РОЛЬ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ МИРОВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

Актуальность темы исследования. За последнее десятилетие в ходе проводимых экономических преобразований в России сформировался сектор малого предпринимательства, который призван содействовать оживлению экономической динамики, формированию рациональной структуры экономики, усиливать её восприимчивость к научно-техническому прогрессу, решать многие социально-экономические проблемы - создание среднего класса, снижение безработицы, рост доходной части бюджетов всех уровней и т.п.

Существующая система кредитно-финансовых институтов России не обеспечивает должного притока финансовых ресурсов в экономику, не решает задачу аккумуляции сбережений населения. Суммарный объём средств физических лиц, привлечённых всеми учреждениями российской банковской системы, составляет лишь 20-30% от суммы рублёвых и валютных сбережений, находящихся «на руках» населения нашей страны.1

Как показывает опыт многих зарубежных стран, одним из реальных направлений решения перечисленных проблем может стать создание системы кредитной кооперации. В последние годы кредитные кооперативы начали возрождаться и в нашей стране, например, в Волгоградской и Новосибирской областях. Но развитие данных институтов сдерживается отсутствием необходимой институциональной среды и инфраструктуры, а также отсутствием полноценной методологии их функционирования с учётом современной социально-экономической специфики России.

В проекте Постановления Правительства РФ «Основные направления социально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочную перспективу» отмечена необходимость срочного развития одной из перспективных форм накопления и перераспределения капитала -институтов кредитной кооперации. Однако кроме обозначенного пожелания никакие конкретные меры по её развитию не указаны.

В данной ситуации представляется весьма актуальной разработка в нашей стране концепции развития кредитной кооперации в условиях продолжающейся экономической трансформации.

Состояние разработанности проблемы. Несмотря на богатую историю развития, кредитную кооперацию трудно отнести к числу проблем, достаточно полно разработанных в современной экономической науке.

Общетеоретическим аспектам развития кооперации посвящены работы М.И. Туган-Барановского, A.B. Чаянова, В.И. Ленина, К. Маркса, M.J1. Лурье.

Теория накопления сбережений широко раскрыта в трудах известных зарубежных ученых А. Смита, Д. Кейнса, М. Фридмена, Р. Харрорда.

Проблемы, связанные с совершенствованием государственного регулирования экономики, активизацией инвестиционной деятельности населения и хозяйствующих объектов, обеспечением безопасности инвестиций всесторонне рассматриваются отечественными учеными Л.И. Абалкиным, В.Н. Архангельским, А. Л. Гапоненко, Г.В. Горлановым, В.И. Кушлиным, А.Я. Лившицем, A.M. Марголиным, С.Н. Сильвестровым, Е.К. Смирницким, А.Н. Фоломьёвым, Ю.В. Яковцом и другими специалистами.

Вместе с тем до сих пор не получили полноценного научного обоснования пути решения проблем, связанных с активизацией инвестиционной деятельности в сочетании с повышением деловой активности самого населения, что, в конечном итоге, и предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Целью данного исследования является раскрытие возможностей кредитной кооперации в активизации инвестиционной деятельности, улучшении инвестиционного обеспечения экономического развития России в сочетании с развитием хозяйственной активности населения. Достижение поставленной цели предопределило выбор следующих основных задач исследования:

- рассмотреть теоретические основы кредитной кооперации;

- проанализировать роль кредитной кооперации в мировой финансовой системе;

- выполнить анализ международного опыта и выявление инструментов по решению проблем в РФ;

- разработать предложения по регулированию существующих проблем в РФ.

Объектом исследования является процесс формирования и развития кредитной кооперации как одного из факторов концентрации и эффективного использования инвестиционных ресурсов России.

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, связанные с формированием и развитием кредитной кооперации, способствующей расширению возможностей инвестиционного обеспечения экономического развития России.

Теоретической и методологической базой исследования служат:

- теории общественного воспроизводства, накопления, кооперации, методология системного подхода и теория сложных систем, теория государственного регулирования экономики;

- основные положения диалектики развития; отечественные и зарубежные исследования проблем формирования и развития кредитной кооперации, привлечения сбережений населения в экономику;

- законодательная и нормативно-правовая база, действующая в настоящее время в Российской Федерации.

В процессе разработки теоретических положений и обоснования практических рекомендаций использованы результаты исследований российских и зарубежных специалистов, занимавшихся проблемами создания институциональных условий и благоприятного климата в стране и регионах для активизации инвестиционной деятельности. В диссертационном исследовании были использованы аналитические и статистические материалы Госкомстата РФ, НИИ ЦБ РФ, Российской академии государственной службы при Президенте РФ и других научных организаций.

В работе использованы методы системного, исторического, логического и экономического анализа, экспертных оценок, различные приёмы статистического анализа.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что основные положения и выводы диссертации имеют практическую направленность и могут быть использованы в системе государственного регулирования при формировании национальной системы кредитной кооперации в России. Часть положений могут быть применены при разработке и внесении изменений в законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность кредитной кооперации в Российской Федерации.

Научные результаты и выводы исследования могут быть использованы в процессе дальнейших исследований в области расширения возможностей инвестиционного обеспечения экономики России.

Структура работы отражает её внутреннюю логику и включает введение, три главы, девять параграфов, заключение, список литературы и приложения.

Глава 1 Теоретические основы кредитной кооперации

1.1 Понятие и сущность кредитной кооперации

Кредитный кооператив (кредитный союз или кооперативный банк) - некоммерческая финансовая организация, специализирующаяся на финансовой взаимопомощи путём предоставления ссудо-сберегательных услуг своим пайщикам (вкладчикам). Разновидность потребительских кооперативов. Образуются для взаимного кредитования и сбережения денежных средств своих членов.

Кредитный потребительский кооператив (КПК) - организация, в которую объединяются для финансовой взаимопомощи. Членами кооператива - пайщиками - могут быть как физические, так и юридические лица. При объединении они создают паевой фонд и вносят туда взносы.

Рисунок 1.1 – Организационно-правовая форма кооперации[1]

Кредитная кооперации - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальном, профессиональному (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Кредитно-потребительское движение в форме кредитных потребительских кооперативов, потребительских обществ, обществ взаимного кредитования, жилищных накопительных кооперативов граждан и других некоммерческих кредитных образований, работающих на основе действующего федерального и регионального законодательства, в настоящее время становится одним из действенных инструментов финансового рынка России. История становления и развития кредитной кооперации насчитывает почти 160 лет.

Обзор экономической литературы подтверждает, что исследователи по-разному подходят к определению кооператива.

Первая группа дает определение кооператива, включая в него важнейшие, по их мнению, его характеристики.

Вторая группа ученых, не формулируя такого определения, выделяет более широкий перечень присущих кооперативам характеристик.

Вопрос о понятии кооператива был специально рассмотрен на заседании XXXI конгресса Международного кооперативного альянса, состоявшегося в 1995 г. в г. Манчестере (Великобритания).

В результате дискуссий конгрессом было дано следующее определение: "Кооператив - это самостоятельная организация людей, добровольно объединившихся с целью удовлетворения своих общих экономических, социальных и культурных потребностей с помощью совместного владения и демократически управляемого предприятия".

Создание кредитной кооперации возможно, если количество участников не менее 15 граждан и 5 юридических лиц. В кредитном кооперативе, образованном с участием и юридических и физических лиц, количество членов может ограничиваться семью указанными лицами (см. рис. 1.2).

Рисунок 1.2 – Создание кредитной кооперации[2]

Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" определяет КПКГ как "…потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи". У кредитных кооперативов есть масса преимуществ. В первую очередь это простота, надежность и доступность. Члены кредитного кооператива сами решают, каким быть их кооперативу, самостоятельно определяют, какие услуги и на каких условиях должен предоставлять кредитный кооператив, избирают своих руководителей, контролируют их работу и так далее.

Кредитный кооператив не ставит своей задачей получение прибыли, то есть не является коммерческой организацией. Кредитные кооперативы не рискуют деньгами пайщиков. Каждый член кооператива является одновременно клиентом, собственником и управленцем, вкладчиком и заемщиком. В кредитном кооперативе получить займ можно значительно быстрее и проще. Тем не менее, "короткие деньги" достаточно дорогие, и процентная ставка в кооперативах может превышать банковскую, но, тем не менее, спрос велик.

Одной из задач государства в социально - экономическом развитии региона является комплексное воздействие на экономические процессы и направление их в желаемое для общества и государства русло с целью повышения эффективности и конкурентоспособности экономики региона.

Без участия государства невозможно создавать правовую основу любой деятельности, развивать отношения собственности, решать социальные проблемы и т. д. Вместе с тем формы и методы поддержки государства не должны носить характера прямого вмешательства. Экономическая наука накопила достаточный арсенал знаний, позволяющий выбрать формы и конкретные методы государственной поддержки для реализации стратегии государственного регулирования, и в частности, регулирования развития кредитной кооперации в регионе.

В теории управления под государственным регулированием принято понимать косвенное воздействие государства на функционирование хозяйствующих субъектов с целью стимулирования или ограничения их экономической деятельности. Чаще всего государственное управление экономикой проявляется в форме принятия законодательных и других нормативных актов, социально-экономического планирования и программирования, а также других организационно - экономических мер, обеспечивающих благоприятные экономические и социальные сдвиги.

Необходимыми составляющими процесса государственного регулирования выступают чётко сформулированные цели, задачи, объекты и субъекты, а также средства и технологии осуществления.

Объективными предпосылками государственного регулирования кредитной кооперации в регионе являются[3]:

1. Усиление конкуренции на финансовом рынке. Сельский кредитный рынок имеет значительно меньшую концентрацию кредитных учреждений в сравнении с городскими районами и может быть охарактеризован как неконкурентная среда. Кроме того, рыночный механизм спроса и предложения денежного капитала в сельской местности не удовлетворяет возрастающие потребности сельскохозяйственных предприятий, крестьянских и личных подсобных хозяйств, малого бизнеса в кредитных ресурсах. Сложившаяся к настоящему времени банковская система не охватывает значительную долю хозяйствующих субъектов экономики региона, вследствие чего указанные субъекты лишены источников развития, что ведет к социальной и экономической напряжённости.

2. Отсутствие специализированной системы сельскохозяйственного, потребительского и предпринимательского кредита, адекватно отражающей специфику предпринимательства. На сегодняшний день в России не существует целостной специализированной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства, отвечающей специфике сельскохозяйственного производства и современным требованиям социально ориентированной рыночной экономики.

В этой ситуации предприятия агробизнеса и частные производители оказываются дезориентированными и незащищёнными от монополизма, настоятельно требуется формирование специализированной системы сельскохозяйственного кредита, важным звеном которой выступит сельская кредитная кооперация, аккумулирующая денежные средства физических и юридических лиц на решение социально - экономических проблем региона, в том числе сельскохозяйственных.

3. Содействие устойчивому развитию региона. Село как структурная единица социума региона представляет собой «единый социально - экономический, территориальный, природный и историке - культурный комплекс, включающий сельское население, совокупность общественных отношений, связанных с его жизнедеятельностью, а также территорию и материальные объекты, на ней расположенные».

Развитие кредитной кооперации будет способствовать росту эффективности сельской экономики, повышению уровня жизни сельского населения, увеличению занятости за счёт стимулирования предпринимательской инициативы и создания новых рабочих мест.

1.2 Основные принципы, функции и виды деятельности кредитной кооперации

Все кредитные кооперации можно разделить на[4]:

- кредитные кооперации первого уровня (пайщиками могут быть как граждане, так и юридические лица);

- кредитные кооперации второго уровня (члены – только кредитные кооперации, но не менее пять).

Кредитные кооперации создаются и осуществляют свою непосредственную деятельность на основе ключевых принципов, таких как[5]:

1) добровольность вступления в кооперации и свободный выход из них;

2) открытый порядок для приема новых членов, которые имеют интересы, отвечающие целям и задачам кооперации;

3) самостоятельное функционирование и самоуправляемость с учетом равноправия всех членов;

4) способность обеспечить экономическую выгоду для своих участников;

5) выборность и периодическое изменение структуры руководящих органов, подотчетность пайщикам и кредитным коопераций;

6) невозможность обогащения одних членов за счет других, распределение доходов между участниками пропорционально долями каждого из них в работе кредитных коопераций;

7) предоставление услуг в основном пайщикам коопераций;

8) минимизация цены оказываемых услуг, предоставляемых участникам коопераций, за счет понижения транзакционных затрат и прочее.

Кредитные кооперации формируются и функционируют за счет следующих источников:

- паевые и прочие взносы от пайщиков кооперации, которые являются основными (членские, вступительные, дополнительные, паевые взносы);

- положительный капитал от сторонних инвесторов;

- иные источники, которые не запрещаются законодательством страны (см. рис. 1.3)

Рисунок 1.3 – Источники формирования и функционирования кредитных коопераций[6]

Основными видами кредитных кооперативов являются[7]:

1. Ссудо-сберегательные ассоциации, которые представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в государственные ценные бумаги (центрального правительства и местных органов власти).

В последние годы ссудо-сберегательные ассоциации представляют серьезную конкуренцию коммерческим и сберегательным банкам в борьбе за привлечение сбережений населения. Это достигается путем установления высокого процента, а также в результате стремления населения с помощью данных учреждений решить жилищную проблему. Ссудо-сберегательные ассоциации носят в основном кооперативный характер, так как базируются преимущественно на взносах пайщиков.

Ссудо-сберегательные ассоциации и строительные общества являются серьезными конкурентами банков, страховых компаний в предоставлении ипотечных кредитов. Необходимо отметить, что в целом ссудо-сберегательные ассоциации доминируют на рынке ипотечного кредита для жилищного строительства. Как правило, к их услугам в западных странах прибегают в основном средние слои населения.

2. Финансовые компании - особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Организационными формами могут быть акционерная и кооперативная. Финансовые компании представлены двумя видами: по финансированию продаж в рассрочку и личного финансирования.

Первые занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования (автомобили, телевизоры, холодильники и т.п.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды на срок от года до трех лет.

Пассивные операции компании осуществляют главным образом за счет выпуска собственных ценных бумаг, а также краткосрочных кредитов у коммерческих и сберегательных банков. Основой активных операций являются выдача потребительских кредитов, а также вложения в государственные ценные бумаги. На потребительские кредиты приходится до 90% активных операций.

Финансовые компании служат важным инструментом проталкивания товаров длительного пользования на рынки для крупных промышленных корпораций, особенно в условиях низкого спроса и ухудшения экономической конъюнктуры. Своеобразие деятельности компании состоит в том, что она взимает довольно высокий процент за кредит - от 10 до 30% в разные периоды. Потребитель, или заемщик, в случае невозможности возврата потребительской ссуды лишается своего имущества, которое переходит в собственность финансовой компании.

3. Кредитные союзы предназначены в основном для обслуживания физических лиц, объединенных по профессиональному и религиозному признакам. Они организованы, как правило, на кооперативных началах. Пассивные операции их формируются за счет паевых взносов в форме покупки особых акций, а также кредитов банков. По паевым взносам союзы выплачивают процент. Активные операции складываются в основном путем предоставления краткосрочных ссуд на покупку автомобиля, ремонт дома и т.д. Эти кредиты составляют примерно 90% всех активов, оставшаяся их часть формируется за счет вложений в ценные бумаги, как частные, так и государственные.

Кредитные союзы в основном специализируются на обслуживании малосостоятельных слоев населения. Большое количество нуждающихся в финансовой помощи обусловило довольно быстрый рост числа кредитных союзов и значительное расширение их операций. Специфика кредитных доходов стоит в том, что руководство кредитных союзов обладает правом узнавать, где берутся средства на погашение ссуд. Более того, если кредитный союз организован работодателями или профсоюзами, они могут вычитать из заработной платы работников средства на погашение ссуд.

Рисунок 1.4 – Виды кредитных коопераций двух уровней[8]

Российское движение кредитной кооперации основывается на международных правилах и принципах деятельности, которые были сформулированы и утверждены на конгрессе Международного кооперативного альянса в Манчестере в 1995 г. Принцип "добровольное и открытое членство" означает, что кооператив - организация, основанная на доброй воле любого человека, независимо от пола, социального происхождения, расы, политической принадлежности или религии, способного использовать его услуги и взять на себя ответственность пайщика. Суть принципа "демократические права пайщиков" состоит в том, что это демократическая организация, руководимая пайщиками, активно участвующими в разработке политики и принятии решения. Все члены кооператива, независимо от размера их пая, пользуются равными правами.

Принцип "экономическое участие пайщиков" означает, что пайщики справедливо участвуют в образовании капитала своего кооператива и контролируют его. Часть этих средств является общей собственностью кооператива. Особенность принципа "самостоятельность и независимость" заключается в том, что кооперативы - это самостоятельные организации по оказанию взаимной помощи, управляемые их же членами. Соглашения с другими организациями, включая правительственные, поиск внешних источников пополнения фондов должны проходить в условиях, сохраняющих демократические полномочия пайщиков и поддерживающих независимость кооператива.

Согласно принципу "обучение, подготовка и информационная открытость" кооперативы воспитывают и обучают своих пайщиков, избранных руководителей, управляющих и служащих, что является необходимым условием его эффективного развития. Они информируют общественность о сущности и преимуществах кооператива.

Принцип "кооперативное сотрудничество" основан на том, что для предоставления наилучших услуг своим пайщикам и для укрепления кооперативного движения кооперативы сотрудничают друг с другом внутри местных, региональных, национальных и международных структур. Последний принцип - "забота о социальном развитии своих сообществ" - заключается в том, что кооперативы способствуют длительному развитию их коллектива и выполняют функцию социальной защиты граждан в сфере финансовых услуг.

1.3 История развития кредитной кооперации в РФ

Движение кредитной кооперации в России было настолько мощным, что 1 января 1912 г. начал свою деятельность Московский народный банк, выпустивший 4000 акций на сумму 1 млн руб.

В 1916 г. в Российской империи насчитывалось уже более 14 тысяч кредитных кооперативов с общим числом пайщиков более 8 млн. В начале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитных кооперативов и числу пайщиков. В ходе первой мировой войны и, особенно, в период революционных преобразований Движение кредитных союзов было радикально подорвано, однако существовало вплоть до 30-х годов.

В силу изменившейся финансовой политики Советской России, в период завершения НЭПа кредитные союзы во всем их многообразии прекратили свое существование. Оставалось лишь их слабое подобие в виде действовавших при профкомах касс взаимопомощи. Они давали сравнительно небольшие суммы на небольшие сроки, как правило, без процента или с очень малым процентом. Самостоятельного организационного и имущественного статуса кассы взаимопомощи не имели, самостоятельной ответственности не несли, политику их во многом определял профком.

Первые кредитные кооперативы появились в Российской Империи во второй половине XIX века. Первоначально кредитные кооперативы учреждались в виде обществ взаимного кредита или ссудо-сберегательных товариществ. После принятия в 1895 году Положения об учреждениях мелкого кредита, кредитные кооперативы стали учреждаться в виде кредитных товариществ.

В начале XX века кредитные кооперативы получили наиболее широкое развитие на территории Российской Империи. Так общества взаимного кредита стали наиболее распространенным видом банковских учреждений. На 1 января 1914 года в Российской империи вело деятельность 1117 обществ взаимного кредита и свыше 13 ссудо-сберегательных и кредитных товариществ, объединявших более 8,3 миллионов участников. В 1917 Временное правительство приняло положение «О кооперативных товариществах и их союзах» - основной закон, регулирующий деятельность всех видов кооперативов, включая ссудо-сберегательные и кредитные товарищества.

По числу и разнообразию видов учреждений кредитной кооперации Россия занимала до революции 1917 г. одно из ведущих мест в мире. Идеи кредитной кооперации проникли в Россию из Германии.

В 60-х годах 19 века представители Российской либеральной интеллигенции, по инициативе князя А.И. ВАСИЛЬЧИКОВА, организовали просветительское общество. Оно занималось вопросами прогрессивного развития России.

После визита в Германию и знакомства с опытом работы кредитных кооперативов, организованных Фридрихом Райффайзеном, а также личной встречи с ним, идея кредитного кооперативного движения пришла в Россию, и в 1865 г. помещики БРАТЬЯ ЛУГИНИНЫ организовали первое ссудосберегательное товарищество в селе Дороватово Рождественской волости Костромской губернии. Затем образовался Комитет сельских ссудосберегательных товариществ. В 1883 г. в России действовало 981 учреждение мелкого кредита, а к 1 января 1914 г. насчитывалось 13 тыс. кооперативов с числом пайщиков около 8 млн человек[9].

Развитие кредитной кооперации требовало ее легитимизации и правового регулирования. В 1895 г. Департаментом по делам учреждений мелкого кредита было утверждено «Положение об учреждениях мелкого кредита», а в 1904 г. оно приобрело новую редакцию и было дополнено правом открытия земских касс мелкого кредита.

Известные далеко за пределами своей страны российские теоретики кооперативного Движения КРОПОТКИН П.А., ТУГАН-БАРАНОВСКИЙ М.И., ЧАЯНОВ А.В., КОНДРАТЬЕВ Н.Д. внесли неоценимый вклад в разработку общей теории кооперативного движения и становления кредитной кооперации в России.

После 1917 года кредитные кооперативы были ликвидированы. Общества взаимного кредита были ликвидированы по приказу Наркомфина РСФСР. Ссудо-сберегательные и кредитные товарищества были в 1920 году были объединены с потребительскими обществами.

После введения новой экономической политики (НЭП) и восстановлении свободного товарооборота и денежного хозяйства перед правительством РСФСР и других Советских Республик стала задача организации кредитной системы, которая могла бы охватить все многообразные стороны народного хозяйства страны.

Возрождение деятельности кредитных кооперативов было положено декретом ВЦИК от 24 января 1922 г. «О кредитной кооперации»[10].

Первым в РСФСР открыло свое действие 1 июня 1922 года Петроградское Общество Взаимного Кредита, затем переименованное в Первое Общество Взаимного Кредита в г. Ленинграде.

2 сентября 1922 года Советом Труда и Обороны был утвержден нормальный (типовой) устав общества взаимного кредита и одновременно с этим было поручено Народному комиссариату финансов РСФСР в дальнейшем разрешать общества взаимного кредита, если уставы их не будут иметь существенных отступлений от нормального устава.

Вслед за этим началось создание новых обществ взаимного кредита как в крупных торгово-промышленных центрах, так и в других губернских и уездных городах, и даже в крупных селах. Наибольшее количество обществ взаимного кредита в 1927 году приходилось на города уездного и окружного значения.

Окончательная ликвидация кредитных кооперативов произошла в начале 1930-х годов в ходе реформы финансовой системы в СССР.

В начале 1990-х годов в Российской Федерации появились первые кредитные кооперативы. Активный рост кредитных кооперативов начался в начале 2000-х годов, после принятия специализированного законодательства о кредитных кооперативах.

Глава 2 Анализ роли кредитной кооперации в мировой финансовой системе

2.1 Влияние и роль кредитной кооперации на финансовую доступность

Постановка проблемы в общем виде и ее связь с важными научными и практическими задачами. На современном финансовом рынке нашей страны наблюдается бурный рост потребительского кредитования и ежегодный рост его объемов, что является результатом снижением ставок по кредиту в силу выхода российской экономики из стагнации, восстановление доверия населения к кредитным организациям после массовых отзывов лицензии и отложенного потребительского спроса ввиду ужесточения требований к заемщикам в 2014-2015 гг. Однако, в условиях роста потребительского кредитования и объемов выдачи рынок кредитной кооперации отмечается замедлением темпов развития и спадом доверия населения как участнику финансового рынка.

Поскольку кредитные потребительские кооперативы занимают важное место в секторе потребительского кредитования населения, особенно в тех регионах, где банковский сектор отмечается наименьшим присутствием, Банк России регулярно включает сегмент кредитных кооператив в «дорожные карты» основных направлений развития финансового рынка.

В современной научной литературе недостаточно освящен рынок кредитной кооперации, тенденции его развития в Российской Федерации; требуется выявить перспективы развития рынка кооперации в обозримом будущем, уровень доверия населения как к небанковскому профессиональному кредитору, добросовестность кредитных потребительских кооперативов на микрофинансовом рынке страны; необходимо сформировать основные проблемы развития отрасли и пути их решения.

Анализ последних исследований и публикаций, в которых рассматривались аспекты этой проблемы и на которых обосновывается автор; выделение неразрешенных раньше частей проблемы. Большинство современных исследователей отмечают, что кредитная кооперация на финансовом рынке необходима.

Кооперативы имеют возможность консолидировать, капитализировать временно свободные средства людей именно в местах, где отсутствует выбор банков или кредитных учреждений, и вовлекать данные средства в обращение. Причем особенность состоит в том, что деньги не выходят за рамки района.

Однако сегодня, сектор кредитной кооперации имеет ряд проблем, присущие всей отрасли кредитования в нашей стране. В своем докладе «Развитие кредитной кооперации» Банк России отмечает проблемы недостаточного (неполного) нормативно-правового регулирования деятельности кооперативов, присутствия на рынке значительного количества недобросовестных участников, не соблюдающих требования законодательства РФ, а также занимающихся обналичиваем денежных средств своих пайщиков и низкую вовлеченность населения в кооперацию.

Среди основных факторов, сдерживающих положительную динамику в России в секторе кредитной кооперации участники микрофинансового рынка отмечают[11]:

- отсутствие общегосударственной программы развития кредитной кооперации в стране;

- несовершенство законодательства о микрофинансовой и микрокредитной деятельности, позволяющее найти возможности для создания преступных схем;

- низкий уровень правового сознания, правовой культуры и финансовой грамотности населения (обман микрофинансовой организации не воспринимается в обществе как преступление; низкий уровень знаний о деятельности таких организаций);

- несоблюдение на практике принципов деятельности кооперативов и др.

В качестве механизмов решения существующих проблем регулятор предлагает развивать принцип общности, поскольку сегодня множество кредитных кооперативов (большая участь уже выведена с рынка) характеризуется коммерческим построением своей деятельности с целью извлечения прибыли и улучшения благосостояния органов правления кооперативом, а не своих пайщиков.

Отмечается необходимость формирования системы гарантирования и стабилизации кредитных кооперативов, поскольку вложенные в кооперативы денежные средства не защищены программой страхования вкладов. В целях стимулирования развития данного сектора финансового рынка предлагается реализовывать мероприятия по преобразованию существующей системы имущественной ответственности саморегулируемых организаций перед пайщиками кредитных потребительских кооперативов в единую систему гарантирования сохранности личных сбережений на рынке кредитной кооперации (например, общества взаимного страхования предоставленных займов и привлеченных сбережений населения).

Основой для решения вышеуказанных проблем предполагается реализация программы Центрального банка Российской Федерации развития финансового рынка на 2019-2021 годы[12].

Формирование целей статьи (постановка задания). Преобразования и рост в экономике России оказывают влияние на отрасль потребительского кредитования, в том числе на сектор кредитной кооперации, что послужило основой для формирования целей и задач, представленных в статье. В ходе проводимых исследований были проанализированы ключевые показатели деятельности кооперативов и проблемы кредитной кооперации в целом. Обозначен комплекс мероприятий, позволяющих решить эти проблемы.

Первоначальным индикатором доступности и стабильности кооперативов выступает их количество. Как показывают данные таблицы 1, сегмент кредитной кооперации в Российской Федерации сужается. Почти половина участников рынка кооперации не являются членами одной из саморегулируемых организаций, объединяющих кредитные потребительские кооперативы. Так, за 2017 год количество кредитных кооперативов сократилось на 12,8% (393 организации). Отрицательная динамика сохранилась и в 2018 году, причем темп снижения количества возрос до 14.3% (381 организация), в среднем квартальный темп снижения количества участников составлял чуть больше 3%. Общее же снижение за 2016-2018 гг. составило 25,3% (774 организации).

Сложившаяся тенденция на снижение количества зарегистрированных кредитных потребительских кооперативов связана с постоянной работой Банка России по очищению сегмента кредитной кооперации от участников, не соблюдающих требования законодательства РФ. Также влияние оказывало поэтапное увеличение размеров формирования резервов на возможные потери по займам в рамках требований, вводимых согласно Указания Банка России № 3322-У, что приводило к критическому снижению рентабельности и убыткам (см. табл. 2.1).

Таблица 2.1

Динамика количества КПК в Российской Федерации[13]

При этом, согласно динамики, представленной на рисунке 1, за последние 2 года количество членов кредитных потребительских кооперативов снижается. Количество членов кредитных потребительских кооперативов за 2022 год изменилось незначительно (-1,8% или 17580 пайщиков), однако и без того невысокая доля юридических лиц в составе пайщиков весомо уменьшилась (605 юридических лиц). Ситуация заметно ухудшилась в 2023 году, кредитные кооперативы потеряли 82823 пайщика (-8,59%), при этом отток коснулся физическим лиц, в то время как число юридических лиц превысило значение показателя на конец 2021 года (5396 ЮЛ на конец 2023 года против 4465 ЮЛ на конец 2021 года).

Главной причиной снижения численности пайщиков кредитных кооперативов и, как следствие, значительное уменьшение объемов выдачи и привлечения денежных средств пайщиков в 2022-2023 гг. стало выявление финансовой пирамиды общероссийского масштаба, которая включала в себя 22 КПК и действовала в 17 регионах Российской Федерации, вызвавшее снижение уровня доверия населения к кредитным кооперативам как финансовой структуре в архитектуре финансового рынка.

Рисунок 2.1 - Динамика количества пайщиков КПК по РФ за 2022-2024 гг.[14]

Основные показатели, характеризующие эффективность развития сегмента кредитной кооперации представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Основные показатели эффективность развития сегмента кредитной кооперации[15]

продолжение табл. 2.2

Анализ рассмотренных данных показывает, портфель займов КПК за 2022-2024 гг. снизился на 2 млрд. руб. или на 4,2% до 46 млрд. руб. В целом по России на физических лиц пришлось 77,4% этой суммы, на юридических лиц - 22,46%. Сумма микрозаймов, выданных кооперативами за 2022-2024 гг., выросла на 13,2% и экономические науки составила 79,6 млрд рублей. Рост происходит при сокращении количества компаний, т.е. на рынке остаются более крупные организации. Данная тенденция подтверждается ростом среднего размера займа за рассматриваемый период, как среди физических, так и среди юридических лиц. При снижении объемов выданных займов следует обратить внимание на изменения структуры и динамики заключенных договоров займа по рынку в рассматриваемом периоде. Данные в целом по Российской Федерации представлены графически на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Динамика количества договоров займа КПК по России за 2022-2024 гг.[16]

За 2022-2024 гг. количество действующих договоров займа в целом по России изменилось несущественно (10790 ед., +2,6%), количество заключенных наоборот сокращается - на 6,3% (40279 ед.).

Объем денежных средств, привлеченных КПК, снизился. В 2024 году по России он составил 73,9 млрд руб. против 83,7 млрд. руб. в 2022 году (-11,7%). При этом доля средств, предоставленных физическими лицами в совокупном объеме средств, которые были привлечены КПК, за период сохранялась на высоком уровне 94%. Отрицательной динамике показателя способствует прекращение членства пайщиков в кооперативах в виду нестабильной ситуации вокруг сегмента: за 2022-2024 гг. количество физических лиц, членов кредитных кооперативов, снизилось на 10,4% до 875656 пайщиков. За рассматриваемый период объем просроченной задолженности NPL 90+ увеличился на 0,8 млрд. руб., или на 8,9%. При этом доля NPL 90+ в портфеле возросла с 18,75% до 21,3%. Увеличение доли просроченной задолженности кооперативов связана с некачественной проверкой данных о заемщиках и недостаточным уровнем компетентности и профессионализма сотрудников кооперативов при заключении договоров займа. Выводы исследования и перспективы дальнейших изысканий данного направления. Таким образом, рынок кредитной кооперации в России, на сегодняшний день находится в стадии очистки от недобросовестных и слабых участников, и в среднесрочной перспективе количество зарегистрированных кооперативов будет продолжать снижаться.

2.2 Преимущества и недостатки существующей кредитной кооперации в России

Как и у любой финансовой услуги, у кредитного объединения есть свои преимущества и недостатки.

Преимущества[17]:

· Возможность развить регион проживания.

Участники вкладывают собственные средства, поэтому они заинтересованы в получении максимальной выгоды от своих вложений, которые в дальнейшем идут на заем.

Выгода может исчисляться не только деньгами, но и другими материальными параметрами. Например, закупка нового оборудования приведет к повышению качества продукта. Расширение масштабов производства гарантирует создание новых рабочих мест. Увеличение количества товара создаст рост продаж.

· Получить деньги от КПК проще, чем в банке.

Единственное требование для получения займа – участие в организации. Проверка кредитной истории, сбор рекомендаций от знакомых и прочее – подобные меры хоть и не регламентированы законом, но могут присутствовать в некоторых кооперативах. Тем не менее, шансы получить необходимую сумму от КПК значительно выше, чем в банке.

· Высокие проценты по вкладам.

Для привлечения средств кооперативы устанавливают проценты выше, чем предлагают банки за депозиты. Но это преимущество оборачивается и недостатком. Об этом расскажем чуть ниже.

· Прозрачность.

Кооператив – это ограниченный круг людей. Это упрощает отслеживание перемещения денег и состояния счета фонда.

· Помощь от единомышленников.

Основная суть КПК – получение помощи. Если у вас возникли трудности с выплатами, то руководство кооператива пойдет навстречу охотнее, чем банк. Вы можете спокойно договориться о реструктуризации займа и не бояться, что ваш долг передадут коллекторам.

· Комфортные вложения.

Суммы вложений могут быть регламентированы, а могут быть и не установлены, – все зависит от устава объединения. Но, как правило, это посильные взносы, особенно если добровольные.

Недостатки[18]:

· Высокие проценты по займам.

Мы уже упоминали высокие проценты по вкладам. Следовательно, и проценты по займам тоже высоки. Например, 20-30% годовых.

· Ответственность лежит на участниках.

Так как деятельность кооператива контролируется самими участниками, то и ответственность за убытки и сохранность сбережений лежит на них. Кооперативы не могут рассчитывать на помощь государства, следовательно, у организации должен быть сформирован отдельный запас средств на случай кризисных времен.

· Вклады не застрахованы.

Пожалуй, это один из самых больших недостатков в устройстве кооперативов. Деятельность подобных объединений не попадает под защиту Агентства по страхованию вкладов. Поэтому в случае потери денег надеяться на компенсацию не стоит.

Также риск потери сбережений высок из-за того, что многие нечестные предприниматели маскируют финансовые пирамиды под деятельность кредитных кооперативов.

Но не стоит бояться вступать в КПК, ведь и крупные банки рискуют оказаться банкротами и потерять лицензию[19]. При грамотном управлении это стабильная организация, которая поможет решить материальные проблемы.

Рисунок 2.3 – Плюсы и минусы существующей кредитной кооперации в России[20]

2.3 Проблемы и перспективы развития кредитной кооперации

В своей деятельности кредитные потребительские кооперативы граждан сталкиваются и с некоторыми проблемам, и их решение способствует перспективному развитию деятельности кредитной кооперации. Основной проблемой, с которой приходится постоянно сталкиваться кредитным кооперативам является недостаток денежных средств. Так же кредитные кооперативы сталкиваются с различными рисками. Риски охватывают все стороны деятельности кредитных кооперативов – как внешние, так и внутренние. В соответствии с этим можно выделить внешние и внутренние риски.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих кооперативов и зависят от проводимых ими операций. К внутренним рискам относятся такие типы рисков как: кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, технический риск, риск потери деловой репутации, налоговый риск, операционный риск.

Во внешней среде кроется источник возникновения внешних рисков. Кредитный кооператив не может оказывать на них влияния, но должен предвидеть и учитывать их в своей деятельности. То есть к внешним рискам относятся риски, не связанные с деятельностью кооператива, а именно[21]:

- политический риск;

- инфляционный риск;

- локализованный риск;

- нелокализованный риск;

- отраслевой риск;

- рыночный риск.

Вышеперечисленные риски присущи в той или иной мере всем кредитно-финансовым учреждениям. Для кредитных кооперативов особенно важно не переступить черту допустимого риска. Для этого необходимо эффективное планирование и управление активами (займами и инвестициями) и пассивами (сбережениями), так чтобы сроки погашения, ликвидность, процентная ставка давали возможность получения наибольшего дохода при удержании риска и ликвидности на требуемом уровне. Управление активами и пассивами осуществляется на перспективной основе и регулируется финансовыми планами.

Кредитный риск – это непредвиденные обстоятельства, возникающие до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа и ссуду, обязалось погасить задолженность.

Малое предпринимательство в России, а также формирующийся фермерский уклад, не имеет в настоящее время серьезного кредитно-финансового обеспечения. Это также является проблемой экономики, заслуживающей внимания, так как коммерческие банки ориентированы большей частью на работу с крупными заемщиками. Практически лишены возможности получить кредит мелкие предприниматели и сельскохозяйственные производители от государства, а также от коммерческих банков из-за высоких процентных ставок и отсутствия надежных гарантий.

Практика развитых стран и уже накопившийся российский экономический опыт подсказывают, что одним из наиболее эффективных путей кредитования малого бизнеса является создание системы кредитных кооперативов. Решающим фактором успешного функционирования кредитных кооперативов является то, в какой степени их деятельность, соответствует кооперативной природе и сущности как учреждений мелкого кредита.

Важной проблемой является выполнение кооперативных принципов. К основным правилам и принципам успешного функционирования и развития кредитных кооперативов на этапе развития относят[22]:

- краткосрочность кредита;

- определение максимального размера кредита, предоставляемого одному члену;

- обесценение своевременного возврата кредита через систему залога имущества;

- сбалансированность размеров выданных кредитов и принятых сберегательных вкладов.

Каждому члену кооператива может быть выдан кредит лишь при условии своевременного возврата предшествующего. Если не соблюдать это правило, то нормальная деятельность кооператива парализуется и ставится под вопрос само его существование. Поэтому в кооперативе должен быть выработан четкий механизм обеспечения возврата кредита и неотвратимости санкций в случае его просрочки.

Наиболее действенными мерами в этом отношении является обязательность залога имущества под выдаваемый кредит и штрафные санкции в случае просрочки. Для успешной деятельности кооператива важное значение также имеет продуманность системы финансирования его кредитной деятельности. Одним из основных препятствий к созданию сельских кредитных кооперативов может являться отсутствие государственной поддержки, которая понимается как вливание государственных средств в формирование финансовой базы кооператива. Предоставление, например, государственного кредита облегчит деятельность кооператива на ее стартовом этапе, но не может обеспечить ее стабильности, без запуска механизма, соответствующего кооперативной, сущности этой организации.

Основной проблемой, тормозящей процесс развития и процветания кредитной кооперации в России, является общее невыполнение важнейших функций кредитной кооперации, таких как кредитный анализ, мониторинг займов, управление рисками, вопросы сберегательной политики, эффективность деятельности, бизнес-планирование, ресурсная база деятельности, процентная политика, финансовое регулирование деятельности, организация работы кредитных специалистов, позволяющих организовать 5 работу в кредитном кооперативе, и в системе в целом на цивилизованном, научно обоснованном уровне.

В рыночной экономике большое внимание не может не уделяться глубине и эффективности финансовых систем, так как хорошо функционирующие финансовые системы эффективны и направляют средства на наиболее важные цели. Финансовые системы выполняют такие функции как[23]:

- оказание услуг по сбережению, платежам и управлению рисками максимальному числу участников рынка;

- поиск возможностей для роста бизнеса и финансированием инноваций.

Современные экономические теории указывают на важность доступа к финансам для экономического развития: именно нехватка финансов лежит в основе устойчивого неравенства доходов и медленного роста экономики.

В нашей стране 40% населения не имеет доступа к финансовым услугам. Такая ситуация существенно сдерживает развитие малого бизнеса, вызывает диспропорции в экономическом и социальном развитии субъектов Российской Федерации. Одним из направлений решения проблемы удовлетворения спроса на финансовые услуги в перспективе может стать развитие системы небанковских кредитных организаций, прежде всего, кредитных кооперативов.

Кредитные кооперативы выполняют задачу финансирования реального сектора экономики, а также важную социальную роль, прежде всего в регионах, удаленных от основных финансовых центров. Такой задачей является[24]:

- создание рабочих мест;

- борьба с бедностью (повышение платежеспособного спроса);

- обучение ведению бизнеса.

Деятельность кредитной кооперации имеет прямое отношение к формированию среднего класса в нашей стране, что относится к числу фундаментальных процессов в трансформации российской экономики. В рыночной экономике средний класс – это основной налогоплательщик, от положения которого зависит инвестиционная, следовательно, экономическая активность, наполнение государственного бюджета, реализация государственных социальных программ. Средний класс является основным потребителем произведенной продукции, обеспечивая функционирование всего 7 хозяйственного оборота. Вектор стратегического развития России во многом будет определяться тем, как будут решены социальные проблемы в нашем обществе, в том числе проблема формирования среднего класса. Целью такой концепции является определение принципиальных целей, направлений и задач, движения кредитной кооперации для обеспечения эффективного развития и функционирования ее системы, а также механизмов и этапов ее реализации.

Таким образом к проблемам, стоящим на пути к развитию кредитных кооперативов граждан относят[25]:

- на стартовом этапе своей деятельности они, как правило, располагают очень скромными кредитными возможностями;

- кооперативы сталкиваются с такими рисками как кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, технический риск, риск потери деловой репутации, налоговый риск, операционный риск, политический риск, инфляционный риск, локализованный риск, нелокализованный риск, отраслевой риск, рыночный риск.

Главная причина проблем развития российской кредитной кооперации[26] – это то, что люди, которые проживают на селе, поселке, где в основном сосредоточена кооперативная среда, не всегда знают и понимают суть и преимущества кооперации. И в перспективе, кредитные кооперативы могли бы занять значимое место в финансовой системе страны, тогда как сегодня на них приходится только 0,05% всех кредитов. Будут развиваться только те кредитные кооперативы, которые направлены на обеспечение доступа к финансовым услугам самым широким массам населения, стремятся к увеличению местного и общего благосостояния, прежде всего, своих пайщиков. Тогда же они смогут выполнить задачу финансирования реального сектора экономики и реализовать свою социальную роль в регионах страны.

Глава 3 Анализ международного опыта и выявление инструментов по решению проблем в РФ

3.1 Нормативно-правовая база регулирования кредитной кооперации

Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций, в т. ч. КПК. Банк России принимает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, устанавливает числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, ведет государственный реестр кредитных кооперативов, осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Одновременно с этим саморегулируемые организации, объединяющие КПК, контролируют соблюдение кредитными кооперативами требований ФЗ «О кредитной кооперации» и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов РФ и нормативных актов Банка России.

Согласно ст. 5 Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в редакция от 04.08.2023 - действующей с 01.02.2024 регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России, а именно[27]:

1. Государственное регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется определяемым Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в сфере банковской деятельности, контролю и надзору в сфере кредитной кооперации (далее - уполномоченный федеральный орган исполнительной власти).

2. Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти осуществляет следующие функции:

1) принимает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, их союзов (ассоциаций), саморегулируемых организаций и иных объединений кредитных кооперативов;

2) устанавливает дополнительные финансовые нормативы помимо финансовых нормативов, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

3) устанавливает порядок размещения средств резервного фонда кредитного кооператива;

4) ведет государственный реестр кредитных кооперативов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц;

5) ведет государственный реестр саморегулируемых организаций кредитных кооперативов, осуществляет включение сведений о некоммерческих организациях в государственный реестр саморегулируемых организаций кредитных кооперативов и исключение сведений о некоммерческих организациях из государственного реестра саморегулируемых организаций кредитных кооперативов в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о саморегулируемых организациях;

6) осуществляет взаимодействие с саморегулируемыми организациями кредитных кооперативов и контроль за исполнением саморегулируемыми организациями кредитных кооперативов и их членами положений настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов в порядке, предусмотренном статьей 41 настоящего Федерального закона;

7) осуществляет контроль за деятельностью кредитных кооперативов, число членов которых превышает 5 тысяч физических и (или) юридических лиц, а также за деятельностью кредитных кооперативов второго уровня;

8) обращается в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

9) осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

3. В отношении кредитных кооперативов, число членов которых превышает 5 тысяч физических и (или) юридических лиц, и в отношении кредитных кооперативов второго уровня уполномоченный федеральный орган исполнительной власти вправе:

1) запрашивать и получать информацию о финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, и у иных органов государственного контроля и надзора;

2) запрашивать и получать у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива;

3) запрашивать и получать у кредитного кооператива финансовую (бухгалтерскую) отчетность в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

4) не чаще одного раза в год проводить плановые проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам и иным нормативным правовым актам Российской Федерации;

5) проводить внеплановые проверки деятельности кредитных кооперативов на основании заявлений саморегулируемых организаций кредитных кооперативов и иных юридических лиц, физических лиц, федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, правоохранительных органов о нарушении кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации;

6) по итогам проверки деятельности кредитного кооператива давать такому кредитному кооперативу обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в ходе проверки нарушений;

7) при выявлении нарушений требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также в случае воспрепятствования проведению проверки деятельности кредитного кооператива своим предписанием запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете;

8) направлять своих представителей на общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков);

9) обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях:

- неисполнения кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный уполномоченным федеральным органом исполнительной власти срок;

- осуществления кредитным кооперативом деятельности, запрещенной настоящим Федеральным законом;

- неоднократного нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации;

10) осуществлять иные права, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3.2 Международный опыт государственного регулирования кредитной кооперации

1. Австралия: Правительство определяет центральную роль кредитных союзов в проведении информационной кампании[28]

В начале 2011 года Правительство Австралии начинает информационную кампанию по информированию общественности о деятельности кредитных союзов под лозунгом. «Полагайтесь на лучшее». «В основу этой кампании мы ставим наши кредитные союзы и строительные общества вместе с региональными и другими небольшими банками, чтобы на должном уровне информировать потребителей о безопасных и конкурентных услугах, которые они предлагают по сравнению с крупными банками», говорится в официальном отчете Правительства. Это направление включает в себя введение нового официального символа «Государственная защита вкладов», который поможет потребителям проще определять кооперативы как безопасный финансовый институт наряду с банками. Кредитные союзы, как и банки, соблюдают пруденциальные стандарты регулирования и контролируются Австралийским Управлением регулирования рынка финансовых услуг, и все вклады в кредитных союзах, как и в банках, защищены Государственным компенсационным фондом.

Комплекс мероприятий, объявленных правительством, также включает в себя меры, упрощающие процесс при смене потребителем финансового учреждения, как например, запрет на комиссионный сбор по новым жилищным займам.

2. Барбадос: Министерство финансов отменяет налоговые льготы по сбережениям в кредитных союзах[29]

22 ноября 2010 года при рассмотрении плана бюджета на 2010/2011 годы Министр финансов объявил о своем решении снять налоговую льготу на прибыль по сбережениям в кредитном союзе. Эта льгота в середине 70-х годов способствовала существенному росту сектора кредитных союзов Барбадоса, а также привлечению сбережений. Снятие налоговой льготы по сбережениям в кредитном союзе принесет дополнительные 9 миллионов барбадосских долларов (4,5 млн. американских долларов) в доход Правительства.

Это заявление шокировало Движение кредитных союзов, поскольку это полностью противоречит недавнему намерению Правительства содействовать росту сбережений и инвестиций. Кредитные союзы в регионе удивлены таким подходом, так как на протяжении многих лет другие страны стремились использовать барбадосскую модель. По имеющимся данным, в Барбадосе сбережения кредитных союзов составляют только 8% от рынка сбережений, в то время как займы составляют 12 %.

3. Канада: проект положений для федеральных кредитных союзов[30]

В июле 2010 года Парламент Канады принял закон, разрешающий создавать федеральные кредитные союзы. Однако закон не вступит в силу, пока не будут одобрены положения, которые наряду с другими документами, определят правила перехода для кредитных союзов на уровне провинции. Пайщики кредитного союза должны голосовать по вопросу смены статуса кредитного союза. Центральный кредитный союз Канады надеется, что Правительство опубликует эти положения весной 2011 года с целью дальнейшего принятия в конце этого года.

Также Правительство приступило к очередному обзору законодательства финансовых институтов за последние пять лет. Документы, представленные Центральным КС Канады, направлены на улучшение положений, регулирующих действующие ассоциации кредитных кооперативов, а также привлечение внимания к законодательству федеральных кредитных союзов в целях его совершенствования, например, контроль реестра пайщиков и защита федеральных кредитных союзах в системе кредитных союзов в рамках Ассоциации платежных систем Канады. Обзор законодательства планируется завершить к весне 2012 года.

4. Европейский Союз: встреча представителей кредитных союзов Европы с парламентариями[31]

8 декабря 2010 года представители кредитных союзов из семи европейских стран смогли ознакомиться с процессом лоббирования - некоторые из участников впервые - в рамках встречи Европейской Группы кредитных союзов - членов Всемирного Совета кредитных союзов с законодателями Европейского парламента.

Около пятидесяти специалистов кредитных союзов и их объединений встретились с тридцатью парламентариями, чтобы донести информацию об услугах, оказываемых кредитными союзами на территории Европейского Союза (ЕС).

Участники из Эстонии, Ирландии, Македонии, Молдовы, Польши, Румынии и Великобритании обсудили с законодателями такие общие вопросы как мировой экономический кризис, а также более конкретные, например, возрастающая необходимость страхования вкладов в странах с развивающимся движением кредитных союзов.

Основная цель визита делегации заключалась в том, чтобы ознакомить представителей Парламента с деятельностью кредитных союзов, и заложить основу для благоприятного законодательного обеспечения деятельности кредитных союзов.

«Лоббирование является важным шагом, чтобы привлечь внимание законодателей и показать нашу особенность по сравнению с другими поставщиками финансовых услуг», сказал Гжегож Бирецкий, второй заместитель Председателя Совета Директоров WOCCU, возглавлявший делегацию из восьми участников представителей Национальной Ассоциации сберегательных и кредитных кооперативов Польши, в которой господин Бирецкий является президентом и генеральным директором. «Наши усилия помогут создать положительный образ кредитных союзов».

Во многих странах, входящих в ЕС, действуют кооперативные банки, а кредитных союзов относительно мало. По мнению Мэриана Хакина, это может вызвать проблемы в плане признания кредитных союзов, когда речь идет о действующем законодательстве ЕС, включая финансовые институты. В Парламенте Мэриан Хакин представляет Ирландию, которая является лидером по численности кредитных союзов в Европе. «Эффективные усилия по лоббированию являются крайне необходимыми для дальнейшего роста кредитных союзов и влияния в «еврозоне», сказал господин Хакин.

«Кредитные союзы развиты только в некоторых странах Европы, и это создает проблему, если вы не имеете влияния в отдельной взятой стране», объяснил господин Хакин. «Кредитным союзам необходимо создать сеть объединений с другими кооперативами или подобными организациями на территории ЕС, чтобы распространять свою идею повсеместно».

5. Великобритания: поправки в закон о кредитных союзах вступят в силу в 2011 году[32]

Долгожданные реформы закона о кредитных союзах и параллельно изменения в пруденциальные нормы регулирования, как ожидается, вступят в силу весной 2011 года. Впервые реформы позволят кредитным союзам обслуживать более широкие слои населения, платить процент по вкладам и работать как с юридическими, так и с физическими лицами.

В настоящее время разрабатываются реформы системы регулирования рынка финансовых услуг. Теперь Центральный Банк Великобритании будет заниматься регулированием, а бывший регулирующий орган - Управление по финансовому регулированию, будет упразднен.

Правительство продолжает поддерживать курс по обеспечению доступа к услугам кредитных союзов через государственную почтовую сеть, которая насчитывает 11 500 отделений по стране в целом. Если это будет реализовано на практике, такое сотрудничество может сделать услуги кредитных союзов доступными почти на каждой улице Великобритании.

6. Ирландия: завершающая фаза обзора сектора кредитных союзов начнется в январе[33]

Декабрь 2010 года ознаменовался завершением первой фазы стратегического обзора сектора кредитных союзов по запросу Министра финансов и под контролем Центрального Банка Ирландии. Первая фаза, начавшаяся в августе 2010 года, главным образом, включала в себя сбор и обработку данных, полученных путем анкетирования, а также изучение деятельности кредитных союзов на местах, чтобы определить их финансовое положение и риски. Вторая фаза, которая включает разработку предложений относительного будущего стратегического направления сектора кредитных союзов, а также поддержку законодательной базы и в области регулирования, как ожидается, начнется в январе 2011 года. Заключение стратегического обзора было включено в план Международного валютного фонда по оказанию финансовой помощи Ирландии.

7. Новая Зеландия: внесены изменения в Закон о кредитных союзах от 1982 года[34]

На рассмотрение в Парламент внесены поправки в закон от 1982 года о кредитных союзах и обществах взаимопомощи. В основном в законе речь идет о снятии ограничений, которые в настоящее время устарели или вместо которых используются другие положения для получателей небанковских вкладов. В настоящее время Правительство проводит консультации по вопросам регулирования с контролирующими органами. Инструкции по противодействию отмывания денег тоже будут опубликованы в начале 2011 года.

В конце сентября 2010 года Национальная Администрация кредитных союзов (государственный регулятор) объявила о присоединении еще трех кооперативов второго уровня (активы которых в долл. США составляют: 9,5 млрд. 7,4 млрд. и 1,2 млрд.) к Центральному кредитному союзу США и Западному федеральному кооперативу второго уровня.

Регулятор также объявил о своем окончательном решении и планах по изоляции и защите «наследственных активов» этих кооперативов.

9. Зарубежные новости: кредитные союзы готовятся к Международному году кооперативов, объявленному ООН[36]

Всемирный Совет кредитных союзов (WOCCU) готовится к этому событию и уверен, что кредитные союзы будут играть основную роль в Международном годе кооперативов. Этому событию, которое будет отмечаться на протяжении всего года, начнется после стартового мероприятия в конце декабря 2011 года в штаб-квартире ОНН в Нью-Йорке. Международный год, девиз которого «Кооперативы строят лучшее общество», призван повысить общественное признание социально-экономического влияния кооперативов в мире, особенно среди молодежи, чьи личные ценности совпадают с кооперативными принципами. Организаторы выражают надежду, что повышение уровня общественного признания будет стимулировать создание новых кооперативов и благоприятствовать развитию законодательной и регулирующей базы для дальнейшего роста кооперативов.

3.3 Предложения по регулированию существующих проблем в РФ

Процесс становления и дальнейшего развития кредитной кооперации в РФ представляет собой целый комплекс мероприятий, решение которых обусловлено наличием ряда проблем, сдерживающих ее развитие.

В литературе выделяются следующие основные проблемы, сдерживающие развитие кредитной кооперации в РФ:

- неразвитость кооперативного законодательства;

- отсутствие стратегии ее развития и государственной поддержки;

- ограниченность ресурсной базы кредитных кооперативов.

Для решения данных проблем предлагаются следующие мероприятия:

- совершенствование специального закона о кредитной кооперации и общей перспективной стратегии ее развития;

- активизация государственной поддержки кредитной кооперации на начальном этапе ее развития в стране, через выделение средств из федерального бюджета на формирование стартового капитала региональных кооперативов (не раскрывая количественных показателей).

Тем не менее, ряд проблем развития кредитной кооперации РФ пока остался не рассмотренным:

1. Недооценка в ряде регионов органами власти социально-экономического значения кредитных кооперативов, что определяется становлением кредитной кооперации и неразвитостью федерального законодательства, отсутствие экономической политики по ее развитию, включении в планы социально - экономического развития территорий. В 2003 году из общей кредитной массы коммерческих банков доля кредитов для крестьянских (фермерских) хозяйств составила менее 3%, кредитование «Россельхозбанком» личных подсобных хозяйств пяти регионов составило 1650 тыс. руб. В тоже время по данным ФРСКК в 2003 году в целом по стране помощь кредитной кооперацией развитию малого агробизнеса и населения составила свыше 750 млн. руб., 55% которой приходится на Волгоградскую область.

2. Неурегулированность вопросов, связанных со стимулированием развития сельской кредитной кооперации, в том числе в области налогообложения. В то же время, дальнейшее ее развитие требует единой системы бухгалтерского учета и отчетности, основанной на общероссийских методологических принципах и положениях Налогового Кодекса РФ, создания гарантийных фондов.

3. Отсутствие свободных ресурсов для удовлетворения спроса пайщиков на получение займов, неразвитость политики привлечения сбережений, зависимость кредитных кооперативов от внешних источников финансирования деятельности, в том числе международных. В большинстве кредитных кооперативов потребности в финансовых средствах превышают их предложения. По данным ФРСКК в целом по стране сельская кредитная кооперация в настоящее время удовлетворяет потребности своих пайщиков только на 53%. В структуре источников кредитования СКПК значительную долю занимают средства ФРСКК. По состоянию на 15 июля 2004 года доля субвенций из областного бюджета Белгородской области составляет 73% в общей сумме сформированных всеми КПКГ фондов финансовой взаимопомощи, доля паевых взносов членов кооперативов - 12%, личных сбережений - 10%, кредитов, займов, благотворительной помощи, доходов от выдачи займов - 5 процента[37].

4. Низкий уровень финансовой подготовки специалистов кредитных кооперативов, что вполне объективно: система высшего образования не имеет соответствующих учебных заведений, нет программ по подготовке специалистов для работы в кредитных кооперативах, отсутствует в достаточном объеме методическая литература. Все это не позволяет кредитным кооперативам решать целый комплекс практических вопросов, в частности, по кредитной политике, налогообложению и другим финансовым вопросам.

5. Относительно низкий уровень работы по подбору состава и привлечению новых пайщиков. В кооперативах имеются пайщики, не участвующие в формировании активов, несвоевременно возвращающие заемные средства и проценты по ним. Одна из причин наличия таких членов - недостаточная и неглубокая проработка проблемы на стадии вступления пайщиков в кооператив, не учитывание целей использования займа, кредитоспособности заемщика, формы обеспечения и гарантий, предложенных заемщиком, возможности быстрой реализации залога. По данным ФРСКК в 2003 году в целом по стране возвратность ссуд составила около 96%. В Волгоградской области в 2003 году по данным ВОПСКК «Содружество» просроченная задолженность пайщиков составила 3% от суммы полученных ими кредитов[38].

6. Отсутствие объективно обоснованных прогнозов развития кредитных кооперативов и методов управления финансовыми потоками на основе бизнес-планов. Отсутствие в кооперативах бизнес-планов, механизмов их реализации и системы управления на основе прогнозных планов сдерживает развитие сельской кредитной кооперации. В Волгоградской области, являющейся лидером развития сельской кредитной кооперации РФ, СКПК в основной своей массе не разрабатывают бизнес-планы, а при их наличии кооперативы не придерживаются их основных параметров.

7. Недооценка необходимости финансового объединения различных форм кредитных кооперативов и создания финансовой системы кредитной кооперации, что определяется разрозненностью их функционирования и неравномерностью развития по регионам. В условиях, когда на федеральном уровне будет сформирована законодательная и нормативная база, и кредитная кооперация «вольется» в общую финансовую систему РФ, любые ее колебания отрицательно скажутся на финансовой устойчивости кооперативов. Такое положение создает объективные предпосылки для создания финансовой системы.

8. Недостаточная настойчивость в пропаганде социально-экономической значимости кредитной кооперации, проблемы надзорности, рисков, экономических показателей деятельности кооперативов, требующих теоретических разработок и издания соответствующих методических рекомендаций и положений. В целом, в масштабах РФ необходима унификация и стандартизация показателей и нормативов деятельности кредитной кооперации.

Проблемы, связанные с развитием сельской кредитной кооперации, не ограничиваются перечнем, приведенным выше. Необходимо отметить, что кредитные кооперативы имеют и индивидуальные проблемы, обусловленные определенной дифференциацией по видам выдаваемых займов и категориям пайщиков. Можно выделить следующие кредитные кооперативы по видам выдаваемых займов[39]:

- кооперативы, выдающие займы преимущественно крестьянским (фермерским) хозяйствам (тип 1);

- кооперативы, выдающие займы преимущественно предпринимателям малого и среднего бизнеса (тип 2);

- кооперативы, выдающие займы преимущественно пенсионерам, инвалидам, студентам и другим категориям (тип 3);

- кооперативы, выдающие займы различным категориям граждан, предпринимателям малого и среднего бизнеса (тип 4).

Проблемы кредитных кооперативов 1 и 2 типов сводятся в основном к недостаточной ресурсной базе, необходимости средств в больших размерах, что определяется спецификой деятельности пайщиков (сезонность, сфера обслуживания и торговли), наличии залогового обеспечения. Ряд кооперативов (третий тип), объединяющих социально незащищенные слои населения и выдающих небольшие займы на личные нужды, имеют следующие проблемы: обеспечить удовлетворение потребностей пайщиков в приобретении предметов первой необходимости за счет льготных кредитов, выдать заем без залога, обеспечить рассрочку выплаты процентов. Четвертый тип кооперативов объединяет в себе все проблемы других типов кредитных кооперативов.

Таким образом, развитие финансовой среды кредитной кооперации РФ определяется решением целого комплекса проблем, инструменты которых разнообразны и представлены нами в Приложении А.

Государство охватывает практически все проблемы, решение которых требует разработки и принятия экономических методов, необходимых с целью дальнейшего развития сельской кредитной кооперации.

В качестве инструмента развития сельской кредитной кооперации в теоретических исследованиях предлагается ее регулирование. Так А. Петрова регулирование видит на основе сочетания методов государственного регулирования и возможностей ее рыночного саморегулирования. Регулирование рассматривается посредством выделения его форм[40]:

1) со стороны рыночного саморегулирования: стихийное - реакция кооперативов на действия рынка и сознательное регулирование — целенаправленное регулирование через расширение услуг, создание иерархической системы, установление льготных ставок по кредитам и вкладам;

2) со стороны государства: прямое - разработка законодательства и косвенное регулирование — предоставление льгот и участие кооперативов в государственных программах.

N. Kano[41] регулирование видит на основе сочетания методов государственного и кооперативного регулирования, рассматривая виды регулируемых отношений (имущественные, фискальные, компенсационные, залоговые) со стороны государства и кооператива. Применение таких форм регулирования не вызывает сомнений. Предлагается продолжить исследование данного вопроса.

На наш взгляд развитие финансовой среды кредитной кооперации РФ может осуществляться через механизм изменения преобладающей формы финансового потока: в первую очередь по пути увеличения количества кредитных кооперативов в регионах за счет государственной поддержки, затем - качественного совершенствования системы кредитной кооперации за счет развития на основе собственных финансовых ресурсов. Такое развитие определяется взаимосвязанностью и взаимозависимостью выделенных периодов. Рассмотрим специфику такого развития кредитной кооперации.

По состоянию на 01.10.2023 г. в среднем на один регион в рамках федеральных округов приходится 5 кредитных кооперативов. Ряд федеральных округов имеет низкую плотность размещения сельских кредитных кооперативов - это Северо-Западный и Дальневосточный. Здесь в среднем на один регион приходится 1-2 кредитных кооператива. Лидерами кредитного движения являются Центральный и Южный федеральные округа.

Численность кредитных кооперативов на территории всей страны составит около 67 тысяч, из которых около 18 тысяч - в сельской местности, при условии, если будущий пайщик будет членом только одного кредитного кооператива. При расчете количества кооперативов в пределах региона помимо указанных показателей необходимо учитывать плотность населения, транспортную доступность, развитие финансовых организаций, т.к. реализация кооперативных принципов предполагает взаимодоверие пайщиков. Анализ современного развития сельской кредитной кооперации показывает, что она только набирает свои темпы.

Возможным вариантом определения границ этапов количественного развития кредитной кооперации и ее качественного совершенствования может выступать образование достаточного количества кредитных кооперативов в регионах. Достаточным количеством можно считать пять кредитных кооперативов на каждые 10 тысяч населения. Данная величина выведена нами исходя из расчета их численности, получивших свое наибольшее развитие в таких регионах как Волгоградская и Белгородская области, где кредитная кооперация стала неотъемлемым элементом кредитно-финансовой системы аграрной сферы, численности сельского населения областей и пайщиков-юридических лиц, отечественного и мирового опыта развития кредитных кооперативов.

Таким образом, первоочередной задачей выступает именно увеличение численности кооперативов. Согласно действующим ограничением законодательства по численности пайщиков, исходя из численности населения страны в возрасте свыше 60 лет, численности предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, и учитывая, что в среднем соотношение между физическими лицами в кооперативе составляет 75% и 25%, можно рассчитать предельную численность кредитных кооперативов на территории России:

x=(P+J)/M (3.1)

где:

P - численность населения страны в возрасте от 16 лет,

J - численность юридических лиц,

M - ограничение кооперативного законодательства по численности пайщиков.

На первоначальном этапе количественное развитие кредитной кооперации должно строиться на основе ее государственной поддержки. Государственное вмешательство в процесс развития кредитных кооперативов исключать нельзя, но, тем не менее, роль государства должна ограничиваться в силу закономерностей, выявленных нами в предыдущих главах, опираясь на опыт развития СКПК в Волгоградской области и мировой опыт, следующими моментами[42]:

· правительству следует создать благоприятную финансовую среду для развития кредитной кооперации и научно-исследовательских разработок по ее проблемам,

· содействовать привлечению иностранных экспертов и способствовать распространению отечественного и зарубежного опыта,

· учитывая пассивность в самоорганизации населения, органы государственной власти, особенно региональные, должны проводить активную политику, направленную на разъяснение преимуществ сельской кредитной кооперации и поддерживать все начинания, связанные с этим,

· необходимо сформировать четкие правовые основы функционирования кредитных кооперативов на территории страны, следить за исполнением принимаемых законов и разработать систему мер ответственности, осуществлять контроль деятельности кредитных кооперативов,

· государство могло, что очень важно, предоставить на первые два-три года существования кредитных кооперативов определенные налоговые и иные финансовые льготы. Государство не должно стоять в стороне, ему необходимо поддержать развитие кредитных кооперативов, обеспечивая благоприятные правовые и экономические условия.

Совершенствование системы кредитной кооперации и наращивание темпов ее развития могут сопровождаться расширением круга
финансовых операций и предоставляемых видов услуг (осуществление посреднических операций, прием вкладов от всех желающих и др.), созданием иерархической системы, образованием организаций, способствующих развитию и укреплению системы кредитной кооперации - страховые, ипотечные и другие организации, как это наблюдается в европейских странах (опыт Германии, США, Канады).

Рассмотрим основные меры количественного развития кредитной кооперации и ее качественного совершенствования. Дифференциация мер в зависимости от регионов и развития кредитной кооперации будет определяться долей населения охваченной кредитной кооперацией, количеством кредитных кооперативов на душу населения, оказываемым кругом финансовых услуг.

В качестве основных мер количественного развития кредитной кооперации можно предложить следующие: определить социально-экономический статус кредитной кооперации в финансово-кредитной системе страны, решить проблему надзорности за деятельностью кредитных кооперативов, определить направления и объемы государственной финансовой поддержки, стимулирования ее развития, расширить спектр предлагаемых экономических методов, создать в регионах устойчивую сеть кооперативов, решить вопросы ограниченности ресурсной базы, активизировать пропаганду социально-экономической значимости кредитной кооперации.

Определение социально-экономического статуса кредитной кооперации в финансово-кредитной системе страны обусловлено необходимостью скорейшего развития малого агробизнеса. От того, какими функциями будет наделен кредитный кооператив, как финансовая организация, совокупность каких финансовых операций и услуг он вправе будет осуществлять, и зависит дальнейший рост числа кооперативов и формирование доступной системы мелкого кредита. Если кредитный кооператив продолжит оставаться только некоммерческой организацией, оказывающей исключительно ссудо-сберегательные услуги своим пайщикам, то он не способен будет стать организацией, удовлетворяющей все потребности своих пайщиков, как это наблюдается в экономически развитых странах.

Уже сегодня кооперативы выходят за рамки своей деятельности, оказывая широкий круг разнообразных финансовых услуг. Они должны стать универсальными организациями, осуществляющими максимально широкий круг предоставляемых финансовых услуг своим пайщикам. Нет необходимости предусматривать их и в качестве кредитной организации, так как в этом случае она лишь будет дублировать функции коммерческих банков.

Вариант развития кредитного кооператива сначала в форме некоммерческой организации, а при достижении определенных характеристик (выход за рамки ограничения по числу пайщиков, величины паевого фонда и другие) в форме небанковской депозитной кредитной организации имеет больше минусов, чем плюсов, что определяется необходимостью введения различных норм (правовых, финансовых, организационных и других) для двух различных по статусу организаций.

Наиболее приемлемым вариантом является предусмотреть возможность кооперативным организациям иметь право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Это не означает, что именно первичные кооперативы должны иметь право вести такого рода операции. Они могут быть лишены права заниматься рискованными видами коммерческой деятельности.

Однако кооперативы последующих уровней и их объединения на региональном (на уровне федеральных округов) и федеральном уровнях (например, кооперативный банк) должны такую возможность иметь. Речь идет о таких финансовых операциях, как: выдача гарантий, поручительств, различные формы кредитования (ипотечное, лизинговое и т.д.) и другое. Поэтому целесообразно развитие кооперативных кредитных организаций региональных и федерального уровней именно в рамках банковского сектора, где их деятельность должна контролироваться и лицензироваться ЦБ РФ (региональными отделениями ЦБР).

В связи с этим необходимо осуществлять дифференцированное лицензирование в зависимости от объема возможных выполняемых операций (привлечение средств населения, расчетно-кассовое обслуживание, долгосрочное кредитование и др.). Надзор и регулирование деятельности первичных кредитных кооперативов может осуществлять уполномоченный федеральный орган исполнительной власти - Министерство финансов РФ.

Целесообразность государственной финансовой и правовой поддержки кредитных кооперативов подтверждается отечественным и мировым опытом. В настоящее время государственные органы в странах Европы, США, Канады, Японии оказывают всестороннее содействие развитию сельской кооперации. Здесь государственная поддержка направлена на сохранение социальной и экономической устойчивости в обществе и проведения политики социального маневрирования, то есть поддержки слоев общества с низкими доходами.

Анализ мирового и отечественного опыта показал, что государственная финансовая поддержка развитию финансовой среды сельской кредитной кооперации РФ должна оказываться по следующим основным направлениям[43]:

1. Кооперативное законодательство с льготами по налогообложению и кредитованию (снижение или освобождение от налогов);

2. Обеспечение стартовым капиталом;

3. Предоставление налоговых льгот коммерческим банкам на те ссуды, которые они на льготных условиях предоставляют кредитным кооперативам; предоставление налоговых каникул для вновь создаваемых кооперативов на два-три года; исключение возможности их двойного налогообложения, уточнение особенностей определения доходов и расходов организациями кредитной потребительской кооперации; уменьшение налогооблагаемой базы и Письмо Правительства РФ и ЦБР «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» от 30 декабря 2001 г. п. 4.1.5.; Распоряжение Правительства РФ «О программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002-2004 годы)» от 10 июля 2001 г. № 910-р раздел 3.1.8.1 доходов физических лиц-пайщиков на сумму уплаченных процентов; освобождение от налогов той части прибыли, которая распределяется между пайщиками в виде процента на паевой капитал и дивиденд;

4. Создание специальных фондов, гарантирующих стабильность развития кредитной кооперации (гарантийный и др.);

5. Субсидирование процентных ставок по займам малому бизнесу;

6. Прямая финансовая или иная материальная помощь кооперативам от различных фондов, агентств или институтов социально-экономического развития, в том числе и международная поддержка. Так, в странах Европы кооперативы могут получить помощь в ходе реализации программ поддержки отстающих в социально-экономическом развитии районов Европы от таких организаций ЕС как: Европейский социальный фонд, Фонд европейского регионального развития, Гарантийный фонд управления развитием сельского хозяйства Европы, Европейский инвестиционный банк.

Объемы государственной финансовой поддержки должны соответствовать возможностям эффективного их использования системой сельской кредитной кооперации. Так, размер гарантийного фонда, для придания устойчивости системе сельской кредитной кооперации, должен составлять не менее 10% от консолидированного портфеля займов кредитных кооперативов (по данным ФРСКК на 2004 год сумма составит 80 млн. рублей за счет средств федерального и региональных бюджетов). Минимальный размер стартового капитала, предоставляемого государством, дополнительно к собственным средствам кооперативов, с целью формирования фондов финансовой взаимопомощи, должен составлять 5-кратный уровень собственных средств кредитных кооперативов (по данным ФРСКК на 2022 год сумма составит 400 млн. рублей за счет средств федерального и региональных бюджетов). Предложенные величины определяются существующим опытом государственной поддержки кредитных кооперативов стран Восточной Европы, опытом Германии, Китая и других стран, историческим опытом Царской России, и рекомендуется ФРСКК. Расчет потребности в субсидиях на возмещение затрат по уплате процентов по займам, выданным сельскохозтоваропроизводителям составлял на 2023 год 100 млн. руб.

Предоставление государством налоговых каникул для вновь создаваемых кредитных кооперативов на два-три года будет способствовать оживлению развития сельской кредитной кооперации, развитию пайщиков, и в конечном итоге региона в целом.

Большую эффективность налоговые каникулы обеспечат при изменении социально-экономического статуса кредитного кооператива, в процессе качественного совершенствования системы кредитной кооперации (расширении круга операций и предоставляемых видов финансовых услуг, создании иерархической системы и др.).

Одним из направлений развития сельской кредитной кооперации могло бы стать преобразование части бюджетных средств для аграрного сектора в долгосрочные беспроцентные кредиты и их страхование. Вполне уместен вопрос о предоставлении государством стартовой помощи в виде долгосрочных кредитов, как это делалось во всех без исключения странах, в которых существует эта система. Важно, чтобы были созданы макроэкономические условия, при которых эти кредиты будут возвращены, и учтен исторический опыт, а система сможет эффективно работать дальше без государственной помощи, тем более что исторический опыт показывает эффективность и рациональность такого шага со стороны государства. При этом, государственное содействие развитию финансовой среды сельской кредитной кооперации необходимо оказывать больше на региональном и местном уровне в рамках: региональных программ развития, программ поддержки определенных секторов экономики и некоторых мер социальной политики (создание рабочих мест для молодежи и др.).

Элементом количественного развития кредитной кооперации может стать региональный опыт развития кредитных кооперативов в сельской местности Белгородской области. По состоянию на 15 июля 2004 года, за три года деятельности КПКГ, в области было зарегистрировано 245 кооператива с численностью 9398 пайщика. Региональная финансовая поддержка КПКГ осуществляется за счет средств, предусмотренных в областном бюджете, в виде[44]:

1) субвенций - разовые средства на безвозмездной и безвозвратной основе, из расчета 5000 рублей на 1 члена кооператива, но не более 200 тыс. рублей на один кооператив, для пополнения фонда финансовой взаимопомощи, выдачи займов на предпринимательские цели и развитие личного подсобного хозяйства;

2) субсидий - компенсация части процентной ставки по кредитам, полученным в кредитных организациях области, в размере 0,5 ставки рефинансирования ЦБР.

Финансовое обеспечение развития сельской кредитной кооперации может быть осуществлено помимо государственной поддержки (федеральный и региональные бюджеты) за счет средств кооперативных организаций, содействующих процессу ее развития (ФРСКК, ССКК и др.), международной поддержки.

Создание благоприятной финансовой среды развития сельской кредитной кооперации РФ предполагает формирование дополнительных возможностей применения для этого экономических методов, активизирующих ее функционирование. Это требует внесения ряда изменений в законодательную базу, регламентирующих деятельность кредитных кооперативов. Неразвитость законодательства отрицательно сказывается на возможности возникновения, развития и практической деятельности кредитных кооперативов, обуславливает стихийность процесса их развития по стране. Все это сказывается на следующих показателях и направлениях деятельности: увеличение числа кооперативов, пайщиков, активов; судебную практику ликвидации кооперативов ввиду отсутствия соответствующих законодательных механизмов.

Предложенные ниже экономические методы были выработаны нами на основе анализа, действующего российского и зарубежного законодательства (опыт Германии), в том числе банковского, исторического опыта Царской России.

Стабильное развитие всей системы кредитной кооперации будет обеспечиваться усовершенствованием ФЗ «О кредитной кооперации», определяющим функционирование всех форм кредитных кооперативов и устраняющим противоречия в нормативно-правовой базе. В данном законе, на наш взгляд, должны найти отражение следующие экономические инструменты[45]:

· отнесение кредитных союзов к организациям, имеющим право заниматься отдельными видами предпринимательской деятельности;

· обязательное проведение аудиторской проверки на стадиях организации, становления и преобразования кредитного кооператива. При организации кредитного кооператива аудитор должен выдать аудиторское заключение по всем подготовленным документам, которое дает право начинать деятельность данного юридического лица в качестве кредитного кооператива;

· обязательное проведение аудиторской проверки, не только финансовой отчетности всех кредитных кооперативов и их союзов, но и добросовестности их руководства (анализ решений руководства за отчетный период, с целью выяснить действительно ли оно действовало в интересах своих членов и кооператива в целом), не реже чем один раз в два года;

· ограничение на деятельность кредитного кооператива, в случае если директор, 50% членов правления не имеют высшего экономического образования;

· возмещение причиненного кооперативу ущерба при распространении конфиденциальной информации, составляющей тайну деятельности кооператива, и недобросовестном исполнении своих обязательств органами управления кооператива и пайщиками;

· отказ в судебном порядке в осуществлении кооперативом дальнейшей деятельности, если он вышел из состава кооперативного союза и в течение шести месяцев не предоставил доказательства о своем членстве в другом кооперативном союзе;

· возможность привлекать сбережения от всех желающих, в то время как займы выдавать только пайщикам;

· ограничить дополнительную ответственность пайщиков по обязательствам кооператива в пределах 10-кратного размера величины паевого взноса.

· целесообразно предусмотреть обязанность КПКГ быть членом одного из аудиторских союзов;

· уточнить гражданский статус члена КПКГ - им может быть гражданин РФ, иностранный гражданин, лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ;

· расширить круг пайщиков, введя понятие ассоциированного члена.

Приведение действующего кооперативного законодательства к единым нормам и понятийному аппарату устранит противоречия в действующих законах. Например, выясняя взаимоотношение понятий «кредитный потребительский кооператив и (или) союз» и «кредитный потребительский союз» (статья 3 ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг») приходим к мнению, что законодателем данные понятия используются не как тождественные. В данном случае необходимо внести изменения в ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», заменив в нем понятие «кредитный потребительский союз» на понятие «кредитный потребительский кооператив и/или союз».

Принятие и совершенствование экономических инструментов в действующем кооперативном законодательстве ускорит процесс формирования кредитных кооперативов, а, следовательно, и развития кредитной кооперации.

Острой задачей развития кредитной кооперации в настоящее время выступает создание в регионах устойчивой сети кредитных кооперативов. Основой создания устойчивой сети могут выступать фонд финансовой взаимопомощи (гарантий и поддержки), фонд гарантий сбережений пайщиков, которые имеют право на активную деятельность, как на федеральном, так и на региональных уровнях.

Развитие демократических принципов управления кооперативов требует создания системы подготовки, как штатных специалистов кооперативов, так и всех остальных. Ввиду отсутствия в РФ системы финансовой подготовки специалистов для работы в кредитных кооперативах на базе действующих учебных заведений, эту функцию, в большинстве своем, выполняют региональные ассоциации кооперативов. В этой связи возникает необходимость создания в регионах сети учебных центров (возможно при кооперативах второго уровня), в перспективе создание единого учебного центра - ВУЗа или возложение функций на один из действующих ВУЗов (например, Московский Университет Потребительской кооперации).

В целом, необходимы Федеральная программа по подготовке соответствующих кадров и выпуск методической литературы. Государственная поддержка подготовки и повышения квалификации специалистов кредитных кооперативов закреплена законодательством, однако на практике она крайне недостаточна. Формирование кооперативных отношений в рамках кредитной кооперации сегодня возможно только при наличии научно — практических организаций и центра, каким в России был Комитет сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществ при Московском обществе сельского хозяйства. Формирование такого центра необходимо с целью сбора, обобщения и распространения сведений о современном развитии кооперации в стране и мире, проводимых исследованиях, выработки разного рода инструкций и отчетных материалов, определения единого направления развития и т.д. В настоящее время в РФ нет единой организации, осуществляющей развитие всех форм кредитных кооперативов. Так, например, развитие СКПК осуществляют такие организации как: ССКК, ФРСКК, АККОР, развитие КПКГ - Лига кредитных союзов, и т.д. Поэтому функции такого центра может взять на себя вновь созданная организация, которая будет осуществлять развитие всего кооперативного движения в России и объединять разрозненно действующие кооперативные структуры.

Немаловажное значение количественного развития сельской кредитной кооперации необходимо отводить всесторонней активизации пропаганды социально-экономической значимости кредитной кооперации, международного опыта, достижений лучших кооперативов. Жители сельских районов, которые в большей степени ограничены возможностью получить финансовые средства, чем городские, также не имеют в основной своей массе элементарного представления о кредитной кооперации.

Члены кооперативов, органы власти, СМИ должны способствовать распространению идей кооперации: через личные беседы, путем разработки и использования рекламной продукции, совершенствуя информационно-издательскую деятельность, привлекая руководителей организаций и их профсоюзных деятелей в сферу кооперации.

Необходимо наладить не только PR (Public Relation - связи с общественностью), но и GR (Government Relation -правительственные) связи. Это - систематическая работа, как. правило, кооперативов второго уровня, с правительственными органами, членами Федерального Собрания, руководителями округов и главами регионов, общественными организациями: Ассоциацией отраслевых союзов АПК АССАГРОС, движением «Аграрная Россия» и т.д. Необходимо издание как минимум трех специализированных журналов по кредитной кооперации, которые были бы полностью посвящены ее пропаганде, при этом, сотрудничая с рядом специализированных изданий[46]:

- газетами «Российская кооперация» и «Потребительская кооперация»;

- пресс-бюллетенями «АККОР» и «Сельский кредит»;

- журналами «Деньги и кредит», «Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий» и др.

Необходимо создать каталог учебной и методической литературы по кредитной кооперации.

Одной из важных предпосылок развития кредитной кооперации является разработка и принятие общенациональной «Концепции развития кредитной кооперации в РФ», проекта «Концепции развития сельской кредитной кооперации в России», при участии заинтересованных министерств, ведомств, организаций (ССКК, ФРСКК и др.), с целью определения дальнейших направлений ее развития. Правительству РФ в этом случае целесообразно создать комитет (постоянно действующую комиссию) по развитию кредитной кооперации в РФ. В качестве обобщающего документа в концепции может найти отражение разработанная нами модель формирования системы сельской кредитной кооперации РФ.

Принципиальным моментом выступает формирование системы кредитной кооперации лишь в рамках создания национальной системы кредитной кооперации. Так как различные формы кредитных кооперативов имеют право объединяться и образовывать свои организации, то возможно построение других систем.

Рассмотрим формирование потока денежных средств системы кредитной кооперации. Согласно авторской концепции, при ее реализации необходимо исходить из следующих принципов: поэтапное трехуровневое иерархическое развитие, ориентация на удовлетворение материальных и иных потребностей пайщиков, четкая структура обязанностей и ответственности каждого уровня системы. Построение такой модели базируется на необходимости в кредитных кооперативах малого агробизнеса и населения, и учитывает мировой опыт.

Основой формирования системы сельской кредитной кооперации является пайщик. Целью первого уровня выступает создание сети стабильно работающих кредитных кооперативов, функцией - удовлетворение финансовых и иных потребностей пайщиков и кооператива, посредством[47]:

- выдачи займов;

- привлечения сбережений;

- оказания дополнительных услуг (посреднических, информационных и иных);

- управления собственными и привлеченными ресурсами;

- контроля за финансовыми операциями; роста структур (филиал, представительство, представитель);

- отчислений в региональный кредитный кооператив и фонды.

Ресурсная база кооперативов образуется финансовыми средствами внутренних (пайщик, структуры кооперативов, региональный кредитный кооператив) и внешних источников (кредитные организации, государство, международные партнеры). Развитие структур кооперативов и политики привлечения сбережений является одним из важных направлений деятельности кредитных кооперативов.

Цель второго уровня - создание условий для финансового развития кооперативов - пайщиков первого уровня и удовлетворение их финансовых потребностей, посредством: перераспределения временно свободных средств кооперативов первого уровня региональными кооперативами (региональных кооперативов кооперативными банками) внутри регионов (округов) и выдачи займов кооперативам первого уровня (региональным кооперативам); предоставление дополнительных финансовых ресурсов банками федеральных округов за счет осуществления банковских операций.

Поддержка государства будет заключаться в осуществлении контроля за деятельностью кооперативных структур, предоставлении финансовой поддержки. Развитие местного и регионального уровня системы будет обеспечивать и инфраструктура кредитной кооперации: союз кредитных кооперативов, региональный аудиторский союз, учебный центр.

Целью третьего уровня является создание условий для развития всей кредитной кооперативной системы и удовлетворение финансовых потребностей кооперативов - пайщиков второго уровня, посредством[48]:

- межрегионального перераспределения средств;

- предоставления банковских операций, осуществления расчетов;

- взаимодействия с органами власти и международными организациями; осуществления представительства, защиты прав и интересов всей системы кредитной кооперации, участия в разработке законодательной базы;

- создания сети учебно-методических центров;

- пропаганды деятельности кредитных кооперативов и организации научного обеспечения;

- осуществления аудита и контроля за деятельностью кооперативов второго уровня, союзов и кооперативных банков, их мониторинга, наложения штрафов;

- определения стратегии развития системы сельской кредитной кооперации.

Дополнительными финансовыми ресурсами развития системы будут служить средства, привлеченные на рынке капиталов, международном рынке, организациями, оказывающими иные финансовые услуги всей системе кредитной кооперации (ипотека, страхование, сделки с недвижимостью). Роль государства будет состоять в контроле за финансовой стабильностью и развитием всей системы кредитной кооперации.

Заключение

Результаты проведённого исследования позволили выявить комплекс факторов и аргументов, доказывающих целесообразность развития кредитной кооперации, а, также определить условия и предпосылки успешного осуществления этого процесса.

Кредитная кооперация, представляющая собой особую форму кредитных отношений, сопровождающихся появлением совокупности дополнительных социальных эффектов, специализируется на дробном и незначительном характере привлекаемых и размещаемых капиталов. Посредством кредитной кооперации происходит размещение аккумулированных средств с учетом конкретных интересов ее членов. Кредитная кооперация ведет к трансформации управления кредитом в направлении демократизации принятия решений, усиления взаимной заинтересованности в работе. Она способна лучше обеспечивать возврат кредита вследствие тесного частного контакта между членами, выступать гарантом для своих пайщиков и, в конечном итоге, повышать эффективность использования кредита.

Приоритетными направлениями деятельности и использования средств кредитных кооперативов являются направления, связанные с концепцией социально-экономического развития России, вытекающие из основных функций и задач кредитных кооперативов. Важнейшими из них могут стать развитие потребительского кредитования, кредитование малого бизнеса, ипотечное кредитование, развитие лизинговых операций.

На сегодняшний день, одной из важных предпосылок, обеспечивающей успех и стабильное развитие кредитной кооперации, является создание необходимой институциональной среды для её эффективного функционирования. Не требует промедления принятие Закона РФ «О кредитной кооперации», регламентирующего деятельность её учреждений с учётом необходимых доработок и дополнений, а также устранение существующих диспропорций в налоговом законодательстве, что бесспорно придаст новый импульс развитию кредитной кооперации в Российской Федерации.

Системы кредитной кооперации на сегодняшнем этапе в нашей стране практически нет, она только формируется, но её развитие должно происходить в качестве некой целостности. Организация национальной системы кооперативного кредита потребует определенного времени и поэтапность, начиная с кредитных кооперативов, постепенно дополняя их учреждениями следующего уровня.

По нашим расчётам при её развитии в нашей стране с учётом заинтересованности и поддержки государства в этом процессе, через 5 лет среднегодовая сумма активов институтов кредитной кооперации может составить от 1 до 1,5 млрд. долларов, что приведёт к росту численности субъектов малого предпринимательства примерно на 100000 человек, увеличению количества новых рабочих мест на 700000, а также поможет развитию направлений потребительского и ипотечного кредитования.

Прогнозируя перспективы развития кредитной кооперации в России, мы можем утверждать; что при создании национальной системы кооперативного кредита в России, она будет играть заметную роль в кредитно-финансовом секторе экономики, в некоторых моментах конкурируя с банковской системой.

Проведённое исследование даёт основание утверждать, что кредитную кооперацию в России не просто необходимо развивать, а она должна стать частью единой системы мер по реализации стратегии экономического роста. Её формирование создаст дополнительный заметный импульс в социально-экономическом развитии России, способствуя более полному привлечению сбережений населения в экономику, развитию малых форм кредитования, повышению деловой активности населения и получению других дополнительных социальных эффектов.

Список использованных источников и литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.07.2020) // Российская газета от 4 июля 2020 г. - № 144.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон Российской Федерации от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.03.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 15.04.2024).

3. Федеральный закон Российской Федерации от 08 декабря 1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_8572/ (дата обращения: 20.04.2024).

4. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 04.08.2023) О кредитной кооперации (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_89568/ (дата обращения: 26.04.2024).

5. ОК 028-2012. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 № 505-ст) (ред. от 14.03.2023) (вместе с «Пояснениями к позициям ОКОПФ») // СПС «Консультант Плюс», 2024 г.

Монографии и периодические издания

6. Абрамова М.А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы [Текст] / М.А. Абрамова. - М.: КноРус, 2021. – 124 с.

Статьи из журналов

7. Головко В.Б. Институт кредитной потребительской кооперации: ограничения и конкурентные преимущества [Текст] / В.Б. Головко // Вестник Тюменского государственного университета. Социально-экономические и правовые исследования. - 2021. - Том 7. - № 4 (28). - С. 289-307.

8. Беспахотный Г.В. Планирование развития АПК и кооперации [Текст] / Г.В. Бемпахотный // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. - 2019. - № 2. - С.10-16.

9. Егоров В.Г. Современная кредитная кооперация как механизм социальной стабильности и функционирования рыночной экономики [Текст] / В.Г. Егоров. – М.: Издательский дом: Финансы и кредиты, 2019. - №4. – С. 134-157.

10. Емельянов С. Тенденции и особенности развития кредитной кооперации в России [Текст] / С. Емельянов. - М.: Управление функциями маркетинга в КПК, 2019. – Том 1. – С. 254.

11. Зарубежный опыт кредитных кооперативов [Текст]. - М.: Управление функциями маркетинга в КПК, 2019. – Том 1. – С. 315.

12. Иванов Д.В. Генезис и развитие института кредитной кооперации [Текст] / Д.В. Иванов // Молодой ученый. - 2021. - № 27 (369). - С. 188-192.

13. Из истории развития кредитной кооперации в России. «Азбука пайщика» от А до Я [Текст] // Вопросы кредитной кооперации (приложение к журналу). - 2022. - № 1. - С. 33.

14. Каирова А.И. Правовое закрепление и регулирование правового статуса общественных корпоративных объединений инвалидов в России и в зарубежных государствах (часть I) [Текст] / А. И. Каирова, Н. В. Черкашина // Право и государство: теория и практика. – 2021. – № 11(203). – С. 25-28.

15. Кооперативы строят лучший мир: узнайте, как! [Текст] // Международный кооперативный альянс, 2024. - № 29(1266). – 214 с.

16. Кудряшова Е.В. Кредитная кооперация: внутренний ресурс российской кредитно-финансовой системы [Текст] / Е.В. Кудряшова. – М.: Издание: Банковское право, 2023. - №3. – 24-31 с.

17. Леднева Ю.В. Учет фискальных интересов государства при оптимизации налогового режима для привлечения инвестиций [Текст] / Ю.В. Леднева // Журнал российского права. - 2020. - № 7. - С. 144–157

18. Матвеев Т.К. Кредиторские кооперативы в России и зарубежом [Текст] / Т.К. Матвеев // Научное издание, 2024. - №13. – С. 78-101.

19. Петрова А. Кредитные кооперативы пригодились для наличных. Жители Краснодара осуждены за вывод из легального оборота 2,2 млрд. рублей [Текст] / А. Петрова // КоммерсантЪ. 2022. - №3. – С. 54-59.

20. Эзрох Ю.С. Текущее состояние и конкурентные перспективы кредитной кооперации в России [Текст] / Ю.С. Эзрох. – М.: Издательский дом: Финансы и кредит, 2024. - №9. – С. 54-67.

Зарубежная литература

21. Kano N. Attractive quality and must-be quality [Text] / N. Kano, N. Seraku, F. Takahashi, Sh. Tsuji // Journal of the Japanese Society for Quality Control [in Japanese]. April 1984. Vol. 14 (2). Рр. 39-48.

22. Schumpeter J. A. The Theory of Economic Development [Text] / J. A. Schumpeter. Cambridge, Mass: Harvard University Press, 1934. 255 рр.

23. Spiegel B. Niche — а term from theoretical biology in marketing [Text] // Thexis. 1990. Vol. 7. No. 4. Р. 7.

24. Tronin S.A. Formation of innovative strategies of regional economic development [Text] / S.A. Tronin, T.A. Rodermel, M.G. Uspaeva [et al.] // Space and Culture, India. 2019. Vol. 7. Iss. 2. P. 65–75.

25. Wald A. A Method of Estimating Plane Vulnerability Based on Damage of Survivors: A Reprint [Text] / A. Wald. Operations Evaluation Group, Center for Naval Analyses, 1980. 89 рр.

Интернет-ресурсы

26. Анализ правовой базы ссудо-сберегательных кооперативов в России // Московский экономический журнал 12/2019. – Режим доступа: https://qje.su/ekonomicheskaya-teoriya/moskovskij-ekonomicheskij-zhurnal-12-2019-35/ (дата обращения: 17.04.2024). – Текст: электронный.

27. Государственный реестр кредитных потребительских кооперативов по состоянию на 25.01.2019 г. – Режим доступа: #"all">

Приложение А

Основные проблемы финансовой среды развития кредитной кооперации РФ

Проблемы финансовой среды	Способы решения проблем
Проблемы финансовой среды	Инструменты	Уровень решения
Отсутствие финансовой стратегии и концепции развития, проблема надзорности	Создание специального органа	Федеральный
Отсутствие, неразвитость и противоречивость законодательной базы	Принятие специального кооперативного законодательства	Федеральный
Не определен дальнейший социально-экономический статус в финансово-кредитной системе страны	Введение организационно- правовой формы некоммерческая организация с расширенными функциями	Федеральный
Не урегулированы вопросы стимулирования развития, рисков, экономических показателей надежности, возвратности вложенных средств	Государственная поддержка, принятие поправок в налоговое, банковское, земельное законодательство, создание специальных фондов гарантий	Федеральный, региональный

продолжение прил. А

Проблемы финансовой среды	Способы решения проблем
Проблемы финансовой среды	Инструменты	Уровень решения
Ограниченность ресурсной базы	Государственная н международная поддержка, ФРСКК, международные проекты, развитие политики привлечения кредитов	Федеральный, региональный, кооперативный
Отсутствие прогнозов развития и методов управления финансовыми потоками на основе бизнес-планов	Разработка бизнес-планов	Кооперативный
Низкий уровень профессиональной подготовки специалистов в области финансов	Создание научно-практических организаций и единого центра, разработка учебных программ, методической литературы	Федеральный, региональный
Пропаганда социально- экономической значимости кредитной кооперации	Личные контакты, СМИ, информационно-издательская деятельность	На всех уровнях

Приложение Б

Состав финансовой системы

Приложение В

Возможные риски

Приложение Г

Структура кредитной кооперации

[1] Кооперативы строят лучший мир: узнайте, как! // Международный кооперативный альянс, 2024. - № 29(1266). – 214 с.

[2] Кудряшова Е.В. Кредитная кооперация: внутренний ресурс российской кредитно-финансовой системы. – М.: Издание: Банковское право, 2023. - №3. – 24

[3] Из истории развития кредитной кооперации в России. «Азбука пайщика» от А до Я // Вопросы кредитной кооперации (приложение к журналу). - 2022. - № 1. - С. 33.

[4] Иванов Д.В. Генезис и развитие института кредитной кооперации // Молодой ученый. - 2021. - № 27 (369). - С. 188

[5] Там же.

[6] Емельянов С. Тенденции и особенности развития кредитной кооперации в России. - М.: Управление функциями маркетинга в КПК, 2019. – Том 1. – С. 254.

[7] Егоров В.Г. Современная кредитная кооперация как механизм социальной стабильности и функционирования рыночной экономики. – М.: Издательский дом: Финансы и кредиты, 2019. - №4. – С. 134

[8] Иванов Д.В. Генезис и развитие института кредитной кооперации // Молодой ученый. - 2021. - № 27 (369). - С. 189

[9] Егоров В.Г. Современная кредитная кооперация как механизм социальной стабильности и функционирования рыночной экономики. – М.: Издательский дом: Финансы и кредиты, 2019. - №4. – С. 157.

[10] Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 04.08.2023) О кредитной кооперации (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_89568/ (дата обращения: 26.04.2024).

[11] Кудряшова Е.В. Кредитная кооперация: внутренний ресурс российской кредитно-финансовой системы. – М.: Издание: Банковское право, 2023. - №3. – 26 с.

[12] Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации // Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 25.03.2024)

[13] Там же

[14] Эзрох Ю.С. Текущее состояние и конкурентные перспективы кредитной кооперации в России. – М.: Издательский дом: Финансы и кредит, 2024. - №9. – С. 61.

[15] Кудряшова Е.В. Кредитная кооперация: внутренний ресурс российской кредитно-финансовой системы. – М.: Издание: Банковское право, 2023. - №3. – 31 с.

[16] Иванов Д.В. Генезис и развитие института кредитной кооперации // Молодой ученый. - 2021. - № 27 (369). - С. 191.

[17] Каирова А.И. Правовое закрепление и регулирование правового статуса общественных корпоративных объединений инвалидов в России и в зарубежных государствах (часть I) // Право и государство: теория и практика. – 2021. – № 11(203). – С. 25

[18] Каирова А.И. Правовое закрепление и регулирование правового статуса общественных корпоративных объединений инвалидов в России и в зарубежных государствах (часть I) // Право и государство: теория и практика. – 2021. – № 11(203). – С. 27-28.

[19] Леднева Ю.В. Учет фискальных интересов государства при оптимизации налогового режима для привлечения инвестиций // Журнал российского права. - 2020. - № 7. - С. 144

[20] Schumpeter J. A. The Theory of Economic Development / J. A. Schumpeter. Cambridge, Mass: Harvard University Press, 1934. 255 рр.

[21] Абрамова М.А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы / М.А. Абрамова. - М.: КноРус, 2021. – 124 с.

[22] Головко В.Б. Институт кредитной потребительской кооперации: ограничения и конкурентные преимущества // Вестник Тюменского государственного университета. Социально-экономические и правовые исследования. - 2021. - Том 7. - № 4 (28). - С. 289

[23] Леднева Ю.В. Учет фискальных интересов государства при оптимизации налогового режима для привлечения инвестиций // Журнал российского права. - 2020. - № 7. - С. 156-157.

[24] Матвеев Т.К. Кредиторские кооперативы в России и зарубежом // Научное издание, 2024. - №13. – С. 78

[25] Петрова А. Кредитные кооперативы пригодились для наличных. Жители Краснодара осуждены за вывод из легального оборота 2,2 млрд. рублей // КоммерсантЪ. 2022. - №3. – С. 55.

[26] Головко В.Б. Институт кредитной потребительской кооперации: ограничения и конкурентные преимущества // Вестник Тюменского государственного университета. Социально-экономические и правовые исследования. - 2021. - Том 7. - № 4 (28). - С. 307.

[27] Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 04.08.2023) О кредитной кооперации (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_89568/ (дата обращения: 26.04.2024).

[28] Spiegel B. Niche — а term from theoretical biology in marketing // Thexis. 1990. Vol. 7. No. 4. Р. 7.

[29] NCUSIF Share Insurance: How Your Funds Are Federally Insured. - Mode of access: https://www.unfcu.org/NCUSIF-share-insurance/ (date of application: 28.03.2024).

[30] Wald A. A Method of Estimating Plane Vulnerability Based on Damage of Survivors: A Reprint. Operations Evaluation Group, Center for Naval Analyses, 1980. 89 рр.

[31] Tronin S.A. Formation of innovative strategies of regional economic development // Space and Culture, India. 2019. Vol. 7. Iss. 2. P. 65–75.

[32] World Council of Credit Unions’ annual 2020 Statistical Report // World Council: off. website. - Mode of access: https://www.woccu.org/our_network/statreport (date of application: 25.03.2024).

[33] Зарубежный опыт кредитных кооперативов. - М.: Управление функциями маркетинга в КПК, 2019. – Том 1. – С. 314-316.

[34] Там же

[35] Каргапольцева Н.И. Кредитная кооперация в России и США: актуальные проблемы и правовые основы // Синегрия наук. – Режим доступа: http://synergy-journal.ru/archive/article3971 (дата обращения: 16.04.2024).

[36] Матвеев Т.К. Кредиторские кооперативы в России и зарубежом // Научное издание, 2024. - №13. – С. 79-80.

[37] Беспахотный Г.В. Планирование развития АПК и кооперации // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. - 2019. - № 2. - С.10-16.

[38] Микрофинансирование. Аналитика // Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: https://cbr.ru/microfinance/analitics/ (дата обращения: 25.04.2024).

[39] ОК 028-2012. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 № 505-ст) (ред. от 14.03.2023) (вместе с «Пояснениями к позициям ОКОПФ») // СПС «Консультант Плюс», 2024 г.

[40] Петрова А. Кредитные кооперативы пригодились для наличных. Жители Краснодара осуждены за вывод из легального оборота 2,2 млрд. рублей // КоммерсантЪ. 2022. - №3. – С. 54-59.

[41] Kano N. Attractive quality and must-be quality / N. Kano, N. Seraku, F. Takahashi, Sh. Tsuji // Journal of the Japanese Society for Quality Control [in Japanese]. April 1984. Vol. 14 (2). Рр. 39-48.

[42] Как изменилась членская база СРО КПК // Вопросы кредитной кооперации. – Режим доступа: http://vkk-journal.ru/infografika-itogi-2020-goda-kak-izmenilas-chlenskaya-baza-sro-kpk/ (дата обращения 16.03.2024).

[43] Анализ правовой базы ссудо-сберегательных кооперативов в России // Московский экономический журнал 12/2019. – Режим доступа: https://qje.su/ekonomicheskaya-teoriya/moskovskij-ekonomicheskij-zhurnal-12-2019-35/ (дата обращения: 17.04.2024).

[44] Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации // Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 25.03.2024)

[45] Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 04.08.2023) О кредитной кооперации (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) / СПС КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_89568/ (дата обращения: 26.04.2024).

[46] ОК 028-2012. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 № 505-ст) (ред. от 14.03.2023) (вместе с «Пояснениями к позициям ОКОПФ») // СПС «Консультант Плюс», 2024 г.

[47] Микрофинансирование. Аналитика // Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: https://cbr.ru/microfinance/analitics/ (дата обращения: 25.04.2024).

[48] Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации // Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 25.03.2024)

РОЛЬ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ МИРОВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

РОЛЬ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ МИРОВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

1.3 История развития кредитной кооперации в РФ

Похожие работы на - РОЛЬ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РАЗВИТИИ МИРОВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ