РФ в литературе относят:
) единство банковской системы;
) двухуровневую структуру;
) справедливость и сочетание государственного регулирования банковской системы и саморегулирования;
) независимость Центрального банка РФ от других органов власти;
) ответственность Центрального банка РФ за развитие и эффективное функционирование банковской системы;
) монопольное осуществление Центрального банка РФ денежной эмиссии;
) лицензируемый порядок осуществления банковской деятельности;
) сохранение банковской тайны;
) стабильность банковской системы [33].
Общей целью деятельности банковской системы является создание условий для максимально бескризисного и безопасного функционирования денежного рынка. Превращение группы разрозненных банков в банковскую систему стало возможно благодаря появлению Центрального банка РФ как особого системообразующего фактора, как органа управления этой системой. В связи с этим, на первых этапах своего развития банковская система развивалась исключительно за счет вертикальных системообразующих связей. В дальнейшем произошло усложнение этой системы, появление различных элементов на первом и втором уровнях банковской системы, выполняющих различные функции. В результате наряду с вертикальными системообразующими связями появились интеграционные процессы на основе возникшего у элементов банковской системы интереса в его сохранении и упрочении [47, c. 25].
Таким образом, банковская система Российской Федерации - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Эта система входит в другую, более крупную - кредитную систему. Банковская система - часть финансовой системы Российской Федерации. В настоящее время в РФ существует двухуровневая структура банковской системы: первый уровень представлен Центральным банком, а второй уровень - кредитными организациями, а также филиалами и представительствами иностранных банков.
Однако за Сберегательным банком Российской Федерации в законе напрямую предусмотрено его непосредственное участие в бюджетных правоотношениях и реализации государственного бюджета.
Ежегодно утверждаемым бюджетом устанавливаются компенсационные выплаты некоторым категориям граждан. Правоотношения, связанные с подобными выплатами, имеют одним из субъектов учрежденную государственными институтами коммерческую структуру. Согласно ст. 18 Федерального закона от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», на осуществление компенсационных выплат отдельным категориям граждан Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации, вкладам (взносам) в организациях государственного страхования (открытое акционерное общество «Российская государственная страховая компания» и общества системы Росгосстраха) и выкуп имеющихся в наличии у владельцев - граждан Российской Федерации Государственных казначейских обязательств СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР, являющихся гарантированными сбережениями в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 1995 года № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», средства в 2009 году в сумме 70 000 000,0 тыс. рублей, в 2010 году в сумме 85 000 000,0 тыс. рублей и в 2011 году в сумме 85 000 000,0 тыс. рублей, предусмотренные настоящим Федеральным законом направить на погашение государственного внутреннего долга Российской Федерации. [3].
Гражданам Российской Федерации по 1966 год рождения включительно, инвалидам I группы либо инвалидам, имеющим III степень ограничения способности к трудовой деятельности, инвалидам II группы, родителям и опекунам (попечителям) детей-инвалидов и инвалидов с детства, родителям, сыновья которых проходили военную службу по призыву и погибли (умерли) в период прохождения службы в мирное время, а также гражданам Российской Федерации по целевым вкладам на детей и вкладам (взносам) на детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (в том числе наследникам, относящимся к указанным категориям граждан), выплачиваются компенсация в размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 года и вкладов в организациях государственного страхования по состоянию на 1 января 1992 года (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году) и дополнительная компенсация в таком же размере. Размер компенсации зависит от срока хранения вкладов и уменьшается на сумму ранее полученной предварительной компенсации по вкладам [3]. Размер дополнительной компенсации зависит от срока хранения вкладов и не уменьшается на сумму ранее полученной предварительной компенсации по вкладам. По вкладам, закрытым в период с 20 июня по 31 декабря 1991 года, компенсационные выплаты не осуществляются.
Наследникам указанных категорий граждан компенсация и дополнительная компенсация по вкладам выплачиваются вне зависимости от возраста умершего владельца вкладов. При этом размер компенсационных выплат наследникам не уменьшается на сумму ранее полученной компенсации на оплату ритуальных услуг в размере до 6,0 тыс. рублей.
Выкуп через Сберегательный банк Российской Федерации Государственных казначейских обязательств СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР, размещение которых производилось на территории Российской Федерации до 1 января 1992 года, и которые не погашены в предыдущие годы, осуществляется по желанию их владельцев - граждан Российской Федерации.
Порядок осуществления компенсационных выплат по вкладам в соответствии с настоящей статьей определяется Правительством Российской Федерации. Министерство финансов Российской Федерации до установления Правительством Российской Федерации порядка осуществления компенсационных выплат по вкладам (взносам) в соответствии с настоящей статьей перечисляет средства на осуществление компенсационных выплат по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации в порядке, определенном Правительством Российской Федерации на 2008 год, за счет средств федерального бюджета, предусмотренных на эти цели в 2009 году [3]. Федеральное казначейство до установления Правительством Российской Федерации порядка осуществления компенсационных выплат по вкладам (взносам) в соответствии с настоящей статьей перечисляет средства на осуществление компенсационных выплат по вкладам (взносам) в организациях государственного страхования в порядке, определенном Правительством Российской Федерации на 2008 год, за счет средств федерального бюджета, предусмотренных на эти цели в 2009 году [3].
Таким образом, Сберегательный банк непосредственно затронула реорганизация всей отечественной банковской системы, что предопределило преемственность исполнения Сбербанком государственных обязательств. Такие обязательства предусматриваются ежегодно в федеральном бюджете по выплатам компенсаций вкладов граждан Российской Федерации. Будучи коммерческим банком, Сберегательный банк участвует в социальной политики государства. Тем самым, можно делать вывод о том, что Сбербанк России в своей деятельности обеспечивает единство банковской системы, ее связи с государством, а государство, в свою очередь, взаимодействует со Сбербанком как с коммерческой структурой в публично-правых отношениях. Все это несомненно характеризует двойственность правового статуса Сберегательного банка Российской Федерации.
1.3 Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации как кредитной организации
Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом [33]. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
В этом определении содержится несколько существенных признаков, выделяемых в литературе:
) кредитная организация - это юридическое лицо;
) основная цель кредитной организации - извлечение прибыли;
) кредитная организация наделена специальной правоспособностью.
Правовой статус кредитных организаций регулируется нормами различных отраслей права:
в общих аспектах, как правовой статус субъекта предпринимательской деятельности - нормами конституционного права;
непосредственно, как правовой статус субъекта гражданско-правовых отношений - нормами гражданского права;
как правовой статус субъекта банковских отношений, то есть субъект взаимоотношений с Банком России, по поводу соблюдения и исполнения правил проведения банковских операций - нормами финансового права.
Конституция РФ устанавливает определенные нормы, которые регулируют основы правового положения юридического лица, которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации.
Следует различать правовой статус и правовое положение кредитной организации. Общий правовой статус (правоспособность, права и обязанности) у всех российских кредитных организаций одинаков. Правовое положение у всех разное в зависимости от того, в какие гражданско-правовые отношения вступает кредитная организация. Их может быть больше или, наоборот, меньше.
Существует две разновидности кредитных организаций:
) банковские кредитные организации (банки) - кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
) небанковские кредитные организации - кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России [33].
Основными признаками кредитной организации являются следующие:
) кредитная организация является коммерческим юридическим лицом. Этот вывод следует из указания законодателя на основную цель деятельности кредитной организации - извлечение прибыли;
) кредитная организация может быть создана только в строго определенной законом организационно-правовой форме - хозяйственного общества. В соответствии с ГК РФ к хозяйственным обществам относятся общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, закрытое акционерное общество и открытое акционерное общество;
) кредитная организация осуществляет только ту деятельность, которая законом отнесена к банковской. Кредитная организация не имеет права осуществлять производственную, страховую и торговую деятельность;
) право осуществлять банковскую деятельность возникает у кредитной организации только после получения специального разрешения (лицензии) Банка России;
) кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т. е. государственной, частной и иных форм собственности;
) кредитная организация является элементом банковской системы РФ [27, c. 122].
Эти признаки являются общими для всех кредитных организаций.
Институт банка является основным элементом банковской системы. Согласно статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности [33].
Основное отличие между видами кредитной организации заключается в объеме и сочетании осуществляемых ими банковских операций. В норме ч. 3 с. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусмотрено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Такие допустимые сочетания банковских операций установлены Банком России для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО), и для расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) [14].
Признаки, отличающие банк от кредитных и иных организаций:
) имеет исключительное право осуществлять привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
) имеет исключительное право осуществлять размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
) имеет исключительное право осуществлять открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Основное предназначение банков в осуществлении банковских операций, к которым относятся:
) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
) выдача банковских гарантий;
) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами [32, c. 59].
Кредитная организация, помимо банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
) лизинговые операции;
) оказание консультационных и информационных услуг.
) иные сделки в соответствии с законодательством РФ [12].
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:
совместные банки, т.е. банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
иностранные банки - банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;
филиалы банков-нерезидентов [12].
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.снoвнoй фopмoй кpедитнoй opгaнизaции является бaнк, нaпpимеp Сбеpегaтельный Бaнк Poссийскoй Федеpaции, кoтopый пoмимo пpизнaкoв, пpисущих дpугим кpедитным opгaнизaциям, oблaдaет pядoм специфических чеpт: пpивлечение вo вклaды денежных сpедств физических и юpидических лиц, paзмещение укaзaнных сpедств oт свoегo имени и зa свoй счет нa услoвиях вoзвpaтнoсти, плaтнoсти, сpoчнoсти, oткpытие и ведение бaнкoвских счетoв физических и юpидических лиц. В учpедительных дoкументaх бaнкa oбязaтельнo дoлжнo быть укaзaние нa пеpечень oсуществляемых бaнкoм услуг [12].
Осoбеннoстью кpедитнoгo дoгoвopa является егo субъектный сoстaв: с oднoй стopoны тaкoгo дoгoвopa oбязaтельнo выступaет бaнк или инaя кpедитнaя opгaнизaция, имеющaя сooтветствующую лицензию с дpугoй зaемщик [2].
Сбеpегaтельный Бaнк Poссийскoй Федеpaции безуслoвный лидеp в чaсти кpедитoвaния физических лиц, сегoдня oн oсуществляет кpедитoвaние гpaждaн, нa услoвиях кoтopые дo тaкoй степени «лoяльны» к клиенту, чтo oн гoтoв вoспoльзoвaться зaймoм Сбеpбaнкa Poссии и вo втopoй и в тpетий paз. Кpупнейший oтечественный бaнк кpедитует нaселение нa пoкупку недвижимoсти, aвтoмoбилей, тoвapoв длительнoгo пoльзoвaния, нa неoтлoжные нужды [50].
- Сбербaнк пpедлaгaет сpеднесpoчные и дoлгoсpoчные кpедиты нa финaнсиpoвaние инвестициoнных пpoектoв;
нa зaкупку oбopудoвaния для техническoгo пеpевoopужения, мoдеpнизaции и paсшиpения действующегo пpoизвoдствa сo сpoкoм пoгaшения бoлее 1 гoдa;
нa зaкупку сpедств связи, вычислительнoй техники и тpaнспopтa сo сpoкaми пoгaшения бoлее 1 гoдa;
стpoительные paбoты, включaя paсхoды пo пoдгoтoвке плoщaдки для стpoящегoся oбъектa, стpoительству инженеpных кoммуникaций, пpoизвoдственных и непpoизвoдственных здaний и сoopужений, дopoг и дpугoй тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы;
стpoительные пpoекты, связaнные сo стpoительствoм и pекoнстpукцией жилья, бизнес - центpoв, мaгaзинoв, гoстиниц, гapaжей, спopтивных сoopужений, pынкoв, зaпpaвoчных стaнций, кинoкoнцеpтных зaлoв и дpугих oбъектoв сoциaльнo-культуpнoгo нaзнaчения;
стpoительствo нoвых пpoмышленных oбъектoв, в тoм числе, сoздaние сaмoстoятельных oбъектoв инженеpнoй и тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы [50].
Тaкже бaнкoм oсуществляется кpедитoвaние мaлoгo бизнесa. Бaнк пpедлaгaет сpеднесpoчные и дoлгoсpoчные кpедиты нa финaнсиpoвaние инвестициoнных пpoектoв:
- нa зaкупку oбopудoвaния для техническoгo пеpевoopужения, мoдеpнизaции и paсшиpения действующегo пpoизвoдствa сo сpoкoм пoгaшения бoлее 1 гoдa;
стpoительные paбoты, включaя paсхoды пo пoдгoтoвке плoщaдки для стpoящегoся oбъектa, стpoительству инженеpных кoммуникaций, пpoизвoдственных и непpoизвoдственных здaний и сoopужений, дopoг и дpугoй тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы;
стpoительные пpoекты, связaнные сo стpoительствoм и pекoнстpукцией жилья, бизнес - центpoв, мaгaзинoв, гoстиниц, гapaжей и дp [50].
Если кpедит выдaется юpидическoму лицу, a тaкже пpедпpинимaтелю без oбpaзoвaния юpидическoгo лицa (нaпpимеp, для пpиoбpетения тoвapa с целью пpoдaжи), тo деньги считaются вpученными с мoментa фaктическoгo пoступления их нa счет зaемщикa или укaзaннoгo им лицa, если зaкoнoм не устaнoвлены paсчеты нaличными деньгaми (п. 2 ст. 861 ГК PФ) [2].
Пpaктикa юpидическoгo сoпpoвoждения кpедитных сделoк, зaключaемых между бaнкaми и зaемщикaми, свидетельствует o существoвaнии pискoв кpедитoвaния. К тaким pискaм мoжнo oтнести пpизнaние кpедитнoгo дoгoвopa или дoгoвopoв oбеспечения испoлнения oснoвнoгo oбязaтельствa недействительными, не вoзвpaт кpедитa, утpaтa спoсoбoв oбеспечения (зaлoгa, пopучительствa) и иные paсхoды бaнкa, связaнные, к пpимеpу, с судебными пpoцедуpaми пo взыскaнию дoлгa, сoдеpжaнием имуществa, пеpедaннoгo в зaлoг, или oбpaщению нa негo взыскaния.
Некoтopые кoммеpческие бaнки oфopмляют кpедиты в мaксимaльнo кopoткие сpoки без тщaтельнoгo изучения всех дoкументoв, пpедoстaвляемых зaемщикoм, без пoлучения всеoбъемлющей инфopмaции o пoтенциaльнoм клиенте и егo пopучителях. Все этo пpивoдит к тoму, чтo не вoзвpaт кpедитoв стaл мaссoвым явлением.
Сберегательный банк Российской Федерации как кредитная организация является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли. Сбербанк России наделен специальной правоспособностью, определенной лицензией на осуществление своей деятельности. Банки являются разновидностью кредитной организации. Сбербанк, как и любой другой банк, - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное отличие между видами кредитной организации заключается в объеме и сочетании осуществляемых ими банковских операций. В своей деятельности Сбербанк России уделяет значение пpaвoвoму oбеспечению кpедитных дoгoвopoв, экoнoмической целесooбpaзнoсти и действенному кoнтpoлю, нaпpaвленному нa вoзвpaт кpедитных сpедств.
2. История становления сберегательного дела и развития Сберегательного банка
.1 Сберегательное дело в дореволюционный период
Первые сберегательные кассы в России появились в 1842 году по указу императора Николая I в Санкт-Петербурге и Москве. И в этот же день сумма вкладов составила почти 427 рублей, которые числились на 76 вкладчиках [38, c. 73]. Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкарин, возглавляющий Министерство финансов в 1824-1844 гг. [31, c. 19]. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 г. Николаем I первого Устава сберегательных касс.
Целью создания сберегательных учреждений было предоставление широким массам населения разных сословий и материальных состояний возможности сохранить свои сбережения, получить доход по ним и потратить на необходимые нужды.
Как отмечается специалистами, особенностью создания сберегательных касс в России по сравнению с европейскими странами является то, что они учреждались государством, а не общественными кругами и городскими самоуправлениями. Если на Западе сберегательные учреждения возникали, в основной своей массе, по решению общественных организаций и лишь со временем было установлено законодательное регулирование, то в императорской России, где роль государства по традиции была доминирующей, именно правительство стало инициатором появления и развития сберегательных учреждений. Считается, что первый подобный проект относится еще ко времени правления Екатерины II [39]. Уже позднее, в 1826 г. Николай I поставил вопрос о разработке проекта общеимперской организации сберегательных касс при Приказах общественного призрения. Исходя из опыта работы сберегательных касс в Германии и некоторых других европейских странах, рассмотревший данный вопрос Государственный совет Российской империи признал необходимость их организации в России: «учреждение таковых касс при Приказах общественного призрения послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению» [40, c. 74]. В последствие данный проект стал основой функционирования сберегательных касс в Российской империи.
К тому моменту уже была учреждена сеть кредитных учреждений, среди которых были: Ссудные и Сохранные казны, Вдовьи и казны при самих Воспитательных домах Москвы и Санкт-Петербурга [34]. Все они находились под контролем императрицы Марии, которая патронировала всю систему благотворительных заведений.
Первой сберкассой стало учреждение, открытое при Опекунском совете воспитательного дома в Северной столице. Сберегательная касса расположилась по адресу Казанская улица дом номер 7. Здание сберкассы было возведено в 1810 году под руководством Джакомо Кваренги [39]. Для учета всех операций сразу же вводятся сберкнижки, которые вначале были созданы и распечатаны по указу Опекунского совета. В первой книжке было всего восемь страниц из плотной бумаги с нанесенными водяными знаками в виде пеликана - он являлся гербом Воспитательного дома. Этот же рисунок был и на первой страничке сберкнижки, где обычно записывалась информация о держателе (имя, отчество, фамилия и данные о времени и месте рождения). На внутренних страницах книжки были данные о принятых и выданных суммах. Элементы сберкнижки обозначались как «показания». Для открытия вклада минимальной суммой являлось 50 копеек, а максимальный - 300 рублей. За один раз можно было положить не более 10 рублей [29, c. 21].
В 1841 году у сберкассы был свой Устав, по которому финансовое учреждение могло предоставить лишь одну услугу - прием и выдачу денег с последующим начислением процентов на принятые суммы в качестве вкладов [39]. Дополнительных пунктов или требований к указу в то время не было.
Кредитная система России до 1861 г. находилась в зачаточном состоянии и основную роль в ней играли дворянские банки, которые предоставляли долгосрочные ссуды под залог дворянских имений, и банкирские фирмы, которые осуществляли кредитование промышленности и торговли. Как отмечает А.Ю. Петров, только после отмены крепостного права возникла более-менее сформированная кредитная система, в структуру которой входили Государственный банк России, образованный в 1860 г. вместо многочисленных и слабых казённых банков, ставший крупнейшим коммерческим банком страны, а со временем - и центральным эмиссионным банком, акционерные коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитная кооперация, сберегательные кассы и ломбарды [44, c. 59].
-80-е годы девятнадцатого века для России оказались очень сложными, в том числе и в сберегательном деле. В то время в обществе происходят изменения, люди расслаиваются по классам, появляются новые социальные группы и движения. Итогом становятся финансовые и политические проблемы. Помимо предыдущих проблем появляется и проблема становления кредитной системы всей страны. На тот момент в государстве имелись уже кредитные учреждение, но они не подходили под возросшие и изменившиеся требования [40, c. 75]. В 1872 году выходит свод общих правил и порядок для открытия частных и также общественных кредитных учреждений [29]. В одночасье становится виден активный подъем в банковском секторе, лишь за период с 1869 по 1973 год в стране появилось свыше трех десятков банков.
Учрежденный в 1860 году Государственный банк Российской империи находился в компетенции министра финансов, которому было дано право руководить деятельностью банка.
Позже прекращается открытие новых вкладов в Сохранных казнах и Приказах общественного призрения. Хранилищами вкладов становятся конторы государственного банка, который на тот момент уже обладал ими в количестве 7 штук. Позднее сберкассы попадают в ведение Министерства финансов. В это время в России уже существовало 46 губернских касс и 2 столичные [34]. Взаимодействие между Государственным банком и сберегательными кассами заключалось в том, что свободные средства сберкасс передавались в сам банк и его конторы.
ноября 1889 года открываются первые кассы при почтовом ведомстве, предоставившие дополнительные удобства для населения. Так теперь прием и выдача вкладов осуществлялась в течение всего рабочего дня почтового отделения. Спустя два месяца работы таких отделений было выдано 403 книжки на сумму равную почти 86 000 рублям. К 1890 годам количество касс достигло отметки 1265, которыми было выдано 48 974 сберкнижек на общую сумму в 2 747 621 рублей [44, c. 61]. Интересно, что помимо касс в почтовых отделениях были также и сберкассы, находившиеся на территориях фабрик и разных производств. К началу 1895 года их было 14, выдавших 929 сберегательных книжек на сумму почти в 80 000 рублей [42, c. 62].
Рубеж XIX-XX веков для сберкасс начался необычно быстрым расцветом. В стране к 1900 году уже насчитывалось порядка 5400 касс, а в 1882 году их было лишь 76.В 1895 году император Николай II утверждает новый устав для сберегательных учреждений, в рамках которого позднее было создано Управление государственными сберегательными кассами.
По новому Уставу в основе деятельности сберкасс была заложена несколько скорректированная «французская сберегательная модель». При этом за сберегательными кассами официально закреплялся статус «финансового подспорья» правительства [34].
По новому Уставу 1895 года, российские сберегательные кассы, являясь по существу правительственными, получали официальное название «государственных»; правительство гарантировало сохранность привлеченных сбережений вкладчиков, кассы обязывались хранить тайну вкладов, о состоянии которых имели право сообщать только самому вкладчику или его наследникам, а также «по требованию подлежащей правительственной и судебной власти»; существенно было облегчено открытие новых касс при всех правительственных и общественных организациях и т.п. В административном отношении общее руководство кассами возлагалось на специальное Управление во главе с управляющим, являющимся одновременно одним их директоров Государственного банка [40, c. 74].
В последствие период политической нестабильности (связанный с событиями русско-японской войны, первой российской революцией, началом первой мировой войны и пр.) отразился негативным образом на деятельности государственных сберегательных учреждений, что несколько притормозило и развитие сберегательной системы.
Таким образом, созданные в первой половине XIX века сберегательные кассы стали родоначальниками современной банковской системы и Сберегательного банка в частности. На наш взгляд, сберегательные учреждения дореволюционного периода можно характеризовать как прообраз Сбербанка. Развитие структур по привлечению финансов проходило в постоянно тяжелой социальной обстановке и инициировалось государством. В построении сберегательного дела важное значение имел зарубежный опыт. Однако сберкассы учреждались по инициативе государственных институтов, что не имело место в европейских странах. При этом, сберегательное дело показывало тенденции роста и смогло обеспечивать российскую экономику и дальнейшее развитие сберегательных учреждений вплоть до событий 1917 года.
2.2 Сберегательные кассы в советский период
декабря 1917 г. после вооруженного захвата зданий Петроградских банков Декретом ВЦИК «О национализации банков» в стране была введена государственная монополия на банковское дело. В соответствии с этим Декретом «в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого народного банка Российской Республики» акционерные коммерческие банки и банкирские конторы подлежали национализации и слиянию с Государственным банком [39]. Употребленное в Декрете «О национализации банков» имя нарицательное «народный банк», с конца января 1918 г. стало употребляться как имя собственное Народный банк. Сначала Банк назывался Народный банк Российской Республики, затем - Народный банк РСФСР [38]. Народный банк РСФСР, также как и Государственный банк, находился в составе финансового ведомства - Наркомата финансов. Формально вплоть до своего упразднения Банк функционировал на основании устава Государственного банка 1894 г., в который был внесен ряд изменений. Кроме того, деятельность Народного банка РСФСР в 1918-1920 гг. регулировалась Декретами и Постановлениями СНК, Постановлениями ВЦИК и ВСНХ и приказами по Наркомату финансов. В 1919 г. банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму. В нем были централизованы все сметные, расчетные и кассовые операции. Он осуществлял исполнение бюджета, а также финансирование и расчеты между учреждениями и предприятиями. В результате Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно-кассовый орган РСФСР и перестал быть банком [41].
В конце 1917 года с приходом к власти большевиков происходит национализация земель, транспорта, торговли и промышленности. Далее произошло аннулирование индивидуальных полисов, страховых договоров, а само страховое дело было полностью национализировано. Следующим шагом стало уничтожение ипотеки, и вслед за ней на дно ушли и ипотечные банки. Закрываются кредитные общества, независимо от типа (городские или губернские), а выпущенные ими облигации аннулируются. Закончили свою работу: частные коммерческие банки, активы которых попали к Народному банку РСФСР; кредитные общества и кооперативы; ломбарды и другие финансовые организации и учреждения [44, c. 65].
Однако сберкассы под общую ликвидацию и национализацию не попадали. Вклады, которые в них находились были неприкосновенны. Хотя спорно, потому что в это время главным становится «классовый» принцип определения судьбы сбережений вкладчиков. Совету дали право решения конфисковать деньги вкладчиков в сберкассах, если те по их усмотрению получены, как говорили «нетрудовым способом» [38]. Помимо этого предусматривались довольно жесткие ограничения в отношении кредитования индивидуальных вкладчиков под залог ценных бумаг, операций по вкладам в сберкассах и многие другие.
Период полной дезорганизации финансово-денежного хозяйства страны за годы революции и гражданской войны, с осени 1918 г. привел к полному свертыванию операций сберкасс, а к концу гражданской войны - система сберегательных учреждений, а вместе с тем и сберегательное дело в России оказались полностью разрушено [39].
В 1922 году в Советском Союзе была создана система государственных трудовых сберегательных касс. Первая сберкасса была открыта в феврале 1923 года. Сберкассы в советское время принимали различные платежи.
Следующим переломным моментом в развитии российской сберегательной системы стало время «новой экономической политики», когда законодательно был определен статус и функции сберегательных учреждений. В середине 1925 года окончательно утверждается новое Положение о государственных трудовых сберегательных кассах СССР. Новый документ закрепил за государством монопольное положение, конкретизировал услуги и льготы для вкладчиков. Со временем на сберкассы легли некоторые виды банковских операций, которыми являются: открытие счетов, покупка и продажа облигаций госзаймов, и денежные переводы [45, c. 53].
Основным направлением сберегательного дела стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.).
Вторая мировая война вызвала огромное напряжение финансового и денежного хозяйства страны, что, в свою очередь, также повлияло на развитие сберегательного дела.
В самом начале Великой Отечественной Войны правительство решает ввести ограничения на выдачу вкладов физическим лицам, им дали возможность снимать только 200 рублей в месяц с каждой книжки. В 1944 году данное ограничение отменили, благодаря тому, что прошел переломный момент в расстановке сил в военных действиях, и красная армия уже обратно выдвигалась к границе СССР [38]. Как и в довоенное время, в период военных действий основная часть вкладов поступала в сберегательные учреждения от городского населения, сбережения же сельского населения привлекались в незначительных объемах.
Первые годы после войны ознаменовались активным расширением сети сберегательных учреждений разного рода, притом, что интенсивнее процесс проходил в деревнях. Уже к началу 1946 г. общая сумма вкладов значительно превышала довоенный уровень, и в целом превысила 11 млрд. руб. Первые послевоенные годы характеризовались чрезвычайно быстрым ростом операций сберегательных учреждений, так что по основным параметрам - восстановление довоенного уровня произошло уже в 1946-1947 гг. [39].
Сберегательная политика государства того времени была направлена на то, чтобы посредством аккумуляции сбережений населения и организацию их во вклады через механизм сберегательных касс, направлять указанные средства в Государственный банк на проведение им операций по кредитованию народного хозяйства.
В период 1963-1970 гг. как и раньше основными сберегателями остается население страны. В числе основных мотивов образования и хранения гражданами сбережений в сберегательных учреждениях являлись так называемые мотивы «отсроченной покупки»: накапливаемые до нужных размеров средства в сберегательных кассах направлялись впоследствии на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования [38].
С конца 60-70-х годов особое значение получают и сбережения юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в сберкассах и в Госбанке СССР. В практическую деятельность сберегательных касс внедряется, безусловно, прогрессивная форма обслуживания клиентов - юридических лиц с использованием механизмов безналичных расчетов - выплата заработной платы рабочим и служащим предприятий через сберкассы. Одновременно с расширением функционального назначения сберкасс в экономической жизни общества, за период 60-80-х годов укрупняется и сама сеть сберкасс.
Созданная в 1922 году в Советском Союзе система государственных трудовых сберегательных касс, была основана на базе сберегательных касс империи. Первая сберкасса была открыта в феврале 1923 года. Сберкассы в советское время принимали различные платежи. В 1988 году Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц. Тем самым, нынешний Сбербанк получил свое развитие от сберкасс дореволюционного периода, а в дальнейшем от государственных трудовых сберегательных касс. Основным направлением сберегательного дела рассматриваемого периода стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.).
.3 Сбербанк в переходный период и на современном этапе
Преобразования сберегательной системы и ее «модернизация», вызванные проводимыми радикальными экономическими реформами в период «перестройки» конца 80-х - начала 90-х годов, обусловили новый этап ее формирования и развития.
До 1987 года в Советском Союзе действовала система Государственных трудовых сберегательных касс СССР, подчинявшаяся Государственному банку СССР. В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР). Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР [32, c. 60].
В начале 1988 г. произошла реорганизация банковской системы, в результате которой начала действовать новая система банков: Государственный банк СССР (Госбанк СССР), специализированные государственные банки, в числе которых:
Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк СССР);
Промышленно-строительный банк (Промстройбанк СССР);
Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
Банк жилищного хозяйства и коммунального строительства (Жилсоцбанк СССР);
Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк СССР),
новые коммерческие и кооперативные банки.
Сберегательный банк СССР обеспечивал организацию сберегательного дела в стране, безналичных расчётов и кассового обслуживания населения, а в необходимых случаях - организаций и учреждений, распространение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживание всех категорий пенсионеров. К началу 1988 года в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4 100 отделений с 50 700 филиалами и 22 100 агентств. Всего в 77 100 учреждений банка работало 248 000 человек [39].
С принятием в 1990 году Закона СССР «О банках и банковской деятельности» Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР поменял свой статус и стал коммерческим специализированным банком. В соответствии с законом Сбербанк СССР осуществлял операции по привлечению денежных средств населения и их размещению. Денежные средства, привлечённые банком, использовались им на кредитование населения и другие цели. Сохранность и своевременность возврата вкладов населения гарантировалась Госбанком СССР. Устав Сбербанка СССР утверждался Центральным советом Госбанка СССР. Председатель Сбербанка СССР назначался Центральным советом Госбанка СССР по представлению Председателя Госбанка СССР и являлся членом Правления Госбанка СССР [14].
После распада Советского Союза и ликвидации Госбанка СССР существование Сбербанка СССР было не возможно. 24 декабря 1991 года на основании собственного решения Совета Сбербанка СССР было объявлено о самоликвидации Сбербанка СССР [49]. 1 января 1992 года Сберегательный банк СССР прекратил свое существование.
Основной целью банковской реформы был переход банков на коммерческую основу. Разработчики реформы посчитали, что приток денежных средств в государственный бюджет от предприятий может быть ограниченным. Поэтому важным источником наполнения бюджета должны были стать деньги населения. Но так как система Государственных трудовых сберегательных касс СССР находилась в неудовлетворительном состоянии и не могла нормально обслуживать возрастающие потребности населения, то Центральным комитетом КПСС и Советом министров СССР было принято решение о реорганизации системы Гострудсберкасс и образовании Банка трудовых сбережений и кредитования населения СССР [26, c. 41].
марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года [12]. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.
В этот период происходит принятие нового банковского законодательства в связи с переходом к рыночным отношениям и трансформацией банковской системы страны в двухуровневую банковскую систему. Сберегательный банк РФ становится основным сберегательным учреждением с обширной филиальной сетью на всей территории России. Развитие сберегательной системы в масштабе страны проходит с учётом особенностей региональных сберегательных систем.
Общее управление сберегательными институтами возложено на Центральный банк РФ.
Происходит проведение операций по привлечению вкладов населения коммерческими банками. Одновременно с этим появляются альтернативные варианты организации сбережений (покупка иностранной валюты, ценные бумаги, страховые полисы и т.п.). Интенсивное развитие современной сберегательной системы России характеризуется также ростом сберегательных учреждений, приростом объёма вкладов в коммерческих банках и в Сберегательном банке РФ.
Постановлением Верховного Совета РСФСР, принятым в 1990 г. Российский республиканский банк был объявлен собственностью РСФСР. В 1990-91 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.
Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа.
В 1996 г. была принята Концепция развития Сбербанка России до 2000 г., нацеленная на его трансформацию в универсальный коммерческий Банк посредством расширения обслуживания корпоративных клиентов при сохранении специализации и лидерства на рынке розничных услуг [49].
В 1997 г., несмотря на сложность и новизну проблем, крайне неблагоприятную международную финансовую конъюнктуру, Сбербанк способствовал устойчивому функционированию межбанковского и валютного рынков страны. Впервые в этом году он привлек крупнейший для российских банков синдицированный кредит западных банков, причем на наиболее выгодных для нашей страны условиях. Сбербанку России был присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Сбербанк - единственный из коммерческих банков России, вошедший в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс (WSBI). Ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB) [50].
В послекризисный период Сбербанк России существенно расширил кредитование реального сектора экономики. Доля отраслей реальной экономики в кредитном портфеле Сбербанка повысилась в 1,7 раза: с 55 до 90%. Сумма кредитов, выданных предприятиям этого сектора, увеличилась в 1999-2000 гг. в 6,7 раза: с 38 до 255 млрд. руб. Объем инвестиционных кредитов, выданных Сбербанком, достиг к началу 2001 г. 35 млрд. руб.
Сбербанк России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до 2005 г. стало одним из главных событий в 2000 г. [50] Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов [49].
В 2007 году Сбербанк впервые вошёл в ежегодный список ста самых уважаемых фирм и компаний мира по версии еженедельника Barrons на 98-е место. В рейтинге крупнейших мировых компаний Fortune Global 500 за 2010 год Сбербанк занимает 256 место. В рейтинге 1000 крупнейших банков мира (по объёму капитала) журнала The Banker на 1 июля 2010 года Сбербанк занимал 43-е место. В рейтинге надёжности российских банков журнала «Финанс» на август 2009 года Сбербанк занял первое место [49].
В рейтинге 100 крупнейших российских банков за март 2011 года, составленном журналом Forbes Russia, Сбербанк занял первое место [24].
В рейтингах, составленных агентством «РБК.Рейтинг», Сбербанк среди российских банков занимает:
·1-е место по количеству банкоматов (на 1 января 2010 года 22907 банкоматов, из которых 5327 с функцией cash-in),
·18-е место по уровню информатизации по итогам 2009 года,
·1-е место по количеству пластиковых карт в обращении (на 1 июля 2010 года 44805451 штук),
·1-е место по уровню чистых активов (на 1 января 2010 года 7466409 миллионов рублей),
·1-е место по уровню прибыли (на 1 января 2010 года 36204 миллионов рублей) [47].
июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Центробанк РФ согласовал редакцию устава с новым названием. В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank) [17].
Филиальная сеть банка на 1 декабря 2009 года включала 18 территориальных банков и 19050 отделений по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. В стадии открытия находятся представительства в Германии, КНР, а также филиал в Индии.
Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования - от государственных сберкасс до крупнейшего коммерческого банка универсального типа. Сбербанк России стал крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы, основной кредитор российской экономики. Экономическая политика, проводимая Сбербанком России, направлена на повышение доходности финансовых операций и снижение рисков, позволила существенно увеличить потенциал банка.
3. Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации на современном этапе
3.1 Организационно-правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации
Сбербанк России на сегодняшний день представляет собой современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных категорий населения в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой деятельности Сбербанка. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку [50].
Сбербанк действует в форме открытого акционерного общества. Учредителем Сбербанка является Центральный банк РФ. Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом организации.
Являясь юридическим лицом, Сбербанк обладает всеми характерными к тому признаками: имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Сбербанк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка РФ.
Сбербанк и его филиалы независимы от органов государственной власти и органов местного самоуправления. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль банка остается в его распоряжении и по решению Общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации [17].
Кредитные ресурсы Сбербанка России формируются за счет:
собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;
вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
кредитов, полученных в других банках;
иных привлеченных средств.
По состоянию на 1 июля 2009 года собственный капитал банка составлял 1 340 млрд. руб. Кредитный портфель - 5422 млрд руб., в том числе кредитование юридических лиц (без межбанковских кредитов) - 4283 млрд. руб.; депозиты физических лиц - 2925 млрд руб. Размер активов на 1 июля 2009 года составлял 6,552 трлн руб. Балансовая прибыль в первом полугодии 2009 года - 7,042 млрд руб. Сбербанк - крупнейший в России банк по объёмам операций с физическими лицами. Доля банка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках на 1 декабря 2008 составила 52,5 % [50].
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года. Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Сбербанка.
Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка. Возглавляет Правление Президент и Председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Г.О. Греф [49]. Права и обязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждым из них с банком. Договор от имени банка подписывается Председателем Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом. Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и членами Правления.
Акции, принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка. Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров банка сроком на один год в количестве 7 членов. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления банка [22].
Проверка анализа финансово-хозяйственной деятельности банка осуществляется по итогам его деятельности за финансовый год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии, по решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций. Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров заключение по итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности банка за год [21].
Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Сбербанка и принятые Общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.
Организационная структура Сбербанка России предусматривает наличие филиалов и представительств. Согласно положениям Федерального закона «Об акционерных обществах», филиал и представительство не являются юридическими лицами, действуют на основании утвержденного обществом положения. Филиал и представительство наделяются создавшим их обществом имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе общества. Руководитель филиала и руководитель представительства назначаются обществом и действуют на основании доверенности, выданной обществом. Филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшего их общества. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшее их общество [10].
Филиалы банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Всего филиалов и подразделений - 840 [50].
Территориальными банками Сбербанка России являются:
·Байкальский банк - Забайкальский край, Иркутская область, Республика Бурятия;
·Волго-Вятский банк - Нижегородская область, Владимирская область, Кировская область, Республика Мордовия, Республика Марий Эл, Чувашская республика, Республика Татарстан;
·Восточно-Сибирский банк - Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия;
·Дальневосточный банк - Хабаровский край, Амурская область, Приморский край, Сахалинская область, Еврейская автономная область;
·Западно-Сибирский банк - Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Омская область;
·Западно-Уральский банк - Пермский край, Республика Коми, Удмуртская республика;
·Московский банк - г. Москва;
·Поволжский банк - Самарская область , Ульяновская область, Оренбургская область, Саратовская область, Волгоградская область, Астраханская область, Пензенская область;
·Северный банк - Ярославская область, Костромская область, Ивановская область, Вологодская область, Архангельская область, Ненецкий автономный округ;
·Северо-Восточный банк - Магаданская область, Камчатский край, Чукотский автономный округ, Республика Саха (Якутия);
·Северо-Западный банк - г. Санкт-Петербург, Ленинградская область, Мурманская область, Калининградская область, Псковская область, Новгородская область, Республика Карелия;
·Северо-Кавказский банк - Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская республика, Республика Дагестан, Карачаево-Черкесская республика, Республика Калмыкия, Чеченская республика;
·Сибирский банк - Новосибирская область, Томская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай;
·Среднерусский банк - Московская область, Тверская область, Калужская область, Брянская область, Смоленская область, Тульская область, Рязанская область;
·Уральский банк - Свердловская область, Челябинская область, Курганская область, Республика Башкортостан;
·Центрально-Черноземный банк - Воронежская область, Орловская область, Липецкая область, Курская область, Белгородская область, Тамбовская область;
·Юго-Западный банк - Ростовская область, Краснодарский край, Республика Адыгея [49].
Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год. Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.
Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.
Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве - по приказу Президента, Председателя Правления Банка в порядке, установленном Сбербанком и Банком России.
Следует иметь в виду, что Сбербанк России имеет сложную организационную структуру, которая должна обеспечивать постоянную стабильную работу в экономической среде. Сбербанк учрежден Центральным банком РФ, который является обладателем контрольного пакета акций банка. Это обеспечивает Сбербанку государственную поддержку и гарантии его деятельности, а также гарантии вкладчиков банка. Через Сбербанк во многом проводятся экономико-правовые преобразования. Одновременно с этим, Сбербанк и его филиалы, будучи составной частью банковской системы, независимы от органов государственной власти и органов местного самоуправления. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Все это говорит о двойственной правовой природе Сбербанка, заключающейся в его организационно-правовом положении.
3.2 Правовая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации как акционерного общества
Сбербанк России по организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом. По мнению специалистов, модель акционерного общества является наиболее распространенной организационно-правовой формой предпринимательства в современной рыночной экономике. Эта модель в наиболее более полной форме позволяет реализовать особенности процедурного бизнеса. Она содержит в себе условия для гибкого приспособления к изменяющимся условиям внешней среды [37, c. 4].
Акционерами Сбербанка могут быть физические и юридические лица, в том числе иностранные. Высшим органом управления Сбербанка является Общее собрание акционеров.
Сбербанк ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы об избрании Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии, утверждении аудиторов, утверждении годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетности, а также распределении прибыли. Годовое собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года. Согласно установленным требованиям, сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть опубликовано в «Российской газете» и размещено на официальном корпоративном сайте Сбербанка России в сети Интернет не позднее чем за 30 дней до даты его проведения [20].
Согласно п. 9.2. Устава Сбербанка России к компетенции Общего собрания акционеров относится:
внесение изменений и дополнения в Устав или утверждение Устава в новой редакции;
ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
избрание членов Наблюдательного совета, Президента, Председателя правления банка, членов Ревизионной комиссии, досрочное прекращение их полномочий;
определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций посредством закрытой подписки;
уменьшение уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также погашения приобретенных или выкупленных акций;
утверждение аудитора;
утверждение годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетности банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, по результатам финансового года [17].
Ряд решений Общего собрания акционеров может приниматься только по предложению Наблюдательного совета Сбербанка. К таким вопросам относятся:
вопросы увеличения уставного капитала;
дробление и консолидация акций, размещение эмиссионных ценных бумаг путем конвертации;
принятие решений об одобрении сделок, в которых имеется заинтересованность;
принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях уставного капитала банка;
приобретение банком размещенных акций в целях сокращения их общего количества при объединении коммерческих организаций;
утверждение внутренних документов банка: Порядка проведения Общего собрания акционеров, Положения о Наблюдательном совете банка, Положения о Правлении, Положения о Ревизионной комиссии [18].
Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2% голосующих акций, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров. Акционеры могут участвовать в голосовании как лично, так и через своего представителя.
Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция - один голос», за исключением проведения кумулятивного голосования. Кумулятивное голосование - это вид голосования при одновременном выборе группы лиц в органы управления компаний (советы, комитеты). При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих одному голосующему, умножается на число мест в избираемом органе управления [54, c. 137].
Решения Общего собрания акционеров принимаются большинством голосов акционеров-владельцев акций, принимавших участие в Общем собрании. Квалифицированное большинство (три четверти) голосов для принятия решения установлено для вопросов:
внесения изменений и дополнения в Устав или утверждение Устава в новой редакции;
реорганизации банка;
ликвидации банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
размещения посредством открытой и закрытой подписки облигаций;
определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций посредством закрытой подписки;
увеличение уставного капитала;
приобретение банком размещенных акций в целях сокращения их общего количества при объединении коммерческих организаций [17].
Решения, принятые Общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на Общем собрании, в ходе которого проводилось голосование или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, путем опубликования в «Российской газете» и размещения на официальном корпоративном сайте Сбербанка в сети Интернет [20].
Акционеры Сбербанка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Сбербанк, в свою очередь, не отвечает по обязательствам своих акционеров.
Уставный капитал Сбербанка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей и разделен на 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля [15]. Уставный капитал Сбербанка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.
Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка [24]. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 % [49].1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ [49].
В случае если величина собственных средств (капитала) Сбербанка по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, Сбербанк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств.
Не менее 50% плюс одна голосующая акция Сбербанка принадлежат Банку России. Уставом Сбербанка напрямую предусмотрено, что уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка России, не приводящие к сокращению доли участия Банка России до уровня 50 % плюс одна акция, осуществляются Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации. Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка России, приводящие к сокращению доли его участия до уровня 50 % плюс одна голосующая акция, осуществляются на основании федерального закона [17].
Сбербанком России размещаются обыкновенные и привилегированные акции одного типа - с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15% от номинальной стоимости привилегированной акции [17].
Дополнительные акции и иные эмиссионные ценные бумаги Сбербанка, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты. Форма оплаты дополнительных акций определяется решением об их размещении. Оплата иных эмиссионных бумаг может осуществляться только деньгами.
Акции, поступившие в распоряжение Сбербанка, не предоставляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Банк вправе приобретать размещенные акции по решению Общего собрания акционеров об уменьшении уставного капитала путем приобретения части размещенных акций в целях сокращения их общего числа.
Каждая обыкновенная акция Сбербанка предоставляет акционеру одинаковый объем прав. Владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в Общем собрании с правом решающего голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получении дивидендов. Также за акционерами закреплено право на получение части имущества банка в случае его ликвидации [17].
Привилегированные акции предоставляют их владельцам также одинаковый объем прав. Привилегированные акционеры имеют право на получении дивидендов в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости своих акций. При этом привилегированные акционеры не имеют права голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка. Они приобретают право голоса на Общем собрании акционеров по вопросам о внесении изменений и дополнений в Устав Сбербанка России, ограничивающих права привилегированных акционеров. Для таких решений установлено квалифицированное большинство. За него должны проголосовать не менее трех четвертей, во-первых, акционеров-владельцев голосующих акций, а также, во-вторых, не менее трех четвертей владельцев-акционеров привилегированных акций.
Акционеры Сбербанка имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в пропорциональном количестве принадлежащих им акций этой категории.
Сбербанк как часть финансово-правовой системы, став акционерным обществом, не потерял своей значимости в осуществлении социальных, управленческих и иных общественно полезных функций. Деятельность Сбербанка России обеспечивается государством в различных формах, что напрямую предусмотрено Уставом и другими локальными актами банка. Способствует этому и то, что государство в лице Центрального банка РФ обладает контрольным пакетом акций. Его уменьшение может происходить только по согласованию с Правительством РФ или, если происходит уменьшение пакета акций менее 50% плюс одна акция, то в соответствии с федеральным законом. Вместе с этим, Сбербанк являясь акционерным обществом, в отличие от госкорпораций, так как организационно-правовая форма акционерного общества обеспечивает прозрачность управления, подотчетность и ответственность перед акционерами. Однако контроль за решениями внутри Сбербанка остается за государством, эффективность решений целиком зависит от властей, то есть частный инвестор приобретая акции, фактически не может влиять на что-либо внутри организации.
правовой сберегательный банк акционерный россия
3.3 Правоспособность Сберегательного банка Российской Федерации
В соответствии с Уставом Сбербанка России, Сбербанк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций [17].
На основании генеральной лицензии № 1481 от 30 августа 2010 года на осуществление банковских операций, в соответствии со ст. 5 Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Сбербанк осуществляет:
) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
) размещение указанных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
) выдача банковских гарантий.
) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [49].
Помимо банковских операций Сбербанк осуществляет следующие сделки:
) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
) лизинговые операции;
) оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральным законодательством. Сбербанк, заключая предварительное соглашение со своими клиентами об обмене на установленную дату одной валюты на другую по установленному заранее курсу, осуществляет валютный контроль за операциями клиентов- физических и юридических лиц [32, c. 60]. Сбербанк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагам, выполняющими функции платежного документ, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счет, с иными ценными бумагами [17].
Общие правила и условия предоставления банковских услуг физическим лицам в Сбербанке России определяет Универсальный договор банковского обслуживания (УДБО). Договором регулируются следующие услуги:
·выпуск и обслуживание счетов международных банковских карт;
·открытие и обслуживание вкладов;
·открытие и ведение обезличенных металлических счетов;
·предоставление в аренду индивидуального банковского сейфа;
·проведение операций по счетам карт и вкладам клиента через удаленные каналы обслуживания (через устройства самообслуживания банка, систему «Сбербанк ОнЛ@йн», «Мобильный банк», Контактный центр банка);
·депозитарное обслуживание, брокерские услуги [23].
Обеспечение интересов клиентов Сбербанка осуществляется на основании одноименной главы Устава. Согласно п. 7.1. Устава Сбербанка России, банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств в специально установленном порядке. В соответствии с установленными правилами и нормативами Банком России, Сбербанк депонирует часть привлеченных средств в обязательные резервы. Сбербанк гарантирует тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов. Информация и документы по счетам, вкладам, операциям клиентов предоставляется Сбербанком в случаях и порядке предусмотренных законодательством Российской Федерации. Сбербанк России в соответствии с законодательством и на основании разработанных программ и правил осуществляет внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [17].
Также интересным является сотрудничество Сбербанка России с различными организациями в целях совершенствования совместной деятельности. Актуальным примером этого служит заключенное соглашение между Федеральной нотариальной палатой и Сбербанком об информационном взаимодействии, касающегося обмена информацией по наследственным делам с использованием новых технологий, в частности, электронной цифровой подписи нотариуса. В настоящее время розыск вкладов наследодателя представляет собой определенную проблему, затратную как по времени, так и по прилагаемым усилиям со стороны наследников и нотариуса. В перспективе с помощью электронных коммуникаций и ЭЦП планируется оптимизировать поиск имущества наследодателя, установить единый стандарт взаимодействия нотариуса и банка, снизить расходы за счет отказа от почтовых услуг [43]. В феврале текущего года было подписано соглашение о разработке новых проектных решений с применением современных компьютерных и бизнес-технологий между Пенсионным фондом и Сбербанком России. Предполагается, что процесс доставки пенсий будет регламентироваться двумя документами: соглашением федерального уровня и договором между отделением ПФР и филиалом Сбербанка в регионе. Таким образом, будет улучшена организация доставки пенсий и других социальных выплат более 15 миллионам пенсионеров. Сбербанк выбрали доставщиком пенсии почти 40 процентов из них. В частности, пенсионеры смогут в филиалах Сбербанка получать полную информацию о выплатах из Пенсионного фонда - справку о периоде и видах выплат и их размерах [46].
В силу преемственности Сбербанка России от Государственных трудовых сберегательных касс СССР, действовавших на территории РСФСР, Российского республиканского банка Сбербанка СССР, Сбербанка РСФСР, государство гарантирует восстановление и обеспечение сохранности ценности денежных сбережений, созданных гражданами Российской Федерации путем помещения денежных средств в период 20 июня 1991 года [11]. Согласно Федеральному закону от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», гарантированные сбережения граждан являются государственным внутренним долгом Российской Федерации [12].
В практике возник вопрос, имеет ли гражданин право на компенсацию вклада в Сберегательном банке Российской Федерации в связи с его обесцениванием, если вклад внесен до 20 июня 1991 года, а закрыт до 1 января 1992 года? Верховный суд РФ считает, что по вкладам, внесенным в Сберегательный банк Российской Федерации до 20 июня 1991 года и закрытым до 1 января 1992 года, действующим законодательством выплата предварительной компенсации не предусмотрена [56]. Аналогичного мнения и Конституционный суд РФ. Конституционным Судом РФ было признано, что нормативные положения, предусматривающие выплату компенсации гражданам Российской Федерации в размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 года (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году), не могут рассматриваться как допускающие в рамках длящихся правоотношений возможность прекращения реализации носящих компенсационный характер гарантий, предоставленных гражданам Российской Федерации Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», поскольку не содержат правового регулирования механизма восстановления сбережений граждан как такового и не могут отменять положения ранее принятых федеральных законов, регулирующих указанные отношения; иное не согласуется с принципом правового социального государства, которое не может произвольно отказываться от выполнения взятых на себя публично-правовых обязательств, и с вытекающим из статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации требованием о недопустимости конституционно не оправданных ограничений прав граждан [55].
Особое правовое регулирование предусмотрено для крупных сделок и сделок с заинтересованностью акционерных обществ, в частности Сбербанка России. Крупной сделкой Сбербанка России как акционерного общества, согласно ст. 78 Федерального закона «Об акционерных обществах», считается сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, сделок, связанных с размещением посредством подписки (реализацией) обыкновенных акций общества, сделок, связанных с размещением эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции общества, и сделок, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти [10]. Решения об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 % балансовой стоимости активов Сбербанка, принимается всеми членами Наблюдательного совета единогласно. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50% балансовой стоимости активов Сбербанка, принимается Общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров-владельцев голосующих акций [17]. Сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена Наблюдательного совета, Президента, Председателя правления Сбербанка, члена Правления или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания совершаются в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об открытых акционерных обществах».
В соответствии со ст. 81 Федерального закона «Об открытых акционерных обществах», указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица:
являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица [30].
Решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается Наблюдательным советом Сбербанка большинством голосов независимых членов Наблюдательного совета, не заинтересованных в ее совершении. Также решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается Общим собранием акционеров большинством голосов всех не заинтересованных в сделке акционеров-владельцев голосующих акций.
Следует отметить, что федеральном законодательством напрямую предусмотрено создание специальных счетов для обслуживания в Сбербанке России. Например:
согласно ч. 3 ст. 65 Федерального закона «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», специальный избирательный счет открывается в филиале Сберегательного банка Российской Федерации, указанном для политической партии Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, для регионального отделения политической партии избирательной комиссией субъекта Российской Федерации [4];
выплата пенсий, предусмотренных Законом РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», производится по месту жительства или месту пребывания пенсионеров в пределах территории Российской Федерации пенсионными органами федеральных органов исполнительной власти через соответствующие учреждения (филиалы) Сберегательного банка Российской Федерации путем зачисления соответствующих сумм во вклады либо перевода соответствующих сумм через организации федеральной почтовой связи [16].
Анализируя правоспособность Сбербанка России, мы пришли к выводу, что Сбербанк сохранил свою преемственность от сберегательных банков и касс советского, а также дореволюционного периода. Такая преемственность заключается в двойственности правовой природы и правового статуса Сбербанка России. Учреждение и деятельность сберегательных учреждений на протяжении всей истории поддерживалась и развивалась государством. При этом, деятельность Сбербанка на современном этапе носит коммерческий характер, неся своей целью получение выгоды. В связи с этим, Сбербанк России одновременно имеет и обязательства государственно-правового характера в своей деятельности, и гарантии поддержки, предусмотренные федеральным законодательством. Являясь прогосударственным учреждением, Сбербанк России осуществляет свою деятельность в целях и функциях государства, что сложилось в силу преемственности правового статуса Сбербанка, одновременно с этим Сбербанк России в условиях рыночной экономики приобрел статус независимого хозяйственного общества.
Заключение
В результате проведенного исследования можно сформулировать следующие выводы.
Созданные в первой половине XIX века сберегательные кассы стали родоначальниками современной банковской системы и Сберегательного банка в частности. На наш взгляд, сберегательные учреждения дореволюционного периода можно характеризовать как прообраз Сбербанка. Развитие структур по привлечению финансов проходило в постоянно тяжелой социальной обстановке и инициировалось государством. В построении сберегательного дела важное значение имел зарубежный опыт. Однако сберкассы учреждались по инициативе государственных институтов, что не имело место в европейских странах. При этом, сберегательное дело показывало тенденции роста и смогло обеспечивать российскую экономику и дальнейшее развитие сберегательных учреждений вплоть до событий 1917 года.
Созданная в 1922 году в Советском Союзе система государственных трудовых сберегательных касс, была основана на базе сберегательных касс империи. Первая сберкасса была открыта в феврале 1923 года. Сберкассы в советское время принимали различные платежи. В 1988 году Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц. Тем самым, нынешний Сбербанк получил свое развитие от сберкасс дореволюционного периода, а в дальнейшем от государственных трудовых сберегательных касс. Основным направлением сберегательного дела рассматриваемого периода стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.).
До 1987 года в Советском Союзе действовала система Государственных трудовых сберегательных касс СССР, подчинявшаяся Государственному банку СССР. В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР). Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.
С принятием в 1990 году Закона СССР «О банках и банковской деятельности» Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР поменял свой статус и стал коммерческим специализированным банком. В соответствии с законом Сбербанк СССР осуществлял операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.
марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года.
Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования - от государственных сберкасс до крупнейшего коммерческого банка универсального типа. Сбербанк России стал крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы, основной кредитор российской экономики. Экономическая политика, проводимая Сбербанком России, направлена на повышение доходности финансовых операций и снижение рисков, позволила существенно увеличить потенциал банка.
Общий порядок осуществления банковских операций предусматривается законами и нормативными актами Банка России. Точно так же, банковскими законами и нормативными актами Банка России, регулируются вопросы принятия решений о регистрации и лицензировании кредитных организаций, порядок работы с банковской информацией. Проведя анализ правового регулирования банковского сектора, можно выделить одну из главных проблем регулирования банковской деятельности - отсутствие единого нормативного документа. При этом имеют место многообразие ведомственных актов. Вместе с этим, деятельность банков регулируется локальными правовыми актами, которые определяют механизмы реализации ими своих задач и функций. Устав Сбербанка России устанавливает и определяет общие положения статуса организации, проводимые банковские операции и другие сделки, уставной капитал банка, акции, облигации и иные эмиссионные бумаги, права и обязанности акционеров, прибыль банка, его резервные фонды, дивиденды, обеспечение интересов клиентов банка, учет и отчетность деятельности, порядок проведения общего собрания акционеров, наблюдательного совета банка, исполнительные органы, определяет крупные сделки и сделки с заинтересованностью, устанавливает организационную структуру, контроль за финансово-хозяйственной деятельностью, порядок реорганизации и ликвидации.
Сберегательный банк непосредственно затронула реорганизация всей отечественной банковской системы, что предопределило преемственность исполнения Сбербанком государственных обязательств. Такие обязательства предусматриваются ежегодно в федеральном бюджете по выплатам компенсаций вкладов граждан Российской Федерации. Будучи коммерческим банком, Сберегательный банк участвует в социальной политике государства. Тем самым, можно делать вывод о том, что Сбербанк России в своей деятельности обеспечивает единство банковской системы, ее связи с государством, а государство, в свою очередь, взаимодействует со Сбербанком как с коммерческой структурой в публично-правых отношениях. Все это, несомненно, характеризует двойственность правового статуса Сберегательного банка Российской Федерации.
Сберегательный банк Российской Федерации как кредитная организация является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли. Сбербанк России наделен специальной правоспособностью, определенной лицензией на осуществление своей деятельности. Банки являются разновидностью кредитной организации. Сбербанк, как и любой другой банк, - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное отличие между видами кредитной организации заключается в объеме и сочетании осуществляемых ими банковских операций. В своей деятельности Сбербанк России уделяет значение пpaвoвoму oбеспечению кpедитных дoгoвopoв, экoнoмической целесooбpaзнoсти и действенному кoнтpoлю, нaпpaвленному нa вoзвpaт кpедитных сpедств.
Следует иметь в виду, что Сбербанк России имеет сложную организационную структуру, которая должна обеспечивать постоянную стабильную работу в экономической среде. Сбербанк учрежден Центральным банком РФ, который является обладателем контрольного пакета акций банка. Это обеспечивает Сбербанку государственную поддержку и гарантии его деятельности, а также гарантии вкладчиков банка. Через Сбербанк во многом проводятся экономико-правовые преобразования. Одновременно с этим, Сбербанк и его филиалы, будучи составной частью банковской системы, независимы от органов государственной власти и органов местного самоуправления. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Все это говорит о двойственной правовой природе Сбербанка, заключающейся в его организационно-правовом положении.
Сбербанк как часть финансово-правовой системы, став акционерным обществом, не потерял своей значимости в осуществлении социальных, управленческих и иных общественно полезных функций. Деятельность Сбербанка России обеспечивается государством в различных формах, что напрямую предусмотрено Уставом и другими локальными актами банка. Способствует этому и то, что государство в лице Центрального банка РФ обладает контрольным пакетом акций. Его уменьшение может происходить только по согласованию с Правительством РФ или, если происходит уменьшение пакета акций менее 50% плюс одна акция, то в соответствии с федеральным законом. Вместе с этим, Сбербанк, являясь акционерным обществом, в отличие от госкорпораций, так как организационно-правовая форма акционерного общества обеспечивает прозрачность управления, подотчетность и ответственность перед акционерами. Однако контроль за решениями внутри Сбербанка остается за государством, эффективность решений целиком зависит от властей, то есть частный инвестор, приобретая акции, фактически не может влиять на что-либо внутри организации.
Анализируя правовую дееспособность Сбербанка России, мы пришли к выводу, что Сбербанк сохранил свою преемственность от сберегательных банков и касс советского, а также дореволюционного периода. Такая преемственность заключается в двойственности правовой природы и правового статуса Сбербанка России. Учреждение и деятельность сберегательных учреждений на протяжении всей истории поддерживалась и развивалась государством. При этом, деятельность Сбербанка на современном этапе носит коммерческий характер, неся своей целью получение выгоды. В связи с этим, Сбербанк России одновременно имеет и обязательства государственно-правового характера в своей деятельности, и гарантии поддержки, предусмотренные федеральным законодательством. Являясь прогосударственным учреждением, Сбербанк России осуществляет свою деятельность в целях и функциях государства, что сложилось в силу преемственности правового статуса Сбербанка, одновременно с этим Сбербанк России в условиях рыночной экономики приобрел статус независимого хозяйственного общества.
Список использованных источников
Нормативно-правовые акты
1.Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с послед. изм. и доп.) // Российская газета. - 1993 г. - № 237.
2.Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (часть первая) (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994 г. - № 32. - ст. 3301.
.Федеральный закон от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2008 г. - № 48. - ст. 5499.
.Федеральный закон от 18 мая 2005 г. № 51-ФЗ «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005 г. - № 21. - ст. 1919.
.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003 г. - № 50. - ст. 4829.
.Федеральный закон от 10 января 2003 г. № 19-ФЗ «О выборах Президента Российской Федерации» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003 г. - № 2. - ст. 171.
.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002 г. - № 28. - ст. 2790.
.Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1999 г. - № 9. - ст. 1097.
.Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996 г. - № 17. - ст. 1918.
.Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996 г. - № 1. - ст. 1.
.Федеральный закон от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» (с послед. изм. и доп.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1995 г. - № 19. - ст. 1765.
.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР») (с послед. изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990 г. - № 27. - ст. 357.
.Закон РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-I «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. - 1993 г. - № 9. - ст. 328.
.Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (с послед. изм. и доп.) // Вестник Банка России. - 2006. - № 32.
.Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с послед. измен. и доп.) // Система ГАРАНТ.
.Закон СССР от 11 декабря 1990 г. № 1829-I «О банках и банковской деятельности в СССР» (утратил силу) / Система ГАРАНТ [дата обращения: 13.04.2011].
Локальные правовые акты
1.Устав открытого акционерного общества «Сбербанк России» от 4 июня 2010 года // #"justify">2.Положение о Наблюдательном совете Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) (в редакции от 16 июня 2006 года) // #"justify">.Положение о Правлении открытого акционерного общества «Сбербанк России» от 4 июня 2010 года // #"justify">.Порядок проведения Общего собрания акционеров Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) от 26 марта 2003 года // #"justify">.Положение о ревизионной комиссии Сбербанка России от 27 июня 2003 года // #"justify">.Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка России от 29 декабря 2004 года // #"justify">.Универсальный договор банковского обслуживания // #"justify">Научная и учебная литература
1.100 крупнейших банков / #"justify">2.Бандурина Н.В. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля / Н.В. Бандурина // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2008. - № 9. - С. 17-23.
.Банковское право / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - М.: Высшее образование, 2009. - 832 с.
.Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) / А.Г. Братко. - М.: ГАРАНТ, 2007 г. - 312 с.
.Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» / Л.Г. Вострикова. - М.: Юстицинформ, 2007. - 192 с.
.Грибовский В.М. Государственное устройство и управление Российской Империи (из лекций по русскому государственному и административному праву) / В.М. Грибовский // #"justify">.Ефимова Л.Г. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации / Л.Г. Ефимова // #"justify">.История Северного банка // #"justify">.Казарин И. Сбербанк России против вкладчиков / И. Казарин // #"justify">.Кашин Ю.И. Развитие сберегательной системы в дореволюционной России / Ю.И. Кашин // Банковские услуги. - 2001. - №2. - С. 19 - 28. [дата обращения: 13.04.2011].
.Кистерева М.В. О правовом статусе Банка России, как участника отношений обслуживания, связанных с организацией и функционированием централизованных расчетных систем в Российской Федерации /М.В. Кистерева. //Право и образование. - 2010. - № 9. - С. 57 - 66.
.Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // #"justify">.Котина О.В. Сберегательное дело XVII-XIX века. / Котина О.В. // #"justify">.Кувшинов Ю.Г. Порядок истребования информации у кредитных организаций / Ю.Г. Кувшинов // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2008. - № 8. - С. 11 - 16.
.Курбатов А.Я. Банковское право / А.Я. Курбатов. - М.: Юрайт, 2009. - 576 с.
.Крохина Ю.А. Финансовое право России / Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2007. - 688 с.
.Кыров А.А. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах» / А.А. Кыров. - М.: Проспект, 2009. - 288 с.
.История развития сберегательного дела в России // #"justify">.История Сбербанка России // #"justify">.Морозан В.В. Социальный состав вкладчиков государственных сберегательных касс в пореформенной России и сфера приложения народных сбережений / В.В. Морозан // Деньги и кредит. - 1998. - №7. - С. 71 - 79.
.Народный банк РСФСР // #"justify">.Новые требования законодательства об акционерных обществах и ценных бумагах // Арбитражное правосудие в России. - 2007. - № 5. - С. 32-34.
.Нотариусы избавят наследников от необходимости обивать пороги Сбербанка // #"justify">.Петров А.Ю. Операции коммерческих банков России конца XIX - начала XX вв. / А.Ю. Петров // Бухгалтерия и банки. - 2000. - №3. - С. 57 - 66.
.Помещиков А. Пенсионный фонд и Сбербанк улучшают обслуживание пенсионеров / А. Помещиков // #"justify">.Рейтинги банков РБК // #"justify">.Саттарова Н.А. Правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности / Н.А. Саттарова // Банковское право. - 2010. - № 2. - С. 23 - 31.
.Сбербанк России / #"justify">.Сбербанк России: банк сегодня // #"justify">.Соломин С.К. Разграничение категорий «банковская операция» и «другие сделки кредитной организации» / С.К. Соломин // Законодательство. - 2007. - № 7. - С. 54 - 58.
.Сушинских О.А. Полномочия Сбербанка России в рамках статьи 6 Киотского протокола / О.А. Сушинских. // Нефть, Газ и Право. - 2009. - № 6. - С. 43 - 45.
.Теория государства и права / под. ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. - М.: Юристъ, 2007. - 672 с.
.Чалов А.И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» / А.И. Чалов. - Спб.: Деловой двор, 2009 - 456 с.
.Финансовое право / под ред. Н.И. Химичевой. - М.: Норма, 2009 г. - 768 с.
.Юридический энциклопедический словарь / отв. ред. М.Н. Марченко. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 816 с.
Судебная практика
1.Определение Конституционного Суда РФ от 11 мая 2006 г. № 133-О «По жалобе граждан А.С. Виноградова, Л.Н. Виноградовой и В.Д. Миронова на нарушение их конституционных прав положениями части пятой статьи 137 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2004 год» и части 5 статьи 113 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2005 год» // Вестник Конституционного суда Российской Федерации. - 2006. - № 5.
2.Обзор судебной практики Верховного Суда РФ за II квартал 2005 г. (по гражданским делам) (утв. постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 10 августа 2005 г.) // Система ГАРАНТ [дата обращения: 13.04.2011].