Планирование деятельности унитарного коммунального ремонтно-строительного предприятия 'Барановичи-ремстрой'
РЕЗЮМЕ
Унитарное коммунальное ремонтно-строительное
предприятие «Барановичи-ремстрой», переименовано из Государственного
ремонтно-строительного предприятия, действует на принципах хозяйственного
расчёта.
Имущество предприятия находится в городской
коммунальной собственности и закрепляется за предприятием на праве
хозяйственного ведения.
Предприятие несёт самостоятельную
ответственность по своим обязательствам в пределах своего имущества,
находящегося на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные права, исполнять обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде.
Основными стратегическими целями предприятия
являются: обеспечение стабильной и эффективной работы предприятия,
удовлетворение социальных и экономических интересов членов трудового
коллектива.
Основными видами деятельности предприятия
являются - выполнение ремонтно-строительных и строительно-монтажных работ по
реконструкции и капитальному ремонту объектов, текущий ремонт и содержание
объектов коммунальной собственности.
Участок текущего ремонта и содержания, городских
дорог занимается ямочным ремонтом асфальтобетонных покрытий, грейдированием
улиц, отсыпкой улиц ПГС, заменой бордюров.
Мастерский участок по обслуживанию ливневой
канализации занимается очисткой смотровых колодцев канализации, текущим
ремонтом и обслуживанием ливневой канализации города.
Участок благоустройства занимается обслуживанием
объектов коммунальной собственности: общественные туалеты, фонтаны, монтаж и
демонтаж городской новогодней ёлки, украшение флажками улиц, ремонт и установка
скамеек на городских улицах, монтаж, демонтаж и благоустройство автобусных
остановок.
Работы по строительству и капитальному ремонту,
выполняемые предприятием, производятся в основном на объектах, финансируемых из
местного бюджета: объекты просвещения, здравоохранения, объекты жилфонда
местных Советов, объекты благоустройства города.
Согласно решения Барановичского горисполкома от
26.11.2001г.№ 1643 предприятие организовало работу ярмарочной площади «Пятачок»
на 196 торговых местах. С 26 декабря 2005года согласно решения Барановичского
горисполкома №2240, предприятию передали основные фонды Объединенного паркового
хозяйства: детский городок, танцевальная площадка, тротуарные дорожки,
автодром, аттракционы.
Унитарное ремонтно-строительное предприятие
«Барановичиремстрой» расположено по адресу: г. Барановичи, ул. Брестская, 295
«Б». Имеет собственную производственную базу, складские помещения, механические
мастерские, газовую котельную. Предприятие имеет подсобное производство -
асфальтобетонный завод по выпуску асфальта, который расположен в д. Лесино. В
среднем за год выпускается 8000 - 10000 тонн асфальта, который используется на
благоустройство улиц города. На производственной базе имеется растворобетонный
узел. Производится за год 1700 м3 раствора и бетона, который идёт для
производства каменных и бетонных работ.
Предприятие на протяжении многих лет работает
стабильно с прибылью.
Рентабельность за 2010 год составила 7,3 %,
прогноз на 2011 год 7,4%.
УКРСП «Барановичиремстрой» имеет объемы работ на
2011 год и согласно прогнозных данных предприятие намерено достичь выручки
(валового дохода) в действующих ценах 8235 млн. рублей.
На предприятии планируется целый комплекс мер по
улучшению основных показателей деятельности. Прогнозируется, что в 2011 году
темп роста промышленной продукции составит 107,5 %, а темп роста
производительности труда должен составить 104,7 %.
В 2011 году на предприятии предполагается
увеличение объёма выполняемых строительно-монтажных работ. Так, ожидается, что
объём строительно-монтажных работ в действующих ценах составит 6620 млн. руб.
Если рассматривать данный показатель в сопоставимых ценах , то он будет равен
5800 млн. руб.
В прогнозируемом году за счёт инвестиций
предусматривается обновление основных фондов за счёт приобретения
дорожностроительной техники, что позволит увеличить производительность труда и
рост объёмов производства; реконструкция энергосбережения и изменение дизайна
аттракциона «Веселые горки» улучшит качество оказываемых услуг, привлечет
внимание населения, таким образом увеличив выручку паркового хозяйства.
Развитие дождевой канализации в г. Барановичи позволит регламентировать сброс
дождевых и талых вод, что способствует охране источников воды от загрязнения,
также предусматривает осуществлять контроль за качеством поверхностных стоков с
промышленных предприятий города, таким образом обеспечивает охрану озонового
слоя земли.
В 2011 году на предприятии планируется снижение
уровня материалоёмкости продукции на 0,6%, а снижение уровня затрат на 1 тысячу
рублей должно составить 0,2%. Динамика снижения затрат на 1 тыс. руб. товарной
продукции будет носить равномерный характер. Предполагается, что за первые три
квартала 2011 года затраты снизятся на 593 рублей. Такая динамика обусловлена
преимущественно характером сезонности деятельности УКРСП «Барановичиремстрой».
В целях экономии и рационального использования
ресурсов на предприятии запланирован ряд мероприятий, направленных на снижение
производственных издержек, уровня материалоёмкости, энергоёмкости выпускаемой
продукции.
Среднесписочная численность
промышленно-производственного персонала на предприятии в 2011 году должна
составить 185 человек.
Предусматривается поэтапное увеличение
заработной платы работников предприятия в соответствии с законодательными
актами Президента и Правительства Республики Беларусь. Средняя заработная плата
1 работающего за 2010 год составила 831,0 тыс. руб. Предполагается, что к концу
2011 года этот показатель превысит планку в 896 тыс. руб. Рост заработной платы
будет обеспечен за счет роста объемов производства продукции (выполняемых
работ, оказываемых услуг), роста производительности труда, рационального
использования трудовых ресурсов.
Прогнозные показатели финансово-хозяйственной
деятельности свидетельствуют о том, что в 2011 году предприятие может получить
выручку от реализации продукции, работ, услуг в размере 8,2 млрд. руб. Чистая
прибыль должна составить 0,07 млрд. руб.
В число основных мер направленных на финансовое
оздоровление предприятия можно включить: реализация действенной системы
мотивации персонала, улучшение структуры платежей, внедрение системы
эффективного управленческого учета, постановка системы управления качеством,
оптимизация затрат и т.д.
ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ И СТРАТЕГИЯ
ЕЕ РАЗВИТИЯ
Общие положения
Унитарное коммунальное ремонтно-строительное
предприятие «Баранови-чиремстрой», переименовано из Государственного
ремонтно-строительного предприятия, создано на основании решения горисполкома
города Барановичи от 16.02.1999 года №211. Предприятие действует на принципах
хозяйственного расчёта.
августа 1944 года по решению городского совета
была создана ремстрой-контора при горкоммунхозе города Барановичи.
Первым начальником ремстройконторы был Щербаков
Евстафий Иванович.
В течение 1944 - 1959 гг. в состав
ремстройконторы были включены Новомышский и Городищенский прорабские участки.
В 1959 году было создано Ремонтно-строительное
управление города Барановичи, которое входило в состав Облремстройтреста. С
1959 - 1968 гг. Ремонтно-строительное управление города Барановичи обслуживало:
Ляховичский, Ганцевичский, Березовский, Ивацевичский районы.
Основными направлениями деятельности
строительного управления являлись в первую очередь реконструкция и капремонт
жилищного фонда, а так же объектов здравоохранения, культуры, соцобеспечения,
благоустройства, оказания услуг населению по строительству и ремонту жилья,
хозпостроек и т.д.
С 1987 - 1988 гг. выполнялись работы по
строительству посёлков для переселения населения из Чернобыльской зоны.
В 90-е годы Ремонтно-строительная организация
неоднократно меняло свои названия в поисках совершенствования хозяйственного
механизма:
Малое предприятие «Барановичиремстрой»;
Государственное ремонтно-строительное
предприятие «Барановичи- ремстрой»;
Унитарное коммунальное ремонтно-строительное
предприятие «Барановичи-ремстрой»;
Но, несмотря на это предприятие, сумело
сохранить основные направления своей деятельности, что позволило ему занять
одно из доминирующих положений по благоустройству и ремонту города Барановичи.
На сегодняшний день задачей УКРСП
«Барановичиремстрой» является сохранение ремонтно-строительного производства,
повышение эффективности работы, наращивание объёмов, расширение видов услуг,
улучшение качества работ, сохранение рабочих кадров и специалистов, обеспечение
их работой, зарплатой, материальной поддержкой их семей.
Предприятие имеет в своём распоряжении следующие
подсобные хозяйства: асфальтобетонный завод; растворобетонный узел; столярный
цех.
. Асфальтобетонный завод расположен в посёлке
Лесино Барановичского района. Основная продукция, которую выпускает завод -
горячий асфальтобетон, литой асфальтобетон. Производительность завода 25
тонн/час. Объём выпускаемой продукции (проектные данные) - 25000 тонн/год.
Годовая потребность асфальтобетонного завода в
сырьевых материалах составляет:
битум БН-60/90, 90/130 - 2500 тонн;
песок из отсева дробления горных пород - 23750
тонн;
печное топливо (или мазут) - 325 тонн.
.Растворобетонный узел расположен на территории
производственной базы предприятия. Данный узел осуществляет выпуск товарных
растворов и бетонных смесей.
Годовая программа растворобетонного узла
(проектные данные):
по товарной бетонной смеси - 10000 м
по товарному раствору - 10000 м
Годовая потребность в сырьевых материалах
составляет:
цемент марки 500 - 4050 тонны;
щебень фракции 5-10 мм., 10-20 мм. - 9135 м ;
песок- 15733 м3;
вода - 4060 м ;
сжатый воздух - 15550 м3.
.Столярный цех. Цех в своём составе имеет 2
деревообрабатывающих станка. Производство продукции производится в малых
объёмах для нужд предприятия.
Основные виды деятельности предприятия
Целью деятельности предприятия является
осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли.
В соответствии с целями деятельности предприятие
осуществляет следующие виды деятельности:
Таблица 1 - Виды деятельности, выполняемые
предприятием
|
Наименование
деятельности
|
Кодовое
обозначение
|
|
Строительство
|
45000
|
|
Эксплуатация
и сдача в аренду собственного имущества
|
70200
|
|
Производство
тепловой энергии самостоятельными котельными
|
40302
|
|
Теплоснабжение
|
40303
|
|
Производство
товарного бетона
|
26630
|
|
Производство
строительного раствора
|
26640
|
|
Производство
прочих основных органических химических веществ (производство
асфальтобетонных смесей)
|
24140
|
|
Производство
промышленных газов (производство сжатого воздуха)
|
24110
|
|
Деятельность
по расследованию и обеспечению безопасности (охрана имущества)
|
74600
|
|
Прочая
розничная торговля не в магазинах
|
52630
|
|
Прочая
розничная торговля на рынках
|
52622
|
|
Грузовой
сухопутный транспорт
|
60240
|
|
Производство
газа, распределение газообразного топлива по трубопроводам
|
40200
|
|
Услуги
насосной станции и техническое обслуживание трубопроводов
|
60300
|
|
Предоставление
прочих услуг потребителям
|
74840
|
|
Деятельность
в области промышленной безопасности
|
|
|
Деятельность
по обеспечению безопасности юридических и физических лиц
|
|
|
Розничная
торговля и общественное питание
|
|
|
|
Проектирование
и строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности и
проведение инженерных изысканий для этих целей
|
|
|
|
Управление
недвижимым имуществом
|
70320
|
|
|
Сдача
в наем собственного недвижимого имущества
|
70200
|
|
|
Розничная
торговля кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и
предметов личного пользования
|
52000
|
|
|
Чистка
и уборка производственных и жилых помещений, оборудования и транспортных
средств
|
74700
|
|
|
Услуги
по хранению транспортных средств
|
63214
|
|
|
Деятельность
ярмарок и парков с аттракционами
|
92330
|
|
|
Деятельность
танцевальных залов, площадок, дискотек и школ танцев
|
92342
|
|
Предприятие оказывает населению следующие виды
услуг:
предоставление торговых мест на ярмарочной
площади «Пятачок»;
плата за пользование аттракционами и
танцевальной площадкой в парке имени «30 лет ВЛКСМ»
предоставление жилой площади для проживания в
ведомственных общежитиях;
ремонт жилья и других построек.
Для достижения большего экономического эффекта
предприятию необходимо увеличивать объём оказываемых платных услуг. Среди таких
мероприятий можно выделить повышение эффективности использования торговых мест
и предоставление дополнительных услуг на мини-рынке «Пятачок», приобретение
новых аттракционов в парк имени «30 лет ВЛКСМ», а также увеличение объёмов
услуг по ремонту жилищ населению.
Следует отметить, что в 2009 году предприятие
оказало платных услуг на сумму 273,8 млн. руб. В 2010 году планируется
увеличение этого показателя до 287,5 млн. руб. Таким образом, в 2009 году
увеличение платных услуг населению должно произойти на 5 %, что составит 13,7
млн. руб.
На обслуживании предприятия «Барановичиремстрой»
имеются объекты коммунальной собственности:
фонтана - площадь Ленина (2 фонтана), ул.
Советская (1 фонтан); Парк им.30 лет ВЛКСМ;
общественных туалета - парк 30 лет ВЛКСМ, ул.
Димитрова;
памятников и памятных мест;
памятных знаков;
скульптурная композиция «Домовой воробей»;
путепровода - ул. Советская, ул. Тельмана;
остановочных павильонов и навесов;
малые архитектурные формы, в т.ч.: урны
металлические (172 шт.); урны бетонные (84 шт.); урны чугунные (54 шт.);
скамейки (106 шт.);
озера - Светиловское, Мышанка, Жлобинское
(которые находятся на реконструкции);
скверов - сквер в честь города-побратима Шауляй,
сквер и памятный знак герою РБ Карвату В.Н., сквер имени В.Н. Чернышева, сквер
городу-побратиму Карлово, сквер памяти узников фашистских лагерей;
торговая площадь «Пятачок» по ул. Советской на
298 мест (из них 112 торговые палатки, 89 мест на торговых прилавках, 16 мест
для продажи цветов и 49 мест для торговли сельхозпродукцией);
парк 30летВЛКСМ,60 лет СССР, здание
культурно-просветительного комплекса, туалет, детский городок, танцевальная
площадка, тротуарные дорожки, автодром, аттракционы.
Перечень контрактов и основных работ, которые
были заключены предприятием в 2010 году представлены в приложении 1.
В процессе осуществления своей деятельности
предприятие делает основной упор на качественные показатели результатов своей
работы, достижение которых является залогом успешного функционирования на
современном рынке. Подтверждением вышесказанного являются многочисленные
благодарности и грамоты, выдаваемые предприятию за результаты своей работы.
(Приложение 2)
Залогом успешного функционирования любой
организации является комплекс мер направленный на улучшение важнейших
показателей деятельности предприятия. Прогноз основных показателей, которых
предприятие предполагает достичь в 2011 году (за счёт модернизации оборудования
и техники представлен в таблице 2).
Таблица 2 - Важнейшие целевые прогнозные
показатели с поквартальной разбивкой нарастающим итогом
|
Наименование
показателей
|
прогноз
на 2011г.
|
в
т.ч. янв.- март
|
янв.-июль
|
янв.-сент.
|
год
|
Ответственные
за выполнение
|
|
Темп
роста объёмов производства, %
|
107,5
|
89,6
|
103,3
|
106,4
|
107,5
|
Директор
Все службы
|
|
Темп
роста производительности труда, %
|
104,5
|
88,6
|
105,1
|
107,1
|
104,6
|
Гл.
инженер
|
|
Объем
инвестиций в основной капитал, млн. руб.
|
358
|
-
|
-
|
-
|
358
|
Директор
|
|
Снижение
уровня материалоемкости продукции, %
|
-0,6
|
+3,2
|
+0,5
|
-0,32
|
-0,6
|
Гл.
инженер Зам. директора по МТС
|
|
Показатель
энергосбережения, %
|
-4
|
-1
|
-2
|
-3
|
-4
|
Гл.
инженер Гл. механик
|
|
Уровень
рентабель-ности реализованной продукции (товаров, услуг), %
|
7,4
|
-
|
5,6
|
5,4
|
7,4
|
Гл.
бухгалтер Вед. экономист
|
|
Уровень
среднемесячной заработной платы, тыс. руб.
|
896
|
685
|
833
|
880
|
896
|
Гл.
бухгалтер Вед. экономист
|
|
Снижение
уровня затрат на 1 тыс. руб., %
|
-0,2
|
+3,8
|
-2,6
|
-3,2
|
-0,2
|
Гл.
инженер зам. директора по МТС
|
СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Для коммерческой деятельности на предприятии
необходимо разрабатывать стратегию маркетинговой деятельности.
Задачами, которые решаются при реализации
деятельности в области маркетинга являются:
изучение спроса и установление тесных контактов
с потребителями;
выявление новых сегментов рынка, для увеличения
объёма выполняемых работ;
обеспечение доставки продукции потребителю в
нужное время;
выбор форм реализации продукции;
снижение коммерческих издержек.
Маркетинговую деятельность необходимо
организовывать поэтапно: сначала изучаются внешние и внутренние условия
функционирования предприятия, выявляются имеющиеся проблемы и устанавливаются
цели, главной является получение максимального дохода путем выхода на новые
рыки при условии высокого качества продукции, работ, услуг. С учетом этого и
разрабатывается план маркетинговой деятельности.
Предприятию, перед тем как планировать объем
выполняемых работ, надо знать, какую деятельность, в каком объеме, где и когда,
по каким ценам оно будет выполнять. Для этого надо изучить спрос на продукцию,
рынки сбыта, реальных и потенциальных конкурентов, доступность нужных
материальных ресурсов. От этого зависят конечные финансовые результаты
предприятия.
Одной из задач маркетингового анализа является
изучение внутренних и внешних возможностей предприятия. Для реализации этой
задачи на предприятии необходимо осуществлять систему SWOT-анализа.
Используя SWOT-анализ, можно выявить те цели,
которые предприятию необходимо незамедлительно достигать с учетом своих
преимуществ и недостатков для реализации своей стратегии.
Проанализируем сильные стороны, слабости,
возможности и угрозы предприятия, сложившиеся в текущем периоде (SWOT-анализ).
Внутренние сильные стороны предприятия:
Стабильные и длительные связи с потребителями
основных товаров, работ, услуг и поставщиками сырья и материалов.
Обеспеченность предприятия материальными и
трудовыми ресурсами.
Налажено четкое взаимодействие между собой
основных функциональных служб предприятия.
Освоение новых видов товаров и услуг.
Контролируется часть рынков, на которых
функционирует предприятие.
Хорошая квалификация основных работников
предприятия.
Наличие возможности наращивания производства до
максимального использования мощностей.
Внутренние слабые стороны предприятия:
Значительная часть изношенного основного
оборудования.
Неполная загруженность производственных
мощностей.
Трудности в получении кредитов для пополнения
оборотных средств.
Нерентабельность отдельных видов товаров, услуг.
Низкоэффективное использование рыночного подхода
к проблемам, связанным с производственной деятельностью.
Недостаток оборотного капитала.
Недостаточная мотивация персонала.
Внешние возможности предприятия:
Поиск новых заказчиков на региональных рынках.
Рост покупательной способности населения и
увеличение емкости рынков дает возможность наращивания своей производственной
деятельности.
Развитие научно-технического прогресса
способствует появлению новых технологий, новых видов продукции, работ, услуг.
Повышение уровня образования населения приводит
к увеличению числа высокообразованных специалистов
Внешние угрозы:
Рост уровня конкуренции.
Повышение требования к качеству товара, работ,
услуг.
Возможность роста цен на закупаемые сырье,
материалы.
Низкая платежеспособность заказчиков.
Изменение налогового законодательства.
Таким образом, рассмотрев возможности
предприятия, его слабые и сильные стороны, проведя анализ угроз, исходящих из
внешней среды, можно определить, что УКРСП «Барановичиремстрой» работает на
развивающемся рынке, характеризующимся ростом числа клиентов и относительного
уровня конкуренции.
Учитывая эти позиции, для предприятия наиболее
эффективной будет комбинированная стратегия деятельности, которая будет
нацелена на развитие своих конкурентных преимуществ и предусматривающая более
глубокое проникновение и географическое развитие рынка. Это можно
сформулировать следующим образом: сначала минимизировать издержки и тем самым
укрепить свою конкурентную позицию на уже освоенных рынках, при этом увеличить
объём выполняемых услуг постоянным покупателям, затем выйти на новые рынки,
предлагая широкий ассортимент работ и услуг высокого качества.
С учётом маркетингового анализа сложившейся
конъюнктуры, перспективным рынком функционирования для предприятия является
внутренний рынок. На основании маркетинговых исследований по изучению спроса,
которые предприятию необходимо произвести в 2011 году, необходимо определить
возможность изменения структуры выполняемых работ и оказываемых услуг, для
увеличения их качественных показателей и снижения необоснованных затрат.
Мероприятия по совершенствованию системы
маркетинговой деятельности на предприятии представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Мероприятия по совершенствованию
системы маркетинговой деятельности на предприятии
|
Направления
|
Важнейшие
мероприятия
|
|
Обеспечение
реализации принципов маркетинга в функциональных действиях внутренних
подразделений
|
Расширение
горизонта планирования и повышение гибкости утверждаемых показателей.
Усиление зависимости стимулирования структурных подразделений (работников) от
их вклада в конечные результаты реализации маркетинговой политики
предприятия.
|
|
Улучшение
организации системы маркетингового управления
|
Переориентация
всех внутренних подразделений на решение задач маркетинговой политики
предприятия. Повышение квалификации кадров, занятых в системе маркетингового
управления. Совершенствование учета и контроля реализации маркетинговой
политики. Совершенствование организации маркетингового анализа хозяйственной
деятельности предприятия.
|
|
Расширение
сферы применения экономических методов, рычагов и стимулов в системе
маркетингового управления
|
Повышение
оперативности и гибкости в работе аппарата управления маркетингом,
предоставление возможности решения большинства вопросов по оперативному
регулированию маркетинговой политики непосредственно маркетинговым службам.
Комплексное использование методов управления маркетингом на предприятии.
Ориентация утверждаемых показателей внутренних подразделений предприятия на
достижение конкретных результатов маркетинговой политики. Повышение
эффективности использования экономических рычагов и стимулов в системе
маркетингового управления.
|
|
Повышение
уровня информационного и коммуникационного обеспечения системы маркетингового
управления
|
Создание
единой информационной базы маркетинга. Повышение уровня компьютеризации
сбора, передачи и обработки маркетинговой информации. Развитие
организационных коммуникаций.
|
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА
ПРОМЫШЛЕННОЙ ПРОДУКЦИИ, ВЫПОЛНЕНИЮ РАБОТ, ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
УКРСП «Барановичиремстрой» специализируется на
выполнении работ по благоустройству территорий на объектах жилищного
строительства, соцкультбыта, промышленных предприятий, общественных центров
города Барановичи. Главным критерием данного вида деятельности является
качество, надежность и дизайн при сохранении тенденции к снижению общей
стоимости работ. Основная задача выполнения благоустройства - создание
нормальных условий для труда и отдыха людей. «Барановичиремстрой», имея более
чем шестидесятипятилетний опыт работ и профессиональные навыки, успешно решает
эту задачу. Одним из показателей улучшения деятельности предприятия является
темп роста производства промышленной продукции и темп роста производительности
труда. Предполагаемая динамика этих показателей в 2011 году представлена на рисунках
1 и 2.
Рис. 1
Рис. 2
Основные показатели
производственно-экономического развития предприятия на 2011 год представлены в
таблице 4.
Таблица 4 - Важнейшие
производственно-экономические показатели развития на 2011 год
|
Наименование
показателей
|
Ед.
изм.
|
2009
год
|
2010
год
|
2011
год
|
Темп
роста 2010 к 2009,%
|
Темп
роста 2011 к 2010 %
|
|
Объем
производства продукции
|
млн.
руб.
|
8538
|
7660
|
8235
|
89,7
|
107,5
|
|
Уровень
использования производственных мощностей
|
%
|
77,6
|
77,6
|
78
|
100,0
|
100,5
|
|
Сумма
инвестиции в основной капитал, в т.ч.:
|
млн.
руб. в % к соотв. пери-оду прошлого года
|
370
|
264
|
320
|
71,4
|
121,2
|
|
собственные
средства
|
-II-
|
29
|
264
|
22
|
в
9,1 р.
|
8,3
|
|
инновационный
фонд
|
-II-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
прочие
источники (лизинг)
|
-II-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
кредиты
банка
|
-II-
|
-
|
-
|
298
|
-
|
-
|
|
местный
бюджет
|
-II-
|
341
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Рост
производительности труда
|
%
|
140,6
|
104,7
|
104,9
|
74,5
|
100,2
|
|
Уровень
среднемесячной заработной платы
|
тыс.
руб.
|
806
|
831
|
896
|
103,1
|
107,8
|
|
Среднесписочная
численность ППП
|
чел.
|
204
|
180
|
185
|
88,2
|
102,8
|
|
в
т.ч. АУП
|
чел.
|
43
|
40
|
40
|
93,0
|
|
Рост
(+), снижение (-) уровня материалоемкости продукции
|
%
|
-0,4
|
|
-0,6
|
|
|
|
Уровень
рентабельности реализованной продукции (товаров, услуг)
|
%
|
5,7
|
7,3
|
7,4
|
128,1
|
101,4
|
|
Чистая
прибыль (убыток)
|
млн.
руб.
|
53,0
|
187,0
|
70,0
|
в
3,5 р.
|
37,4
|
|
Уд.
вес средств, поступивших на счета в общем объеме выручки
|
%
|
92
|
92
|
94
|
100
|
102,2
|
|
Дебиторская
задолженность
|
млн.
руб.
|
1105
|
2183
|
1580
|
197,6
|
72,4
|
|
в
т.ч. просроченная
|
|
183
|
764
|
670
|
в
4,2р.
|
87,7
|
|
Кредиторская
задолженность
|
-II-
|
1209
|
1725
|
1620
|
142,7
|
93,9
|
|
в
т.ч. просроченная
|
-II-
|
168
|
114
|
242
|
67,8
|
212,3
|
|
из
нее поставщикам за товары и услуги
|
-II-
|
168
|
114
|
242
|
67,8
|
212,3
|
|
по
отчислениям в бюджет
|
-II-
|
|
|
|
|
|
|
во
внебюджетные фонды
|
-II-
|
|
|
|
|
|
|
за
энергоносители
|
-II-
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение
кредиторской задолженности к среднемесячной выручке
|
%
|
169,9
|
270,4
|
236
|
159,2
|
87,3
|
|
Рост
(+), снижение (-) уровня энергоемкости продукции
|
%
|
-5
|
-4
|
-4
|
80,0
|
100,0
|
|
Затраты
на 1 тыс. руб.
|
руб.
|
934
|
916
|
913
|
98,1
|
99,7
|
|
Количество
вновь создаваемых рабочих мест
|
чел.
|
|
|
|
|
|
|
Рост
цен на выпускаемую продукцию в % к соответствующему периоду прошлого года
|
%
|
5
|
5
|
6,0
|
100
|
120
|
Анализируя данные таблицы можно отметить, что в
2010г. предприятие сработало недостаточно эффективно, на что повлияли
объективные причины, а именно, недостаток оборотных средств из-за постоянной
дебиторской задолженности за выполненные работы, что повлияло на снижение
объёмов производства работ. Так в 2010 году снижение объема производства
продукции по отношению к 2009 году составило 878 миллионов рублей, таким
образом, темп роста 2010 года к 2009 году по этому показателю равен 89,7 %. В
2011 году предполагается, что объем производства продукции на предприятии
достигнет 8235 миллионов рублей, а темп роста этого показателя в 2011 году по
отношению к 2010 составит 107,5 %.
В 2011 году на предприятии предполагается
увеличение объёма выполняемых строительно-монтажных работ. Так ожидается, что
объём строительно-монтажных работ в действующих ценах составит 5800 млн. руб.
Динамика изменения объёма СМР за последние
четыре года представлена на рисунке 3.
Рис. 3
Анализируя данную диаграмму можно
отметить, что как за последние несколько лет, так и в прогнозируемом 2011 году
сложилась устойчивая тенденция роста объёма выполняемых СМР. Это говорит о том,
что «Барановичиремстрой» не ограничивается завоёванным целевым сегментом рынка,
предприятие стремится к постоянному расширению круга своих клиентов, что в свою
очередь позволяет занять предприятию устойчивые позиции в конкурентных условиях
города Барановичи.
Исходя из анализа данных приложения
3 можно сделать вывод, что темп роста объёма выполняемых строительно-монтажных
работ в действующих ценах, в 2011 году по отношению к 2010 составит 10,8%.
Немаловажным показателем является
прогноз объёма выполненных работ и услуг на 2011 год. Данные показатели
представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Объем продукции по
основным видам на 2011 год
|
Основные
виды продукции
|
Доля
продукции в общ. объеме произв., (%)
|
2010
г. (факт)
|
Итого
2011г.
|
2011
г. (прогноз)
|
|
|
|
|
1
квартал
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
|
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
Кол-во
|
(млн.
руб.)
|
|
Производство
важнейших видов продукции: 1. СМР
|
70,9
|
|
5433
|
|
5800
|
|
380
|
|
1900
|
|
1800
|
|
1720
|
|
2.
Обслуживание объектов коммунальной собственности
|
8,9
|
|
670
|
|
675
|
|
160
|
|
182
|
|
175
|
|
158
|
|
3.
Аренда
|
1,5
|
|
120
|
|
78
|
|
30
|
|
30
|
|
8
|
|
10
|
|
4.
Подсобное производство
|
14,5
|
|
1113
|
|
1150
|
|
98
|
|
367
|
|
363
|
|
322
|
|
Прочие
виды (в т. ч. услуги населению)
|
4,2
|
X
|
324
|
X
|
532
|
X
|
32
|
X
|
166
|
X
|
124
|
X
|
210
|
|
Итого
(млн. руб.)
|
100
|
X
|
7660
|
X
|
8235
|
X
|
700
|
X
|
2645
|
X
|
2470
|
X
|
2420
|
|
Темп
роста к соответствующему периоду прошлого года
|
|
|
89,7
|
|
107,5
|
|
89,6
|
|
107,7
|
|
110,9
|
|
110,3
|
|
Удельный
вес новой продукции, работ, услуг в объеме промышленного производства (%)
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
Освоение
новых видов продукции, работ, услуг Обслуживание. паркового хозяйства
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
Прогноз объёма работ по текущему ремонту и
содержанию объектов благоустройства города Барановичи на 2011 год представлен в
таблице 6.
Таблица 6 - Прогноз объёма работ по текущему
ремонту и содержанию объектов благоустройства города Барановичи на 2011 год
(млн. руб.)
|
№
п/п
|
Перечень
работ
|
План
на 2011г.
|
В
том числе по кварталам
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Текущий
ремонт объектов благоустройства города
|
1830
|
164
|
735
|
568
|
363
|
|
1.1
|
Содержание
и ремонт ливневой канализации
|
100
|
19
|
28
|
31
|
22
|
|
1.2
|
Ямочный
ремонт, устройство оснований и ПГС
|
1730
|
145
|
707
|
537
|
341
|
|
1.3
|
Благоустройство
прочих объектов (сцена, памятники, остановки и др.)
|
294,2
|
47,2
|
80
|
104
|
63
|
|
2
|
Санитарная
очистка и уборка города
|
110
|
29
|
24
|
26
|
31
|
|
2.1
|
Содержание
и текущий ремонт общественных туалетов
|
110
|
29
|
24
|
26
|
31
|
|
3
|
Прочие
работы
|
60
|
-
|
33
|
27
|
-
|
|
3.1
|
Обслуживание
фонтанов
|
60
|
-
|
33
|
27
|
-
|
Спецификой деятельности предприятия является то,
что оно не занимается производством потребительских товаров, что в значительной
мере снижает его конкурентоспособность. Для устранения данного негативного
фактора предприятию необходимо искать альтернативные пути обеспечения
конкурентных преимуществ. Одним из таких преимуществ будет являться расширение
объёма выполняемых работ и услуг. Помимо этого для обеспечения прогнозных
показателей и обеспечения устойчивых конкурентных позиций предприятию
необходимо:
детально подходить к ориентации своей
деятельности в первую очередь на удовлетворение запросов клиента;
наращивать объём спроса на услуги и работы,
которые выполняет предприятие, за счёт снижения себестоимости и повышения
качества этих работ и услуг;
обеспечение наиболее приемлемого варианта
организации производства за счет пересмотра норм расхода сырья и материалов;
осуществление внедрения более новых и
совершенных машин и оборудования на основе технического перевооружения
предприятия.
КОНТРОЛЬ КАЧЕСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ
На предприятии «Барановичиремстрой» внедрена
система управления качеством в соответствии с международными стандартами ИСО
9000, действует служба контроля качества выполняемых ремонтно-строительных
работ и выпускаемой продукции подсобного производства.
Система качества представляет собой совокупность
организационных структур строительного комплекса; разграничение их прав,
обязанностей и ответственности; осуществление взаимоувязанных мероприятий,
положений процедур и ресурсов, задействованных в процессе обеспечения качества
на всех этапах производства строительных материалов, изделий, конструкций,
комплектующих, оборудования, а также проектирования, возведения, реконструкции
или ремонта зданий и сооружений, отдельных видов работ и услуг.
Основной целью системы качества в предприятии
является создание необходимых условий, способствующих повышению качества
продукции, работ и услуг в строительстве до уровня требований международных
норм и Стандартов и обеспечения конкурентоспособности их на внутреннем и
внешнем рынках.
Требуемое качество ремонтно-строительных работ
на предприятии обеспечивается путём тщательного соблюдения технологии
производства работ, осуществления строгого контроля на всех стадиях создания
строительной продукции, услуг и в соответствии с Постановлением Совета
Министров № 1102 от 31.08.2006г. « О совершенствовании и организации проведения
работ по обеспечению повышения качества и конкурентоспособности продукции и
услуг», а также принятых на предприятии Стандартов.
Основной задачей контроля качества является
своевременное выявление несоответствия качества продукции, работ и услуг требованиям
нормативно-технической и проектной документации, предупреждение появления
дефектов и причин их вызвавших.
Качество выполняемых ремонтно-строительных работ
в значительно мере зависит от исполнителей работ и лиц, контролирующих качество
выполнения и строгого соблюдения принятых на предприятии Стандартов.
Производственный контроль качества работ должен
включать:
входной контроль качества проектной
документации, строительных материалов, изделий и оборудования;
операционный контроль отдельных строительных
процессов или производственных операций;
приёмочный контроль выполненных работ.
Входной контроль строительных материалов,
конструкций и изделий проводится при поступлении материалов на центральный
склад.
Ответственные за входной контроль качества - заведующий
складом и старший инженер ПТО.
Материалы в обязательном порядке должны
сопровождаться сертификатом соответствия или паспортом.
Операционный контроль качества является основным
видом производственного контроля. При систематическом осуществлении контроля в
ходе выполнения операций начальник участка, прораб и мастер могут своевременно
выявлять и устранять дефекты, принимать меры по их предупреждению.
Основные задачи операционного контроля качества:
обеспечение соответствия выполняемых СМР проекту
и требованиям нормативных документов;
своевременное выявление дефектов и причин их
возникновения, принятие мер по их устранению;
повышение ответственности непосредственных
исполнителей (рабочих, звеньев, бригад, линейных специалистов) за качество
выполняемых ими работ.
Операционный контроль возлагается на прорабов и
мастеров, осуществляющих руководство ремонтно-строительными работами.
В необходимых случаях привлекаются строительные
лаборатории и геодезические службы. Результаты операционного контроля заносятся
в журнал производства работ.
Основными документами при операционном контроле
качества являются строительные нормы и правила (СНиП, СНБ) «Организация,
производства и приёмка работ», технические карты.
На предприятии имеется необходимая для
выполнения ремонтно-строительных работ нормативная документация и
технологические карты и разработанные на предприятии в соответствии с ИСО 9000
Стандарты и Положения.
Организация операционного контроля качества и
установление надзора за его осуществлением возлагается на главного инженера и
инженера ПТО предприятия.
Начальники участков, прорабы и мастера обязаны
требовать от бригад предъявления законченных операций для проверки качества их
выполнения до начала последующих. Все выявленные в ходе контроля дефекты должны
быть устранены.
При выявлении во время проверки брака в работе и
выпуске некачественной продукции подсобного производства в обязательном порядке
составляется акт проверки качества с последующим наказанием виновных лиц в
соответствии со шкалой коэффициента трудового участия на предприятии.
Проводится приёмочный контроль выпущенной
продукции подсобного производства и выполненных строительно-монтажных работ.
Двадцатого числа каждого месяца на предприятии
проводится «День качества» с выездом на объекты и присутствием работающей
бригады. Проведение «Дня качества» позволяет улучшить качество выполнения
ремонтно-строительных работ.
На предприятии работает метрологическая служба.
Ответственные за стандартизацию и метрологию
предприятия в тесном контакте работают с Центром стандартизации, метрологии и
сертификации нашего города по проверке и ремонту средств измерения. Точность
дозировки материалов для приготовления продукции собственного производства
способствует выпуску качественной продукции.
Строитель несёт особую ответственность перед
обществом за содержание и качество своей работы и поэтому для того, чтобы
предприятие было конкурентоспособным, необходимо при производстве работ
применять новые современные материалы и технологии. Предприятие впервые в
городе внедрило современную технологию по устройству тепловой изоляции жилых
зданий составами «Полимикс», а так же одним из первых в Республике Беларусь
применило для ямочного ремонта улиц и дорог установку «Тайфун», позволяющую
проводить ямочный ремонт асфальтобетонных покрытий без стационарных
асфальтобетонных заводов. Предприятие «Барановичиремстрой» выполняет
ремонтно-строительные работы качественно и в соответствии с нормативной
технической документацией и принятыми на предприятии Стандартами. Несмотря на
то, что на предприятии сложилась чёткая система контроля качества, она всё
равно не является идеальной. В связи с этим будет целесообразно разработать и
внедрить комплекс мер, которые будут направлены на повышение системы контроля
качества и имиджа предприятия.
Обзор основных мероприятий направленных на эти
цели представлен в таблице 7.
Таблица 7 - Мероприятия, направленные на
повышение системы качества на 2011 год
|
№
п/п
|
Наименование
мероприятия
|
Срок
исполнения
|
Ответственный
исполнитель
|
Отметка
о выполнении
|
|
1
|
Повышение
квалификации руководящих работников и специалистов по вопросам контроля и
управления качеством.
|
В
течение года
|
Главный
инженер.
|
|
|
2
|
Провести
учебу среди производственного персонала по изучению требований инструкций
обеспечения качества.
|
Первый
квартал
|
Главный
инженер. Начальник производственного отдела.
|
|
|
3
|
Принять
участие в областных и республиканских конкурсах качества.
|
Постоянно
|
Главный
инженер.
|
|
|
4
|
Приобретение
и использование сырьевых материалов, соответствующих требованиям нормативной
документации.
|
Постоянно
|
Заместитель
директора по материально-техническому снабжению
|
|
|
5
|
Усиление
производственного, операционного и приемочного контроля.
|
Первый
квартал
|
Главный
инженер. Начальник производственного отдела.
|
|
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ
Основная специфика деятельности предприятия
УКРСП «Барановичи-ремстрой» специализация преимущественно на выполнении работ и
оказании услуг, а также изготовление продукции промышленного назначения. Для
осуществления своей деятельности на предприятии созданы следующие мощности в
подсобном производстве:
асфальтобетонный завод;
растворобетонный узел;
столярный цех.
Для осуществления эффективной деятельности,
завоевания новых рынков сбыта, приобретения конкурентных преимуществ,
необходимо постоянное обновление производственных мощностей. Тенденции
современных производств указывают на то, что на сегодняшний день анализировать
состояние только физического оборудования не достаточно. Важным в наше время
является и анализ уровня морального износа оборудования.
Можно проанализировать состояние оборудования
предприятия на основании данных таблицы 8.
Таблица 8 - Анализ состояния оборудования
|
Возраст
оборудования
|
Количество
единиц
|
Процент
от общего количества
|
|
До
2-х лет От 2-х лет до 5-ти лет От 5-ти лет до 10-ти лет От 10-ти лет до
15-ти лет От 15-ти до 20-ти лет От 20-ти лет и свыше
|
35
28 12 14 20 29
|
|
Балансовая
стоимость всего по предприятию, млн. руб.
|
2506
|
100
|
|
Износ
оборудования всего по предприятию, %
|
-
|
70,7
|
Данные таблицы показывают, что по состоянию на
начало 2011 года износ основного оборудования достиг 70,7 %. Данный показатель
показывает на то, что процент износа оборудования на предприятии является выше
среднего, что в свою очередь свидетельствует о необходимости технического
перевооружения.
Для более наглядного усвоения данных таблицы
изобразим их на рисунке 4.
Рис. 4 - Анализ возрастного состояния общего
количества оборудования предприятия
Из диаграммы видно, что основной удельный вес
составляет оборудование возраст, которого достигает до 2 лет. Немаловажной
положительной особенностью предприятия является наличие оборудования возраст,
которого не достиг пяти лет. Удельный вес такого оборудования в общем
количестве составляет 20,3 %. Данный показатель говорит о том, что на
предприятии уделяют серьёзное внимание обновлению оборудования.
Расчёт амортизационных отчислений осуществляемых
на предприятии представлен в таблице 9.
предприятие производственный
материальный труд
Таблица 9 - Расчёт амортизационных отчислений
|
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Фактически
за 2010г.
|
2011
год
|
В
том числе по кварталам
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Восстановительная
стоимость на начало периода (млн. руб.)
|
4584
|
4904
|
4322
|
4569
|
4581
|
4904
|
|
1.2
|
В
т.ч. машин и оборудования (млн. руб.)
|
2506
|
2826
|
2520
|
2520
|
2526
|
2826
|
|
2
|
Стоимость
основных средств и нематериальных активов, введённых в эксплуатацию за период
(млн. руб.)
|
264
|
320
|
14
|
-
|
6
|
300
|
|
2.1
|
В
т.ч. машин и оборудования
|
264
|
320
|
14
|
-
|
6
|
300
|
|
3
|
Амортизационные
отчисления за период (год) (млн. руб.)
|
194
|
170
|
24
|
57
|
48
|
41
|
|
3.1
|
В
т.ч. машин и оборудования (млн. руб.)
|
127
|
111
|
17
|
37
|
31
|
26
|
|
4
|
Накопительные
амортизационные отчис-ления на конец периода (года) (млн. руб.)
|
2710
|
2890
|
2554
|
2701
|
2717
|
2890
|
|
4.1
|
В
т.ч. машин и оборудования (млн. руб.)
|
1771
|
1888
|
1670
|
1766
|
1777
|
1888
|
|
5
|
Остаточная
стоимость на конец периода (года) (млн. руб.)
|
1874
|
2014
|
1768
|
1868
|
1864
|
2014
|
|
5.1
|
В
т.ч. машин и оборудования (млн. руб.)
|
734
|
789
|
693
|
732
|
731
|
789
|
В 2011 году на предприятии предусматривается
реализация мероприятий по техническому перевооружению, реконструкции и
модернизации подсобного производства. Данные представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Мероприятия по техническому
перевооружению, реконструкции и модернизации производства, созданию и вводу
новых производственных мощностей на 2011 год
|
Наименование
мероприятий
|
Затраты
(млн. руб.)
|
Источники
финансирования
|
Экономический
эффект от их внедрения
|
|
Всего
(млн. руб.)
|
Собств.
средства (млн. руб.)
|
Кредиты
банков
|
Местный
бюджет (млн.р.)
|
|
|
Приобретение
оргтехники
|
10
|
10
|
-
|
-
|
Повышение
качества выполняемых работ
|
|
Приобретение
средств малой механизации
|
12
|
12
|
|
|
Рост
производительности труда
|
|
Приобретение
Катка «Амкодор 6632» Автомобиль МАЗ грузоподъёмностью 20тн.
|
168
190
|
-
|
168
190
|
-
|
Повышение
качества и рост производительности при проведении строительно-ремонтных работ
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные мероприятия по техническому
перевооружению, которые предусматривается на предприятии в 2011 году, это
приобретение катка «Амкодор 6632», автомобиль МАЗ грузоподъёмностью 20тн.
Основной эффект для «Барановичиремстрой» от данных мероприятий будет
заключаться в повышении качества и повышении производительности
ремонтно-строительных работ.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Приобретение сырья и материалов на предприятии
«Барановичиремстрой» основано на многолетнем опыте работы с поставщиками по
долгосрочным связям.
Ответственным лицом за материально-техническое
обеспечение на предприятии является заместитель директора по
материально-техническому обеспечению. Свою деятельность он строит на основании
сложившегося опыта и профессионализма работы с поставщиками. В его
непосредственном подчинении находится заведующий центральным складом,
специалист второй категории по снабжению, диспетчер.
Прогнозирование материально-технического
обеспечения предприятия осуществляется на основании предварительно
разработанного плана, наличия остатков материальных средств на складе, а также
подетальных норм расхода основных и вспомогательных материалов, докладных
записок, спецификации.
Основными критериями, которыми руководствуются
специалисты предприятия при оценке и выборе поставщиков основных видов сырья и
материалов являются:
качество закупаемой продукции;
условия поставки;
условия оплаты;
известность фирмы.
Среди основных видов сырья и материалов,
приобретаемых предприятием можно выделить:
чёрные металлы;
электроды сварочные;
канаты стальные (тросы);
шины для грузовиков;
шины для легковых автомобилей;
дизельное топливо;
бензиновое топливо;
печное топливо;
мазут топочный;
газ горючий;
газ сжатый;
лесоматериалы;
строительные материалы (цемент, плитки
керамические, трубы чугунные канализационные, линолеум, шифер, стекло
полированное, строительные кирпичи, битум);
провода установочные.
Трудность в осуществлении совершенствования
материально-технического обеспечения на предприятии состоит в следующем:
незначительные размеры поставок (в пределах
месячной потребности)
не позволяют использовать на предприятии систему
скидок при заключении договоров с производителями, кроме того, часть закупок
небольших партий МТР осуществляется через посредников;
высокие требования к качеству поставляемых ТМЦ
(для обеспечения качества выпускаемой продукции, оказываемых услуг, выполняемых
работ) сокращает перечень потенциальных поставщиков.
Для совершенствования организации
материально-технического обеспечения в 2010 году на предприятии необходимо
внедрить комплекс следующих мероприятий:
до 10 числа каждого месяца, ведущие специалисты
материально-технического обеспечения должны собирать информацию об изменении
цен на сырьё и материалы у поставщиков;
на основании собранной информации производить
анализ цен;
в результате полученных данных выбирать наиболее
оптимального поставщика.
Выбор поставщиков для заключения договоров на
поставку сырья, материалов необходимо осуществлять на основании изучения рынка
производителей и поставщиков, формирования банка данных об изготовителях сырья
и материалов. По результатам этих данных ежегодно производить оценку
поставщиков.
Дальнейшее совершенствование системы
материально-технического обеспечения в 2011 г. необходимо производить по
направлениям представленным в таблице 11.
Таблица 11 - Мероприятия по совершенствованию
системы материально-технического обеспечения на 2011 год
|
№
п/п
|
Наименование
мероприятия
|
Срок
исполнения
|
Ответственный
исполнитель
|
Отметка
о выполнении
|
|
1
|
На
основании поиска альтернативных поставщиков обеспечивать снижение
себестоимости выпускаемой продукции
|
В
течение года
|
Заместитель
директора по МТС Специалист второй категории по снабжению
|
|
|
2
|
Приобретение
основных видов сырьевых ресурсов на тендерной основе
|
Постоянно
|
Заместитель
директора по МТС
|
|
|
3
|
Отработка
компьютерной программы учета поступающих и выдаваемых материалов и
бухгалтерского учета складского хозяйства
|
В
течение первого квартала
|
Заведующий
центральным складом
|
|
|
4
|
Приобретение
сырьевых ресурсов по прямым поставкам, сокращая число посредников
|
Постоянно
|
Заместитель
директора по МТС
|
|
|
5
|
Анализ
использования сырья и материалов в производстве, с дальнейшим снижением норм
расхода
|
В
течение года
|
Заместитель
директора по МТС Специалист второй категории по снабжению
|
|
|
6
|
Снижение
бартерных операций
|
В
течение года
|
Заместитель
директора по МТС Специалист второй категории по снабжению
|
|
|
7
|
Снижение
транспортных расходов по доставке материалов, за счет комплектования попутных
грузов
|
В
течение года
|
Заместитель
директора по МТС Специалист второй категории по снабжению
|
|
|
8
|
Оптимизация
запасов сырьевых ресурсов на складах товаров в пути
|
Постоянно
|
Заведующий
центральным складом
|
|
Оптимизацию запасов сырьевых ресурсов на складах
в 2011 году необходимо осуществлять с учётом:
доведённых нормативов запасов на складах;
остатков каждого наименования материальных
средств;
учёта изменений плана производства;
реализации излишних и неиспользуемых
товарно-материальных ценностей.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОГО
РАЗВИТИЯ
Программа научно-технического развития на 2011
год направлена на освоение новых видов работ и услуг. Значительное разнообразие
ассортимента выполняемых работ для предприятия является одним из обязательных
условий успеха на рынке, поскольку, только углубляя ассортимент, можно в полной
мере удовлетворить потребительский спрос различных сегментов рынка, привлечь
более широкий ряд потребителей.
Дальнейшее увеличение ассортимента за счет
освоения новых производств будет осуществляться исходя из результатов изучения
предпочтений и вкусов различных потребителей.
В современном мире научно-техническое развитие
является одним из главных факторов повышения конкурентоспособности.
На сегодняшний день на предприятии разработаны
два основных мероприятия по техническому развитию на 2011 год.
Одним из таких мероприятий является освоение
нового вида деятельности - обслуживание паркового хозяйства, планируется
приобретение новых аттракционов. По расчётам доля этих работ в общем объеме
производства должна составить 2,6 %. Данное мероприятие является объективной
необходимостью, ибо без расширения и усовершенствования номенклатуры
выполняемых работ, оказываемых услуг предприятию трудно удержать устойчивые
позиции на рынке.
Одним из показателей научно-технического развития
на предприятии является приобретение компьютерной техники и внедрение
современного программного обеспечения. Так в первом квартале 2011 года
планируется внедрить новый программный комплекс - «Планово-расчётные цены на
работу машин и механизмов». Данный комплекс представляет собой программное
обеспечение позволяющее выполнять на компьютере все расчёты по работе машин и
механизмов при производстве строительно-монтажных работ. Стоимость внедрения
такого программного обеспечения составляет 648.78 тыс. руб. Кроме того, на
предприятии будет создана локальная сеть, позволяющая оперативно получать
информацию из любого отдела предприятия, где установлен персональный компьютер.
Следующее мероприятие является нововведением на
рынке дорожных услуг. Данное мероприятие заключается во внедрении технологии
ремонта асфальтобетонных покрытий автомобильных дорог эмульсионно-минеральными
смесями с применением установки для ремонта дорог ВМВ.03 «Тайфун» на базе
автомобиля МАЗ 53371.
Технологический процесс основан на струйном способе
подачи и укладки эмульсионно-минеральных материалов в места ремонта покрытия.
Ведущей машиной для данного технологического процесса является
дорожно-ремонтная машина ВМВ.03 на шасси автомобиля МАЗ 53371.
Процесс приготовления эмульсионно-минеральной
смеси осуществляется путем смешения щебня и эмульсии в распределительной
насадке рабочего органа машины, непосредственно перед укладкой её в места
ремонта покрытия.
Данная технология ремонта разрушений покрытия
(выбоин, трещин, разрушений кромок, сильного шелушения поверхности
асфальтобетона и др.) не требует предварительной подготовки мест ремонта, в
частности разделки. вырубки повреждений, устройства «карт».
Применяется данная технология при ямочном
ремонте покрытий с локальными разрушениями структуры асфальтобетона размером до
2,0 кв.м. и может применяться при восстановлении защитных слоёв износа на
покрытиях автомобильных дорог. Работы по ямочному ремонту покрытий
автомобильных дорог эмульсионно-минеральными смесями выполняются в дневное
время.
Не должны выполняться работы по ямочному ремонту
покрытий с применением данной технологии в условиях:
если среднесуточная температура воздуха ниже
плюс 5 С;
при дожде.
Ямочный ремонт покрытий автомобильных дорог с
применением дорожно-ремонтной машины ВМВ.03 «Тайфун» предусматривает выполнение
работ без перерыва движения транспорта, но с ограничением и регулированием его
по полосам движения. Технология ремонта покрытий автомобильных дорог включает в
себя следующие этапы:
подготовительные работы;
ямочный ремонт покрытий автомобильных дорог;
заключительные работы.
Укладка эмульсионно-минеральной смеси при
ремонте при ремонте асфальтобетонных покрытий производится послойно.
При заделке выбоин, вначале, способом струйной
подачи материалов, укладывается основной слой эмульсионно-минеральной смеси,
приготовленный путём смешения щебня и эмульсии в основной распределительной
насадке рабочего органа машины. После этого, тем же способом, укладывается
верхний слой из чистого (неотработанного эмульсией) щебня который служит для
предотвращения разноса ремонтного материала транспортом. Толщина его не должна
превышать двухкратного размера фракции используемого щебня. Укладка первого и
замыкающего слоёв производится с учётом запаса на последующее уплотнение
уложенного материала, с коэффициентом на уплотнение, равным 1,2.
После завершения работ по заделке повреждений
покрытия дорожно-ремонтной машиной ВМВ.03 «Тайфун», звено рабочих производит
исправление отдельных дефектов на покрытии и уборку излишков щебня с проезжей
части. После чего движение транспортных средств на отремонтированном участке
открывается с ограничением скорости до 40 км/час. По истечении суток, для
обеспечения нормальных условий движения транспорта, проезжая часть окончательно
очищается от остатков материала, и загрязнений механической щёткой.
Основные преимущества ямочного ремонта с
использованием эмульсионно-минеральных смесей:
высокое качество заделки дефекта соответствующее
показателям плотности, прочности, ровности и шероховатости основной части
покрытия;
продолжительный срок службы отремонтированного
участка;
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК НА
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ, СНИЖЕНИЕ ЗАТРАТ И МАТЕРИАЛОЕМКОСТИ
Одними из основных факторов влияющих на
показатели производственной деятельности предприятия «Барановичиремстрой»
являются издержки, возникающие в процессе осуществления деятельности. Расчёт
затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 12.
Таблица 12 - Расчёт затрат на производство и
реализацию продукции
|
№
п/п
|
Элементы
затрат
|
2010
г.
|
2011
г.
|
В
том числе по кварталам
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Затраты
на производство и реализацию продукции, всего (млн. руб.)
|
6006
|
6398
|
895
|
1836
|
1919
|
1748
|
|
1.1
|
Материальные
затраты, всего (млн. руб.)
|
2867
|
3026
|
276
|
836
|
1018
|
896
|
|
в
том числе: импортная составляющая
|
41
|
41
|
10
|
12
|
12
|
10
|
|
1.1.1
|
сырьё
и материалы (млн. руб.)
|
2112
|
2318
|
158
|
690
|
843
|
627
|
|
1.1.2
|
покупные
комплектующие изделия и полуфабрикаты (млн. руб.)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
1.1.3
|
топливно-энергетические
ресурсы (млн. руб.)
|
376
|
390
|
85
|
60
|
75
|
170
|
|
1.1.4
|
работы
и услуги производственного характера (млн. руб.)
|
239
|
162
|
17
|
49
|
43
|
53
|
|
1.1.5
|
прочие
материальные затраты (млн. руб.)
|
140
|
156
|
16
|
37
|
57
|
46
|
|
1.2
|
Расходы
на оплату труда (млн. руб.)
|
1907
|
1990
|
370
|
540
|
540
|
540
|
|
1.3
|
Отчисления
на социальные нужды (млн. руб.)
|
648
|
680
|
127
|
184
|
184
|
185
|
|
1.4
|
Амортизация
основных средств и нематериальных активов (млн. руб.)
|
70
|
170
|
24
|
57
|
48
|
41
|
|
1.5
|
Прочие
затраты, всего (млн. руб.)
|
507
|
532
|
98
|
219
22211421
|
129
|
86
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.1
|
налоги
и неналоговые платежи (млн. руб.)
|
195
|
228
|
42
|
101
|
50
|
35
|
|
1.5.2
|
платежи
по страхованию (млн. руб.)
|
14
|
3
|
3
|
4
|
4
|
|
1.5.3
|
проценты
по полученным ссудам, кредитам и займам (млн. руб.)
|
31
|
34
|
8
|
10
|
8
|
8
|
|
1.5.4
|
инновационный
фонд (млн. руб.)
|
276
|
256
|
45
|
105
|
67
|
39
|
|
1.5.5
|
другие
затраты (млн. руб.)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Для увеличения эффективности деятельности
предприятия необходимо разрабатывать и внедрять целый комплекс мероприятий
направленных на снижение затрат на производство продукции, работ и услуг.
Перечень основных мероприятий предназначенных
для реализации этой задачи представлены в таблице 13.
Таблица 13 - Мероприятия по снижению затрат на
производство продукции, работы услуг на 2011 год
|
№
п/п
|
Наименование
мероприятия
|
Срок
исполнения
|
Ответственные
исполнители
|
|
1
|
Совершенствование
организации производства и труда, сокращение потерь рабочего времени, чёткое
соблюдение технологических процессов, обеспечение роста выработки.
|
Постоянно
|
Главный
инженер Сычевский В.Т. ОТИЗ Зуева З.И.
|
|
2
|
Обеспечение
экономии материалов за счёт: снижения потерь материальных ресурсов;
использование материалов, соответствующих проекту; повышения уровня
инженерной подготовки; соблюдения правильности норм списания материалов
согласно СНБ.
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. ПТО Копытник Н.А. Гл. бух. Жилич С.К.
|
|
3
|
Снижение
заготовительно-складских расходов путём повышения эффективности работы по
приобретению и хранению материальных ресурсов.
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. Отдел снабжения Тарасевич Т.А.
|
|
4
|
Повышение
эффективности использования строительных машин и транспортных средств.
Наиболее полное внедрение недельно-суточного планирования средств. Усиление
контроля за расходами и списанием ГСМ. Обеспечение их экономии: недопущение
завышения объёмов и расстояний перевозок.
|
Постоянно
|
Главный
инженер Сычевский В.Т. ОГМ Ковальчук О И..
|
|
5
|
Сокращение
административно-хозяйственных расходов
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. Главный бухгалтер Жилич С.К.
|
|
6
|
Снижение
расходов на содержание и эксплуатацию служебного транспорта.
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. ОГМ Ковальчук О.И.
|
|
7
|
Недопущение
завышений объёмов работ, усиление контроля за применением расценок,
коэффициентов к ним, норм накладных расходов, плановых накоплений,
лимитированных затрат.
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. ПТО Копытник Н.А. Ведущий экономист Черкашина
Н.А
|
|
8
|
Снижение
себестоимости продукции подсобного производства за счёт сокращения
потребления энергоресурсов, внедрения энергосберегающих технологий.
|
Постоянно
|
Главный
инженер Сычевский В.Т. ПТО Копытник Н.А. ОГМ Ковальчук О.И.
|
|
9
|
Сокращение
сроков выполнения работ и оказываемых услуг.
|
Постоянно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. ПТО Копытник Н.А.
|
|
10
|
Проведение
постоянной работы по технико-экономическому анализу производственно-хозяйственной
деятельности предприятия
|
Ежеквартально
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. Все службы
|
|
11
|
Рассмотрение
хода и исполнения настоящих мероприятий
|
Ежемесячно
|
Руководитель
предприятия Кудласевич В.А. Все службы
|
Немаловажными составляющими статей расходов
являются расходы, связанные с энерго- и теплообеспечением. Одним из
приоритетных факторов, влияющих на снижение этих затрат является стимулирование
их экономии. Эта система представляется как совокупность сознательно
организуемых форм и методов деятельности по энергосбережению. Система таких мер
представлена в таблице 14.
Таблица 14 - Программа энергосбережения на 2011
год по снижению расхода ТЭР в сопоставимых условиях
|
Направление
мероприятий
|
Срок
реализации
|
Ответственные
исполнители
|
Годовой
экономический эффект
|
Снижение
материальных денежных ресурсов
|
|
|
|
Т.у.т
|
Млн.
руб.
|
Млн.
руб.
|
%
|
|
Раздел
1. Оптимизация схем энергоснабжения с заменой оборудования на менее
энергоёмкое.
|
3
кв.
|
Гл.
инженер инженер-энергетик
|
2
|
0,5
|
0,5
|
1,0
|
|
Раздел
2. Снижение потерь в тепловых сетях и тепловая реабилитация зданий.
|
2
кв.
|
Гл.инженер
инженер-энергетик
|
1
|
0,8
|
0,8
|
1,0
|
|
Раздел
3. Замена ламп накаливания на энергосберегающие лампы
|
4
кв.
|
Инженер-энергетик
|
1
|
0,5
|
0,5
|
1,0
|
|
Раздел
4. Замена светильников на энергосберегающие
|
3кв.
|
Инженер-энергетик
|
1
|
0,5
|
0,5
|
1,0
|
Исходя из вышеизложенных данных, можно сделать
вывод, что в 2010 году предполагается:
Снижение расхода электроэнергии должно составить
2,0 %, что в конечном итоге должно привести к экономии 2 т.у.т.
За счёт оптимизации схем энергоснабжения с
заменой оборудования на менее энергоёмкое составит 1,0 %, ожидаемая экономия
должна составить - 2 т.у.т.
За счёт снижения потерь в тепловых сетях
составит 1,0 %, ожидаемая экономия должна составить -1,0 т.у.т.
На предприятии разработаны и утверждены удельные
нормы расхода тепла и электроэнергии на производимую продукцию подсобного
производства с целью повышения эффективности использования тепловой и
электрической энергии.
Это позволяет оперативно производить анализ и
выявлять причины непроизводительных расходов и, в конечном счете, устранять эти
причины.
Важным показателем, оказывающим влияние на
величину стоимости, является себестоимость. Снижение показателя себестоимости
будет напрямую означать уменьшение цены товара, либо увеличение объёмов
производственной деятельности.
Прогнозные данные по себестоимости товарной
продукции на 2011 год представлены в таблице 15.
Таблица 15 - Себестоимость товарной продукции на
2011 год
|
Показатели
|
2010
г. оценка (млн.р.)
|
2011
год прогноз
|
в
т.ч.
|
|
|
|
1
кв.
|
1
пол.
|
9
мес.
|
год
|
|
|
Всего
(млн.р.)
|
уд.
вес с/с %)
|
Всего
(млн.р.)
|
уд.
вес с/с (%)
|
Всего
(млн.р )
|
уд.
вес с/с (%)
|
Всего
(млн.р.)
|
уд.
вес с/с (%)
|
Всего
(млн.руб.)
|
уд.
вес с/с (%)
|
|
1.
Объем товарной продукции - в сопоставимых ценах -в фактических ценах
|
7660
|
8235
|
|
700
|
|
3345
|
|
5815
|
|
8235
|
|
|
2.
Себестоимость товарной продукции, всего в т.ч.
|
6006
|
6398
|
|
895
|
|
2731
|
|
4650
|
|
6398
|
|
|
2.1.
Материальные затраты
|
2867
|
3026
|
47,3
|
276
|
30,8
|
1112
|
40,7
|
2130
|
45,8
|
3026
|
47,3
|
|
из
них: импортная составляющая
|
41
|
44
|
0,7
|
10
|
1,1
|
22
|
0,7
|
34
|
0,7
|
44
|
0,7
|
|
сырье
и материалы
|
2112
|
2318
|
36,2
|
158
|
20,9
|
848
|
31,1
|
1691
|
33,3
|
2318
|
36,2
|
|
покупные
комплектующие изделия и полуфабрикаты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги
и работы производственного характера
|
239
|
162
|
2,5
|
17
|
1,9
|
66
|
2,4
|
109
|
2,3
|
162
|
2,5
|
|
Топливо
|
255
|
350
|
5,5
|
75
|
8,4
|
125
|
4,6
|
175
|
3,8
|
350
|
5,5
|
|
Электроэнергия
|
92
|
32
|
0,5
|
7
|
0,8
|
16
|
0,6
|
22
|
0,5
|
32
|
0,5
|
|
Теплоэнергия
|
29
|
8
|
0,1
|
3
|
0,3
|
4
|
0,1
|
23
|
0,5
|
8
|
0,1
|
|
прочие
материальные затраты
|
140
|
156
|
2,4
|
16
|
1,8
|
53
|
1,9
|
110
|
2,4
|
156
|
2,4
|
|
2.2.
Фонд оплаты труда
|
1907
|
1990
|
31,1
|
370
|
41,3
|
910
|
33,3
|
1450
|
31,2
|
1990
|
31,1
|
|
2.3.
Отчисления на соц. Нужды
|
648
|
680
|
10,6
|
127
|
14,2
|
311
|
11,4
|
495
|
10,6
|
680
|
10,6
|
|
2.4.
Амортизация основных средств и нематериальных активов
|
70
|
170
|
2,7
|
24
|
2,8
|
81
|
3,0
|
129
|
2,8
|
170
|
2,7
|
|
2.5.
Прочие затраты
|
514
|
532
|
8,3
|
98
|
10,9
|
317
|
11,6
|
446
|
9,6
|
532
|
8,3
|
|
из
них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
налоги
и неналоговые платежи
|
207
|
212
|
3,3
|
45
|
5,0
|
149
|
5,5
|
203
|
4,4
|
242
|
3,3
|
|
проценты
по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)
|
31
|
34
|
0,5
|
8
|
0,9
|
18
|
0,7
|
26
|
0,6
|
34
|
0,5
|
|
лизинговые
платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
другие
затраты (инновационный фонд)
|
276
|
256
|
4,0
|
45
|
5,0
|
150
|
5,5
|
217
|
4,7
|
256
|
4,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименьший удельный вес в себестоимости займёт
амортизация основных средств и нематериальных активов, её величина в целом за
год составит - 170 млн. руб.
Большое значение в обеспечении эффективной
деятельности предприятия играет снижение затрат на 1 тыс. руб. товарной
продукции. Оценка данного показателя в 2010 году и прогноз на 2011 год
представлены в таблице 16.
Таблица 16 - Снижение затрат на 1 тыс. руб.
товарной продукции по основным технико-экономическим факторам
|
Наименование
показателей
|
Единица
измерения
|
№
строк
|
2010
год
|
|
|
|
В
сопоставимых ценах на
|
В
действующих ценах
|
Принятый
на год
|
в
том числе по кварталам
|
|
|
|
|
|
|
1кв.
|
2
кв.
|
3
кв.
|
4
кв.
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Выручка
от реализации товаров, работ и услуг (за вычетом налогов и платежей из
выручки)
|
млн.
руб.
|
001
|
|
6557
|
7008
|
615
|
2244
|
2120
|
2029
|
|
в
том числе изменения стоимости товарной продукции, не связанные с изменением
объема производства (повышение качества, размещение производства и т.п.)
|
млн.
руб.
|
002
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость
реализованных товаров, работ и услуг
|
млн.
руб.
|
003
|
|
6006
|
6398
|
895
|
1836
|
1919
|
1748
|
|
Затраты
на 1 тыс. руб. товарной продукции
|
руб.
|
004
|
|
916
|
913
|
1455
|
818
|
905
|
862
|
Динамика снижения затрат на 1 тыс. руб. товарной
продукции по кварталам представлена на рисунке 5.
Рис. 5
Как видно из диаграммы в 2011 году
динамика снижения затрат на 1 тыс. руб. товарной продукции будет носить
равномерный характер. Предполагается, что за четыре квартала затраты снизятся
на 552 рубля. Такая динамика обусловлена преимущественно характером сезонности
деятельности «Барановичиремстрой».
ТРУДОВОЙ ПОТЕНЦИАЛ
Результаты исследований последних
лет показали, что насколько бы эффективно не было организовано производство,
без квалифицированного персонала деятельность предприятия с течением времени
всё равно ухудшается. Причём особенностью здесь является и то, что
высококвалифицированным должен быть не только персонал высшего и среднего звена
управления, но и работники нижнего звена.
На УКРСП «Барановичиремстрой»
трудовой потенциал находится на достаточно высоком уровне.
Управление предприятием
осуществляется в соответствии с действующим законодательством на основе
сочетания прав и интересов трудового коллектива согласно Уставу предприятия.
Организационная структура УКРСП «Барановичиремстрой» представлена в приложении
4.
По состоянию на 01.01.2011г. на
предприятии среднесписочная численность работников составляла 180 человек. При
этом темп роста числа работников в 2010 году по отношению к 2009 году составил
88,2%. Предполагается, что в 2011 году общая численность работников на
предприятии будет равняться 185, соответственно темп роста численности
работников в 2011 году по отношению к 2010 году составит 102,8%.
Динамика изменения численности
работников представлена на рисунке 6.
Рис. 6
Основные показатели предприятия по
труду и заработной плате представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Труд и заработная плата
|
Наименование
показателей
|
Ед.
изм.
|
2010
год
|
2011
год прогноз
|
в
т.ч.
|
|
|
|
|
янв.
-март
|
янв.
-июнь
|
янв.-сент.
|
Год
|
|
1
.Объем произведенной продукции
|
тыс.
руб.
|
7660
|
8235
|
700
|
3345
|
5815
|
8235
|
|
2.
Среднесписочная численность ППП
|
чел.
|
180
|
185
|
180
|
182
|
183
|
185
|
|
2.1.
Рабочие, всего
|
чел.
|
140
|
145
|
144
|
162
|
165
|
145
|
|
в
т.ч. сдельщики
|
чел.
|
68
|
70
|
68
|
70
|
70
|
71
|
|
повременщики
|
чел.
|
72
|
75
|
76
|
74
|
74
|
74
|
|
2.2.
Административно-управленческий персонал
|
чел.
|
40
|
40
|
36
|
38
|
39
|
40
|
|
З.Уд.
вес АУП в общей численности ППП
|
чел.
|
22,2
|
21,6
|
20,0
|
20,9
|
21,3
|
21,6
|
|
4.Среднемесячная
заработная плата ППП
|
тыс.
руб.
|
831
|
896
|
685
|
833
|
880
|
896
|
|
5.
Выработка продукции на 1 работника.
|
млн.
руб.
|
42,5
|
44,5
|
3,9
|
18,4
|
31,8
|
44,5
|
Одним из главных факторов улучшения деятельности
работников и стимулом для повышения их производительности является заработная
плата. Прогноз динамики среднемесячной заработной платы ППП в 2011 году
представлен на рисунке 7.
Рис. 7 - Динамика среднемесячной заработной
платы ППП в 2011 году
Согласно прогнозу к концу 2011 года на
предприятии среднемесячная заработная плата ППП превысит отметку 943089 рублей
и в целом за год среднемесячная заработная плата составит 896000 рублей.
Комплектование трудового потенциала предприятия
представлено в таблице 10.2.
Согласно данным таблицы видно, что по состоянию
на конец 2010 года на предприятии работало 17 человек имеющих высшее
образование, 28 имеющих среднее специальное образование и 138 среднее
образование. В 2011 году предполагается увеличение работников имеющих высшее
образование на 5,6 %, т.е. в 2011 году число людей с высшим образованием на
предприятии должно составить 18 человек.
Таблица 18 - Трудовой потенциал предприятия
|
№
п/п
|
Наименование
мероприятий
|
2009г.
отчет, (чел.)
|
2010
г. оценка (чел.)
|
2011
г. прогноз (чел.)
|
|
1
|
Комплектование
кадров Прием - всего, в т.ч. 1.1 .на замену уволенных по уважительным
причинам (ВС, пенсия, по состоянию здоровья, на учебу и др.) 1.2. прирост
численности в связи с ростом объема производства
|
125
1
|
85
6
|
95
3
|
|
2
|
Источники
комплектования принято по направлению: а) высших и средних спец. учебн.
завед. б) в счет брони в)прочие источники
|
1
1 4
|
1
2 4 4
|
7
1 6
|
|
3
|
Качественный
состав, всего: высшее образование среднее специальное образование среднее
образование в т.ч. 3.1.Количество специалистов имеющих: высшее образование
среднее специальное образование среднее образование 3.2 Количество рабочих
имеющих: высшее образование среднее специальное образование среднее
образование
|
211
20 33 158 18 24 2 4 6 157
|
183
17 28 138 17 23 2 5 136
|
193
18 28 147 18 23 1 5 145
|
|
4
|
4.1.В
резерве состояло 4.2.Выдвинуто из резерва
|
2-
|
1-
|
2-
|
Объём производства промышленной продукции,
выполнения работ и оказания услуг предприятием в 2011 году будет напрямую
зависеть от производительности труда работников предприятия. Тенденции
современных производств указывают на то, что без должного обеспечения
работников и их рабочих мест, а так же без подбора высококвалифицированного
персонала немыслимо говорить об увеличении и улучшении финансово-экономических
показателей предприятия.
Из диаграммы видно, что в 2011 году увеличение
темпов роста производительности труда по отношению к 2010 году произойдёт до
104,5%.
Профессионально-квалификационная структура
служащих предприятия находит отражение в штатном расписании - документе,
ежегодно утверждаемом руководителем предприятия и представляющим собой перечень
сгруппированных по отделам и службам должностей служащих с указанием разряда
(категории) работ и должностного оклада. Пересмотр штатного расписания
осуществляется в течение года путем внесения изменений в соответствии с
приказом руководителя предприятия. Штатное расписание предприятия на 2011 год
представлено в приложении 5.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Процесс прогнозирования финансово-хозяйственной
деятельности является одним важнейших элементов обоснования оптимального
варианта организации производства, позволяющего получить наилучший финансовый
результат.
В таблице 19 представлена проектно-балансовая
ведомость предприятия, она сформирована с учётом изменений стоимости
внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования.
Таблица 19 - Проектно-балансовая ведомость по
предприятию млн. руб.
|
№
п/п
|
Статьи
баланса
|
2009
|
2010
|
2011
|
В
т.ч. на конец квартала планируемого года
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Внеоборотные
активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
по разделу I
|
129884
|
144354
|
145412
|
141603
|
143940
|
144903
|
145412
|
|
II
|
Оборотные
активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
и затраты
|
590
|
451
|
540
|
290
|
410
|
426
|
540
|
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье,
материалы и другие ценности
|
331
|
329
|
310
|
90
|
196
|
205
|
310
|
|
|
незавершенное
производство
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
прочие
запасы и затраты
|
58
|
60
|
30
|
10
|
20
|
25
|
30
|
|
|
Готовая
продукция и товары
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Товары
отгруженные, выполненные работы
|
201
|
62
|
200
|
190
|
194
|
196
|
200
|
|
|
Дебиторская
задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)
|
1105
|
2183
|
1580
|
1506
|
1249
|
1158
|
1580
|
|
|
Денежные
средства
|
14
|
2
|
16
|
16
|
16
|
16
|
16
|
|
|
Прочие
оборотные активы
|
3
|
3
|
13
|
8
|
9
|
12
|
13
|
|
|
Итого
по разделу II
|
1712
|
2634
|
2149
|
1820
|
1684
|
1612
|
2149
|
|
|
БАЛАНС
|
131596
|
146995
|
147561
|
143433
|
145624
|
146515
|
147561
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Источники
собственных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный
фонд
|
4
|
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Добавочный
фонд
|
130303
|
144754
|
145571
|
142299
|
144143
|
144846
|
145571
|
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
80
|
246
|
70
|
0
|
32
|
90
|
70
|
|
|
Непокрытый
убыток
|
0
|
0
|
|
-286
|
|
|
|
|
|
Прочие
источники собственных средств
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Итого
по разделу III
|
130387
|
145004
|
145641
|
142013
|
144175
|
144936
|
145441
|
|
IV
|
Доходы
и расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
по разделу IV
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
V
|
Расчеты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные
кредиты и займы
|
0
|
266
|
300
|
300
|
300
|
300
|
300
|
|
|
Долгосрочные
кредиты и займы
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
1209
|
1725
|
1620
|
1120
|
1149
|
1279
|
1620
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
|
расчеты
с поставщиками и подрядчиками
|
797
|
1087
|
1204
|
729
|
724
|
843
|
1204
|
|
|
расчеты
по оплате труда
|
145
|
141
|
154
|
155
|
176
|
181
|
154
|
|
|
расчеты
по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению
|
230
|
213
|
210
|
190
|
200
|
205
|
210
|
|
|
расчеты
с разными дебиторами и кредиторами
|
27
|
283
|
43
|
38
|
40
|
41
|
43
|
|
|
расчеты
с акционерами (учредителями)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Прочие
виды обязательств
|
10
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Итого
по разделу V
|
1209
|
1991
|
1020
|
920
|
949
|
979
|
1020
|
|
|
БАЛАНС
|
131596
|
146995
|
147561
|
143433
|
145624
|
146515
|
147561
|
Рис. 8
Согласно данным, изображённым на
рисунке, как на начало, так и на конец года активы предприятия равняются
пассивам предприятия.
Расчет чистых активов предприятия
представлен в таблице 20.
Таблица 20
|
Таблица.
Расчет чистых активов предприятия
|
|
|
|
№
|
Показатель
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
1.
|
Активы
- всего (сумма строк 2-11)
|
134207
|
149680
|
149876
|
|
2.
|
Основные
средства (стр.110)
|
132255
|
146977
|
147520
|
|
3.
|
Нематериальные
активы (стр.120)
|
5
|
2
|
7
|
|
4.
|
Вложения
во внеоборотные активы (стр.140)
|
34
|
0
|
0
|
|
5.
|
Запасы
и затраты (стр.210 + стр.220 - стр.620)
|
590
|
451
|
540
|
|
6.
|
Готовая
продукция (стр.230)
|
0
|
0
|
0
|
|
7.
|
Товары
отгруженные (стр.240)
|
201
|
62
|
200
|
|
8.
|
Дебиторская
задолженность (стр.250-252)
|
1105
|
2183
|
1580
|
|
9.
|
Финансовые
вложения (стр.260)
|
3
|
3
|
13
|
|
10.
|
Денежные
средства (стр.270)
|
14
|
2
|
16
|
|
11.
|
Прочие
активы (стр.130 + стр.150 + стр.280)
|
0
|
0
|
0
|
|
12.
|
Пассивы
- всего (сумма строк 13-18)
|
1209
|
1725
|
1620
|
|
13.
|
Целевое
финансирование и поступления (стр.560)
|
0
|
0
|
0
|
|
14.
|
Заемные
средства (стр.710+720)
|
0
|
0
|
0
|
|
15.
|
Кредиторская
задолженность (стр.730)
|
1209
|
1725
|
1620
|
|
16.
|
Резервы
предстоящих расходов (стр.610)
|
0
|
0
|
0
|
|
17.
|
Доходы
будущих периодов (стр.630)
|
0
|
0
|
0
|
|
18.
|
Прочие
пассивы (стр.660 + стр.740)
|
0
|
0
|
0
|
|
19.
|
Стоимость
чистых активов (строка 1 минус строка 12)
|
132998
|
147955
|
148256
|
Расчёт чистой прибыли от реализации продукции
предприятия представлен в таблице 21.
Таблица 21 - Расчет чистой прибыли от реализации
продукции
|
Наименование
показателя1
|
2010
|
2011
|
2011
г. (по кварталам нараст. итогом)
|
|
|
|
1
кв.
|
1
полуг
|
9
мес
|
год
|
|
1.
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка
от реализации товаров, продукции, работ и услуг
|
7660,0
|
8235,0
|
700,0
|
3345,0
|
5815,0
|
8235,0
|
|
Налоги,
включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг
|
1096,0
|
1227,0
|
85,0
|
486,0
|
836,0
|
1227,0
|
|
Выручка
от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и
иных аналогичных обязательных платежей) (010-020)
|
6564,0
|
7008,0
|
615,0
|
2859,0
|
4979,0
|
7008,0
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
бюджетные
субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость
реализованных товаров, продукции, работ и услуг
|
6006,0
|
6398,0
|
895,0
|
2731,0
|
4650,0
|
6398,0
|
|
Управленческие
расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы
на реализацию
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
(убыток) от реализации (030-040-050-060)
|
558,0
|
-280,0
|
128,0
|
329,0
|
610,0
|
|
2.
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционные
доходы
|
128,0
|
45,0
|
11,7
|
23,5
|
35,2
|
45,0
|
|
Налоги,
включаемые в операционные доходы
|
2,0
|
4,0
|
0,9
|
1,8
|
2,6
|
4,0
|
|
Операционные
доходы (за минусом НДС, иных аналогичных обязательных платежей) (080-090)
|
108,0
|
41,0
|
10,8
|
21,7
|
32,6
|
41,0
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы,
полученные от продажи активов (кроме ценных бумаг и иностранной валюты)
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы
от операций с ценными бумагами
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы,
от участия в уставных фондах других организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие
операционные доходы
|
108,0
|
41,0
|
10,8
|
21,7
|
32,6
|
41,0
|
|
Операционные
расходы
|
106,0
|
33,0
|
7,2
|
14,3
|
21,5
|
33,0
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы,
полученные от продажи активов (кроме ценных бумаг и иностранной валюты)
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы
от операций с ценными бумагами
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие
операционные расходы
|
106,0
|
33,0
|
7,2
|
14,3
|
21,5
|
33,0
|
|
Прибыль
(убыток) от совместной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
(убыток) от операционных доходов и расходов (100-110+/-120)
|
2,0
|
8,0
|
3,6
|
7,4
|
11,1
|
8,0
|
|
3.
ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные
доходы
|
29,0
|
33,0
|
5,2
|
10,5
|
15,7
|
33,0
|
|
Налоги,
включаемые во внереализационные доходы
|
13,0
|
2,0
|
0,3
|
0,7
|
1,0
|
2,0
|
|
Внереализационные
доходы (за минусом НДС, иных аналогичных обязательных платежей) (140-150)
|
16,0
|
31,0
|
4,9
|
9,8
|
14,7
|
31,0
|
|
Внереализационные
расходы
|
204,0
|
327,0
|
14,9
|
55,8
|
180,0
|
327,0
|
|
Сумма
источников собственных средств, направленная на покрытие убытков
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
(убыток) от внереализационных доходов и расходов (160-170+180)
|
-188,0
|
-296,0
|
-10,0
|
-46,0
|
-165,3
|
-296,0
|
|
ПРИБЫЛЬ
(УБЫТОК) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД (+/-070+/-130+/-190)
|
372
|
322,0
|
-286,4
|
89,4
|
174,8
|
322,0
|
|
Налоги
и сборы, производимые из прибыли
|
185,0
|
252,0
|
-
|
57,2
|
85,0
|
252,0
|
|
Расходы
и платежи из прибыли
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Сумма
льготы по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИБЫЛЬ
(УБЫТОК) К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ (+/-200-210-220-230)
|
187,0
|
70,0
|
-286,4
|
32,2
|
89,8
|
70,0
|
В таблице 21 представлен расчёт денежных потоков
предприятия.
Как видно из таблицы основное поступление
наличности на предприятие в 2010 году осуществлялось за счёт выручки от
реализации продукции (работ, услуг). В целом за 2010 год такие поступления
составили 7660 млн. руб. В 2011 году выручка от реализации продукции (работ,
услуг) по прежнему будет основным источником поступления наличности на
предприятие. За прогнозируемый год её размер должен достигнуть 8235 млн. руб.
Основной отток денежной наличности в 2011 году
пришёлся на затраты на производство и сбыт (за вычетом амортизации), за год
этот показатель составил 5929 млн. руб. В 2011 году планируется, что этот
показатель будет равен 6228 млн. руб.
В таблице 22 представлен расчёт денежных потоков
УКРСП «Барановичиремстрой» на 2011 год.
Таблица 22 - Расчет денежных потоков
|
Виды
поступлений и издержек
|
2010
|
2011
(прогноз)
|
2011
г. (по кварталам нараст. итогом)
|
|
|
|
1
кв.
|
1
полуг
|
9
мес
|
год
|
|
1.
Приток денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
|
7660,0
|
8235,0
|
700
|
3345
|
5865
|
8235,0
|
|
1.2.
Прирост кредиторской задолженности
|
516,0
|
-105,0
|
-605,0
|
-576,0
|
-446,0
|
-105,0
|
|
1.3.
Государственное участие
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4.
Долгосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.
Существующие долгосрочные кредиты, займы
|
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
1.6.
Краткосрочные кредиты
|
1161,0
|
1200,0
|
300,0
|
600,0
|
900,0
|
1200,0
|
|
1.7.
Займы
|
|
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
1.8.
Результат от операционных и внереализационных доходов и расходов
|
-186,0
|
-288,0
|
-6,4
|
-38,6
|
-154,2
|
-288,0
|
|
1.9.
ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
9151,0
|
9042,0
|
388,6
|
3330,4
|
6164,8
|
9042,0
|
|
2.
Отток денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты
на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)
|
5936,0
|
6228,0
|
871,0
|
2650,0
|
4521,0
|
6228,0
|
|
Налоги,
сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
|
1096,0
|
1227,0
|
85,0
|
486
|
836,0
|
1227,0
|
|
Налоги,
сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
|
185,0
|
252,0
|
-
|
57,2
|
85,0
|
252,0
|
|
Расходы
и платежи из прибыли
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Прирост
оборотных активов
|
922,0
|
-485,0
|
-814,0
|
-950,0
|
-1022,0
|
-485,0
|
|
Капитальные
затраты
|
0
|
,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение
процентов и прочих издержек по долгосрочным кр., займам и ссудам
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение
краткосрочных кредитов, займов
|
1161,0
|
1200,0
|
300,0
|
600,0
|
900,0
|
1200,0
|
|
Погашение
процентов и прочих издержек по краткосрочным кр., займам и ссудам
|
31,0
|
32,0
|
8,0
|
16,0
|
24,0
|
32,0
|
|
Прочие
расходы в деятельности организации
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
9331,0
|
8454,0
|
450,0
|
2859,2
|
5344,0
|
8454,0
|
|
ИЗЛИШЕК
(ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
-180,0
|
588
|
-61,4
|
471,2
|
820,8
|
588
|
|
НАКОПИТЕЛЬНЫЙ
ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
408
|
-241,4
|
291,2
|
640,8
|
408
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Главной целью программы инвестиционного плана
является осуществление реконструкции и технического перевооружения предприятия,
направленных на увеличение объемов производства продукции, выполняемых работ,
оказываемых услуг, снижение себестоимости производства, освоение новых видов
работ, решение экологических и социальных проблем.
Перечень основных инвестиционных проектов
предприятия на прогнозируемый период представлен в таблице 23. Общая сумма
инвестиций планируется в размере 380млн. руб. Финансирование капитальных
вложений будет осуществляться как за счет собственных, так и за счет
привлечённых средств. Доля собственных средств в общем объеме инвестиций
составит 5,2%. В 2011году предприятие планирует осуществление капиталовложений
на приобретение катка Амкодор 3332 и автомобиля МАЗ грузоподъёмностью 20тн.
Данная техника предназначена производства ремонтно-строительных работ и для
устройства и ремонта дорожного асфальтобетонного покрытия. Стоимость данного
проекта составляет: 358 млн. руб. Предполагается, что эти средства будут
получены предприятием за счёт кредитов банка. Основным эффектом данных
инвестиций будет увеличение качества и производительности при проведении
строительно-ремонтных работ.
Ещё одним инвестиционным проектом будет приобретение
оргтехники. Закупаемые компьютеры необходимы, для улучшения и ускорения
деятельности отделов аппарата управления, а также для внедрения на предприятии
программного комплекса «Планово-расчётные цены на работу машин и механизмов».
Все эти мероприятия инвестиционного плана будут,
безусловно, направлены на качественное улучшение деятельности предприятия и
повышение его эффективности.
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА
Разработанный бизнес-план предприятия на 2011
год отражает фактическую возможность претворения в жизнь прогнозируемых
показателей социального и экономического развития предприятия в прогнозируемом
периоде. В планируемом году предприятие увеличит эффективность своей
деятельности, а так же создаст основу для дальнейшего обеспечения роста реальных
доходов работников предприятия.
Обоснования возможной эффективности бизнес-плана
представлено в таблице 23, в которой отражены основные показатели
эффективности.
Таблица 23 - Показатели эффективности
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
|
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
1,56
|
1,38
|
1,35
|
|
Коэффициент
обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,36
|
0,26
|
0,26
|
|
Коэффициент
обеспеченности финансовых обязательств активами
|
0,006
|
0,004
|
0,005
|
|
А.
Показатели финансовой устойчивости предприятия:
|
|
|
|
|
Коэффициент
финансовой независимости (автономии)
|
1,00
|
0,99
|
0,99
|
|
Коэффициент
финансовой зависимости (мультипликатор капитала)
|
1,00
|
1,01
|
1,01
|
|
Коэффициент
устойчивого финансирования
|
1,00
|
0,99
|
0,99
|
|
Коэффициент
текущей задолженности
|
0,00
|
0,01
|
0,01
|
|
Коэффициент
обеспеченности запасов собственным капиталом
|
2,43
|
1,71
|
1,18
|
|
Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
0,01
|
0,03
|
0,02
|
|
Коэффициент
срочной (быстрой) ликвидности
|
2,17
|
1,23
|
1,05
|
|
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
|
365,50
|
171,43
|
164,34
|
|
Коэффициент
финансового левериджа
|
0,003
|
0,006
|
0,006
|
|
Б.
Показатели деловой активности предприятия:
|
|
|
|
|
Коэффициент
оборачиваемости совокупного капитала
|
0,05
|
0,05
|
0,04
|
|
Коэффициент
оборачиваемости оборотных активов предприятия
|
х
|
32,05
|
277,96
|
|
Продолжительность
оборота капитала
|
х
|
7872,4
|
8400,5
|
|
В.
Показатели эффективности функционирования предприятия
|
|
|
|
|
Общая
рентабельность совокупных активов
|
1,01
|
1,07%
|
1,14%
|
|
Рентабельность
собственного капитала
|
0,3
|
0,20%
|
0,3%
|
|
Рентабельность
продаж
|
6,46%
|
4,88%
|
4,8%
|
|
Рентабельность
реализованной продукции
|
5,7%
|
7,3%
|
7,4%
|
Примечание: показатели рентабельности в таблице
23 рассчитаны по чистой прибыли согласно рекомендациям облисполкома.
Таблица 24
|
Точка
безубыточности
|
|
|
|
|
Наименование
показателя
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Выручка
(нетто)
|
7417
|
6557
|
7008
|
|
Всего
затрат
|
6931
|
6006
|
6398
|
|
Условно
переменные затраты
|
5877
|
5093
|
5289
|
|
Условно
постоянные затраты
|
1054
|
913
|
1109
|
|
Точка
безубыточности
|
2237
|
2097
|
2438
|
|
Валовая
маржа
|
1540
|
1326
|
1547
|
|
Отклонение
от точки безубыточности в абсолютном выражении
|
1945
|
2299
|
2275
|
|
Запас
прочности по точке безубыточности
|
54,3%
|
61,7%
|
66,8%
|