Рынок страхования в туризме

Рынок страхования в туризме

Введение

Актуальность темы исследования определяется тем, что переход России на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В данном ракурсе организация страхового дела становится одним из существенных факторов воздействия на все отрасли экономики, в том числе и туризма. В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую и социальную стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных рисков, реализацию государственной социальной политики в области туризма.

Но развитие и укрепление российского страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Страхование в России имеет уникальную историю, ее можно разделить на три этапа - от развитого коммерческого и некоммерческого страхования (дореволюционный период), до полной государственной монополизации рынка (советский период), и обратно к возрождению рыночных отношений. Уникальность опыта России заключается в том, что те процессы, которые происходили в данном секторе экономики в течение столетий, наша страна преодолевает в предельно короткие сроки, а точнее в последние 10 лет, что естественно имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести глубокий анализ особенностей функционирования страховой системы отрасли туризма в современных условиях с целью выявления тенденций и перспектив развития страхового рынка туризма, является актуальным направлением современной науки.

Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Обеспечение безопасности предусматривает целый комплекс мероприятий в рамках национального законодательства, гарантирующих безопасность перемещения туристов по территории государства, их пребывания, сохранность здоровья, жизни и имущества. Наиболее эффективным инструментом обеспечения в туризме гарантий оказания медицинской и иной помощи, а также репатриации является страхование. Страхование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др. Страхование в туризме является важнейшим элементом обеспечения гарантий, и, прежде всего финансовых, связанных с размещением ущерба.

В условиях перехода Российской Федерации к эффективной рыночной экономике наряду с решением социально-экономических, организационных и иных проблем большое значение приобретают проблемы функционирования и правового регулирования отрасли страхования в туризме, ибо они имеют не только внутригосударственное, но и международное значение. И это понятно, поскольку страхование в туристическом бизнесе сегодня является самым молодым сектором рынка страхования физических лиц, в рамках которого граждане внутри страны и при выезде за рубеж заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий путем внесения денежных взносов в фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а организация при наступлении указанных последствий выплачивает страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

На первое место по значимости представители страхового рынка ставят вступление в силу с 1 июня 2007 года поправок к закону "Об основах туристской деятельности". Турфирмам для вхождения в Федеральный реестр, который позволяет осуществлять деятельность, необходимо было оформить банковскую гарантию или застраховать свою ответственность. Сумма гарантий составляет 5 млн рублей для международных туроператоров и 500 тыс. рублей -- для туроператоров, работающих внутри страны. С 1 июля 2008 года размер обеспечения удвоился. Предполагается, что благодаря финансовой гарантии обманутые туристы смогут получить потраченные на несостоявшийся отдых деньги от банка или от страховой фирмы. Согласно правилам, утвержденным Федеральной службой страхового надзора в конце апреля прошлого года, базовый тариф по оформлению страховки для туроператоров, специализирующихся на международном туризме, составляет 2,4% от суммы фингарантии в год, на внутреннем - 2,05%. Помимо этого страховщик может применять к базовым ставкам повышающие коэффициенты от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1. У турфирм также есть возможность приобрести лицензию на осуществление туристской деятельности у банков. Банкиры установили свои цены на оформление лицензий для турфирм: от 1% до 5% от величины фингарантии в год. То есть для оформления лицензии в банке туроператорам, работающим на выезд, придется платить от 50 тыс. до 250 тыс. рублей в год. Большинство туроператоров получали фингарантии через страховые компании, и лишь несколько крупных игроков воспользовались банковскими гарантиями. Маленьким турфирмам проще было идти к страховщикам: это и стоит дешевле, и не требует залога. Страховщики неоднократно заявляли, что для них это перспективное развитие бизнеса. Становится очевидным, какой огромный рынок услуг будут обслуживать страховые организации, получившие разрешение и соответствующую лицензию от государства на предоставление платных услуг в связи с увеличением количества туристов. В связи с этим встает задача разработки действенных средств совершенствования функционирования отечественного рынка страхования в туризме и системы нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования туризма. страхование туризм рынок

Необходимо отметить, что в последние годы изданы отдельные работы, касающиеся различных аспектов страхования, в том числе правового регулирования страховой деятельности и страхового права в Российской Федерации. Среди них труды В.Д. Архангельского, В.С. Белых, М.И. Брагинского, С.П. Гришаева, Н.П. Кузнецовой, Л.А. Лунца, Ю.В. Маркушина, К.И. Пылова, В.В. Шахова, и др. При этом в последнее время остро обсуждается ряд публикаций, касающихся различных аспектов правового регулирования страхования в туристическом бизнесе, в то же время научных исследований пока мало. Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести анализ особенностей функционирования системы страхования туризме в современных условиях является актуальным направлением современной науки.

Основной целью выпускной квалификационной работы является исследование развития страхования в сфере туризма и формирование рекомендаций по совершенствованию системы страхования на примере страховой компании СПАО «РЕСО-Гарантия». Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

определить понятие, сущность и основные отрасли страхования,

исследовать современное состояние и уровень развития страхования в туризме,

проанализировать деятельность страховой организации СПАО «РЕСО-Гарантия». - определить современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования рынка страхования туризма.

Объект исследования-страховая компания СПАО «РЕСО-Гарантия». Предмет исследования - система экономических интересов и отношений страховщиков, страхователей и общества в лице органов страхового регулирования в области страхования туризма в РФ

В ходе исследования была использована информация, отражающая состояние зарубежных и отечественной систем страхования, содержание законов и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность в РФ, нормативные акты, официальная статистика, документы и труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

Научная новизна работы состоит в оценке динамики и перспектив развития рынка страхования в туристическом бизнесе в современных условиях развития рыночной экономики. Практическая значимость результатов исследования определяется целесообразностью и возможностью использования полученных автором теоретических результатов, вытекающих из них выводов и практических рекомендаций для выявления проблем и перспектив развития страхования в туристическом бизнесе.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе исследуется понятие и сущность страхования, определяются основные отрасли страхования, исследуются виды страхования, применяемые в туризме, проводится анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ.

Анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО-Гарантия» проводится во второй главе дипломной работы. Исследуются основные виды деятельности страховой организации, анализируется страховая деятельность предприятия по туризму, существующие проблемы страхования в сфере туризма.

В заключительной главе рассматриваются основные направления совершенствования и перспективы развития страхования в туристическом бизнесе, разрабатываются и экономически обосновываются рекомендации по совершенствованию страхования в туризме в деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия».

Глава 1. Анализ современного состояния и уровня развития российского рынка страхования в туризме

.1 Понятие, сущность и основные отрасли страхования

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни . Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия - экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений. Выделим три такие категории, представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования.

Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события . Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции. Рассмотрев функции экономической категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны

Страхование - это общеизвестная и распространенная форма отношений по защите интересов физических и юридических. При этом страхование может осуществляться в двух формах: добровольном и обязательном (ст.927 Гражданского кодекса РФ). Суть обязательного страхования заключается в том, что обязанность застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц, либо риск своей гражданской ответственности указана в каком-либо законе. При этом само страхование осуществляется путем заключения договора по правилам, предусмотренным гл.48 Гражданского кодекса РФ. Классификация видов страхования, принятая в России, показа на в приложение 1.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда обеспечение страховой защиты тех или иных объектов яв ляется социально значимой задачей. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Обязательная форма страхования исключает выборочность от дельных объектов, присущую добровольной форме. Тем самым создается возможность за счет максимального охвата объектов страхования применять минимальные тарифные ставки, добивать ся высокой финансовой устойчивости страховых операций. Обязательным в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих (работников налоговых органов, военных и т.д.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственно сти за причинение вреда при эксплуатации опасного производ ственного объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.

Добровольное страхование в отличие от обязательного возни кает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого до говора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Добровольное страхование является намного более гибким ин струментом, чем обязательное страхование, позволяющим в мак симальной степени учесть интересы страховщика и страхователя в каждом конкретном случае.

Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Страховая защита и страхование имеют много общего и некоторые различия. С древнейших времен и до настоящего времени человечество несвободно от страха перед природными и общественными опасностями для жизни, здоровья, трудоспособности, имущества и других интересов. Человечество всегда* нуждается в защите от опасностей. Эта постоянная необходимость привела людей к созданию страховой защиты. Как экономическое понятие страховая защита обозначает реакцию людей на природные и общественные события, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать и ликвидировать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась. При рассмотрении термина «страхование» интересно проанализировать подходы, характеризующих понятие «страховая защита». По определению профессора Л.И. Рейтмана: "Страховая защита - понятие, имеющее двоякое смысловое значение: во-первых, это экономическая категория, отражающая сово купность специфических распределительных , перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмеще нием потерь, наносимых материальному производству и жизнен ному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрез вычайными событиями; во-вторых - совокупность перераспределения отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства.

1.2 Основные виды страхования, применяемые в туризме

Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Обеспечение безопасности предусматривает целый комплекс мероприятий в рамках национального законодательства, гарантирующих безопасность перемещения туристов по территории государства, их пребывания, сохранность здоровья, жизни и имущества. Международный опыт по разработке мер безопасности туризма исследуется и обобщается ВТО. Безопасность путешествий декларировалась в Хартии туризма .

Наиболее эффективным инструментом обеспечения в туризме гарантий оказания медицинской и иной помощи, а также репатриации является страхование. Страхование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др.

Туристские фирмы как юридические лица пользуются рядом услуг страховых компаний. Однако в туристском бизнесе существуют дополнительные виды добровольного и обязательного страхования. Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды:

. страхование туриста и его имущества;

. страхование рисков туристских фирм;

страхование туристов в зарубежных поездках;

. страхование иностранных туристов;

. страхование гражданской ответственности;

. страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов. Страхование бывает добровольным и обязательным. К числу обязательных видов страхования в соответствии с действующими документами относятся:

. страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

. страхование транспортных путешествий .

Остальные виды страхования туристов являются добровольными. Страхование туриста и его имущества включает в себя ответственность за утрату или повреждение имущества туристов. Действие такого договора начинается с момента выезда застрахованного с постоянного места жительства и заканчивается в момент его возвращения. Застраховать по такому договору можно туристское и личное имущество, которое туристы имеют при себе. Под багажом подразумеваются зарегистрированные и незарегистрированные вещи туриста. Кроме того, страхованию подлежат вещи, находящиеся на его одежде и теле, а также приобретенные во время зарубежной поездки.

Виды страховой ответственности: аварии, пожары, взрывы, стихийные явления природы, грабежи, хищения и другие преднамеренные и злоумышленные действия, военные действия и др.

Страхование рисков туристских фирм включает финансовые риски, ответственность по искам туристов, их родственников, третьих лиц. К числу финансовых рисков относятся:

. коммерческие риски (неоплата или задержка оплаты, штрафные санкции контрагента при непризнании им обстоятельств нарушения контракта форс-мажорными обстоятельствами);

. банкротство фирмы;

. изменения таможенного законодательства, валютного регулирования, паспортного контроля и других таможенных формальностей;

. возникновение обстоятельств форс-мажорного характера;

. политические риски и др.

Страхование туристов в зарубежных туристских поездках, как правило, включает:

. оказание туристу экстренной медицинской помощи во время зарубежной поездки при внезапном заболевании или несчастном случае;

. транспортировку в ближайшую больницу, способную провести качественное лечение под соответствующим медицинским контролем;

. эвакуацию в страну постоянного проживания под надлежащим медицинским контролем;

. внутрибольничный контроль и информирование семьи и больного;

. предоставление медицинских препаратов, если их нельзя достать на месте;

. консультационные услуги врача-специалиста (при необходимости);

. оплата транспортных расходов по доставке заболевшего туриста или его тела в страну постоянного проживания,

. репатриация останков туриста;

. оказание юридической помощи туристу при расследовании гражданских и уголовных дел за рубежом .

При заключении договора страхования страховая сумма выбирается в соответствии со страной назначения и классифицируется в зависимости от необходимости минимального покрытия. В настоящее время существуют две формы туристского страхового обслуживания: компенсационное и сервисное. Первая форма предусматривает оплату всех медицинских расходов самим туристом с последующей их компенсацией при возвращении в Россию. Это крайне неудобно, ибо туристу следует иметь при себе значительную сумму «неприкосновенного запаса» на случай болезни или несчастья. При сервисном туристском страховании, заключив договор или контракт со страховой компанией, достаточно позвонить в одну из указанных диспетчерских служб, сообщить номер своего полиса, фамилию и потерпевшему будет оказана необходимая помощь.

Страхованием гражданской ответственности пользуются туристы, путешествующие на личных автомобилях, мотоциклах или других транспортных средствах, являющихся источниками повышенной опасности. Этот вид страхования применяется также в случае, когда объектом страхования является ответственность страхователя перед третьими лицами.

Стоит отметить, что обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров:

. всех видов транспорта международных сообщений;

. железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения;

. морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ;

. автомобильного транспорта на городских маршрутах.

Установлено; что до вступления в силу закона Российской

Федерации, договоров между соответствующими транспортными, транспортно-экспедиторскими предприятиями (далее именуются -перевозчики) и страховщиками. Лицензии на осуществление этого вида обязательного страхования выдаются страховщикам в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Страхование от несчастных случаев с туристом за рубежом обычно осуществляется в пределах согласованных в договоре страховых сумм, а возмещение выплачивается при наступлении:

. инвалидности 3 группы - 50% страховой суммы;

. инвалидности 2 группы - 75% страховой суммы;

смерти - 100% страховой суммы .

Страхование расходов туристов при несовершенной поездке реализуется на основании согласованной в договоре страховой суммы (страхового возмещения), которая выплачивается полностью или частично, когда невозможность осуществления поездки наступила по следующим причинам:

. внезапное расстройство здоровья или смерть туриста, или членов его семьи, или близких родственников;

. повреждение имущества туриста в результате воздействий окружающей среды или действий третьих лиц;

. участие туриста в судебном разбирательстве в момент предполагаемой поездки;

. получение вызова для выполнения воинской обязанности;

. неполучение въездной визы при выполнении всех требований по оформлению документов;

. другие причины, признаваемые в договоре.

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» личное страхование представляет собой отношения между страхователями (юридическими и дееспособными лицами) и страховщиками (юридическими лицами) по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователей и застрахованных.

Страхователями по личному страхованию туристов могут выступать как физические, так и юридические лица (туристы и турфирмы), а застрахованными - только туристы. Однако личное страхование в любом случае всегда связано с личностью (физическим лицом). В качестве застрахованных туристов могут выступать и недееспособные лица: дети до 16 лет и лица до 80 лет. В то же время каждый человек имеет право на защиту имущественного интереса, связанного с его личностью, т. е. страхователь при личном страховании может быть одновременно и застрахованным лицом. Однако, личное страхование можно рассматривать как защиту имущественного интереса.

Личное страхование туристов по своей сути является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения, что отражено в ст. 10 п. 4 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», где сказано, что страховое обеспечение выплачивается страхователю, застрахованному или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. Это означает, что в отношении личного страхования туристов принцип «двойного страхования», действующий при имущественном страховании, не применяется.

Страховая сумма (страховое покрытие) по договору личного страхования туристов, в пределах которой производятся выплаты страхового обеспечения, может быть установлена в любом размере, согласованном со страховщиком.

Выплата страхового обеспечения производится, если страховой случай соответствует страховым событиям, обозначенным в договоре, а также правилам и условиям страхования.

При страховании туристов к страховым событиям относятся, как правило, смерть (гибель), а также кратковременные, неожиданные, непреднамеренные заболевания и несчастные случаи (отравления, травмирование и т. д.), происшедшие только в местах, предусмотренных турпутевкой, а не в случайных барах, кафе, во время прогулочных катаний на водных лыжах, дельтапланах, лошадях и т. п. Страховыми событиями при личном страховании туристов не могут считаться болезни хронического, инфекционного и рецидивного заболевания (сердечно-сосудистые, онкологические, туберкулезные, зубопротезные и другие болезни).

С 1 января 2007 года лицензирование туроператоров и турагентов в РФ было отменено. Туристов был призван защищать официально принятый закон "О внесении изменений в федеральный закон "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации", вступивший в силу с 1 июня 2007 года. Главные его положения: туроператор имеет право работать лишь при наличии у него договора страхования гражданской ответственности перед третьими лицами либо банковской гарантии. Эти финансовые обеспечения должны гарантировать туристу: в случае нарушения туроператором условий договора ему вернут уплаченные деньги. Сумма гарантий для туроператоров, занимающихся международным туризмом (выездным и въездным), - 5 млн. рублей, внутренним туризмом - 500 тыс. рублей. Такой размер финансовых гарантий действует всего год начиная с момента вступления закона в силу. На следующий год обеспечение для международного туризма составит 10 млн. рублей, для внутреннего туризма сумма останется прежней. Кроме того, обязательным условием для туроператора становится включение его в Единый федеральный реестр туроператоров.

.3 Анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ

Сегодня в сфере страховой защиты туристов и туроператоров возникают многочисленные проблемы правового и экономического характера. Тема страхования ответственности туроператоров - новая для России, в связи с чем и страховой рынок, в целом, и туристы могут столкнуться с многочисленными трудностями. Связаны они отнюдь не только с тем, что Закон «Об основах туристской деятельности» не соответствует положениям Гражданского Кодекса - в частности, что Законом предусмотрена ответственность страховщика даже в том случае, когда страховое событие наступило в результате умышленных действий туроператора или турагента, а Гражданский Кодекс, напротив, императивной нормой исключает ответственность страховщика при умысле страхователя и выгодоприобретателя. На практике это означает следующее: люди, которые пострадают от умышленных действий недобросовестных туроператоров, будут обращаться к страховщикам. Если страховщик согласится оплачивать убытки, он рискует тем, что налоговые органы не признают эти платежи страховыми выплатами, причем совершенно обоснованно, и потребуют, чтобы он оплачивал их из чистой прибыли. С аналогичными проблемами признания страховой выплаты для целей налогообложения столкнется и предприятие-страхователь (если туристов отправляло юр.лицо), и гражданин, так как страховая компания обязана удержать у него налог на доходы физических лиц. С формальной точки зрения, выплата в случае умысла - это необоснованная выплата со всеми вытекающими отсюда налоговыми последствиями.

Второй важный момент, который рынок пока до конца не прочувствовал, заключается в том, что Закон «Об основах туристкой деятельности» построен таким образом, что для страховщика не установлены лимиты ответственности по одному страховому случаю. Законом предусмотрено восстановление в течение месяца страховой суммы, если она исчерпана или уменьшена. Но с другой стороны, нет ограничений по одному событию, если оно не выходит за пределы страховой суммы - сегодня это 5 млн. рублей, сумма небольшая, на ее относительно невысокий размер страховщик и рассчитывает, поскольку для крупной компании это небольшой риск. Но вот представьте массовое обращение туристов, например, если отменили несколько чартерных рейсов подряд, на каждом - по сотне с лишним туристов, и большинство из них, в силу того, что полет надолго отложен, вообще отказались от туров. По закону страховщик должен возвратить оплаченную стоимость тура и оплатить реальный ущерб, связанный с этим - допустим, в среднем, по статистике туристического рынка, это получится по 1500 долл. на человека. То есть достаточно 100 человек по 1500 долл., чтобы лимит уже был фактически исчерпан. Но если их будет 200 человек, то убыток у страховщика будет уже не 5 млн., а 9 млн., а если 300 человек - то 12 млн. руб., причем все это - фактически по одному страховому случаю. Это происходит в силу того, что те туристы, которые успеют предъявить требования, пока не исчерпана страховая сумма, получат возмещение в пределах страховой суммы. После этого восстанавливается страховая сумма, и по поводу того, что не исполнен или ненадлежащим образом исполнен договор об оказании туристических услуг, обращается новый транш туристов, и получает по произошедшему тому же страховому случаю новые деньги. Вот это обстоятельство, на мой взгляд, просто настоятельно требует в обязательном порядке покрывать риск выплаты страхового возмещения по эксцеденту убытка по одному страховому случаю.

Следующий момент, касается того, что Закон «Об основах туристкой деятельности» жестко определил ряд существенных условий, в том числе в нем предписано, что в договоре страхования должен быть указан размер финансового обеспечения такой, как он установлен в этом законе. Указывать иной размер в договоре страхования нельзя, так как тогда договор по формальным основаниям будет ничтожным. Как известно, финансовое обеспечение в нынешнем размере, по крайней мере, для выездного и въездного туризма, действует в течение года - до 1 июня 2008 года. Договоры заключаются сегодня, на срок не менее года, и указывается страховая сумма 5 млн. руб. Но с 1 июня 2008 года она автоматически станет уже 10 млн. руб. И если страховщик со страхователем своевременно не отразят это обстоятельство в договоре, то опять-таки по сугубо формальным основаниям он становится ничтожным, потому что его страховая сумма, его условие о размере финансового обеспечения не соответствуют императивной норме закона. Здесь просто хотелось бы обратить внимание участников рынка на то, что это нужно иметь в виду, и уже сегодня включать в договор две страховые суммы (то есть до 31 мая 2008 года действует страховая сумма по договору и, соответственно, финансовое обеспечение по въездному и выездному туризму в размере 5 млн. рублей, а с 1 июня 2008 года по этому же договору страхования и страховая сумма, и размер финансового обеспечения - 10 млн. рублей). Можно оформить дополнительное соглашение или любым другим законным образом внести соответствующие изменения в договор, но сделать это заранее просто необходимо. В противном случае могут быть конфликтные ситуации .

Ряд проблем в области страхования туроператоров связан с тем, что договор страхования является альтернативным, конкурирующим инструментом по отношению к банковской гарантии. С вопросами о гарантиях не все так просто, и эта проблема выходит далеко за рамки туристического страхования. По ГК страховщик и сам может выдавать банковскую гарантию, но на практике эта деятельность почти не ведется, потому что сейчас к этому крайне настороженно относится страховой надзор, так как никто не знает, как формировать страховые резервы в этом случае. Формально выдача гарантии не требует внесения отдельного вида страховой деятельности в лицензию, но ведь обязательство при этом страховщик на себя берет, а значит, под это обязательство у него должны быть сформированы какие-то активы, иначе он может оказаться финансово несостоятельным. Но в целом, дискуссия о выдаче банковской гарантии страховщиком вообще несколько преждевременна, потому как сам инструмент «банковская гарантия» слабо востребован туроператорами. Даже те несколько десятков туроператоров, которые все-таки выбирают банковскую гарантию, а не страхование, констатируют, что, в целом, она обходится дороже, чем полис, она более обременительна по условиям. Обычно банк требует, чтобы у турфирмы были открыты счета в этом банке, и гарантия будет выдана на сумму, не превышающую размер размещенных в банке депозитов. В России вообще пока не развит рынок гарантийных обязательств, и банкиры не очень в нем заинтересованы, поскольку основные деньги они сейчас делают на потребительском кредите. Поэтому сегодня ситуация такова, что конечно договор страхования является основным инструментом финансовых гарантий для туроператора. Правда, страховщик оказывается в двусмысленной ситуации в случае умысла туроператора или турагента, тогда как по банковской гарантии гарант такой проблемы не имеет. Банк несет ответственность и в случае умысла, если только иное специально не предусмотрели в тексте самой банковской гарантии. При этом банк будет относить такую выплату на экономически обоснованные расходы, потому что это его обычная банковская деятельность. А страховщик, выплачивая по своей гарантии, не может эти суммы отнести на экономически обоснованные расходы, для него это хозяйственная деятельность, не связанная с какими-либо налоговыми освобождениями.

Выходом из сложившейся ситуации, вероятно, могла бы стать разработка каких-либо комбинированных банковско-страховых продуктов. Скажем, банк дает гарантию на случай умышленных недобросовестных действий турфирмы. Но стоить это будет достаточно дорого, потому что с точки зрения банка, это гарантия оплаты за предумышленный обман со стороны турфирм-жуликов. Либо банк согласится давать гарантии только по известным ему, проверенным, крупным турфирмам. Но в любом случае следует понимать, что цель всех этих гарантий - не столько упрощение схемы выплат, сколько успокоение туристов, выезжающих через нормальные, выполняющие свои обязательства турфирмы. Может, было бы и неплохо, чтобы как можно скорее эта ситуации была осознана всеми, и те туроператоры и турагенты, которые никому не известны, не имеют денег на то, чтобы купить нормальное финансовое обеспечение, не морочили людям головы и побыстрее ушли с рынка.

Роль страховщиков при реализации страхования в туризме чрезвычайно важна, т.к. у них есть большой опыт работы по страхованию жизни и здоровья туристов, соответственно, в компаниях есть и специалисты, которые смогут разработать продукты в рамках законопроекта, также они более заинтересованы в работе с туроператорами. Возмещать тот или иной ущерб - работа страховых компаний. Поэтому представители страхового рынка берут на себя материальную ответственность туроператоров.

Механизм финансовых гарантий туроператорской деятельности в форме гарантий банков или страхования гражданской ответственности разработан для защиты прав потребителей. Для операторов международного туризма фингарантии определены в размере 10 млн. рублей, для операторов внутреннего туризма - 1 млн. рублей. Введение фингарантий туроператоров, которые формируют турпродукты, повысит их ответственность за качество предоставляемых услуг. Финансовая гарантия дает потребителю - в случае неудовлетворения тех услуг, которые ему были обещаны, - выйти в судебные органы и изыскать суммы, где была застрахована ответственность того или иного предприятия. С другой стороны, механизм фингарантий более прозрачен, поэтому курирующие туристическую отрасль структуры будут иметь более реальную картину по объемам оказанных услуг. Что касается степени ответственности турагентств, которые занимаются продажей готовых турпродуктов, то здесь пока нет ясности.

В соответствии с правилами, тариф для туроператоров, работающих в сфере международного или международного и внутреннего туризма составляет 2,4025 проц, для туроператоров, работающих в сфере внутреннего туризма - 2,053 проц. Страховщик имеет право применять к настоящим тарифным ставкам повышающие от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1 коэффициенты, исходя из сроков осуществления туроператорской деятельности и ее объемов, направлений /стран/, с которыми работает туроператор, наличия в прошлые периоды претензий туристов или иных заказчиков по заключенным с ними договорам и других факторов, влияющих на степень риска. Страховщик вправе применить к тарифу дополнительные повышающие коэффициенты от 1,1 до 2 при расчете страховой премии за восстановление размера страховой суммы до установленного законодательством РФ минимального размера страховой суммы по страхованию ответственности после выплат страхового возмещения по действующему договору страхования. При заключении договора страхования на срок более 1 года страховая премия рассчитывается пропорционально сроку действия договора страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что на данный момент проблем в страховании туроператоров остается очень много. Тем не менее, определенные изменения на рынке туриндустрии, без сомнения, произойдут. Принятие закона простимулирует некоторый передел рынка. В большей степени этот передел произойдет в пользу тех, кто предложит более выгодные условия страхования ответственности. Особенно это касается туроператоров второго и третьего эшелонов, которые могут пойти по пути формирования соответствующих пулов для страхования своей ответственности по более выгодному тарифу. Этот вид страхования позволит появиться также новым игрокам на страховом рынке туриндустрии, но такое перераспределение не станет глобальным переделом рынка страхования туристских услуг как в России в целом.

1.4 Сфера туризма и анализ ее особенностей

Туризм, как мировое явление, на сегодняшний день находит свое стремительное развитие как в экономически развитых, так и развивающихся странах. Становление туризма происходит одновременно с развитием общества, то есть становится предопределено желаниями и потребностями людей. Поэтому для качественного развития туристской сферы, необходим комплексный, системный подход к понятию туризма с выявлением тесной взаимосвязи между элементами его составляющими и факторами, оказывающими доминирующее значение на его развитие.Под туризмом обычно понимаются временные выезды (путешествия) граждан с постоянного места жительства в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных, религиозных и иных целях без оплачиваемой деятельности в месте временного пребывания. Приступая к рассмотрению вопроса о сущности туризма, его основных концептуальных позиций, его содержания и особенностей, необходимо, на наш взгляд, отметить, что туризм достаточно "старое" явление в человеческом существовании. Однако многие авторы, посвятившие книги и свои научные труды туризму, определяют его, как достаточно новое явление человеческой жизни, которое возникло и оформилось в конце 19 века, а интенсивное развитие получило лишь во второй половине 20 века, в век стремительного развития техники, технологий, общественных отношений, за что и получило громкий титул "феномен 20 века" .

Однако есть основания рассматривать туризм, как явление, которое сформировалось еще в древние времена и просуществовавшее вплоть до 19 века, а непосредственно в 19 веке началось его новое развитие и формирование. На сегодняшний день, существует множество субъективных представлений о туризме. Так, одни говорят, что туризм, это социальное явление 20 века, метод познания духовных и материальных ценностей, созданных природой и человеческой цивилизацией, который превратился в одну из самых динамично развивающихся отраслей. Некоторые специалисты в области туризма, исходят из того, что туризм - это один из простых способов привлечения иностранной валюты в страну. Другие, видят в туризме временную смену места проживания (страны, города) человеком. И все они правы, поскольку туризм по целям и интересам чрезвычайно разнообразен. Несмотря на то, что в процессе развития туризма появились различные толкования этого понятия, есть основания полагать, что особую значимость при определении этого явления имеют следующие критерии:

. Временная смена места проживания и пребывание в другом месте. Главным условием здесь является то, что место пребывания не должно быть местом постоянного или длительного проживания.

. Оплата труда из источника в посещаемом месте. Суть критерия в том, что главной целью поездки не должно быть осуществление деятельности, оплачиваемой из источника в посещаемом месте.

Следует учитывать то, что туризм охватывает не только социокультурные, но и экономические факторы. сегодняшнему моменту туризм явился мощной мировой индустрией, которая занимает до 10% мирового валового продукта, здесь задействованы огромные массы работников, основных средств, привлечены крупные капиталы. Это крупный бизнес, большие деньги и серьезная политика глобального уровня. а основе этого можно сделать вывод о том, что понятие «туризм» намного шире общепринятого, и его следует определять, как взаимоувязанную систему предприятий, функционирующих на туристском рынке крупного города, прямо или косвенно взаимодействующих между собой, предоставляющих туристам все необходимые для потребления в процессе туризма и достаточные для осуществления собственно процесса туризма туристские услуги, работы и товары.

Применительно к системе туризма можно сказать, что это совокупность и единство отношений и явлений, протекающих в туристской сфере. В основе системы туризма лежат две субсистемы: субъект и объект туризма. Под субъектом туризма понимается участник туристского мероприятия (турист), который ищет возможности удовлетворения своих потребностей путем получения специфических туристских услуг. Под объектом туризма понимается все то, что может стать для субъекта туризма целью путешествия, а также относиться к обслуживающей инфраструктуре.

Основные факторы, влияющие на развитие туризма делятся на статичные и динамичные. К статичным относятся совокупность природно-географических факторов. Они имеют непреходящие, неизменные значения. Человек лишь приспосабливает их к туристским потребностям, делает их более доступными для использования. Природно-климатические и географические факторы находят выражение в красивой, богатой природе, климате, рельефе местности, подземных богатствах (минеральные пещеры и тд.). культурно-исторические факторы (памятники архитектуры, истории и т.д.) тоже, в значительной мере можно отнести к статичным факторам.

К динамичным относятся демографические, социально-экономические, материально-технические и политические факторы. Они могут иметь различную оценка значения, меняющиеся во времени и в пространстве. Кроме того, факторы, воздействующие на туризм делятся на внешние (экзогенные) и внутренние (эндогенные).

Внешние (экзогенные) факторы воздействуют на туризм посредством демографических и социальных изменений. Данная группа включает в себя: возраст населения. Увеличения числа работающих женщин и изменение дохода на каждую семью, рост пропорции одиноких людей, тенденции к более позднему вступлению в брак и образованию семьи, рост числа бездетных пар в составе населения, уменьшение иммиграционных ограничений, увеличение оплаченных командировок и более гибких графиков рабочего времени, более ранний выход на пенсию, увеличение осознания туристских возможностей. Практически все, перечисленные выше показатели в той или иной степени влияют на структуру свободного времени населения, которая создает объективные социально-демографические условия развития туризма. Поэтому при разработке программ развития туризма важно выявить структуру фонда времени населения и бюджет свободного времени.

Число внешних факторов воздействующих на туризм, относятся также экономические и финансовые факторы:

·   улучшение (ухудшение) экономической и финансовой ситуации;

·   увеличение (снижение) персонального дохода;

·   более высокая (низкая) туристская активность в зависимости от выделенной на отдых части доходов;

·   возрастание (снижение) доли общественно-выделяемях средств на покрытие расходов на туризм и путешествия.

К социально-экономическим факторам, влияющим на рост туризма, относятся также повышение уровня образования, культуры, эстетических потребностей населения. Как элемент эстетических потребностей можно рассматривать стремление людей познакомится с бытом, историей, культурой, условиями жизни различных стран.

Кроме того, к внешним факторам относятся изменения политического и правового регулирования; технологические изменения; развитие транспортной инфраструктуры и торговли, а также изменение условий безопасности путешествий.

Внутренние (эндогенные) факторы - это факторы, воздействующие непосредственно в сфере туризма. К ним относятся прежде всего материально-технические факторы, имеющие важнейшее значение для развития туризма. Главный из них связан с развитием средств размещения, транспорта, предприятий общепита, рекреационной сферы, розничной торговли и т.д.

К внутренним факторам относятся также факторы туристского рынка:

1)   процессы спроса, предложение и распространения (в качестве особенности современных рыночных факторов можно выделить, например, превращение спроса на турпродукты в постоянный запрос, а также рост индивидуального туризма;

2)   возрастание роли сегментации рынка (появление новых внутри региональных туристских сегментов. Увеличение расстояний путешествий, разнообразие форм проведения каникул, рост краткосрочного пребывания, возрастание диверсификации туристского развития в устоявшемся туристском пространстве и т.д.);

3)   возрастание роли координации деятельности в туризме и процессов монополизации (усиление горизонтальных интеграций, т.е. рост партнерских отношений крупных фирм со средним и мелким бизнесом; вертикальные интеграции через создание стратегических туристских союзов; глобализация туристского бизнеса и т.д.);

4)   возрастание роли средств массовой информации и связи с общественностью (паблик рилейшнз) в продвижении, рекламе и реализации разрабатываемых турпродуктов;

5)   возрастание роли кадров в туризме (увеличение численности работников, развитие профессионально-квалификационной структуры, повышения значения профессиональной подготовки, улучшения организации труда и т.д.);

6)   возрастание роли частного туристского бизнеса (создаются условия, при которых на рынке действует ограниченное число больших транснациональных операторов и значительное количество родственных малых предприятий - агентов, осуществляется эффективная реализация турпродукта на основе профессионального маркетинга, что в свою очередь поражает потребность вы повышении квалификации персонала).

К сдерживающим факторам, влияющим на развитие туризма негативно, относятся: кризисы, милитаризация экономики, рост внешней задолженности, политическая нестабильность, рост цен на предметы потребления, безработица, забастовки, неблагополучие экологической ситуации банкротство туристских фирм, ужесточение туристских формальностей, снижение квот обмена валют, невыполнение турфирмами своих обязательств и т.д.

Глава 2. Анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО-Гарантия»

.1 Краткая характеристика страховой компании СПАО «РЕСО-Гарантия»

СПАО «РЕСО-Гарантия» появилась на рынке страховых услуг в 1991 году.. В течение 1991-1997 года Компания планомерно наращивала клиентуру и совершенствовала свои услуги. Заключен первый облигаторный договор перестрахования с иностранным перестраховщиком. Активы Компании по итогам 1997 года впервые превысили $ 3 млн. Разумная диверсификация в инвестиционной и финансовой политике позволила сохранить устойчивость после кризиса 1998 года. Суммарные показатели сборов страховых премий и количество заключенных договоров по итогам года даже выросло. Удалось сохранить клиентскую базу, а также довести во второй половине года Уставной капитал до 12 млн рублей. Устойчивость и стабильность Страховой Компании позволили в течение 1999 года сделать качественный переход - Компания практически по всем значимым параметрам вошла в число 100 крупнейших страховых компаний России. В 2000 году значительно обновлена и расширена лицензия на страховую деятельность. Начата реализация целого ряда не имеющих аналогов в России программ для частных лиц, комплекса программ по страховой защите крупных предприятий, а также серии успешных инвестиционных проектов. По результатам за 2000 год Компания заняла 43 место в рейтинге российских страховщиков.

В 2001 году были полностью сформированы приоритеты развития, усовершенствована организационная структура Компании. Динамика реального роста оправдывает самый оптимистичный прогноз. Появилось много новых корпоративных клиентов. Комплексное страхование промышленных предприятий выделяется как основной приоритет. Оплаченный Уставной капитал увеличен до 100 млн рублей. В 2002 году окончательно сформирована оригинальная комплексная программа «Private Insurance» - уникальный финансово-страховой инструмент, включающий в себя полный комплекс услуг для частных лиц.

В 2003 году Закон об ОСАГО положил начало региональному развитию - создана сеть филиалов и территориальных агентств. Компания выступила Генеральным страховщиком авиасалона МАКС 2003, обеспечив комплексную защиту устроителей авиасалона и его участников, включая иностранные и российские пилотажные группы. По сути, началась реализация долгосрочной стратегии создания В 2005 году государство определило долгосрочный курс на развитие классического страхования и консолидацию страховщиков. Компания сделала ставку на страхование имущества и грузов, предложив корпоративным клиентам оптимальное использование страховой защиты в общем комплексе мер по увеличению рискозащищённости бизнеса. Результат появился незамедлительно. Каждый трёхсотый рубль национальной страховой премии - рубль страховой премии СПАО «РЕСО-Гарантия». Страховая защита на МАКС 2005 была вновь на должном уровне. Впервые на авиасалоне была предложена Программа комплексной защиты экспонентов: просто, удобно, недорого. Три дня отличной погоды и феерического пилотажа на МАКС запомнились гостям как яркий праздник, который сделали настоящие профессионалы, которые знают цену риску.

Новая Программа страхования сотрудников предприятий в 2006 году получила признание и стала элементом социальной политики наших корпоративных клиентов. Предстраховой сервер по оригинальной методике СПАО «РЕСО-Гарантия» выполнен более чем на 40 предприятиях. Карта рискозащищённости бизнеса стала востребованным инструментом риск - менеджмента для многих наших страхователей. Многолетние усилия по развитию сельскохозяйственного страхования дали результат, который получил признание на выставке "Золотая Осень 2006". "РосСельХозБанк" аккредитовал СПАО «РЕСО-Гарантия» как одного из страховщиков для своих клиентов.

Региональная политика СПАО «РЕСО-Гарантия» дала качественно новые плоды: открытый вначале 2007 года Филиал в Краснодаре собрал за первое полугодие более 30 млн рублей премии. Появились планы по тиражированию этого положительного опыта в ряде регионов ЦФО. «РЕСО-Гарантия» вновь выступила официальным страховщиком авиасалона в Жуковском. Процедура страхования участников МАКС - 2007 была существенно усовершенствована и упрощена. На фоне упорядоченных внутренних бизнес-процессов и регламентов разработана ясная стратегия развития на 3 года. Основа стратегии - ярко выраженная специализация на обслуживание корпоративных клиентов: страхование грузов, имущества, автотранспорта, персонала и два конкурентных преимущества - профессиональный ответ на любой клиентский запрос в течение 24 часов и досудебное урегулирование всех убытков.

В Государственном реестре страховщиков на 1 января 2016 года было зарегистрировано 2580 страховых организаций (против 2397 по состоянию на 1 января 2015 года), 200 из которых не проводили страховые операции. По состоянию на 01.01.2016 рыночная доля Общества в суммарной национальной страховой премии составляла 1%, в том числе по добровольному страхованию (за исключением операций страхования жизни) - 1,39 %.

За отчетный период выросла суммарная доля Общества на страховом рынке. При этом по ряду направлений страховой деятельности отмечается снижение рыночной доли Общества.

По итогам работы за 2016 год Общество занимает 122 место в отраслевом рейтинге по объему собранной страховой премии по добровольным видам страхования.

Основными конкурентами Общества по географическому распределению деятельности являются:

Открытое акционерное общество «Росгосстрах», созданное в феврале 1992 года на базе Правления государственного страхования Российской Федерации при бывшем Министерстве финансов РСФСР. Компания образована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10.02.92 г. № 76 «О создании Российской государственной страховой компании».

- Открытое акционерное общество «Российское народное страховое общество «РОСНО» (ОАО «РОСНО»), имеющее более 100 филиалов практически во всех регионах РФ, 186 агентств, сеть дочерних компаний, а также представительство в Казахстане и дочернюю компанию в Киргизии;

Открытое акционерное общество «Военно-страховая компания» (ОАО «ВСК»), имеющее более 300 филиалов и агентств в 80 регионах Российской Федерации;

Открытое страховое акционерное общество «Ингосстрах» (ОСАО «Ингосстрах»), располагающее сетью из 121 организаций на территории России;

Открытое акционерное общество «Страховая акционерная компания «Энергогарант», имеющее более 60 филиалов.

Основными конкурентами Общества в сегменте рынка «Оказание страховых услуг населению» являются:

- ОАО «ВСК», имеющее более 12 млн. клиентов - частных лиц;

- ОАО «РОСНО», имеющее более 6 млн. клиентов - частных лиц.

Основными конкурентами Общества по ассортименту страховых продуктов являются:

- ЗАО «УралСиб», имеющее лицензию на право проведения 97 видов страхования;

ОСАО «Ингосстрах», имеющее лицензии на проведение более 90 видов страхования.

Общество действует на основании лицензий, выданных Министерством финансов Российской Федерации, включая:

Лицензию от 19.03.2004 № 2268 Д, предоставляющую Обществу право осуществлять перестрахование, а также страховые операции в соответствии с 92 правилами страхования, в том числе по:

1  личному страхованию, включающему: добровольное страхование от несчастных случаев и болезней, добровольное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев и болезней;

2  имущественному страхованию, включающему: добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта, добровольное страхование грузов, добровольное страхование других видов имущества граждан и юридических лиц, добровольное страхование финансовых и предпринимательских рисков;

- страхованию ответственности, включающему: добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика, добровольное страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности, добровольное страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности изготовителей, продавцов и исполнителей за причинение вреда в результате нарушения санитарно-эпидемиологических норм, добровольное страхование иных видов ответственности.

3   Лицензию от 06.06.2003 № 4316 Д на право работы на рынке страховых услуг в области обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

4   Лицензию от 04.03.2004 № 4725 В на право осуществления до 01.01.2007 добровольного страхования ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Основные направления лицензионной политики Общества в 2006 году:

5   создание единой методологической базы в целях перехода к страхованию по стандартным (типовым) правилам, единым для всей системы компании;

6   совершенствование и приведение в соответствие с действующим законодательством правил страхования, как разработанных в компании, так и приобретенных в других компаниях;

7   унификация и модификация действующих правил страхования.

В течение всего 2016 года в Обществе разрабатывались новые правила страхования, в органы страхового надзора были представлены на лицензирование правила страхования (включая типовые (единые)):

8   гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих гидротехнические сооружения;

9   ответственности финансовых институтов;

10финансовых институтов от электронных и компьютерных преступлений;

11эмитентов пластиковых карт;

12гражданской ответственности при осуществлении медицинской деятельности;

13гражданской ответственности судовладельцев перед третьими лицами;

14неисполнения договорных обязательств;

15пассажиров (туристов-экскурсантов) от несчастных случаев;

16ответственности риэлторов;

17ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции;

18гражданской ответственности строителей;

19государственных служащих на случай причинения вреда их здоровью в связи с выполнением ими должностных обязанностей;

20экспортно-импортных кредитов;

21домашнего и/ или другого имущества, а также гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества;

22строений (квартир), а также гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества;

23профессиональной ответственности нотариусов;

24автомобильных дорог;

25электронного оборудования;

26банковских пластиковых карточек;

27интеллектуальной собственности и др .

.2 Анализ страховой деятельности предприятия по туризму

В 2016 году наиболее быстрыми темпами развивались операции по страхованию отрасли туризма, поступления страховых взносов по которым увеличились в 2 раза. За 2015 год по системе СПАО «РЕСО-Гарантия» страховые выплаты по всем видам прямого страхования составили 13,1 млрд. рублей. Общее количество договоров, действующих на 1 января 2017 года, составило 104 919, или 3 % от действующих договоров на 1 января 2016 года.

Исходя из стратегических корпоративных целей, важнейшими задачами Общества при осуществлении страхования в туризме является обеспечение проведения всеми подразделениями СПАО «РЕСО-Гарантия» единой политики в области страхования, координация и централизация страховой деятельности.

Страхование в туризме компанией СПАО «РЕСО-Гарантия» - это комплекс программ, позволяющий обезопасить туриста от непредвиденных расходов во время поездок по России, ближнему и дальнему зарубежью. Страхование в туризме гарантирует надежную защиту от широкого спектра рисков, начиная с затрат на лечение и заканчивая гражданской ответственностью, потерей багажа и даже отменой поездки. Помощь застрахованным туристам и путешественникам оказывается 24 часа в сутки семь дней в неделю. Застраховаться по программам СПАО «РЕСО-Гарантия» могут не только россияне, но и иностранцы, постоянно или временно проживающие в России. Страховые программы СПАО «РЕСО-Гарантия» по страхованию путешественников рассчитаны на все категории людей, разных возрастов, разного достатка и предпочитающих различные виды отдыха.

Применяемые в настоящее время страховые программы по страхованию путешественников:

       «Voyager» - страхование граждан, выезжающих за рубеж

       «СНГ» - страхование граждан, путешествующих по России и СНГ

            «Travel Insurance Card» - страхование медицинских и медико-транспортных расходов, страхование от несчастного случая

            «Diver’s» - страхование любителей подводного плавания

       «Rider» - cтрахование любителей зимних видов спорта (горные лыжи, сноуборд, фристайл, снегоходы и другие)

            «Зеленая карта» - страхование автогражданской ответственности для выезжающих за рубеж на собственных автомобилях

Страхование рисков в туризме в СПАО «РЕСО-Гарантия» значительно отличается надёжностью и гарантированно высоким качеством. В рамках программы страхования отдыха помимо страхования медицинских и медико-транспортных расходов, предлагается ряд уникальных дополнительных услуг, всегда гарантирован высочайший уровень сервиса в России, странах СНГ и за рубежом - ОСАО «РЕСО-Гарантия» сотрудничает с ведущими сервисными компаниями International SOS, Global Voyager Assistance Holding, EUROP ASSISTANCE, Mondial Assistance Group, «Ассист 24, Делта Групп Консалтинг».

2.3 Основные проблемы страхования в сфере туризма

Проблемы правовой защиты российских граждан за рубежом крайне актуальны ввиду увеличивающегося с каждым годом количества россиян, временно выезжающих за рубеж, которое влечет за собой увеличение происшествий, участниками которых являются российские граждане. Одновременно было отмечено, что в ряде стран (например, в Турции) российские консульства, оказывающие помощь россиянам на территории стран временного пребывания, не в состоянии помочь всем желающим. Правовая защита граждан за рубежом может быть разделена на два блока:

. защита от невыполнения договорных обязательств перед туристом туроператоров и турагентов;

. защита туристов от неправомерных действий со стороны местных органов власти, полиции, третьих лиц непосредственно в стране временного пребывания.

Необходимо сначала утвердить на федеральном уровне механизмы обеспечения безопасности туристов, и уже после этого приступать к выработке конкретных механизмов помощи выезжающим за рубеж.

Ситуацию на туристском рынке для СПАО «РЕСО-Гарантия» на момент принятия изменений в закон "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" назвать беспроблемной, конечно, было нельзя. Поскольку этот рынок всегда был сложным для СПАО «РЕСО-Гарантия» как с точки зрения страховых тарифов, которые на нем применялись, так и доходности страхового бизнеса в этой отрасли. Многие страховые продукты получали и по-прежнему получают либо ограниченное применение (как страхование от невыезда), либо продаются с очень большим трудом, как, например, специальные полисы страхования для тех, кто занимается туризмом с активными способами передвижения и повышенными рисками. Такую ситуацию необходимо было поменять. Однако наиболее полно увидеть все изменения в отрасли, которые должен определить обновленный закон, позволит лишь правоприменительная практика и хозяйственная деятельность страховщиков и туроператоров.

В законе «Об основах туристской деятельности» содержится ряд юридически сложных моментов, которые могут быть истолкованы как противоречия действующему законодательству, в частности, Гражданскому кодексу. Задача СПАО «РЕСО-Гарантия»- совместными усилиями эти несоответствия преодолеть. Поскольку вновь принятый закон в наибольшей степени касается туристской деятельности, то вопросы страхования ответственности в нем не были отражены так подробно как, например, в законе об ОСАГО. Все нормы о страховании ответственности собраны в одном разделе Закона, касающемся финансового обеспечения деятельности туроператоров. В частности, один из самых противоречивых моментов данного раздела касается выплаты страховщиком возмещения в случае умышленных действий туроператора, направленных на невыполнение договорных обязательств перед туристом. Эта норма напрямую противоречит ГК РФ, где четко указано, что в случае умысла страхователя или выгодоприобретателя страховое возмещение не может быть выплачено. Такого рода ситуации - это уже мошеннические, умышленные действия, направленные на причинение ущерба страховой компании. В данном вопросе нами было решено не настаивать на изменении этой нормы, поскольку закон уже принят. Что будет превалировать в судебной практике - позиция этого закона или ГК - мы сказать не можем, поэтому в проекте типовых правил и договора этот момент просто не отражен. Думаю, что в дальнейшем либо эта норма будет исключена из закона, как противоречащая ГК, либо в ГК будут внесены какие-то изменения, устраняющие данную правовую коллизию. Пока же в каждом конкретном случае суд будет принимать решение, исходя исключительно из обстоятельств дела .

Кроме того, в законе содержатся противоречия в части оснований для выплаты страхового возмещения и периода предъявления туристами претензий к страховой компании. В частности, закон предусматривает, что турист может получить возмещение по основаниям, возникшим как в течение периода страхования, так и до его начала, однако при этом указывается, что требование о возмещении ущерба может быть предъявлено в течение срока исковой давности. Таким образом, возникает неопределенность, и не совсем понятно, как же правильно исчисляется данный период. В текущей редакции стандартных правил страхования, которые были согласованы ФССН, эти проблемы были решены. Там указано, что факт ненадлежащего исполнения обязательств по договору об оказании туруслуг должен произойти в течение срока действия договора страхования, а за возмещением турист может обращаться как в период срока действия договора, так и после окончания его действия.

В законе также присутствует спорное положение, касающееся определения страхового случая. Не совсем понятно изложено, что считать основанием для выплаты страхового возмещения. Мы предлагаем в типовых правилах отметить, что страховой случай возникает с установления факта обязанности туроператора осуществить компенсационную выплату. Это и должно стать основанием для выплаты страховщиком туристу страхового возмещения. В данный момент беспокоит то, что в законе многие формулировки недостаточно точны и оставляют большой простор для толкований. Размытость и возникающие противоречия существенно осложнят создание подзаконной базы. Например, в положениях статьи 17 принятого закона есть ряд прямых противоречий, связанных с периодом действия банковской гарантии и договора страхования. Статья 17.5. определяет, что «письменное требование туриста о выплате возмещения должно быть предъявлено страховщику или гаранту в течение срока действия финансового обеспечения». Однако статьей 17.6 установлено, что «требование о выплате страхового возмещения должно быть предъявлено туристом страховщику в течение срока исковой давности, установленного законодательством РФ». Также формулировка страхового случая (статья 17.5) о том, что «неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств произошло в течение срока действия договора страхования ответственности», противоречит положению статьи 17.3. о том, что «требование о выплате возмещения может быть предъявлено туристом страховщику или гаранту по основаниям, возникшим как в течение срока действия финансового обеспечения, так и до начала срока действия финансового обеспечения».

Статья 17.6 нового закона впрямую противоречит Гражданскому кодексу РФ . В ней говорится, что «Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения туристу и (или) иному заказчику по договору страхования ответственности туроператора, если страховой случай наступил вследствие умысла туроператора». А в соответствии со статьей 963 Гражданского Кодекса «страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица».

Конечно, к туроператорам, специализирующимся по различным видам туризма, интерес у СПАО «РЕСО-Гарантия» разный. Наиболее интересны в этом отношении компании, которые работают на выезд, поскольку здесь самым ходовым страховым продуктом является медицинская страховка. Этот продукт, по-видимому, будет способствовать активизации интереса страховщиков к страхованию ответственности таких операторов.

Что касается тех, кто работает в области внутреннего туризма, то операторов, специализирующихся исключительно на этих услугах,в России очень мало. Компании, реализующие путевки в российские санатории и курортные гостиницы, де-факто выступают в качестве турагентов. Наличие системы ОМС не стимулирует интерес страховых компаний к этому сегменту, и они вряд ли будут предлагать страховать медицинские расходы внутренних туристов. В этом виде туризма рисков значительно меньше, поскольку тут менее распространены чартерные перевозки и реже случается замена отелей. Может сложиться парадоксальная ситуация - при значительно меньших рисках на рынке внутреннего туризма страхование ответственности туроператоров может оказаться более дорогим, чем на выезд, поскольку у операторов выездного туризма страхование ответственности в большей степени носит клиринговый характер по отношению к страхованию медицинских расходов. В случае же с внутренним туризмом такой связки не просматривается.

Крайне непонятная ситуация складывается у туроператоров, специализирующихся на въездном туризме. Российские страховые компании вообще не могут страховать иностранных граждан. Потребительские права интуристов гарантированы направляющим их туроператором и их партнером в лице иностранного банка или иностранной страховой компании.

Также необходимо отметить необходимость разделения правовых (юридических) рисков на два блока:

. риски, связанные с непосредственной деятельностью туроператоров и турагентов, включая непреднамеренные ошибки при оформлении турпакета (визы, билеты, трансфер, бронирование гостиниц, экскурсии, питание и т.п.), а так же при расселении туристов;

. риски, связанные с нарушением прав российских туристов за рубежом (задержание местными органами правопорядка, ДТП, уголовные преступления (грабеж, разбой), когда российским гражданам за рубежом необходима срочная правовая (юридическая) помощь в результате их вовлечения в судебное и внесудебное разбирательство.

В целях совершенствования страховой деятельности в области туризма рекомендуется туроператорам и СПАО «РЕСО-Гарантия»:

Выработать единую концепцию, включая одинаковые финансовые затраты на оказание правовой (юридической) помощи всех участников рынка и разработать соответствующие механизмы с целью последующего заключения отраслевого соглашения об обязательном включении в страховой полис выезжающих за рубеж соответствующего положения о порядке и правилах предоставления неотложной правовой (юридической) помощи.

Сделать все возможное для того, чтобы снизить риск правонарушений в отношении российских туристов и граждан, находящихся в странах временного пребывания.

Содействовать обеспечению путей взаимодействия государственных структур, общественных организаций, страховых компаний, туроператоров, представителей турбизнеса в целях развития устойчивого туризма с минимальным риском нарушения прав российских граждан за рубежом,

Совместными усилиями разработать механизм страховой защиты по покрытию расходов, связанных с оказанием неотложной правовой (юридической) и организационно-консультационной помощи для выезжающих за рубеж российских граждан. С целью реализации указанного механизма поручить неправительственным организациям, аккредитованным при консульских отделах МИД РФ за рубежом, выступать в роли сервисных служб страховых компаний, непосредственно осуществляющим оказание неотложной правовой (юридической) и организационно-консультационной помощи нашим соотечественникам за рубежом.

Внести предложения по включению соответствующих изменений в нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы защиты прав российских граждан за рубежом, а также вопросы страхования выезжающих за рубеж, с целью обеспечения своевременной правовой (юридической) защиты.

Сформировать рабочую группу, основной целью деятельности которой будет разработка предложений по внесению изменений в вышеуказанное действующее законодательство РФ.

Глава 3. Направления совершенствования и перспективы развития страхования в туристическом бизнесе

.1 Рекомендации по совершенствованию страхования в туризме в деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия»

Проведенное во второй главе исследование системы страхования туристической деятельности исследуемой компании совместно показал, что одним из видов оказываемых деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия» является страхование туристических услуг.

В практике страхования туристов СПАО «РЕСО-Гарантия» предлагается внедрить пакет страхования туристов, выезжающих за рубеж, который поднимет эту обязательную составляющую туристической путевки на более высокий уровень. Таким образом турист, приобретающий турпакет у СПАО «РЕСО-Гарантия», не вникая в юридические тонкости страхового полиса, может быть уверен, что в случае непредвиденной ситуации ему окажут все необходимые услуги по консультации, лечению и транспортировке.

Пакет страхования туриста впервые предусматривает обязательные информационные услуги, консультация на русском языке можно будет получить по телефону в любое время суток 365 дней в году. В частности, диспетчер может подсказать международное название привычного лекарства и уточнить, можно ли приобрести его без рецепта. Кроме того, диспетчера можно попросить связаться с родственниками туриста, если сам он по какой-то причине не может этого сделать.

В новом пакете туристического страхования подробно расписаны медицинские и медико-транспортные услуги. Лечение включает в себя экстренную стоматологическую помощь. Страховая компания берет на себя оплату медикаментов по рецепту врача, расходы по прокату медицинского оборудования (костыли, коляски и прочее) и транспортировке пострадавшего. Медицинская помощь и другая поддержка будут доступны туристам и в случае стихийных бедствий, ДТП и терактов.

Экстренное возвращение на родину в случае болезни или гибели близких родственников, оставшихся дома, также будет внесено в список страховых случаев. Страховка также покрывает расходы по эвакуации детей на родину при несчастном случае с родителем во время отдыха, а также, в случае необходимости, срочный визит третьего лица в место, где с пострадавшим случилось несчастье. Пакет страхования, который будет принят членами Ассоциации туроператоров России, не предусматривает франшизу. Сумма страхового покрытия будет включать $15 тыс. для стран типа Египта и Турции и 30 тыс. евро для стран Шенгенского договора. Стоимость страховки будет разниться от 50 центов до 1 евро в сутки.

Страховой полис выезжающих за рубеж обеспечивает комплексную страховую защиту во время поездки 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, в любой точке мира. Страховой полис выезжающих за рубеж отвечает требованиям, предъявляемым иностранными посольствами и консульствами к документам, предоставляемым в целях получения въездной визы. Наличие страхового полиса - требование консульств многих стран при выдаче визы, будь то гостевая, деловая или туристическая. Обычно такой порядок выдачи виз регулируется законодательством принимающей стороны. Обязательного наличия страхового полиса при выезде за рубеж требуют такие страны, как Австрия, Бельгия, Греция, Дания, Исландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Франция, ФРГ, Финляндия, Швеция, Израиль, Литва, Чехия и Эстония.

Полис страхования выезжающих за рубеж поможет компенсировать следующие расходы:

·              медицинские (амбулаторное и стационарное лечение, медикаменты);

·              на оказание экстренной стоматологической помощи;

·              на лечение внезапных острых заболеваний, угрожающих жизни Застрахованного;

·              на медицинскую транспортировку;

·              на репатриацию тела в случае смерти;

·              на визит родственника к Застрахованному, в экстренной ситуации;

·              по досрочному возвращению в страну проживания в связи со смертью близкого родственника ;

·              на юридическую помощь;

·              связанные с задержкой регулярного рейса.

Дополнительно можно застраховать следующие риски:

·              риск отмены поездки;

·              страхование багажа;

·              страхование от несчастного случая;

·              страхование гражданской ответственности.

Стоимость страхования

·              Стоимость страхового полиса зависит от ряда факторов, таких как:

·              Программа страхования (перечень покрываемых рисков);

·              Территория страхования (страна, в которую вы выезжаете);

·              Количество застрахованных;

·              Срок страхования.

·              Ориентировочная стоимость полиса составляет от 0,20 до 2 долларов (евро) за один день пребывания в путешествии.

Обслуживание клиентов СПАО «РЕСО-Гарантия» по всему миру осуществляют сервисные компании. Сервисные компании предоставляет нашим клиентам отдельную выделенную телефонную линию с легким набором и обеспечивает доступ к русскоговорящему оператору телефонной линии в Турции, Египте, Швейцарии, на Кипре, в Греции, Германии, Финляндии, Австрии, Болгарии, Италии, Франции и Таиланде. В случае возникновения экстренной ситуации вам необходимо будет сделать один звонок в сервисную компанию по указанному в полисе телефону, и операторы организуют всю необходимую медицинскую или иную помощь.

Страховой полис обеспечивает застрахованному лицу защиту от непредвиденных расходов, связанных с предоставлением медицинской, юридической, административной и иной помощи за рубежом, в том числе и при занятии спортом (что должно быть предусмотрено договором).

По страховому полису возмещаются следующие расходы:

·              медицинские расходы по амбулаторному и стационарному лечению;

·              расходы на транспортировку и репатриацию;

·              расходы при невыезде в запланированную поездку;

·              расходы при потере багажа;

·              расходы с возникновением гражданской ответственности перед третьими лицами.

Стоимость страхового полиса определяется в зависимости от страны временного пребывания, страховой суммы, количества дней, проводимых за пределами постоянного места жительства, выбранной программы страхования и наличия франшизы. При занятиях профессиональным или любительским спортом к базовой стоимости применяются повышающие коэффициенты.

При выезде за границу на своем автомобиле клиенту необходимо оформить "Зеленую Карту", то есть застраховать гражданскую ответственность владельца автотранспортного средства, выезжающего за рубеж. Также это ограждает от различных неприятностей, связанных с автомобилем, во время пребывания в другой стране.

Объектом страхования "Зеленая Карта" являются имущественные интересы владельца и водителя автотранспортного средства, связанные с их обязанностью возместить убытки, причиненные водителем третьим лицам, возникшей в результате наступления страхового случая.

Свою ответственность можно застраховать от следующих рисков

- Нанесение водителем ущерба личности третьего лица (смерть, нанесение телесных повреждений) во время использования застрахованного автотранспортного средства.

- Нанесение водителем ущерба имуществу третьего лица (гибель, частичная гибель) во время использования застрахованного автотранспортного средства.

Лимит ответственности соответствует условиям об обязательном страховании в стране пребывания. Договор страхования автотранспортного средства заключается на срок от 15 дней до 1 года. Страховой тариф зависит от категории транспортного средства, срока страхования и страны поездки. Действует система скидок при продлении полисов.

Выплата страхового возмещения производится потерпевшему и осуществляется посредством бюро "Зеленой карты" той страны, в которой имел место страховой случай. Сезонные колебания спроса на страхование в туризме не очень значительны и за три последних года сезонность прослеживается почти на одном и том же уровне для тех же месяцев. Прогнозирование сезонных колебаний позволило сделать заключение, что сезонные колебания оборота страховых услуг туризма характеризуется повышением в июне (+27,7%), июле (+16,9%) и декабре (+1,1%) и снижением в остальных месяцах.

Информационное обеспечение деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия» осуществляется на высшем уровне, не упуская не единой возможности совершенствования.

С целью разработки мероприятий по сглаживанию сезонных колебаний спроса на страхование туристических услуг были предложены следующие мероприятия:

1.      Совершенствование сбытовой политики предприятия;

2.      Совершенствование ценовой политики предприятия;

3.      Разработка мероприятий по совершенствованию сервиса;

.        Разработка более совершенной организационной структуры предприятия;

5. Мероприятия по совершенствованию коммуникационной политики предприятия.

Для сглаживания сезонных колебаний в наиболее слабые месяцы рекомендуется применять методы стимулирования сбыта. Совершенствование сбытовой политики должно иметь одну единственную цель - увеличение сбыта продукции. В работе по сглаживанию сезонних колебаний очень важно использовать дилеров, так как тогда можно воспользоваться играми с дистрибьюцией. Чтобы уравновесить спрос подписываются соглашение, чтобы в сложные месяцы дистрибуторы выбирают определенные объемы ассортимента. Для партнеров такая схема выгодна, потому что у них увеличивается маржа, а производитель получает возможность поддерживать оборот. В борьбе с сезонным падением спроса часто выигрывает тот, кто успевает «следовать» за своим потребителем.

Ценовая политика страховой компании зависит от пакета услуг. Необходимо отметить, что ценовая категория страхования услуг туризма по отношению к конкурентам на рынке превышает ниже средних цен на 2%. Сезонные колебания оборота страховых услуг туризма характеризуется повышением в июне (+27,7%), июле (+16,9%) и декабре (+1,1%) и снижением в остальных месяцах. В июне, июле, декабре повысить цены на услуги на 2%., а цены во все остальные месяцы оставить без изменений.

При анализе рынка посредников страховых услуг было выявлено, что основой их прибыли является так называемая моржа: разница между ценой поставщика и ценой продажи, как правило такая моржа составляет 3-5%

Поэтому компании СПАО «РЕСО-Гарантия» для работы с дилерами необходимо понизить цену на средний процент 4%

По данным анализа работы рынка посредников дилеры приносят от 5 до 10% дополнительных продаж. Так как компания в 2017 году будет впервые использовать такую политику, то будет целесообразно рассчитывать на 5%.

Для усиления своих позиций и завоевания большей доли рынка, при борьбе с конкурентами, СПАО «РЕСО-Гарантия» следует уделить особое внимание предпродажному сервису (все услуги - бесплатные):

давать потребителям более полную информацию, консультацию о всех услугах не зависимо от того какой контрах будет заключаться.

оформить уголок потребителя, где можно ознакомиться с предоставленными журналами, каталогами, альбомом либо провести время, если агент занят с другим клиентом;

для удобства и комфорта при ожидании предлагать чашечку кофе или чая бесплатно;

каждому посетителю агентства давать проспект всех услуг компании(бесплатно).

Для туристических компаний других городов необходимо организовать рассылку каталогов и прайсов.

Систематизировать работу телефонных консультаций так называемой горячей линии. Вменить в обязанности консультантов на телефонах не только консультации относительно адресов и видов услуг, помощь клиентам в других вопросах. Телефоны линии должны быть указаны в договорах на страховку.

В организационной структуре предприятия отсутствуют такое важное структурное подразделение как отдел маркетинга. Специалисты по маркетингу предприятия относятся к отделу продаж и не имеют конкретно разграниченных должностных инструкций. Поэтому необходимо изменить структуру управления путем введения новых структурных подразделений или точнее сказать разграничить подразделение маркетинга и подразделение продаж.

А именно:

. Разработка печатного каталога СПАО «РЕСО-Гарантия» Предлагается в печатный каталог включить цены на часть основных услуг и цены на дополнительные услуги. Печатный каталог СПАО «РЕСО-Гарантия» должен быть рекламно-информативный, и ориентироваться не только на туристические компании, но и на физических лиц. Целесообразно использовать вставки рекламного характера внутри каталога или предварять информативную часть каталога рекламными листовками.

. Для привлечения отечественных потребителей предполагается провести рекламную кампанию в центральной прессе и разместить представительство в Интернете. В прессе выделено две группы:

.профильные журналы для потребителей: «Туризм и отдых» - крупнейший журнал для туристов, «Отдых в России» - журнал, специально ориентированный на интересующую СПАО «РЕСО-Гарантия» область рынка;

.деловые издания, через которые предполагается «достучаться» до интересующей группы высокообеспеченных потребителей: газеты и журналы. В Интернете будет создан трехязычный (на русском, английском и немецком) сайт, и зарегистрирован во всех поисковых машинах и каталогах. Кроме того, будет куплена демонстрация ссылки на этот сайт на первой странице ответа при запросе из Москвы по ключевым словам («туризм», «отдых», «турпредложение») в поисковых машинах «Яндекс» и «Рамблер».

При этом в ежемесячных журналах рекламные блоки (макеты будут чередоваться со статьями) будут размещаться в каждом номере, в еженедельных - через номер, в газете - ежемесячно. Рекламные макеты предполагается разработать в дизайн-студии. Сайт создаст веб-студия.

.2 Экономическое обоснование разработанных рекомендаций

Судить об эффективности проекта можно, анализируя финансовые показатели. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ №7-12/47 от 31 марта 1994 года), основными методами оценки экономической эффективности являются:

·              метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);

·              метод срока окупаемости;

·              метод индекса доходности и рентабельности проекта.

Начинают расчеты эффективности с обоснования величины дисконта. Основная формула для расчета дисконта:

d = a + b + c (1)

В формуле (1):

a - принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств;

b - уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации);

c - уровень инфляции.

Рассчитаем значение премии за риск. Это можно сделать исходя из среднего класса инновации (К_ср):

К_ср = S k_i / n,

где ( i = 1 ¸ n ),

k_i - класс сложности инновации по i-му классификационному признаку;- количество классификационных признаков.

Премия за риск устанавливается исходя из среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса.

Средний класс инновации рассчитывается по формуле 2:

В формуле (2):- класс сложности инновации по i-тому классификационному признаку,- количество классификационных признаков.

Для компании средний класс инновации составит:

`К = 71/17 = 4,17

На основе данных можно определить премию за риск для описанного проекта. Соответственно премия за риск b составит 2%.= 10% (доходность от альтернативных проектов, вложение средств в банк под процент);= 8%.

Рассчитаем величину годового дисконта:

d = a + b + c =10% +2% +8% = 20%

Рассчитаем величину дисконта за 1 месяц по следующей формуле (3):

В данной формуле:

d_k - пересчитанный дисконт;

d - исходный дисконт, % годовых ( в нашем случае 20%);

k - количество периодов пересчета в году ( в нашем случае k = 4).

dкв. = ⁴√(1+0,2)*100% - 100% = 4,7%

В качестве основных исходных данных для последующих расчетов служат расчеты денежного потока (ДПi), представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта (4):

ДПi =

ЧД_i - K_i = P_i - S_i - K_i,

Где ЧД_i - чистый доход i-го периода;_i - единовременные затраты i-го периода;_i - выручка от реализации i-го периода;_i - текущие затраты i-го периода.

Планируемая выручка, а также планируемые затраты на внедрение и реализацию проекта приведены в приложениях 4-13.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации (см. формулу 5):

ЧДД =[ SD_i / (1 + d)^i-1] - [SK_i / (1 + d)^i-1] - [S(D_i - K_i) / (1 + d)^i-1],

где i изменяется от 1 до n

D_i - доходы i-го периода;

K_i - затраты i-го периода;

n - количество периодов реализации проекта;

d - дисконт.

Расчет ЧДД показал, что проект эффективен, поскольку ЧДД и ЧТС положительны (>0). Важным показателем при рассмотрении эффективности инновационного проекта является показатель срока окупаемости, который представляет собой расчетную дату, начиная с которой чистый дисконтированный доход принимает устойчивое положительное значение. На практике принимают метод приблизительной оценки срока окупаемости (Т_ок), как это показано в формуле (6):

(6) Т_ок ≈ t_- + DD (t₊) / (DD(t₊) - DD(t_-))

где t_- - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

DD(t_-) - последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;

DD(t₊) - первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.

Т_ок = 7 + 1879,66/(1879,66 + 4142,85) = 7,3

Таким образом, срок окупаемости проекта не превышает срока реализации (7,3<12), следовательно, проект экономически эффективен.

Следующим показателем эффективности проекта является индекс доходности - отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам, как это показано в формуле (7):

(7) ИД = Σ DD_i / Σ DK_i,

где i изменяется от 1 до n.

Рассчитаем ИД рассматриваемого проекта:

ИД = 62690,15 / 7349,4 = 8,53

Так как ИД > 1, можно судить о том, что по данному критерию проект также является эффективным.

Рентабельность проекта является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта (см. Формулу 8). Этот показатель показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль инвестиций, его удобно использовать при сравнении альтернатив инвестиций.

(8) Р = (ИД - 1) / n x 100%

Р - рентабельность проекта;- количество периодов реализации.

CР = (8,53-1)/12*100% = 62,7% > 0

Таким образом, можно заключить, что при реализации программы по сглаживанию сезонных колебаний страховая компания каждый вложенный рубль в долларовом эквиваленте приносит 62,7% дохода. На основании произведенных расчетов и оценки эффективности можно сделать вывод о том, что разработанная программа по реализации мероприятий в области страхования туристических услуг, можно считать достаточно эффективной и рентабельной.

Заключение

Проведенный в данной работе анализ современного состояния и уровня развития рынка страхования в туризме в России, оценка системы страхования мероприятий по продвижению туристического продукта на рынке на примере СПАО «РЕСО-Гарантия» и путей совершенствования развития страхования в туристическом бизнесе позволяет сделать следующие выводы:

1. В настоящее время отрасль страхования туристических услуг развивается ускоренными темпами, несмотря на все препятствия. Данная отрасль отличается подверженностью сезонным колебаниям спроса. Сезонность в страховании туристических услуг определяется целым рядом факторов: природно-климатических; экономических; социальных - наличие свободного времени; демографических; психологических; материально-технических; технологических. Все перечисленные выше факторы сезонных колебаний можно подразделить на первичные и вторичные. К первичным относятся факторы, формирующиеся под воздействием природно-климатических условий; ко вторичным - все остальные.

2. Роль страховщиков при реализации страхования в туризме чрезвычайно важна, т.к. у них есть большой опыт работы по страхованию жизни и здоровья туристов, соответственно, в компаниях есть и специалисты, которые смогут разработать продукты в рамках законопроекта, также они более заинтересованы в работе с туроператорами. Возмещать тот или иной ущерб - работа страховых компаний. Поэтому представители страхового рынка берут на себя материальную ответственность туроператоров.

. Сегодня в сфере страховой защиты туристов и туроператоров возникают многочисленные проблемы правового и экономического характера. Тема страхования ответственности туроператоров - новая для России, в связи с чем и страховой рынок, в целом, и туристы могут столкнуться с многочисленными трудностями. Связаны они отнюдь не только с тем, что Закон «Об основах туристской деятельности» не соответствует положениям Гражданского Кодекса - в частности, что Законом предусмотрена ответственность страховщика даже в том случае, когда страховое событие наступило в результате умышленных действий туроператора или турагента, а Гражданский Кодекс, напротив, императивной нормой исключает ответственность страховщика при умысле страхователя и выгодоприобретателя.

5. Для многих регионов РФ проблемы страхования туризма являются одними из наиболее актуальных. Механизм финансовых гарантий туроператорской деятельности в форме гарантий банков или страхования гражданской ответственности разработан для защиты прав потребителей. Для операторов международного туризма фингарантии определены в размере 10 млн. рублей, для операторов внутреннего туризма - 1 млн. рублей. Введение фингарантий туроператоров, которые формируют турпродукты, повысит их ответственность за качество предоставляемых услуг.

. В свою очередь, в России планируют создать реестр турагентств, особое значение будут иметь типовые правила страхования гражданской ответственности туроператоров за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, утвержденные Федеральной службой страхового надзора (ФССН). В соответствии с правилами, тариф для туроператоров, работающих в сфере международного или международного и внутреннего туризма составляет 2,4025 проц, для туроператоров, работающих в сфере внутреннего туризма - 2,053 проц. Страховщик имеет право применять к настоящим тарифным ставкам повышающие от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1 коэффициенты, исходя из сроков осуществления туроператорской деятельности и ее объемов, направлений /стран/, с которыми работает туроператор, наличия в прошлые периоды претензий туристов или иных заказчиков по заключенным с ними договорам и других факторов, влияющих на степень риска. Страховщик вправе применить к тарифу дополнительные повышающие коэффициенты от 1,1 до 2 при расчете страховой премии за восстановление размера страховой суммы до установленного законодательством РФ минимального размера страховой суммы по страхованию ответственности после выплат страхового возмещения по действующему договору страхования. При заключении договора страхования на срок более 1 года страховая премия рассчитывается пропорционально сроку действия договора страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что на данный момент проблем в страховании туроператоров остается очень много. Тем не менее, определенные изменения на рынке туриндустрии, без сомнения, произойдут. Выходом из сложившейся ситуации, вероятно, могла бы стать разработка каких-либо комбинированных банковско-страховых продуктов. Скажем, банк дает гарантию на случай умышленных недобросовестных действий турфирмы. Но стоить это будет достаточно дорого, потому что с точки зрения банка, это гарантия оплаты за предумышленный обман со стороны турфирм-жуликов. Либо банк согласится давать гарантии только по известным ему, проверенным, крупным турфирмам. Но в любом случае следует понимать, что цель всех этих гарантий - не столько упрощение схемы выплат, сколько успокоение туристов, выезжающих через нормальные, выполняющие свои обязательства турфирмы. Может, было бы и неплохо, чтобы как можно скорее эта ситуации была осознана всеми, и те туроператоры и турагенты, которые никому не известны, не имеют денег на то, чтобы купить нормальное финансовое обеспечение, не морочили людям головы и побыстрее ушли с рынка.

Принятый закон простимулирует некоторый передел рынка. В большей степени этот передел произойдет в пользу тех, кто предложит более выгодные условия страхования ответственности. Особенно это касается туроператоров второго и третьего эшелонов, которые могут пойти по пути формирования соответствующих пулов для страхования своей ответственности по более выгодному тарифу. Этот вид страхования позволит появиться также новым игрокам на страховом рынке туриндустрии, но такое перераспределение не станет глобальным переделом рынка страхования туристских услуг как в России в целом.

Список используемой литературы

1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. № 237.

. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и третья от 26 ноября 2007 г. N 146-ФЗ) / Информационно-справочная система «Гарант», версия от 19.11.07 г.

.Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Россий- ской Федерации» ст. 10 п. 4.

. Федеральный Закон "О внесении изменений в Федеральный закон "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" от 17.01.2007г.

5. Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «О государственном обязательном страховании пассажиров»

1) Аксенов М.А., Булатова В.А., Мухопад В.И. Организация внешнеэкономических связей.- М. : НПО «Поиск», 2003. - 375 с.

) Батра Р., Майерс Д. Рекламный менеждмент: Пер. с англ. - 5-е изд. - М.; СПб; К.: Издательский дом "Вильямс", 2000. - 784 с.

) Балашов Г.И. О системе государственной поддержки инновационных проектов. Сб. статей: инвестирование в инновационный бизнес: мировая практика - венчурный капитал. М.: ЗелО, 2005. - 325 с.

4) Биржаков М.Б. Введение в туризм: Учебник. Издание 6-е, переработанное и дополненное. - СПб.: «Издательский дом Герда», 2004. - 448 с.

5) Биржаков М.Б., Никифоров В.И. Индустрия туризма: ПЕРЕВОЗКИ (2-е изд.). - СПб.: Издательский дом Герда - Издательство "Невский Фонд", 2003. - 400 с.

6) Большой Глоссарий терминов международного туризма/The Great Glossary of Terms for the International Tourism/ Под ред. М.Б.Биржакова, В.И.Никифорова - СПб.: «Издательский дом Герда», «Невский Фонд», 2002. - 704 с.

7) Бортник И.М. Поддержка малого предпринимательства. Сб. статей: Коммерциализация технологий. М.: Moscow News, 2005. - 324 с.

) Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. М. : Информационно-издательский дом «Филинъ», 2004. - 256 с.

) Глазьев С.Ю., Львов Д.С., Фетисов Г.Г. Эволюция технико-экономических систем: возможности и границы централизованного регулирования. М.: «Наука», 2002. - 212 с.

) Гришина Л.А. Коммерческая реализация новшеств. М.: ТПП РФ, 2007 - 198 с.

11) Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с.

) Гуляев В.Г. Организация туристических перевозок. - М.: Финансы и

статистика, 2003. - 512 с.

) Гуляев В.Г. Контракты, договоры, соглашения и формуляры в

туристической деятельности: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд.

ПРИОР, 2004. - 336 с.

) Дейнеко О.А. Современный организатор производства. М.: «Экономика», 2002. - 156с.

15) Зорин И.В. Менеджмент туризма: Туризм и отраслевые системы: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 272 с.

) Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: Учебник - Мн.: Новое знание, 2002. - 409 с.

). Козырев В.М. Менеджмент туризма: Экономика туризма: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 320 с.

18) Котлер Ф. Маркетинг менеджмент / Пер. с англ. Под ред. Л.А.Волковой, Ю.Н.Каптуревского. -СПб: Питер, 2006. - 675 с.

19) Маринин М.М. Туристические формальности и безопасность в туризме. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 144 с.

20) Малый бизнес в зарубежных странах, его роль в технологическом развитии этих стран: проблемы управления: Обзор. М., ИЗАНА, 2002.- 157 с.

21) Состояние и проблемы туризма в Российской Федерации // Под ред. М.Б. Биржакова и В.И. Никифорова ... Региональные программы и проблемы развития туризма

23) Туризм и туристическое хозяйство. Учебник /Под ред. Чудновского А.Д. - М.: Изд. ЭКМОС, 2005. - 400 с.

24) Туристские Фирмы. Мультимедиа CD-ROM. Том 1+2. Том 1: Правовое обеспечение международного туризма формат HTML. Том 2: Адресная база данных «Россия-2004» формат MS ACCESS. - М., 2005.

25) Энциклопедия международных контрактных отношений. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Под ред. Биржакова М.Б. - СПб.: ОЛБИС, ФИЛИНЪ, 2007. - 762 c.

26)    Фуколова Ю.В, Колесник В.С. Затишье после бури // Секрет фирмы. № 11. 2003. - с. 35-38