 Основные
принципы бизнес планирования
Проблема привлечения инвестиций, способных создать мощный импульс для
развития, волнует сегодня большинство организации. Организациям приходится в
полной мере учитывать условия, на которых они получают инвестиции. В противном
случае они рискуют понести убытки, а в ряде случаев и стать банкротами. Того
же, кто предоставляет денежные средства, инвестора - интересует прибыль,
которую он может получить.
Важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в
условиях рыночной экономики является бизнес-план, который в мировой практике
представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых
коммерческих предприятий или намеченных ими для реализации проектов выпуска
новой продукции.
В развитых странах у каждой организации должен быть бизнес-план,
тщательно продуманный, систематически корректируемый в соответствии с
меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным недостатком
предприятия, отражающим слабость управления компанией.
В российской практике бизнес-план получил распространение, начиная с 90-х
годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения
принципов финансирования капитальных вложений.
Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной
стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость
поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах;
с другой стороны - задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов
международным нормам.
Международные финансовые организации выделяли кредитные ресурсы российским
предпринимателям только при наличии проработанного бизнес-плана.
Отсутствие опыта разработки бизнес-планов у большинства предпринимателей
серьезно осложняло поиск потенциальных инвесторов.
В российской экономике стали возникать государственные и коммерческие
структуры, предлагающие услуги по разработке бизнес-планов.
Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с
обусловленными требованиями стало обязательным условием соискателей инвестиций
из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных
инвесторов.
В бизнес-плане сформулированы предмет, основные цели, стратегии,
направления и географические регионы хозяйственной деятельности, определены
ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и
закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие
на рост/снижение доходов и расходов по группе товаров и услуг, являющихся
предметом деятельности предприятия.
Бизнес-план всегда носит вероятностный характер, предполагает возможность
различных вариантов делового поведения предприятия. Бизнес-план - это план
возможных действий предприятия на рынке.
Любая информация, представленная в бизнес-плане (хозяйственная стратегия,
формулы распределения прибыли, схемы работы с поставщиками и субподрядчиками и
т.п.), может стать предметом обсуждения и дальнейшего анализа.
Вот, почему бизнес-план является необходимым инструментом
проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка со
сложившейся на сегодняшний день экономической ситуацией.
Все вышесказанное и обуславливает актуальность изучения процесса
разработки бизнес-плана.
.2.1 Понятие,
цель, задачи и особенности составления бизнес-плана
Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание
предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого
количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные
решения и определить средства для их достижения.
Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому
его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и
как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как
сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план
является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то
же время бизнес-план - инструмент самообучения.
Основной целью разработки бизнес-плана является планирование
хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в
соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых
ресурсов. Наряду с главной, определяющей целью составители бизнес-плана должны
отразить другие цели:
) социальные цели - преодоление дефицита товаров и услуг, оздоровление
экологической обстановки, улучшение психологического климата в стране, создание
новых духовных и культурных ценностей, развитие научно-технического и
творческого потенциала, расширение деловых контактов, международных связей;
) повышение статуса предпринимателя - развитие и укрепление экономического
потенциала предпринимателя (включая производственный потенциал, финансовый,
технико-технологический, научный, образовательный, а также духовный). Это
служит условием и залогом возможности успешного проведения последующих сделок,
повышения престижа предпринимателя, порождаемого его известностью, доброй
репутацией, гарантиями высокого качества товаров и услуг;
) иные, специальные цели и задачи - развитие контактов, зарубежные
поездки, вхождение в различного рода ассоциации и др.
Или, например:
) уяснить степень реальности достижения намеченных результатов;
) доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы
уже существующей фирмы или создания новой;
) убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или
количественных показателей, намеченных в проекте и т. д.
Основной центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов для
решения стратегических задач, т. е. он призван помочь предпринимателю решить
следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:
) определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки
сбыта и место фирмы на этих рынках;
) оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции,
соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить
потенциальную прибыльность проекта;
) выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда
требованиям по достижению поставленных целей;
) проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и
определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению
намеченных целей;
) просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать
выполнению бизнес-плана.
В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.
Первая из них связана с возможностью его использования для разработки
стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания
предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.
Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития
нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.
Третья функция позволяет привлекать денежные средства - ссуды, кредиты. В
современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно
осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто.
Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок,
сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки
предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств,
среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога
и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие
проработанного бизнес-плана.
Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании
потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный
капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении
капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана,
отражающего курс развития компании на определенный период времени.
Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления
бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях,
скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей.
Подготовка и эффективное использование бизнес-плана имеет первостепенное
значение. Этот план может быть разработан менеджером, руководителем, фирмой,
группой фирм или консалтинговой организацией. Для определения стратегии
развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план. Нередко уже на стадии
его подготовки определяются потенциальные партнеры и инвесторы. Что касается
временного аспекта бизнес-планирования, то большинство фирм составляет планы на
год. В них детально рассматриваются различные направления деятельности фирмы в
этот период и бегло характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы
составляют планы на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на
ногах, планируют на период более 5 лет.
Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет большое
значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность
долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая
является основой для разработки национальной политики планирования в рамках
государственного регулирования экономики.
Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке
рыночной ситуации как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов. Он
может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций
другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит
основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.
В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме,
содержанию, структуре и т. д. Наибольшие различия наблюдаются в рамках
модификаций бизнес-планов в зависимости назначения: по бизнес-линиям
(продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом
(новому или действующему).
Существуют два основных подхода к разработке бизнес-плана. Первый
заключается в том, что инициаторы проекта сами разрабатывают бизнес-план, а
методические рекомендации получают у специалистов, в частности у возможных
инвесторов. Согласно зарубежной практике данный подход является более
предпочтительным. Кроме авторов концепций, заложенных в бизнес-плане, в его
создании активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитного
рынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса. При втором подходе
инициаторы бизнес-плана сами его не разрабатывают, а выступают в качестве
заказчиков. Разработчиками бизнес-плана являются фирмы, специализирующиеся в
области маркетинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные авторы. При
необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.
В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов
осуществляется с обязательным участием руководителя предприятия. Многие
зарубежные банки и инвестиционные фонды отказываются рассматривать заявки на
выделение средств, если это условие не соблюдается.
В любом случае независимо от способов составления бизнес-плана в процессе
его разработки подлежат взаимному учету и увязке интересы и условия
заинтересованных сторон:
) заказчика бизнес-плана, являющегося самостоятельным инвестором или
использующего привлеченный капитала, интерес которого - реализация проекта и
получение дохода;
) инвестора, интерес которого - возврат вложенных средств и получение
дивидендов;
) потребителей, использующих продукцию, интерес которых - удовлетворение
потребностей в товарах;
) органов власти, определяющих потребности и приоритеты развития бизнеса,
основная цель работы которых - удовлетворение общественных потребностей.
В бизнес-плане оценивается перспективная ситуация как внутри фирмы, так и
вне ее. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях акционерной
собственности, так как именно при помощи бизнес-плана руководители компании
принимают решение о накоплении прибыли и распределении ее части в виде
дивидендов между акционерами. Этот план используется при обосновании
мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной
структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации управления и
ответственности сотрудников. Следует отметить, что указанный план, как правило,
активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовывать
совместное планирование развития групп фирм, связанных кооперированием и
изготовлением одинаковых или взаимодополняющих продуктов. В таком случае
фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.
Существуют определенные особенности при разработке бизнес-планов для
различных организаций, как, например, для одноточечной и многоточечной
организации. Под одноточечной организацией понимается организация (юридическое
лицо), состоящая из одного предприятия. Соответственно многоточечной будет
организация, состоящая из двух и более предприятий. При планировании
деятельности такой организации сначала разрабатываются планы для каждого
предприятия, а затем эти планы сводятся в один бизнес-план. Если бизнес
начинается впервые, то в план включаются лишь расчетные показатели. Если бизнес
уже существует, то в план включаются отчетные данные за предшествующий год, с
которыми сравниваются показатели планируемого года. Бизнес-план для организаций
с крупным инвестиционным проектом, требующим внешнего финансирования, - это
наиболее сложный вид бизнес-плана. Первое место здесь занимают показатели,
характеризующие инвестиционный проект. Затем излагаются обычные разделы
бизнес-плана, увязанные с инвестиционным проектом.
Особенностью диверсифицированных организаций является направленное
осуществление нескольких видов деятельности. Это должно отразиться в
бизнес-планах таких организаций. Чаще всего в диверсифицированных организациях
отдельные виды деятельности осуществляются в специальных подразделениях -
филиалах (бизнес-единицах). В таких случаях организация выступает как
многоточечная, и бизнес-план составляется соответственно.
Бизнес-план для непроизводственных организаций отличается тем, что вместо
развернутого плана производства в нем кратко излагается планируемый перечень
услуг (работ), которые будут предоставляться. На первом месте здесь - освещение
условий предоставления услуг (выполнения работ), наличие лицензий, разрешений,
сертификатов, обеспечение прав потребителей. Вместо плана производства в бизнес-плане
непроизводственной организации разрабатывается оперативный план, в котором
прогнозируются средства, помещения и ресурсы, которые будут необходимы для
ведения бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах, рабочей
силе, средствах связи и т. д. Остальные разделы плана разрабатываются
аналогично планам производственных организаций.
Общая структура бизнес-плана
Структура бизнес-плана:
) титульный лист;
) аннотация;
) меморандум о конфиденциальности;
) оглавление;
Затем его основные разделы.
) резюме;
) история бизнеса организации (описание отрасли);
) характеристика объекта бизнеса организации;
) анализ бизнес-среды организации;
) план маркетинга;
) производственный план;
) организационный план;
) финансовый план;
) оценка и страхование риска;
) приложения.
Сразу же оговоримся, что данная структура бизнес-плана носит лишь
рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой. Перечень разделов
и их содержание в каждом конкретном случае может дополняться или уточняться в
зависимости от условий, в которых функционирует фирма.
Перейдем теперь к детальному рассмотрению структуры бизнес-плана и
содержания его разделов.
2. Анализ
хозяйственной деятельности ООО «Артекс»
2.1 Краткая
характеристика фирмы ООО «Артекс»
Объектом анализа выбрано торговое коммерческое предприятие ООО
"Артекс" магазин строительных материалов, созданное в 2003 г. в г.
Кургане, по адресу ул. Куйбышева 36, строение 5, Телефон 46-94-51 .
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Артекс»
Характер деятельности: Коммерческий
Форма собственности: Частное предприятие
Основные виды хозяйственной деятельности:
Основным направлением деятельности организации является оптово-розничная
торговля строительными материалами, а также оказание услуг.
Основные виды выпускаемой продукции:
Строительные материалы: сухие смеси, герметики, гипса-картон, панели МДФ,
краски, лаки, пластик, подложка, углы, подоконники, плинтуса, порожки и т.д.
Предметы интерьера: линолеум, ковровое покрытие, ламинат, паркет,
керамическая плитка, пробковое покрытие декоративные и т. д.
Изделия из полиуретана: багеты, розетки, колонны, полуколонны, пилястры,
молдинги, плинтуса, балки и декоративные элементы.
Обои: бумажные, виниловые на бумажной основе, виниловые на флизилиновой
основе, акриловые, натуральные (бамбук и пробка), текстильные в различных
ширинах 0,53; 0,7; 1,0м. а также стекло обои и стекловолокно.
Предметы домашнего использования (сушилки, гладилки, мебель для ванной
комнаты, посуда, разделочные доски, кухонные принадлежности, аксессуары для
ванной комнаты и т. д.)
В среднем ежемесячно объем оказываемых услуг предприятием, приходится на
долю оптовой торговли составляющей приблизительно 60%, от общей прибыли,
розничной торговли 25% и 15% от заказов под индивидуального клиента, что в
сумме составляет около 5 мил. руб.
Помещение площадью 3000 кв. м. включая в себя два торговых зала,
складские и административные помещения, помещения для хозяйственных нужд
является частной собственностью организации.
Магазин имеет собственную производственную базу в составе прилавки,
корзины для покупок, тележки для покупок, приставные и островные горки, шкафы,
стенды, контрольно-кассовые машины.
.2 Анализ
динамики объемов продукции и услуг фирмы
Выручка в отчетном году увеличилась на 8,5% по отношению к предыдущему,
табл. 2.1.
Таблица 2.1 Динамика выручки от реализации, руб.
|
Вид продукции
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Напольные покрытия, кв. м.
|
|
|
|
|
|
Линолиум
|
2496000
|
2400140
|
-95860
|
-3,8
|
|
Ламинат
|
1872000
|
2016000
|
144000
|
7,7
|
|
Паркет
|
2987580
|
3047500
|
59920
|
2,0
|
|
Ковролин
|
2196000
|
2160000
|
-36000
|
-1,6
|
|
Кнрамическая плита
|
2819600
|
2748000
|
-71600
|
-2,5
|
|
Обои, рулон
|
|
|
|
|
|
Бордюры
|
756000
|
780000
|
24000
|
3,2
|
|
Бумажные обои
|
864000
|
996000
|
132000
|
15,3
|
|
Виниловые обои
|
2196000
|
2412000
|
216000
|
9,8
|
|
Стеклообои
|
1380600
|
1956500
|
575900
|
41,7
|
|
Флизелиновые обои
|
3108000
|
3203970
|
95970
|
3,1
|
|
Фотообои
|
516000
|
444000
|
-72000
|
-14,0
|
|
Световые приборы, шт.
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 2.1
|
|
|
|
|
|
Люстры
|
3107760
|
3350640
|
242880
|
7,8
|
|
Бра
|
672980
|
876200
|
203220
|
30,2
|
|
Светильники
|
1716000
|
1967070
|
251070
|
14,6
|
|
Таршеры
|
828000
|
624000
|
-204000
|
-24,6
|
|
Мебель для ванных комнат,
зеркала, шт.
|
|
|
|
|
|
Пеналы напольные
|
2195000
|
1823200
|
-371800
|
-16,9
|
|
Тумбы-умывальники
|
2723200
|
3408324
|
685124
|
25,2
|
|
Шкафы-зеркала подвесные
|
2602800
|
3179682
|
576882
|
22,2
|
|
Лаки, краски, пропитки,
грунты, шт.
|
|
|
|
|
|
Грунтовки, шпатлевки
|
1152000
|
818648
|
-333352
|
-28,9
|
|
Декоративные штукатурки
|
1044050
|
913330
|
-130720
|
-12,5
|
|
Колеровочные составы
|
1224000
|
1535936
|
311936
|
25,5
|
|
Краски
|
2075850
|
2307151
|
231301
|
11,1
|
|
Пропитки, антисептики, лаки
|
588060
|
707788
|
119728
|
20,4
|
|
Эмали
|
1392000
|
997944
|
-394056
|
-28,3
|
|
Сантехника и водоснабжение,
шт.
|
|
|
|
|
|
Ванны
|
996000
|
1223040
|
227040
|
22,8
|
|
Душевые кабины
|
870000
|
702000
|
-168000
|
-19,3
|
|
Мойки
|
1872000
|
2471040
|
599040
|
32,0
|
|
Полотенцесушители
|
2015200
|
2914912
|
899712
|
44,6
|
|
Умывальники
|
1007500
|
1175200
|
167700
|
16,6
|
|
Унитазы
|
1103700
|
2328144
|
1224444
|
110,9
|
|
Экраны для ванн
|
3430000
|
1318000
|
62,4
|
|
Сухие строительные смеси ,
шт.
|
|
|
|
|
|
Затирка
|
1836160
|
1797894
|
-38266
|
-2,1
|
|
Клеевые смеси
|
3419900
|
3314892
|
-105008
|
-3,1
|
|
Наливной пол
|
912240
|
779818
|
-132422
|
-14,5
|
|
Цемент
|
1968120
|
1978294
|
10174
|
0,5
|
|
Окончание табл.2.1
|
|
|
|
|
|
Шпатлевка
|
1512020
|
1441594
|
-70426
|
-4,7
|
|
Штукатурка
|
2196090
|
1547070
|
-649020
|
-29,6
|
|
Итого
|
64334410
|
69777921
|
5443511
|
8,5
|
Выручка от реализации увеличилась не по всем видам услуг. Так, выручка
больше всего сократилась от реализации шпатлевки на 29.6%. А наибольший темп
роста выручки приходится на реализацию сантехники, а именно унитазов, причем он
больше общего темпа роста выручки на 100,4 %.
Количество оказанных услуг в отчетном году уменьшилось на 0,98 % см.
Табл. 2.2.
Таблица 2.2 Динамика объема продаж
|
Вид продукции
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Напольные покрытия, кв.м.
|
|
|
|
|
|
Линолиум
|
6240
|
5854
|
-386
|
-6,2
|
|
Ламинат
|
3600
|
3600
|
0
|
0,0
|
|
Паркет
|
2929
|
2650
|
-279
|
-9,5
|
|
Ковролин
|
2928
|
2700
|
-228
|
-7,8
|
|
Кнрамическая плита
|
2968
|
2290
|
-678
|
-22,9
|
|
Обои, рулон.
|
|
|
|
|
|
Бордюры
|
15120
|
15600
|
480
|
3,2
|
|
Бумажные обои
|
7200
|
6640
|
-560
|
-7,8
|
|
Виниловые обои
|
3050
|
3216
|
166
|
5,4
|
|
Стеклообои
|
1062
|
1505
|
443
|
41,7
|
|
Флизелиновые обои
|
4440
|
4389
|
-51
|
-1,1
|
|
Фотообои
|
430
|
296
|
-134
|
-31,2
|
|
Световые приборы, шт.
|
|
|
|
|
|
Люстры
|
563
|
552
|
-11
|
-2,0
|
|
Бра
|
266
|
337
|
71
|
26,8
|
|
Светильники
|
858
|
969
|
111
|
13,0
|
|
Продолжение табл. 2.2
|
|
|
|
|
|
Таршеры
|
460
|
312
|
-148
|
-32,2
|
|
Мебель для ванных комнат,
зеркала, шт.
|
|
|
|
|
|
Пеналы напольные
|
439
|
344
|
-95
|
-21,6
|
|
Тумбы-умывальники
|
1184
|
1398
|
214
|
18,0
|
|
Шкафы-зеркала подвесные
|
964
|
1111
|
147
|
15,2
|
|
Лаки, краски, пропитки,
грунты, шт.
|
|
|
|
|
|
Грунтовки, шпатлевки
|
9600
|
6602
|
-2998
|
-31,2
|
|
Декоративные штукатурки
|
2983
|
2530
|
-453
|
-15,2
|
|
Колеровочные составы
|
6120
|
7456
|
1336
|
21,8
|
|
Краски
|
5931
|
6391
|
460
|
7,8
|
|
Пропитки, антисептики, лаки
|
2178
|
2546
|
368
|
16,9
|
|
Эмали
|
5568
|
3868
|
-1700
|
-30,5
|
|
Сантехника и водоснабжение,
шт.
|
|
|
|
|
|
Ванны
|
83
|
98
|
15
|
18,2
|
|
Душевые кабины
|
58
|
45
|
-12
|
-21,2
|
|
Мойки
|
624
|
792
|
168
|
27,0
|
|
Полотенцесушители
|
916
|
1274
|
358
|
39,1
|
|
Умывальники
|
403
|
452
|
49
|
12,2
|
|
Унитазы
|
849
|
1722
|
873
|
102,8
|
|
Экраны для ванн
|
6400
|
10000
|
3600
|
56,3
|
|
Сухие строительные смеси,
шт.
|
|
|
|
|
|
Затирка
|
5738
|
5257
|
-480
|
-8,4
|
|
Клеевые смеси
|
6218
|
5628
|
-590
|
-9,5
|
|
Наливной пол
|
1448
|
1157
|
-291
|
-20,1
|
|
Цемент
|
4686
|
4406
|
-280
|
-6,0
|
|
Шпатлевка
|
3979
|
3542
|
-437
|
-11,0
|
|
Штукатурка
|
5631
|
3710
|
-1921
|
-34,1
|
|
Итого
|
124114
|
121239
|
-2875
|
0,98
|
Общий темп прироста количества оказанных услуг отрицательный, но выручка
все равно увеличилась. Это произошло за счет роста расценок на некоторые услуги
см. табл. 2.3.
Таблица 2.3 Динамика розничных цен на продукцию, руб./ед.
|
Вид продукции
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Напольные покрытия, кв.м.
|
|
|
|
|
|
Линолиум
|
400
|
410
|
10
|
2,5
|
|
Ламинат
|
520
|
560
|
40
|
7,7
|
|
Паркет
|
1020
|
1150
|
130
|
12,7
|
|
Ковролин
|
750
|
800
|
50
|
6,7
|
|
Кнрамическая плита
|
950
|
1200
|
250
|
26,3
|
|
Обои, рулон.
|
|
|
|
|
|
Бордюры
|
50
|
50
|
0
|
0,0
|
|
Бумажные обои
|
120
|
150
|
30
|
25,0
|
|
Виниловые обои
|
720
|
750
|
30
|
4,2
|
|
Стеклообои
|
1300
|
1300
|
0
|
0,0
|
|
Флизелиновые обои
|
700
|
730
|
30
|
4,3
|
|
Фотообои
|
1200
|
1500
|
300
|
25,0
|
|
Световые приборы, шт.
|
|
|
|
|
|
Люстры
|
5520
|
6070
|
550
|
10,0
|
|
Бра
|
2530
|
2600
|
70
|
2,8
|
|
Светильники
|
2000
|
2030
|
30
|
1,5
|
|
Таршеры
|
1800
|
2000
|
200
|
|
Мебель для ванных комнат,
зеркала, шт.
|
|
|
|
|
|
Пеналы напольные
|
5000
|
5300
|
300
|
6,0
|
|
Тумбы-умывальники
|
2300
|
2438
|
138
|
6,0
|
|
Шкафы-зеркала подвесные
|
2700
|
2862
|
162
|
6,0
|
|
Лаки, краски, пропитки,
грунты, шт.
|
|
|
|
|
|
Грунтовки, шпатлевки
|
120
|
124
|
4
|
3,0
|
|
Декоративные штукатурки
|
350
|
361
|
11
|
3,0
|
|
Окончание табл. 2.3
|
|
|
|
|
|
Колеровочные составы
|
200
|
206
|
6
|
3,0
|
|
Краски
|
350
|
361
|
11
|
3,0
|
|
Пропитки, антисептики, лаки
|
270
|
278
|
8
|
3,0
|
|
Эмали
|
250
|
258
|
8
|
3,0
|
|
Сантехника и водоснабжение,
шт.
|
|
|
|
|
|
Ванны
|
12000
|
12480
|
480
|
4,0
|
|
Душевые кабины
|
15000
|
15600
|
600
|
4,0
|
|
Мойки
|
3000
|
3120
|
120
|
4,0
|
|
Полотенцесушители
|
2200
|
2288
|
88
|
4,0
|
|
Умывальники
|
2500
|
2600
|
100
|
4,0
|
|
Унитазы
|
1300
|
1352
|
52
|
4,0
|
|
Экраны для ванн
|
330
|
343
|
13
|
4,0
|
|
Сухие строительные смеси,
шт.
|
|
|
|
|
|
Затирка
|
320
|
342
|
22
|
7,0
|
|
Клеевые смеси
|
550
|
589
|
39
|
7,0
|
|
Наливной пол
|
630
|
674
|
44
|
7,0
|
|
Цемент
|
420
|
449
|
29
|
7,0
|
|
Шпатлевка
|
380
|
407
|
27
|
7,0
|
|
Штукатурка
|
390
|
417
|
27
|
7,0
|
В большей степени предприятие увеличило расценки на все основные
направления продукции: прирост составил стабильно на сухие строительные смеси
но 7 %, на сантехнику и водоснабжение 4%, мебель для ванных комнат 6%. В
меньшей степени, всего на лаки и краски 3%, и светильники, обои и напольные
покрытия не стабильны.
Pcp. =∑
/ ∑V, (2.1)
где
Р ср - средняя цена на продукцию за период;
V-объем оказанных
услуг табл. 2.2;
-выручка
от реализации табл.2.1.
Рср.2010г.
= 64334410/124114=518,34руб.
Рср.2011г.
= 69777921/121239=575,74руб.
Получается
что средняя цена на ед. продукции увеличилась в 2011г. на 57,4 руб.
Определяем
как изменился V реализованной продукции за счет изменения расценок:
(2.2)
Где
Вр - объем реализованной продукции;
-
абсолютный прирост цены (табл.2.3);
V-объем
реализованной продукции (табл. 2.2).
10*5854+40*3600+130*2650+50*2700+250*2290+0*15600+30*6640+30*3216+0*1505+30*4389+300*
296+550*552+70*337+30*969+200*
312+300*344+138*1398+162*1111+4*6602+1*2530+6*7456+11*6391+8*2546+8*
3868+480*98+600*45+120*792+88*1274+100*452+52*1722+13*10000+22*5257+39*562+8+44*1157+29*4406+27*3542+27*3710=4141611руб.
или 4141,6 тыс. руб.
Всего
объем реализации увеличился на 5443511руб. а за счет изменения расценок V
реализации увеличился на 4141611руб.
Объем
бракованной продукции увеличился на 3,1%в отчетном году таб.2.4.
Таблица
2.4 Динамика объема брака, шт.
|
Вид продукции
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Темп роста, %
|
|
Напольные покрытия, кв.м.
|
|
|
|
|
Линолиум
|
23,6
|
45,8
|
194,1
|
|
Ламинат
|
33
|
15
|
45,5
|
|
Паркет
|
5,3
|
9,6
|
181,1
|
|
Ковролин
|
-
|
-
|
|
|
Кнрамическая плита
|
72,3
|
84,2
|
116,5
|
|
Обои, рулон.
|
|
|
|
|
Бордюры
|
-
|
-
|
|
|
Продолжение табл. 2.4
|
|
|
|
|
Бумажные обои
|
-
|
-
|
|
|
Виниловые обои
|
-
|
-
|
|
|
Стеклообои
|
-
|
-
|
|
|
Флизелиновые обои
|
26
|
16
|
61,5
|
|
Фотообои
|
13
|
16
|
123,1
|
|
Световые приборы, шт.
|
|
|
|
|
Люстры
|
7
|
12
|
171,4
|
|
Бра
|
6
|
3
|
50,0
|
|
Светильники
|
3
|
9
|
300,0
|
|
Таршеры
|
6
|
-
|
|
|
Мебель для ванных комнат,
зеркала, шт.
|
|
|
|
|
Пеналы напольные
|
-
|
-
|
|
|
Тумбы-умывальники
|
6
|
5
|
83,3
|
|
Шкафы-зеркала подвесные
|
12
|
19
|
158,3
|
|
Лаки, краски, пропитки,
грунты, шт.
|
|
|
|
|
Грунтовки, шпатлевки
|
26
|
34
|
130,8
|
|
Декоративные штукатурки
|
-
|
-
|
|
|
Колеровочные составы
|
43
|
26
|
60,5
|
|
Краски
|
36
|
48
|
133,3
|
|
Пропитки, антисептики, лаки
|
67
|
72
|
107,5
|
|
Эмали
|
3
|
-
|
|
|
Сантехника и водоснабжение,
шт.
|
|
|
|
|
Ванны
|
2
|
3
|
150,0
|
|
Душевые кабины
|
2
|
1
|
50,0
|
|
Мойки
|
13
|
5
|
38,5
|
|
Полотенцесушители
|
-
|
-
|
|
|
Умывальники
|
4
|
-
|
|
|
Унитазы
|
16
|
8
|
50,0
|
|
Экраны для ванн
|
9
|
15
|
166,7
|
|
Сухие строительные смеси,
шт.
|
|
|
|
|
Окончание табл. 2.4
|
|
|
|
|
Затирка
|
43
|
35
|
81,4
|
|
Клеевые смеси
|
16
|
27
|
168,8
|
|
Наливной пол
|
-
|
-
|
|
|
Цемент
|
-
|
-
|
|
|
Шпатлевка
|
-
|
-
|
|
|
Штукатурка
|
-
|
-
|
|
|
Итого
|
493,2
|
508,6
|
103,1
|
(2.4)
где
Вб- выручка, которую можно было бы получить при реализации
бракованной продукции по расценкам качественной продукции;
Б,
- объем бракованной i - ой продукции (табл.2.5).
=23.6*400+33*520+5.3*1020+72,3*950+26*700+13*1200+7*5520
+6*2530+3*2000+6*1800+6*2300+12*2700+26*120+43*200+36*350+67*270+3*250+2*12000+2*15000+13*3000+4*2500+16*1300+9*330+43*320+16*550
=443801руб.
=45,8*410+15*560+9,6*1150+84,2*1200+16*730+16*1500+12*
6070+3*2600+9*2030+5*2438+19*2862+34*124+26*206+48*361+72*278+3*12480+1*15600+5*3120+8*1352+15*343+35*342+27589=499806руб.
Предприятие
могло получить дополнительную прибыль за 2010г-443,8тыс.руб и 499,8тыс. руб. в
отчетном году.
Для
того что бы объективно оценить коэффициент брака необходимо выручку, которую
можно было бы получить при реализации бракованной продукции по расценкам
качественной продукции поделить на выручку за год формула (2.5).
Кб= Вб / В (2.5)
где Кб-коэффициент брака.
Кб 2010 =443801 / 64334410=0,0068
Кб 2011 =499806 / 69777921=0,0071
Благодаря расчетам видно что количество бракованной продукции в отчетном
году увеличилось по отношению к 2010г на 0,003.
2.3 Анализ оплаты
труда и использование трудовых ресурсов
К трудовым показателям, характеризующим трудовую деятельность
предприятия, относятся:
1. Производительность труда;
2. Численность персонала;
. Фонд заработной платы (ФЗП);
. Средняя заработная плата.
Задача анализа численности работников. Анализ состава работников.
Количество работающих в 2011году увеличилось на 1человека табл. 2.5.
Таблица 2.5 Динамика среднесписочной численности работающих в
организации, чел.
|
Категория работающих
|
2010год
|
2011год
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста, %
|
|
Всего
|
32
|
33
|
1
|
103,1
|
|
Руководители и специалисты
|
6
|
7
|
1
|
116,7
|
|
Рабочие всего
|
17
|
18
|
2
|
111,8
|
|
Вспомогательные рабочие
|
2
|
2
|
0
|
100,0
|
|
Служащие
|
8
|
6
|
-2
|
75,0
|
Численность предприятия выросла по сравнению с прошлым годом на 3,1%,
руководящий состав увеличился на16,7%, рост численности произошел за счет
основных рабочих и руководителей, и сократился на 5% из за вспомогательных
рабочих.
Как видно из данной таблицы, структура численности отчетного года по
сравнению с прошлым почти не изменилась. Фактическая численность была больше
прошлого года на 1 человека.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами:
(2.6)
где Ч отн - относительное изменение численности работающих;
-среднесписочная
численность работающих в отчетном и предыдущем году (табл.2.5);- темп роста
объема произведенных услуг табл.2.2.
=33-32*0,97=2чел.
Из
за снижения объема производства в организации образовался избыток трудовых
ресурсов. Исходя из расчетов относительного изменения численности работающих в
организации 2 человека лишние.
Таблица
2.6 Динамика среднегодовой выработки
|
Показатель
|
2011г.
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста, %
|
|
Среднегодовая выробатка1-го
работающего шт.
|
3878,5
|
3973,9
|
95,4
|
102,5
|
|
Среднегодовая выробатка1-го
работающего руб.
|
2010450,3
|
2114482,4
|
104032,1
|
105,2
|
|
Среднегодовая выробатка1-го
рабочего шт.
|
7300,8
|
6735,5
|
-565,3
|
92,3
|
|
Среднегодовая выробатка1-го
рабочего руб.
|
3784377
|
3876551,1
|
92174,1
|
102,4
|
Для того чтобы рассчитать среднегодовую выработку 1го работающего и
рабочего в руб. необходимо общую выручку разделить на общую численность формула
(2.7). И аналогично для выработки 1го работающего и рабочего в шт. необходимо
общий объем оказанных услуг разделить на численность формула. (2.8).
Выр=
(руб.)
(2.7)
Выр=
(шт.)
(2.8)
где
Выр - среднегодовая выработка 1-го рабочего /работающего;
В
общ- выручка за год табл. (2.1);
Ч
- численность табл. (2.5);
V общ - объем
оказанных услуг за год табл.(2.2).
Выработка
1-го работающего
=64334410/32=2010450,31руб.
=124114/32=3878,5шт.
=69777921/33=2114482,4руб.
=121239/33=3973,9шт.
Выработка
1- го рабочего
=64334410
/17=3784377,05руб.
=124114/17=7300,8шт.
=69777921/18=3876551,1руб.
=121239/18=6735,5шт.
Выработка
1го работающего в руб. увеличилась на 5.2% и в шт. на 2,5%. А выработка 1го
рабочего в шт. уменьшилась на 7,3%, но увеличилась в руб. на 2,4%.
Повышения
производительности труда можно добиться путём:
1. Увеличения выпуска продукции, за счет более полного использования
производственной мощности предприятия;
2. Сокращения затрат труда на её производство за счет
интенсификации производства, повышения качества продукции, внедрения
автоматизации и механизации производства, более совершенной техники и
технологии производства, сокращение потерь рабочего времени и т.д.
Для того что бы проанализировать отношение ЗП к ПТ необходимо рассмотреть
таблицы 2.6 и 2.8 которая составляется с помощью таблицы 2.7.
Таблица 2.7 Фонд оплаты труда (ФОТ), руб.
|
Категория работающих
|
2010год
|
2011год
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста, %
|
|
Руководители и специалисты
|
1706400
|
2100000
|
393600
|
123,1
|
|
Рабочие всего
|
3162000
|
3520800
|
358800
|
111,3
|
|
Вспомогательные рабочие
|
192000
|
192000
|
0
|
100,0
|
|
Служащие
|
1209600
|
914400
|
-295200
|
75,6
|
|
ФОТ
|
6270000
|
6727200
|
457200
|
107,3
|
Таблица 2.8 Динамика фонда оплаты труда (ФОТ), руб.
|
Показатель
|
2010г.
|
2011г.
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста, %
|
|
Фонд оплаты труда
|
6270000
|
6727200
|
457200
|
107,3
|
|
Среднегодовая зарплата1-го
работающего
|
195937,5
|
203854,5
|
7917,05
|
104,0
|
|
Среднедневная зарплата1-го
работающего
|
786,9
|
822,0
|
35,10
|
104,5
|
Теперь на основе таблиц 2.6 и 2.8 сопоставим темпы роста
производительности труда и заработной платы 1го работающего.
ПТ 105,2 < ЗП 107,3
Теперь видно, что в отчетном году по сравнению с предыдущим наблюдается
повышение среднегодовой ЗП одного работающего на 7,3% при увеличении
среднегодовой выработки на 5,2%, можно сделать вывод, что использование средств
направленных на оплату труда являются не эффективными.
Далее выявляем влияние численности рабочих и ПТ на vреализации услуг.
∆Рn=ПТ*Чппп = 3876551,1* (33-32) =
3876551,1руб.
∆РП= 18* (3876551,1-3784377) = 1659133,8 руб.
2.4 Анализ
состояния и использования основных фондов
бизнес план себестоимость
прибыль
Производственные фонды делятся на основные производственные фонды,
оборотные производственные фонды и фонды обращения. Основные производственные
фонды состоят из основных средств и нематериальных активов.
Основным критерием принадлежности имущества к категории основных средств
в бухучете является срок его полезного использования. Если этот срок превышает
12 месяцев, имущество может быть отнесено к основным средствам. Если не
превышает - имущество относится к материальным запасам.
Помимо срока, включение имущества в состав основных средств зависит и от
характера его использования. Основными средствами может быть признано
имущество, которое будет использоваться в процессе деятельности учреждения (при
выполнении работ (оказании услуг), осуществлении государственных полномочий
(функций), для управленческих нужд). При этом к основным средствам относятся
объекты, принадлежащие учреждению на праве оперативного управления и
находящиеся в эксплуатации, запасе, на консервации, сданные в аренду или
полученные в лизинг.
В частности, в состав основных средств могут входить:
здания, сооружения;
рабочие и силовые машины и оборудование;
измерительные и регулирующие приборы и устройства;
вычислительная техника;
транспортные средства;
инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности;
законченные капитальные вложения арендатора в арендованные им здания,
сооружения, оборудование и другие объекты;
капитальные вложения в многолетние насаждения.
Таблица 2.9 Динамика среднегодовой стоимости основных средств (по
первоначальной стоимости), тыс. руб.
|
Вид основных средств
|
2010г.
|
2011г.
|
Темп роста, %
|
|
Здания
|
246361,1
|
245840
|
99,8
|
|
Сооружения
|
23246
|
24008
|
103,3
|
|
Машины и оборудование
|
737,1
|
768,7
|
104,3
|
|
Транспортные средства
|
1630
|
1818
|
111,5
|
|
Инструменты и
производственный инвентарь
|
1033,4
|
1146,5
|
110,9
|
|
Итого
|
273007,6
|
273581
|
100,2
|
Оценка обеспеченности предприятия основными производственными средствами.
Для начала необходимо определить относительное изменение среднегодовой
стоимости основных фондов (ОС)
∆ОФотн=
-
*I
(2.9)
где
∆ОФотн - относительное изменение среднегодовой стоимости
основных фондов;
ОФ-
среднегодовая первоначальная стоимость основных фондов в отчетном (предыдущем)
году (табл.2.9);-темп роста объема произведенных услуг (табл.2.2).
∆ОФотн
= 273581-273007,6 * 0,98 =6033,55
Обобщающим
показателем, характеризующим уровень обеспеченности предприятия основными производственными
фондами, является фондовооруженность труда.
Фондовооруженность
- это отношение среднегодовой стоимости производственных основных фондов к
среднесписочной численности рабочих или всех работающих.
Определяем
фондовооруженность за оба года по формуле 2.10
Ф
в = ОФ /ч, (2.10)
где
Ф в - фондовооруженность;
ч
-среднесписочная численность работающих (табл.2.6.).
=
273007,6/ 32=8531,4
=
273581/ 33=8290,3
Рассчитаем
темп роста фондовооруженности:
Темп
роста (I
) =
8290,3/8290,3=0,971
Таким
образом, фондовооруженность в отчетном году возросла на 0,971% по сравнению с
предыдущим годом. Так как этот показатель показывает, сколько основных фондов в
тыс. р. приходится на одного работника предприятия.
Дадим
оценку эффективности использования основных фондов.
I = 
/
I≥Iv ; I ≤ Iв,
где
I v - темп роста объема произведенных услуг (табл.2.2);в
- темп роста среди годовой выработки 1-го работающего (табл.2.7).
I= 0,97
< ПТ=0,98
Темп
роста фондовооруженности меньше всего лишь на 0,01% темпа роста выработки,
поэтому можно сказать, что выработка наращиваются чуть быстрее, чем фонды - это
плохо для предприятия и говорит о не совсем эффективном использования основных
фондов.
Для
повышения фондоотдачи необходимо, чтобы темпы роста производительности труда
опережали темпы роста его фондовооруженности.
Фондоотдача
характеризует объем реализации услуг, полученных с каждого рубля вложенных в
производство основных фондов.
Фондоёмкость
характеризует стоимость основных производственных фондов, приходящуюся на 1
рубль объема реализации услуг
Таблица
2.10 Амортизационные отчисления тыс.руб.
|
Вид основных средств
|
2010г.
|
2011г.
|
Срок полезного
использования, мес.
|
Отчисления 2010г.
|
Отчислений 2011г.
|
|
Здания
|
246361,1
|
245840
|
30
|
7390,833
|
7375,2
|
|
Сооружения
|
23246
|
24008
|
30
|
697,38
|
720,24
|
|
Машины и оборудование
|
737,1
|
768,7
|
2
|
368,55
|
384,35
|
|
Транспортные средства
|
1630
|
1818
|
3
|
542,79
|
605,394
|
|
Инструменты и
производственный инвентарь
|
1033,4
|
1146,5
|
2
|
516,7
|
573,25
|
|
Итого
|
273007,6
|
273581
|
|
9516,253
|
9658,434
|
Увеличение амортизационных отчислений произошла из за повышения
среднегодовой стоимости ОФ, а именно сооружений (основных складских помещений
которые находятся в распоряжении компании, оборудования: подъемники для
поддонов и малогабаритные коммунально -строительные машины МКСМ и транспортных
средств).
2.5 Анализ
использования материальных ресурсов
Общая сумма прямых материальных затрат зависит от объема реализации,
структуры, уровня материальных затрат на ед. продукции.
Уровень транспортных и заготовительных расходов, качество продукции,
рынки, инфляция изменяют уровень средней цены на материалы.
Таблица 2.11 Динамика затрат на материалы, руб.
|
Материалы
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Всего
|
38663971
|
41397855
|
2733884
|
107,1
|
|
Прямые материальные
затраты: сырье и материалы топливо и энергия
|
37843771
|
40568559
|
2724788
|
107,2
|
|
820200
|
829296
|
9096
|
101,1
|
Для определения изменения материалоемкости в рублях на единицу продукции
за отчетный и предыдущий год нам необходимо произвести расчеты по формуле
(2.11)
Ме
=
; (2.11)
где
Ме - материалоемкость соответствующего года;
З
- затраты всего;
V - объем
произведенных услуг.
Ме
= 
=311,51
руб. шт.
Таблица
2.12 Динамика материалоемкости
|
Показатель
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Материалоемкость руб.
|
0,60
|
0,59
|
-0,01
|
98,3
|
|
Материалоемкость руб./шт.
|
311,51
|
341,45
|
29,94
|
109,6
|
|
Материалоемкость прямых
затрат сырьеемкость руб. сырьеемкость руб./шт. топливо - энергоемкость руб.
топливо - энергоемкость руб./шт.
|
0,58
|
0,58
|
0
|
100
|
|
304,91
|
334,61
|
29,7
|
109,7
|
|
0,012
|
0,011
|
-0,001
|
91,7
|
|
6,60
|
6,840
|
0,24
|
103,6
|
Темп роста затрат на материалы107,1% меньше темпа роста выручки от
реализации на 1,1%. Но затраты на материалы выросли без соответствующего роста
количества оказанных услуг.
Материалоемкость одного рубля оказанных услуг в отчетном году уменьшилась
на 1,7%. При этом темп роста выручки выше, чем темп роста материалоемкости на
9,9%. Материалоемкость 1 единицы продукции увеличилась на 9,6% в отличие от
количества оказанных услуг, которое имеет отрицательный прирост.
Однозначно сказать о степени эффективности использования рассматриваемого
вида ресурса на предприятии нельзя, так как рост затрат на материалы мог быть
вызван изменением норм затрат при оказании отдельных видов услуг, о которых
данных нет.
Таблица 2.13 Прочие затраты, руб.
|
Материалы
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Расходы на рекламу
|
230000
|
189000
|
-41000
|
82,2
|
|
Охрана вневедомственная
|
360000
|
360000
|
0
|
100,0
|
|
Интернет
|
7200
|
7200
|
0
|
100,0
|
|
Телефон
|
103908
|
114003
|
10095
|
109,7
|
|
Итого
|
701108
|
670203
|
-30905
|
95,6
|
Из таблицы 2.13 видно что темпы роста на прочие затраты в 2011 году
уменьшились на 4,4% по отношению к 2010, благодаря снижению затрат на рекламу,
что положительно сказывается на себестоимость услуг.
2.6 Анализ
себестоимости продукции и услуг
Себестоимость услуг на предприятии увеличилась в основном за счет
увеличения затрат, связанных с увеличением затрат на заработную плату и затрат
на материалы. Структура затрат немного изменилась, так как изменилась и
структура услуг.
Снижение уровня затрат произошло бы, если бы снизились затраты на ФОТ и
долю затрат на материалы, Из за того, что общая себестоимость увеличивается,
себестоимость одной единицы продукции всех видов тоже увеличивается.
Таблица 2.14 Структура затрат по экономическим элементам
|
Элемент затрат
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение
|
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
|
Материалы
|
38663971
|
67,50
|
41397855
|
68,15
|
2733884
|
7,07
|
|
Затраты на оплату труда
|
6270000
|
10,95
|
6727200
|
11,08
|
457200
|
7,29
|
|
Отчисления на соц. нужды
|
2131800
|
3,72
|
2287248
|
3,77
|
155448
|
7,29
|
|
Амортизация
|
9516253
|
16,61
|
9658434
|
15,90
|
142181
|
|
Прочие затраты
|
701108
|
1,22
|
670203
|
1,10
|
-30905
|
-4,41
|
|
Общая сумма затрат
|
57283132
|
100,00
|
60740940
|
100,00
|
3457808
|
6,04
|
Снижение уровня затрат произошло бы, если бы снизились затраты на ФОТ и
долю затрат на материалы, Из за того, что общая себестоимость увеличивается,
себестоимость одной единицы продукции всех видов тоже увеличивается.
.7 Анализ
прибыли и рентабильности хозяйственной деятельности предприятия
Таблица 2.15 Динамика прибыли предприятия, руб.
|
Виды прибыли
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Прибыль от реализации услуг
|
7051278
|
9036981
|
1985703
|
128,2
|
|
Прибыль до налогообложения
|
8028138
|
12540249
|
4512111
|
156,2
|
|
Чистая прибыль
|
6422510,4
|
10032199
|
3609688,8
|
156,2
|
Из таблицы динамика прибыли 2.16, видно что чистая прибыль увеличилась на
56,2% в 2011 году по отношению к предыдущему, благодаря внереализационным
доходам (по долговым обязательствам от строительных компаний, ООО «СМУ КПД» и
ООО «АртМозаика») и снижению внереализационных расходов.
Таблица 2.16 Факторы формирующие прибыль, их влияние на прибыль до
налогообложения, руб.
|
Фактор
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Влияние
|
|
Выручка от реализации услуг
|
64334410
|
69777921
|
5443511
|
+5443511
|
|
Себестоимость оказанных
услуг
|
57283132
|
60740940
|
3457808
|
-3457808
|
|
Прочие операционные расходы
|
123600
|
118740
|
-4860
|
+4860
|
|
Внереализационные доходы
|
1780460
|
4347008
|
2566548
|
+2566548
|
|
Внереализационные расходы
|
680000
|
725000
|
45000
|
-45000
|
Таблица 2.17 Динамика рентабельности хозяйственной деятельности, %.
|
Виды рентабельности
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста, %
|
|
Рентабельность услуг
|
12,3
|
14,9
|
2,6
|
21,1
|
|
Рентабельность продаж
|
11,0
|
13,0
|
2
|
18,2
|
|
Рентабельность предприятия
|
2,9
|
4,6
|
1,7
|
58,6
|
Рентабельность продукции/услуг - отношение прибыли от реализации
продукции к затратам, понесенным на ее производство и распределение.
В основе определения рентабельности лежат коэффициенты рентабельности, т.е.
отношение прибыли (чаще всего в расчет показателей рентабельности включают
чистую прибыль) или к затраченным средствам, или к активам предприятия, или к
выручке от реализации. Для определения рентабельности как таковой коэффициенты
рентабельности умножают на 100%.
В данном случае, рентабельность услуг на предприятии увеличилась на 21,1%
по отношению к предыдущему.
Рентабельность продаж у нас на предприятии увеличилась на 18,2% - данный
показатель характеризует эффективность предпринимательской деятельности:
сколько прибыли имеет хозяйствующий субъект с рубля продаж, выполненных работ,
оказанных услуг.
И определяется как отношение прибыли к выручке.
Рентабельность предприятия - экономический показатель эффективности
производства, измеряемый отношением балансовой прибыли к среднегодовой
стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств
который увеличился на 58,6%. Рентабельность производства характеризует
эффективность использования предприятием собственных и привлеченных
производственных ресурсов.
2.8 Выводы по
результатам анализа
Таблица 2.18 Анализ эффективности использования основных фондов.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютный прирост
|
|
Объём выпуска продукции,
руб.
|
64334410
|
69777921
|
5443511
|
|
Прибыль от реализации
продукции, руб.
|
6422510,4
|
10032199
|
3609688,8
|
|
Среднегодовая стоимость,
тыс. руб.: основных производственных фондов
|
273007,6
|
273581
|
573,4
|
|
Фонда рентабельность, %
|
2,9
|
4,6
|
1,7
|
|
Фондоотдача, % основных
производственных фондов
|
0,2
|
0,3
|
0,1
|
|
Фонда ёмкость, % основных
производственных фондов
|
4,2
|
3,9
|
-0,3
|
Р=П/С (2.12)
где Р - рентабельность;
П - прибыль табл. (2.16);
С - себестоимость табл.(2.14).
Р = 10032199 /61641006=16%
Показатель фондоотдачи показывает, что с каждого рубля, вложенного в
основные производственные фонды, получено продукции: 0,3 - в предыдущем году, 0,2
- в отчетном. Увеличение фондоотдачи на 0,1% говорит о повышении полученной
продукции с каждого рубля, вложенного в ОФ. То есть повышается эффективность
использования ОФ. Действительно, ведь ОФ наращиваются практически с такой же
скоростью, как и объем выполненных работ. Для нашей организации это вполне
приемлемо. Фонды работают практически на всю мощность.
При сравнении темпа роста фондоотдачи (97%) и темпа роста
фондовооруженности (150%), можно сказать, что ОФ наращиваются быстрее.
Рентабельность деятельности ООО «Артекс» увеличилась, следовательно,
производство услуг на предприятии стало более рентабельным. Это произошло за
счет более быстрого роста чистой прибыли, чем затрат на услуги.
Проведем факторный анализ рентабельности. На изменение уровня рентабельности
производственных фондов оказывают влияние следующие факторы:
. Изменение уровня фондоотдачи.
. Изменение рентабельности (доходности) объема реализованной продукции.
Увеличение фондоотдачи на 0,1% руб. привело к снижению рентабельности
производственных фондов на 0,3%.
Общий рост рентабельности составляет 16%.
Значит, наибольшее влияние на рост рентабельности основных фондов оказало
увеличение доли прибыли на один рубль реализации.
Одной из самых важных и ярко выраженных проблем является высокая конкуренция
на рынке строительных материалов и наблюдается рост объемов и расширение
оказания такого рода услуг. Не смотря на достаточно успешное развитие ООО
«Артекс», наблюдается снижение темпов роста и падение объемов продаж. Это
связанно с тем, что в последнее время происходит большой приток предприятий
занимающихся аналогичной деятельностью, а значит происходит и планомерный рост
конкурентных предприятий. Также, любая организация переживает различные этапы
жизни - это этапы вхождения в рынок, роста, зрелости, спада. На данный момент
«Артекс» находится на этапе Зрелости. Таким образом, одной из проблем является
снижение темпов и роста объема продаж. Следовательно, управленческая проблема
заключается в том, что руководителем предприятия не предпринимаются достаточные
меры для того, чтобы предотвратить возникающую ситуацию.
А также под влиянием внешней среды прямого воздействия организация терпит
убытки, связанные с несвоевременной доставкой товара в указанные сроки от
поставщика, и большим процентом некачественной продукции, а также увеличением
цен на транспортные услуги.
У данного предприятия достаточно низкая конкурентоспособность, так как
конкуренты предлагают потребителям аналогичные товары по более низкой цене и с
более широким выбором ассортимента. Месторасположение магазина не охватывает
все районы города в которых достаточно преимущественное количество
потенциальных покупателей.
Равнодушное и без инициативное отношение сотрудников к работе и жизни
предприятия в целом. Практически не заинтересованных в развитии предприятия и
разлаженная обстановка в нутрии коллектива.
3. Разработка перспективной программы развития
3.1 Диаграмма
«дерево противоречий»
Диаграмма «Дерево противоречий» позволяет выяснить и систематизировать
различные факторы и условия, оказывающие влияние на решение рассматриваемой
проблемы. Информация для построения диаграммы собирается из всех доступных
источников. При построении диаграммы выбираются наиболее важные факторы.
Причинно-следственная диаграмма как метод разрешения возникающих проблем
развития предприятия используется не только в производственной и управленческой
сфере, но и для привлечения новых клиентов, для оценки конфликтов, для
контроля.
Получается цельная картина функционирования системы со всеми
противоречиями, что позволяет выявить иерархию задач, выбрать лучший путь их
решения.
Диаграмма наглядно показывает слабые, «узкие» места системы. Например,
очевидно, что чем короче «веточки» диаграммы, тем больше идеальность системы.
На каждом разветвлении система теряет свою идеальность, поэтому,
проанализировав функционирование существующей системы, надо стремиться
максимально ее «свернуть», подстричь пышную крону дерева функций, убрав
«исправленные» операции. Кроме того, полезно на каждом разветвлении диаграммы
рассмотреть возможные (невидные, не выявленные, потенциальные) нежелательные
эффекты
Это позволяет полнее увидеть картину функционирования системы, дать
прогноз ее развития и принять меры для защиты от возможных опасностей и НЭ.
Таким образом, описанный подход может оказаться полезным при проведении
моделирования развития предприятия.
НЭ НЭ НЭ
3.1.1 2.1.1 1.1.1
3 2 1
3.1 2.1 1.1
цель
7.1 6.1 5.1
7.2 6.2 5.2 4.1
6.3
5.3
7 6 5 4
7.1.1 6.1.1 5.1.1 4.1.1
7.1.2 5.1.2 4.1.2
НЭ НЭ НЭ НЭ
Рисунок3.1-Диаграмма «Дерево противоречий»
Пояснение к рисунку 3.1:
Цель: Увеличивать прибыль на 12% ежегодно на протяжении последующих пяти
лет. (увеличение доли рынка и объемов продаж)
Действия:
Расширение рынка продаж за счет открытия нового магазина к 2013году
Выход на новые рынки сбыта в соседние города Курганской области Шадринск
и Куртамыш к 2015г.
Повышение качества продукции и услуг;
Расширение ассортимента, учитывая инновации и тенденции моды
Понижение цент на товары схожие с товарами конкурентов
Повысить квалификацию всех работников, связанных с оказанием услуг и
работой с клиентами, концу 2011 года;
Снизить текучесть кадров на 5% в течение год
Дополнительные действия:
.1 Приобретения торговой площади в районе Заозерный
.1 Аренда торговых площадей в строительных гипермаркетах
.1 Проверка сертификатов качества на продукцию
.1 Проводить ежегодные маркетинговые исследования потребностей клиентов в
новых видах услуг.
.1 Поиск новых поставщиков с более выгодными предложениями
.2 снижение цен на транспортные расходы
.3 снижение цен за счет увеличения объемов продаж
.1 посещение обучающих курсов по изучению материалов, свойств и их
характеристик
.2 посещение выставок по демонстрации нового материала
.3 повышение квалификации персонала с помощью вечерних и заочных форм обучения
.1 формирование у сотрудников предприятия сознание того, что из
заработная плата на прямую зависит от процветания предприятия
.2 формирование у служащих предприятия чувства гордости за работу,
которую они выполняют
Не желательный эффект:
.1.1 Необходимость инвестиций
.1.1 Обучить персонал работе с новыми видами товаров, а также новым
технологиям оказания услуг
.1.1 Дополнительные затраты на маркетинговые исследования
.1.2 Поиск новых поставщиков
.1.1 Необходимо увеличить товарооборот
.1.2 Значительные затраты времени
.1. 1Высокие затраты на обучение
.1.1 Дополнительные расходы с учетом материального мотивирования
персонала
.1.2 Необходимость работы с персоналом менеджеру по персоналу
.2 Разработка
основных направлений развития
Основной проблемой, которая ярко показывает диаграмма это недостаток
финансовых средств из за низкой конкурентоспособности, что и будем развивать в
нашем бизнес плане.
Для повышения конкурентоспособности данной организации я предлагаю
разработать бизнес план по открытию дополнительного филиала в новом районе
города «Заозерный». Где в данный момент проходит активная застройка жилых,
торговых и офисных комплексов.
Я считаю, данный проект будет достаточно рентабельным, так как это
увеличит конкурентоспособность, что решает главные проблемы нашего предприятия,
так как в этом районе пока еще нет крупных магазинов строительных материалов, и
конкуренция там не велика.
3.3 Описание
продукции и услуг
Основным направлением деятельности организации является оптово-розничная
торговля строительными материалами, сантехникой, инструментом и товарами для
домашнего интерьера, а также оказание услуг.
Основные виды выпускаемой продукции:
Строительные материалы: сухие смеси, герметики, гипса-картон, панели МДФ,
краски, лаки, пластик, подложка, углы, подоконники, плинтуса, порожки и т.д.
Инструмент: ручной и электроинструмент, замки, петли, гвозди, само
нарезы, вентиляции, кисти, валики, топоры, ножовки, стиплера и т.д.
Сантехника: смесителя, ванны, экраны, душевые кабины, унитазы, раковины,
трубы, сифоны, душевые лейки, шланги и т. д.
Предметы интерьера: линолеум, ковровое покрытие, ламинат, паркет,
портьерные ткани, люстры, двери, светильники, керамическая плитка, пробковое
покрытие декоративные и т. д.
Изделия из полиуретана: багеты, розетки, колонны, полуколонны, пилястры,
молдинги, плинтуса, балки и декоративные элементы.
Обои: бумажные, виниловые на бумажной основе, виниловые на флизилиновой
основе, акриловые, натуральные (бамбук и пробка), текстильные в различных
ширинах 0,53; 0,7; 1,0м. а также стекло обои и стекловолокно.
Предметы домашнего использования (сушилки, гладилки, мебель для ванной
комнаты, посуда, разделочные доски, кухонные принадлежности, аксессуары для
ванной комнаты и т. д.)
Услуги:
Доставка товара покупателю, и подъем на нужный этаж.
Услуги дизайнера, разработка дизайн проекта, подбор материалов и мебели,
обеспечение надзора по дизайн проекту.
Услуги электрика, проводка и установка электро приборов, люстр и
светильников и замена ламп.
Услуги сантехника, замена смесителя и унитаза, установка ванны и монтаж
раковины, ремонт унитазов и душевых кабин, устранение протечек сантехники
демонтаж и монтаж сантехнических приборов.
Пошив штор по индивидуальному заказу, выезд дизайнера на дом, установка
карнизов и развешивание штор.
В среднем ежемесячно объем оказываемых услуг предприятием, приходится на
долю оптовой торговли составляющей приблизительно 60%, от общей прибыли,
розничной торговли 25% и 15% от заказов под индивидуального клиента.
3.4 Оценка
рынка сбыта продукции
Рынок строительных и отделочных материалов в Кургане в последнее время
является очень динамичным. По данным мониторинга рекламы в прессе на этом рынке
задействованы около трехсот различных фирм, компаний, магазинов, и уровень
конкуренции достаточно высок.
Рынок сбыта очень обширный так как наименованием магазин строительных
материалов подразумевается достаточно обширный ассортимент различных отделочных
материалов для дома, для интерьера, для внутренней и внешней обработки, для
косметического и капитального ремонта, для строительства различных зданий и
сооружений, отделки фасада и т.д.
Емкость рыночной ниши достаточно велика для успешной деятельности нашего
предприятия. У магазина строительных материалов достаточно широкий круг
потенциальных потребителей. А именно молодые семьи (учитывая что сейчас активно
действует программа ипотеки жилья в помощь молодым семьям), различные
строительные компании, которые и являются основными оптовыми потребителями, а
также люди, имеющие дачные домики и коттеджи, это наши сезонные но постоянные
потребители и т.д.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем и
высоким уровнем дохода.
Так как магазин располагается в центре города, то недостатком такого „
помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные
товары и услуги.
А открытие нового филиала в районе Заозерный (где сейчас активно идет
застройки и строительства жилых комплексов) я считаю очень целесообразно, так
как это в дали от центра, мало конкурентов и в данном районе наш товар востребован.
3.5
Конкуренция и конкурентное преимущество
Влияние на организацию такого фактора как конкуренция невозможно
оспаривать. Во многих случаях не потребители, а как раз конкуренты определяют,
какого рода результаты деятельности, можно продать и какую цену можно
запросить.
Кроме магазина «Артекс» на рынке в настоящее время действует ряд других
организаций, представляющих конкурентную среду. Это магазины «Сельхоз Торг»,
«Зауральский Дом Строй», «Керама», «Тепло Сила», «Мастерок» и др.
Но каждый потребитель выбирает для себя ту или иную организацию, исходя
из рационального сопоставления качества и цены оказываемой услуги. Для того,
чтобы заинтересовать покупателя в выборе нашего магазина, а главное побудить
его и впредь обращаться именно в нашу компанию, а также создать возможность для
того, чтобы данный потребитель привел за собой других потенциальных
покупателей, в организации принято лояльное и внимательно отношение к
покупателю, гибкая ценовая политика.
Среди других магазинов плюсом «Артекс» является то, что эта компания
имеет очень высокий уровень обслуживания, широкий ассортимент, удобства для
посетителей. И в новом районе Заозерный пока нет магазинов строительных
материалов и жителям приходится ездить за ними в центр, что не удобно, особенно
если нет личного автомобиля.
Поэтому реализация данного проекта будет рентабельной.
.6 Стратегия
маркетинга
Комплекс
маркетинга <#"578577.files/image030.gif">
Рис. Линейная структура предприятия.
Таблица3.2 Заработная плата персонала
|
Наименование
|
Заработная плата за месяц в
руб.
|
Заработная плата за год в
руб.
|
|
Управляющий персонал
|
|
Менеджер по персоналу
|
12000
|
144000
|
|
Маркетолог
|
10000
|
120000
|
|
Администратор
|
10000
|
120000
|
|
Главный бухгалтер
|
14000
|
168000
|
|
Менеджер по закупкам
|
12000
|
144000
|
|
Рабочие
|
|
Старший продовец
|
12000
|
144000
|
|
Продовец консультант
|
8000*6=48000
|
576000
|
|
Кассир
|
8000*2=16000
|
192000
|
|
Охраник
|
7000
|
84000
|
|
Уборщица
|
4000
|
48000
|
|
Водитель
|
5000
|
60000
|
|
Грузчик
|
6000
|
72000
|
|
Итого
|
156000
|
1872000
|
.8.1
Разработка положения о стимулировании труда работников
Мотивация - это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые
побуждают человека к деятельности, задают границы и формы деятельности и
придают этой деятельности направленность, ориентированную на достижение
определенных целей.
Необходимо сформулировать такой порядок поощрения, который повышал бы
мотивацию работников, но не требовал бы значительных финансовых затрат. Особое
внимание следует уделить методам морального стимулирования.
В качестве основы используется теория мотивации Маслоу. Наиболее
актуальными потребностями работников будут являться следующие потребности:
потребности в безопасности и уверенности в будущем,
потребность в уважении и самовыражении,
социальные потребности.
При этом работники управленческих должностей в большей степени
мотивированы потребностями более высокого порядка, поскольку уровень их
заработной платы достаточен, и у многих из них есть желание добиться
определенных успехов в своей карьере и использовать возможности роста.
Основными потребностями работников, занятых выполнением неуправленческих
функций, являются потребности в безопасности и уверенности в будущем; уровень
заработной платы ниже уровня оплаты управленцев, и, следовательно, такие
работники будут стремиться таких внешних вознаграждений, как дополнительная
оплата труда, премии и т.д.
Для ООО «Артекс» была разработана система мотивации следующая:
. Материальное стимулирование:
а) установление премий (от 10-25 % от плюс к основной заработной плате
сотрудника);
б) использование премий за повышение качества обслуживания а также за
востребованность среди клиентов;
в) надбавка к заработной плате за сверхурочную работу, при условии, что
она не связана с отставанием работников в сроках выполнения задания..
. Социальные потребности:
а) сохранение неформальных групп, если они не наносят организации
реального ущерба;
б) поощрение поддержки одним сотрудником другого;
в) создание духа единой команды.
. Потребности в уважении:
а) обеспечения подчиненным возможности обучения и повышения квалификации,
что даст возможность занятия более высокой управленческой должности;
б) привлечение подчиненных к формулировке целей;
в) обеспечение обратной положительной связи с достигнутыми результатами
путем подготовки полугодовых листовок о работе организации, результатах работы
каждого из сотрудников и о сотрудниках, внесших наиболее существенный вклад в
достигнутые результаты;
г) вынесение благодарностей сотрудникам, добившимся наилучших результата
работы.
. Потребность в самовыражении:
а) предоставление возможностей для обучения, которое позволит полностью
использовать потенциал работников;
б) возможность продвижения подчиненных по служебной лестнице путем
назначения на более высокие должности за счет успешного, аккуратного,
обдуманного выполнения порученных работ;
в) предоставление подчиненным сложных работ, требующих от них полной
отдачи.
3.9 Оценка
риска и страхование
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что
цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Возможные риски и источники их возникновения.
Коммерческие риски:
• риск, связанный с реализацией товара
• риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный
• риск, связанный с вандализмом
Законодательные:
изменение системы налогообложения в РФ
увеличение налоговых ставок
Источники возникновения рисков:
• недостаточная информация о спросе на данный товар
• недостаточный анализ рынка
• недооценка своих конкурентов
Управлять данными рисками можно с помощью маркетинговых исследований. Так
целесообразно провести исследование для определения точного количества
производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений
клиентов. Результаты данных исследований могут быть для определения приоритетов
при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, прогноза вкусов
клиентов и с учетом действий конкурентов в производственной и маркетинговой
политике.
Для уменьшения степени рисков на ООО «Артекс» должен быть создан
резервный фонд.
Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков
являются:
формирование резервного фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями
законодательства и устава предприятия;
формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут
служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях
торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;
формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов
по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в
страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов устанавливается в
процессе их нормирования;
нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.
Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может
производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат,
например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация
позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат,
которые затем можно распространить на отдельные этапы производства.
Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных
вследствие неудовлетворительной работы.
Текущие расходы резерва должны отслеживаться и оцениваться, чтобы
обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.
3.10
Финансовый план
В качестве источников финансирования выступают заемные средства. Эту сумму
надеемся получить в отделе инвестиции.
Чтобы на основное средство можно было начислять амортизацию, оно должно
отвечать ряду признаков. Эти признаки определяет пункт 30 Порядка и пункт 1
статьи 256 НК РФ. Перечислим их:
• основное средство должно находиться в собственности предпринимателя;
• основное средство должно стоить более 40 ООО рублей (с 2008
года НК РФ);
• срок полезного использования должен быть более 12 месяцев.
Таблица3.3Затраты на производство и реализацию товара, руб.
|
Доходы и расходы
|
2010 год
|
|
за месяц
|
за год
|
|
Первичные расходы на
приобретение основного оборудования для магазина
|
|
166600
|
166600
|
|
Материальные расходы
|
|
540 000
|
6480000
|
|
Заработная плата
|
|
156000
|
1872000
|
|
Коммунальные услуги
|
|
7000
|
84000
|
|
Всего переменные
|
VC
|
869600
|
8602600
|
|
Амортизация
|
|
2083
|
24996
|
|
Расходы на рекламу
|
|
500
|
|
Арендные платежи
|
|
500 000
|
6000000
|
|
Охрана вневедомственная
|
|
3000
|
360000
|
|
Интернет
|
|
600
|
7200
|
|
Всего постоянные затраты
|
FC
|
506183
|
6398196
|
|
Общие издержки
|
TC=FC+VC
|
11375783
|
115000796
|
Начисление амортизации производится линейным способом.
Линейный способ предполагает равномерное начисление амортизации в течение
срока полезного использования объекта основных средств.
Сумма амортизационных отчислений в месяц рассчитывается путем умножения
первоначальной стоимости основного средства на норму амортизации. Норма
амортизации равна:
п - срок полезного использования в месяцах.
Таблица 3.4 Амортизационные отчисления. руб.
|
Наименование оборудования
|
Первоначальная стоимость
|
Срок полезного
использования, мес.
|
Сумма амортизации в месяц,
руб.
|
Всего амортизационных
отчислений в год
|
|
Мебель для торгового зала
|
60000
|
48
|
1250
|
15000
|
|
Оборудование для складских
помещений
|
40000
|
48
|
833
|
9996
|
|
Итого
|
|
|
2083
|
24996
|
Теперь необходимо рассчитать среднюю стоимость товара.
Средняя стоимость товара=общая сумма от реализации услуг/на количество
реализуемой продукции, в месяц=900000/1200=750руб.
Средняя стоимость затраченных материалов на реализацию одного товара/ на
количество реализуемой продукции, в месяц=540000/1200=450руб.
Теперь можно определить среднюю цену единицы продукции:
Цена= средняя стоимость товара+ Средняя стоимость затраченных материалов
на реализацию одного товара=750+450=1200руб.
Точка
безубыточности
<#"578577.files/image031.jpg">
Рисунок 3.2 Точка безубыточности ООО «Артекс»
Рентабельность продукции:
РП= (Чистая прибыль/Себестоимость) * 100 %
РП2012=(4 610 168/9 297 540)*100=49,5
РП2013=(10125844/8702379)*100=116,3
РП2014=(10659600/8883000)*100=120
Расчеты показателей доходов и расходов компании на 2012год помесячно
представлены в Приложении таблица5- Прогноз доходов и затрат фирмы на 2012 год
помесячно, а также на 2013 год по квартально и на 2013 год так же в приложении
таблица 6 и 7 .
.11 Стратегия
финансирования
Собственный капитал составляет 800 000 рублей, заемный капитал 600000
рублей (кредит в банке на 24 месяца под 21% годовых).
Таблица 3.5 Графи к погашения кредита
Размер инвестиций 600 000 рублей.
Сумма доходов в 2012 году 4 610 168 руб.
Сумма доходов в 2013 году 10 125 844 руб.
Сумма доходов в 2014 году 10 659 600 руб.
3.12
Юридический план
В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной
ответственностью «Артекс». Общество с ограниченной ответственностью является
разновидностью объединения капиталов, не требующего личного участия своих
членов в делах общества. Характерными признаками этой коммерческой организации
являются деление ее уставного капитала на доли участников и отсутствие
ответственности последних по долгам общества. Имущество общества, включая
уставный капитал, принадлежит на праве собственности ему самому как
юридическому лицу и не образует объекта долевой собственности участников.
Поскольку вклады участников становятся собственностью общества, нельзя сказать,
что его участники отвечают по долгам "общества в пределах внесенных ими
вкладов. В действительности они вообще не отвечают по долгам общества, а несут
лишь риск убытков (утраты вкладов). Даже те из участников, кто не внес свой
вклад полностью, отвечают по обязательствам общества лишь той частью своего
личного имущества, которая соответствует стоимости неоплаченной части вклада
(п.1 ст.87 ГК).
Учредительными документами ООО «Артекс» являются учредительный договор,
подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или
ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников.
Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью
объединения капиталов, не требующего обязательного личного участия своих членов
в делах общества.
Преимущества общества с ограниченной ответственностью:
возможность аккумулировать значительные средства в относительно короткие
сроки;
может быть создано одним лицом;
в деятельности могут участвовать как юридические, так и физические лица,
причем как коммерческие, так и некоммерческие.
члены общества несут ограниченную ответственность по обязательствам
общества.-
Недостатки:
уставный капитал не может быть меньше величины, установленной
законодательством;
общество не очень привлекательно для кредиторов, так как его члены несут
ограниченную ответственность;
число участников ООО не должно превышать пятидесяти.
Заключение
В данной работе проведен был проведен экономический анализ хозяйственной
деятельности и основных разделов бизнес-плана, разработан бизнес-план магазина
строительных материалов. Бизнес - план содержит программу деятельности фирмы,
включающую основные цели, задачи, стратегию, тактику и бюджет. Был проведен
анализ локального рынка, дано подробное описание. При анализе структуры
управления была рекомендована наиболее оптимальная структура управления
компанией, ориентированная на реализацию поставленных руководством целей. Был
проведен анализ рисков данного проекта. В рамках финансовой части бизнес-плана
были проанализированы финансовые коэффициенты предприятия. Было выяснено, что в
целом реализация проекта экономически целесообразна и предприятие будет
способно своевременно погасить кредит за счет средств из прибыли. Главной целью
открытие нового магазина является увеличение доли рынка и узнаваемость. В целом
можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью,
так как предполагается, что из года в год фирма будет расширяться, увеличивать
свой потенциал, значит и увеличивать объемы продаж и прибыли, что является
главным для инвестора.
Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов фирма отличается
уникальностью и комфортностью идеи. Настоящий проект является еще и выгодным,
так как объем затрат данной фирмы небольшой и сумма результатов по проекту
больше, чем сумма вложенных средств.
Список
использованной литературы
1. Андреев Л.С. Стройбизнес-план при реализации
инвестиционных проектов / Л.С. Андреев. - Экономика строительства - М., 1998
год - № 8.
2. Балалова Е.И. Сервисная деятельность : учет,
экономический анализ и контроль: учеб. пособие / Е.И. Балалова - М.: Дело и
сервис, 2006
. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учеб.
Пособие/ М. И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2007
. Березин В.П. Малое предпринимательство и
строительная отрасль / В.П. Березин. - М. 2002.
. Беликов А.Ю. Разработка и оценка типового
бизнес-проекта: учеб. пособие / А.Ю. Беликов - Иркутск: Изд-во, 2001 г. - 90 с.
. Бусыгин А.В. Предпринимательство: Основной курс:
Учеб для вузов./ А.В. Бусыгин - М.: ИНФРА - М, 2007. - 451 с.
. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: учеб.
пособие./ С.А. Бороненкова - М.: Финансы и статистика, 2003. - 384 с.
. Горбунов А.А. Об оценки эффективности инвестиционных
проектов / С.А. Бороненкова, Р.А Сетдиков, Экономика строительства-М.,2012 № 3.
. Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник/ А.И.
Гинзбург. - СПБ: Питер, 2008. -528с.
. Данилов Ю.Я. Современные проблемы развития
инвестиционно-строительной деятельности / Ю.Я. Данилов, Экономика Строительства
- М., 2009 - №1.
. Илышева Н.Н. Анализ в управлении финансовым
состоянием коммерческой организации / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов. М.: Финансы и
статистика; ИНФРА-М, 2008. 240 с.
. Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности
коммерческой организации: учеб. пособие для студентов вузов / Н.Н. Илышева,
С.И. Крылов,. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. 240 с.
. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной
деятельности предприятия: Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая - 2-е
изд., - М: ИД «Форум»: ИНФРА-МИ, 2007. - 288с.
. Когденко В.Г. Экономический анализ: учеб. пособие
для студентов вузов./ В.Г. Когденко - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 390с.
. Кондрацкая Т.А. Управленческие решения (Раздел:
«Экономический анализ в сфере услуг»): учеб. - метод. комплекс / Т.А.
Кондрацкая. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009, - 60с.
. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха / И.В.
Липсиц. - М.: «Дело ЛТД», 2007. -295 с.
. Лапусты М.Г. Предпринимательство: учебник / Под ред.
М.Г. Лапусты. - М.: ИН-ФРА-М, 2008.-274 с
. Осмоловский В.В. Теория анализа хозяйственной
деятельности: Учеб./В.В. Осмоловский, Л.И. Кравченко, Н.А. Русак и др.; Под
общ. ред. В.В. Осмоловского. - Мн.: Новое знание, 2001. - 318 с.
. Петухова С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и
реализовать бизнес-проект. / С.В. Петухова - М.ЮМЕГА-Л, 2008. - 171 с.
. Путилин В.В. Основы строительного дела / В.В.
Путилин - М., 2008
. Рутковская Е.А. Анализ и прогноз динамики и
отраслевой структуры капитальных вложений / Е.А. Рутковская Экономика
строительства - М., 2010
. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия: учеб. пособие/ Г.В. Савицкая. - М.:2010.-345с.
. Светник Т.В., Богомолова Н.Ю. К анализу рыночной
ситуации в строительном комплексе / Т.В. Светник Экономика строительства - М.,
2008.
. Стоун П.А. Экономика и организация строительства /
П.А. Стоун- М., 2011.
. Сергеев А.А. Экономические основы
бизнес-планирования. Учебное пособие для вузов./ А.А. Сергеев - М: ЮНИТИ-ДАНА,
2007 . - 462 с
. Тихонова В.К. Экономика Курганской области,
состояния проблемы, развитие / В.К. Тихонова, Б.Д. Бабаева - Курган, 2011.
. Хотинская Г.И. анализ хозяйственной деятельности
предприятия (на примере предприятия сферы услуг) / Г.И. Хотинская, Т.В.
Харитоонова. - М.: Дело и сервис, 2007. -240с.
. Шевчук Д.А. Экономика организации: учеб. пособие/ Д.А.
Шевчук - Ростов н/Д.: Феникс, 2007 г. - 240 с.
. Щекин Г.В. Профориентация в строительстве / Г.В.
Щекин - М., 2010.
30. Горячев М.А. Договор поставки: основные ошибки,
Юридическая фирма "Гид" - юридические услуги [Электронный ресурс] /
М.А. Горячев. - СПБ, 2010.
31. Cтроительный информационно-аналитический интернет журнал ЖКХ,
Жилищно-коммунальное хозяйство [Электронный ресурс] / 2012. Режим доступа
32. Cтроительный информационно-аналитический интернет
журнал Технологии и материалы <http://www.i-stroy.ru/rubric/technology.html>
[Электронный ресурс] / 2012.
33. Cтроительный информационно-аналитический интернет
Экспертный Совет при Комитете Государственной Думы РФ
<http://www.i-stroy.ru/rubric/gosduma/exp-sovet.html> [Электронный
ресурс] / 2012.
. Информационное
агентство «Инфолайн» "Строительная отрасль России: жилищное, торговое,
промышленное, дорожно инфраструктурное строительство" [Электронный ресурс]
/ 2012.
. Еженедельник
"Снабженец" <http://www.snab.ru/> промышленность строительных
материалов: проблемы, тенденции и перспективы развития [Электронный ресурс] /
2012.
. Строительный двор
«МОЛОКОВО» <http://dvormol.ru/>, Анализ рынка строительных материалов
[Электронный ресурс] / 2011.
Приложение 1
Титульный лист бизнес-плана
БИЗНЕС-ПЛАН Развитие магазина ООО «Артекс» (открытие нового филиала)
Автор идеи и разработчик: Доманова Людмила Анатольевна
Телефон8-912-062-35-25
Адрес электронной почты: D102030@mail.ru
Дата начала реализации бизнес - плана: 01.02.2012 г.
Продолжительность бизнес-плана: 3 год
Период времени до даты, на которую актуальны исходные данные: 4 мес.
Дата составления: 01.12.2011 г.
Курган 2011г
Приложение 2
Меморандум конфиденциальности
Данный меморандум о конфиденциальности составлен в целях предупреждения
лиц, ознакомившихся с бизнес-планом, о неразглашении содержащейся в нем
информации.
Напоминаем Вам о том, что лица, ознакомившиеся с бизнес-планом, обязуются
не разглашать содержащуюся в нем информацию без предварительного согласия.
Кроме того, запрещается копировать отдельные части или же весь
бизнес-план, а также передавать его третьим лицам без разрешения разработчика.
, г.Курган, ул. Куйбышева 36 - стр 5.
Приложение 3
Аннотация
Суть данного проекта заключается в том, чтобы быть конкурентоспособными
на рынке строительных материалов, выживать, процветать, необходимо постоянное
развитие. Для того чтобы удержать и привлечь нового клиента все время
необходимо придумывать и притворять в жизнь что-то новое.
Данный проект будет реализовываться на территории г. Кургана. Результатом
настоящего проекта является развитое конкурентоспособное предприятие в городе
Кургане и открытие нового магазина в районе Зазерный. Финансирование проекта
предполагается за счет собственных средств инициаторов проекта и привлечения
кредитных ресурсов.
Приложение 4
Резюме
На мой взгляд создание этого проекта будет весьма прибыльным так как
строительные материалы являются очень актуальной темой в наше время,
строительные материалы нужны практически всем и каждому, начиная от гвоздика
заканчивая линолеумом и сантехникой, у строительных материалов достаточно
широкий круг потенциальных потребителей.
Суть данного проекта: Развитие и повышение конкурентоспособности магазина
«Артекс» с помощью маркетинговых и управленческих решений.
Миссия и цели предприятия: ООО "Артекс" должно заявить о том,
что хочет, чтобы оно стало приоритетным предприятием на Курганском рынке в
области строительных материалов у потребителей, поставщиков и сотрудников.
ООО "Артекс" стремится расширить своё присутствие на рынке
Курганской области в интересах наших местных потребителей, для чего намерено
искать возможность расширения географии рынка, углубляя одновременно
партнёрские отношения с традиционными потребителями.
ООО "Артекс" намерено подтверждать способность предприятия
поставлять продукцию гарантированного высокого качества, в том числе, через
сертификацию системы менеджмента качества на соответствие зарубежным
стандартам.
ООО "Артекс" намерено и впредь сохранять свою специализацию,
потому что является специалистом в вышеуказанных отраслях, и будет впредь
совершенствовать свою кадровую политику и предлагать персоналу повышение уровня
знаний, мастерства и более интересную и безопасную работу.
Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств,
заемных и привлечения кредитных ресурсов.
Необходимые инвестиции составляют 600000 рублей, период окупаемости 1год.