Организация безналичных расчетов на примере Челябинского филиала коммерческого банка ОАО 'Северная казна'

Оглавление

 

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты организации безналичных расчетов

1.1 Понятие и формы безналичных расчетов, действующих на территории РФ

1.2 Сущность и формы межбанковских расчетов

Глава 2. Опыт работы ФБ "Северная казна" ОАО по организации безналичных расчетов

2.1 Общая характеристика банка "Северная казна"

2.2 Банковские расчеты, осуществляемые Челябинским филиалом ОАО "Северная казна"

2.3 Анализ результатов финансовой деятельности Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

2.4 Анализ формирования ресурсной и клиентской базы Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

2.5 Анализ безналичных платежей ФБ "Северная казна" ОАО

Заключение

Список использованных источников

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Целью работы является рассмотрение организации безналичных расчетов на примере коммерческого банка в городе Челябинске. Объектом выступает Челябинский филиал ОАО "Северная казна", предметом являются безналичные расчеты, осуществляемые Челябинским филиалом ОАО "Северная казна".

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

изучить теоретические аспекты организации безналичных расчетов;

дать общую характеристику банка "Северная казна";

рассмотреть банковские расчеты, осуществляемые Челябинским филиалом ОАО "Северная казна";

провести анализ результатов финансовой деятельности Челябинского филиала ОАО "Северная казна";

провести анализ формирования ресурсной и клиентской базы Челябинского филиала ОАО "Северная казна";

провести анализ безналичных платежей ФБ "Северная казна" ОАО;

безналичный расчет коммерческий банк

предложить ряд мероприятий для повышения скорости проведения безналичных расчетов.

Данной работе посвящены работы таких авторов, как Долан Э.Дж, Маневич В.Е.

Глава 1. Теоретические аспекты организации безналичных расчетов

1.1 Понятие и формы безналичных расчетов, действующих на территории РФ

Безналичные расчеты - форма денежного обращения, при которой хранение и движение денежных средств происходит без участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Безналичные расчеты в РФ регулируются следующими нормативными документами: Гражданский кодекс РФ, Положение ЦБР от 22 января 2008г. №2 - П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", Положение ЦБР от января 2015г. №222 - П "О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ".

Участники сделки имеют право выбрать одну форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и финансовых задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность и нарушаются важнейшие принципы организации финансов.

В современных условиях используют следующие формы расчетов: платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо и другими не противоречащими законодательству.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение - это документ, представляющий собой поручение организации обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки.

Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги и оплачивается за счет средств, депонированных, т.е. специально отложенных, на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком (согласованной с чекодателем при выдаче чеков). В данном случае банк может гарантировать оплату при временном отсутствии средств за счет выделенного кредита. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается на специальном внебалансовом счете.

Для получения чековой книжки предприятие должно подать заявление в одном или двух экземплярах, если оплата гарантируется банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право распоряжаться средствами с расчетного счета. В заявлении указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. При выдаче чеков с предварительным депонированием эта сумма остается на чековом счете. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств вместе с заявлением о выдаче чека заявитель должен представить платежное поручение на перечисление средств с расчетного счета на чековый счет.

Перед выдачей чека клиенту банк обязан заполнить все реквизиты чека, чтобы в дальнейшем и получатель, и банк имели все необходимые данные для правильного оформления денежного платежа. Заполненный чек вручается плательщиком организации, оказывающей услугу или передающей товар. Полученные заполненные чеки поставщик передает своему банку для взыскания денег с плательщика. Получив чек, банк зачисляет сумму по чеку на расчетный счет получателя средств. Затем документы передаются в банк плательщика для описания средств с чекового счета.

Аккредитив - это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора. При данной форме расчетов платеж производится не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика-покупателя переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве. Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика - получателя денег.

В современной практике используются следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные.

При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). Непокрытый, но в то же время гарантированный аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывные аккредитивы применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.

Банк-эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком, обслуживающим поставщика. Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить в свой банк (банк-эмитент) заявление на бланке установленной формы, содержащее перечень данных, позволяющих проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком.

Поставщик для получения денег предоставляет банку документы (реестры счетов и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.

Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику. Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка. Достоинство такой формы расчетов состоит в том, что отсутствует задержка оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги.

Однако в расчетах непокрытыми аккредитивами есть некоторые особенности. Дело в том, что в исполняющем банке оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных заранее, а лишь в случае, если между банком-исполнителем и банком-эмитентом установлены корреспондентские отношения.

В практике денежных расчетов используются инкассовые поручения. Инкассо - это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, наименование счета плательщика, с которого сумма подлежит списанию.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам - банку, обслуживающему взыскателя.

При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.

Очередность списания денежных средств со счета.1 При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;

в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линию связывается с процессорным центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе (отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета. По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Банковские кредитные карточки предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме. Главная особенность этой карточки - открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть "стандартными" или "золотыми", которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы (например, "Американ экспресс" и "Диннер клаб"). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк - участник соглашения.

Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

Карточки для банковских автоматов. Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах и т.д. При наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать свое отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в торговых центрах, на вокзалах и т.д.

Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

Картонки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На карточках магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер (ПИН - код), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов. Набранные цифры сравниваются с ПИН - кодом, записанным на полосе.

В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.

В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причем применяются карточки как международных систем ("Виза", "Еврокард-Мастеркард", "Американ экспресс", "Диннер клаб"), так и отечественные карточки - "Сберкард", "Юнионкард".

 

1.2 Сущность и формы межбанковских расчетов

Основа безналичных расчетов - межбанковские расчеты. До середины 90-х годов они строились на основе системы межфилиалъных оборотов (МФО).

Через систему МФО рассчитывались в основном учреждения Центрального банка, которые имели свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.

Учреждение банка, начинающее МФО, посылало другому учреждению поручение на зачисление и описание средств. Это поручение называется авизо. Различаются авизо кредитовые (когда деньги перечисляются) и дебетовые (когда деньги списываются). В учреждении банка, получившем авизо, совершался ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению.

С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом - расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управлениями (ЦОУ), отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ для коммерческого банка - это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитами, выдаваемыми ЦБ для покрытия дебетового сальдо по корсчету (овердрафт).

Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка, включая перечисления средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в ЦБ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого банка в течение текущего рабочего дня, то операции по корсчету коммерческого банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок совершения платежей с корсчета коммерческого банка в пределах остатка средств на нем распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих банков.

Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.

Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками.

Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Платежные документы оформляются в соответствии установленными требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков, а также банковских идентификационных кодов.

После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы - по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самими банками.

В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности предусматриваются:

круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского субсчета;

круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на корреспондентский субсчет;

круг организаций, которым будут зачисляться средства с корреспондентского счета;

круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него средства;

круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

документы, по которым должны совершаться операции по этим видам счетов;

условия платежа;

контрольные функции учреждений банков - корреспондентов;

порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключается в следующем:

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам.

Во-вторых, и в тесной связи с первым, значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев - РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода.

В-четвертых, расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.

Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:

обмен платежными документами между банками-участниками расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-участника, - образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников).

Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников. Прием и передача платежных документов может осуществляться клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

В зависимости от сферы применения клиринг может быть: локальным между банками какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка; общегосударственным - в пределах всей страны.

В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно выделить совершаемые клиринги: через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его филиалами.

Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.

Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг проводится без предварительного депонирования средств на счетах участников клирингового учреждения. По второй клиринг проводится с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к, собственно, клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого клирингового центра, так называемого "банка банков".

Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой степенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через "банк банков". Черты "банка банков" ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома. Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России.

Глава 2. Опыт работы ФБ "Северная казна" ОАО по организации безналичных расчетов

2.1 Общая характеристика банка "Северная казна"

История банка начинается с 1992 года.9 сентября 1992 года решением Собрания учредителей-пайщиков создан Инвестиционный территориальный коммерческий банк "КЛИППЕР" (протокол № 1 от 20.04.92 г.) и зарегистрирован Главным управлением Центрального банка РСФСР по Свердловской области, регистрационный номер 2083.

Решением Собрания пайщиков (протокол № 11 от 26 июля 1993 г.) Инвестиционный территориальный коммерческий банк "КЛИППЕР" переименован в Товарищество с ограниченной ответственностью Банк "Северная казна".

Банк "Северная казна" ОАО, создан решением Общего Собрания учредителей (протокол N 49/1 от 20 апреля 1998 г.) путем преобразования Товарищества с ограниченной ответственностью Открытое акционерное общество.

Исследуемый банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом ОАО "Северная казна". ФБ "Северная казна" ОАО осуществляет свою деятельность от имени Банка.

В соответствии с лицензией Банка России Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Уставный капитал исследуемого ФБ "Северная казна" сформирован в сумме 500 000 000 (пятьсот миллионов) рублей и разделен на 5 000 000 (пять миллионов) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая. Форма выпуска - бездокументарная.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами (размещенных акций). Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

В банке не могут быть использованы для формирования уставного капитала привлеченные денежные средства, а в случаях, установленных федеральными законами, - иное имущество.

Банк вправе по решению Общего собрания акционеров уменьшить уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части размещенных акций и их последующего погашения.

Банк не вправе уменьшать уставный капитал, если в результате этого его размер станет меньше минимального уставного капитала, установленного законодательством Российской Федерации на дату представления для государственной регистрации соответствующих изменений в Устав Банка.

Акционерами <#"882697.files/image001.gif">

Рис. 1. Структура пассивов Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

И если же проанализировать динамику пассива, то можно сказать, что за анализируемый период "Обязательства" увеличились на 4,56%. Данный рост был вызван увеличением "Средств КО" на 37,13% и составляющим в 2014 году 377 941,5 тыс. руб. Доля данной статьи в структуре "Обязательств" так же увеличилась на 0,83% и составила 8,12%. Также произошло увеличение статьи "Средства клиентов" в динамике на 56,84% (3 178 599,5 тыс. руб.), и по структуре произошло так же увеличение на 14,70% (68,30%). За счет роста данных статей произошло сокращение доли статьи "Выпущенные долговые обязательства" на 13,91% (22,47%). Статья "Прочие обязательства" сократилась на 62,11% и составила в 2011г. 38 930 тыс. руб.

Рис. 2. Структура обязательств Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Таблица 4

Структура обязательств Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Статьи	за 2012г.	за 2013г.	за 2014г.	изменение
				3-2	4-3	4-2
Средства КО	7,29%	5,91%	8,12%	-1,38%	2,21%	0,83%
Средства клиентов	53,60%	59,57%	68,30%	5,97%	8,73%	14,70%
в т. ч. вклады физ. лиц	14,52%	13, 20%	17,42%	-1,32%	4,22%	2,90%
выпущенные ценные бумаги	36,38%	32,92%	22,47%	-3,46%	-10,45%	-13,91%
прочие	2,72%	1,47%	0,84%	-1,24%	-0,64%	-1,88%
итого	99,98%	99,87%	99,72%	-	-	-

Как уже отмечалось ранее по структуре за анализируемый период "Капитал" сократился (табл. 5), но если смотреть динамику, то ситуация не является таковой, т.е. напротив произошло увеличение его на 32,79% и по результатам работы КО за 2014 год составил 2 374 964 тыс. руб.

В структуре капитала весомую роль занимают "Уставный капитал", которые составил в 2014 году в структуре "Капитала" 21,05%, но за анализируемый период произошло его сокращение на 0,21%. Анализируя динамику он за анализируемые периоды остался неизменным и составил 500 000 тыс. руб. За период произошло значительное увеличение статьи "Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО" в 2014 г. по сравнению с 2012 г. на 17,66% и составили 123 848 тыс. руб. Доля данной статьи также увеличилась в структуре "Капитала" на 1,31%. Наряду выше указанных увеличений, произошло и сокращение на 3,69% статьи "Нераспределенная прибыль".

Таблица 5

Структура капитала Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Статьи	за 2012 г.	за 2013 г.	за 2014 г.	изменение
				3-2	4-3	4-2
Уставный капитал	21,26%	21,93%	21,05%	0,68%	-0,88%	-0,21%
Фонды и прибыль оставленная в распределение КО	3,91%	4,72%	5,21%	0,81%	0,49%	1,31%
нераспределенная прибыль	1,58%	-2,28%	-2,11%	-3,86%	0,18%	-3,69%
прочие	-3,28%	-3,34%	0,05%	-0,06%	3,38	3,33
итого	100,00%	100,00%	100,00%	-	-	-

При анализе актива баланса банка можно сделать вывод о том, что в структуре актива важное место занимают "Доходные активы", доля которых за анализируемый период увеличилась на 0,12% и составила 84,35%.

За счет увеличения доли "Доходных активов" произошло сокращение по следующим статьям:

Доли "Иммобилизации" на 0,38%;

Доли "Прочих активов" на 2,01%.

Рис. 3. Структура капитала Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Также за анализируемый период произошло увеличение доли "Ликвидных активов" на 2,27% (табл.6).

Таблица 6

Структура активов Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Статьи	за 2012 г.	за 2013 г.	за 2014 г.	изменение
				3-2	4-3	4-2
ликвидные активы	12,05	12,82	14,33	0,76	1,51	2,27
доходные активы	84,23	85,17	84,35	0,94	-0,82	0,12
иммобилизация	1,24	0,90	0,86	-0,34	-0,04	-0,38
прочие	2,48	1,12	0,47	-1,37	-0,65	-2,01
итого	100	100	100	-	-	-

 

Более наглядно структуру "Активов" можно увидеть на диаграмме (рис. 4).

Рис. 4. Структура активов Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

В целом по балансу банка можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что вызвало рост прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности ФБ "Северная казна" ОАО. Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение "Нераспределенной прибыли". В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как "хорошее". Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности АК банка РФ является анализ финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:

Анализ доходности активов;

Анализ ликвидности активов;

Анализ степени использования обязательств;

Анализ рентабельности;

Анализ риска активных операций;

Анализ пассивов;

Анализ прибыли и определение процентной маржи.

Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл.7).

Таблица 7

Расчет финансовых коэффициентов

наименование	за 2012	за 2013	за 2014
Доходность активов
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К3=Доход/А	0,1634	0,1339	0,3619
К4=Прибыль/Араб	0,0076	0,0059	0,0094
К5=Доход/Араб	0, 1941	0,1572	0,4291
ликвидность активов
К1=Лакт/А	0,12052	0,1282	0,1433
К2=Лакт/вклады	0,3211	0,2885	0,2831
К3=Лакт/привл. ср-ва	0, 1955	0,1889	0,2164
К4=1/15+16+17	0, 209	0,1249	0,1225
К5=1+2/15+16+17	0,2942	0,2670	0,2572
К6=1+2+3+4/15+16+17	0,5128	0,3840	0,3634
К7=1+2+3+4-15-16/17	0,4466	0,3230	0,2877
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Араб/обяз.	1,3662	1,2553	1,2740
К3=Ссудн. задолж. / ср-ва клиентов	2,3873	2,0416	1,7083
рентабельность
К1=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К2=Прибыль/Араб	0,01660	0,01551	0,02354
К3=прибыль/капитал	0,01659	0,01552	0,02354
Риск активных операций
К1=Резерв/А рисковые	0,027	0,0235	0
К2=Нетто-капитал/А рисковые	0,4231	0,3583	0,3824
Пассивы
К1=иммобил. /Капитал	0,0322	0,02798	0,0253
К2=капитал/осн. ср-ва	38,617	40,428	39,507
Показатели достаточности капитала
К1=Капитал/А	0,3835	0,3216	0,3379
К2=Капитал/Вкл. населения	4,2846	3,5910	2,9302
К3=Капитал /Векселя	1,710	1,440	2,2714
К4=Уст фонд/капитал	0,2126	0,2194	0,2105
Маржа отн. = (%дох. - % расх) /А (А раб)	0,4473	0,4316	0,3944

Анализ доходности активов.

Доля работающих активов увеличивается в валюте баланса и достигает требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.

Так коэффициент прибыльности активов увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2013 год по сравнению с 2012 года.

Коэффициент доходности активов увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.

Коэффициент прибыльности работающих активов увеличился в 2014 году по сравнению с 2012 года в 0,5 раза и составил 0,0094.

Анализ ликвидности активов.

Эффективность банковской деятельности сопровождается увеличением ликвидности. Так доля ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,1433.

Покрытие вкладов (средств клиентов) ликвидными активами в 2012 году осуществлялось лишь в размере 32,11%, а в 2010 году всего лишь на 28,31%.

Дополнительные коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы, которые также свидетельствуют об увеличении ликвидности.

Степень покрытия средств клиентов ликвидными активами (за минусом средств ЦБ) увеличились, при этом в 2012 году данный коэффициент составлял 0, 1955 а в 2014 году он составил 0,2164.

Анализ степени использования обязательств.

Степень использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют значения следующих коэффициентов:

отношение работающих активов к обязательствам сократилось и составило 1,2740;

отношение ссудной задолженности к средствам клиентов сократилось в 2 раза и составило 1,7083.

Анализ рентабельности.

Динамика коэффициентов рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности банковской работы, т.к. в 2012 году все коэффициенты данной группы приняли положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по 2013 году и 2014 году, то можно сказать, что:

отношение прибыли к активам немного увеличилось и составило 0,0080;

отношение прибыли к работающим активам также увеличилось составило 0,024;

Анализ риска активных операций.

Отношение резерва на возможные потери по активным операциям к величине активных операций сократилось и составило 0,00000001, что свидетельствует о сокращении риска активных операций. О снижении риска также свидетельствует динамика коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в целом сократилось и составило в 2014 году 0,3824.

Анализ пассива.

Коэффициент иммобилизации имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период произошло снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что свидетельствует об не активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных затрат.

Показатели достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может свидетельствовать о снижении риска.

Анализ прибыли и определение процентной маржи.

Прибыли банка имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем финансовом состоянии банка.

Относительная процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении эффективности основной деятельности банка.

 

2.4 Анализ формирования ресурсной и клиентской базы Челябинского филиала ОАО "Северная казна"

Увеличение ресурсной базы коммерческого банка происходит за счет пассивных операций. К пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических и физических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы отдела расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

Остатки средств на счетах являются прибыльным источником формирования ресурсной базы. Доход от расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Для более детального выявления тенденции доходности РКО, необходимо проанализировать таблицу (табл. 8.), в которой представлены данные о комиссионном доходе банка, полученном в начале 2014 года.

Таблица 8

Комиссия, полученная по ФБ "Северная казна" ОАО за 2014 год, (руб.)

Наименование	За январь 2014 года		За февраль 2014 года		Отклонение
1	2		3		4
	Сумма (руб.)	Доля в комис-х доходах	Сумма (руб.)	Доля в комис-х доходах	Абсолютное (руб.)	Относительное (%)
Открытие расчетных счетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие расчетных счетов	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За справки, копии РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За чековые книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За провед. плат. поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
За РКО счетов ежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За систему "Клиент - Банк"	3900	0,29	3950	0,30	-	100
За раскрытие аккредитива	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За прием выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За выдачу наличных денег	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104,2
- на зарплату на хоз. расходы	69097 189695	5,10 15,40	112945 246239	9,17 18,17	+43848 +56544	163,4 129,8
За пересчет наличных 0,1%	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
Итого по отделу РКО:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая комиссия:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего комиссия:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2014 г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%. Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.

Структурный анализ клиентуры банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен в таблице (табл. 9.).

Таблица 9

Структура корпоративных клиентов ФБ "Северная казна" ОАО

Организационно - правовая форма собственности клиентов	Структура, в %		Отклонение в %
	На 2013г.	На 2014г.
Коммерческие организации	65	68	+3
Не коммерческие организации	10	10	0
Индивидуальные предприниматели	23	20	-3
Финансовые организации	2	2	0
Всего	100	100	0

Из данных таблицы (табл. 9) следует, что наибольший удельный вес в структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2014 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2013 году. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2010 году и 20% в 2014 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые организации. Их структура на 2011 г. не изменилась в сравнении с 2013 г.

 

2.5 Анализ безналичных платежей ФБ "Северная казна" ОАО

Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета "засоряют" базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 10.).

Таблица 10

Динамика закрытия неработающих счетов в ФБ "Северная казна" ОАО

	2013 год		2014 год
	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес (%)
Всего счетов:	2264	100	2453	100
- из них, функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
Неработающих, - всего:	550	24,3	500	20,4

Данные таблицы свидетельствуют, что в ФБ "Северная казна" ОАО на 2013г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2014 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ФБ "Северная казна", отражены в таблице (табл. 11.).

 

Таблица 11

Структура безналичных форм расчетов ФБ "Северная казна" ОАО

Формы расчетов	Структура, в %		Темп роста в %
	2013 г.	2014 г.
Платежные поручения	55	60	5
Аккредитивы	-	-	-
Чеки	16	19	3
Расчеты по инкассо	19,3	20	1,3
Векселя	25,7	20	-5,7
Всего	100	100	-

Из таблицы 11 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2014 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. Чековая форма расчетов - по сравнению с 2013 и 2014 гг. их доля возросла на 3%. В 2013 - 2014гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов.

Осуществление безналичных расчетов в банке осуществляется с помощью системы "Клиент-Банк". Автоматизированная система "Клиент-Банк" представляет собой программу, позволяющую проводить операции с денежными средствами на собственном банковском счете с помощью модемной связи или выделенной интернет - линии, не выходя из офиса.

Применение системы "Клиент - Банк" обеспечивает клиенту:

оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени;

осуществление операций по счетам не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов;

возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости;

увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств;

обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору;

возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов;

осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента.

При работе с предприятием через систему "Клиент - Банк" операционисту не нужно вручную вводить реквизиты платежных поручений, поэтому операционный день для пользователей системы длится дольше в среднем на два часа - до 15 часов (а по договоренности с банком еще дольше), в то время как платежи на бумажных носителях банки, как правило, принимают только до 13 часов. Кроме того, бухгалтеру не нужно ежедневно ездить в банк, поскольку платежные поручения вполне можно забирать несколько раз в месяц по мере необходимости. Электронная обработка платежных поручений снижает вероятность ошибок при их заполнении. Во-первых, все изменения в номерах расчетных счетов банков-корреспондентов, коды платежей и прочие параметры платежных документов будут обновляться в вашей системе автоматически. Во-вторых, при неправильном заполнении платежки система или операционист проинформирует вас об ошибке сразу после получения документа, то есть в течение нескольких минут.

В ФБ "Северная казна" ОАО система "Клиент - Банк" в настоящий момент активно используется и развивается. По данным ФБ "Северная казна" ОАО за период январь - декабрь 2013 г. по данной системе было получено 2609 документов. Документов, отправленных по системе - 0. За аналогичный период 2014 г. картина заметно меняется. Полученных документов - 9134, отправленных - 496. Данные по работе с использованием системы "Клиент - Банк" (табл. 12).

Таблица 12

Показатели работы по системе "Банк - Клиент"

Показатели	янв. 2013		янв. 2014
	план	факт	план	факт
кол-во Дт платежей за месяц шт.		3337		8448
кол-во Дт платежей через Б-К шт.		991		1953
% Дт платежей, обработанных через Б-К.	35%	28%	39%	33,8%

Увеличивается в целом и количество дебетовых платежей: 8448 в 2014 г. против 3337 в 2013 г. Вместе с тем увеличивается и количество дебетовых платежей через систему "Клиент - Банк": 1953 в 2014 г. и 991 в 2013 г., хотя в процентном отношении и в 2013 г. показатели не дотягивают до плановых.

Заключение

Проведенный анализ организации расчетного обслуживания в Челябинском филиале ОАО "Северная казна" выявил наличие резервов для ускорения безналичных расчетов.

Для ускорения платежей необходимо сократить время, затрачиваемое на прием платежных документов.

Для повышения скорости проведения безналичных расчетов предлагается ряд мероприятий, среди которых особо следует выделить внедрение системы "Клиент-банк", системы "Cognitive Forms": Ввод платежных поручений" и новой технологии, позволяющей проводить платежи внутри одного банка практически ежесекундно. При такой технологии (она носит название "main frame") есть главный компьютер (основной сервер). Все операции по обработке данных происходят на нем, а центральные компьютеры в отделениях банка служат для систематизации исходящих и входящих пакетных файлов с запросами или ответами на запросы. Рабочие станции используются только для ввода информации. К преимуществом данной технологии относится:

наивысшая скорость платежа внутри системы ("on-line" режим).

великолепная взаимосвязь со всеми прикладными программами ("Операционный день”, "Баланс”, "Кредиты" и т.п.)

отсутствие ручной обработки информации.

Единственным недостатком данной системы является стационарное программное обеспечение (т.е. невозможность быстрой его адаптация к изменяющимся условиям). Однако в современных условиях для того, чтобы выжить, банкам придется внедрять у себя онлайновые технологии, позволяющие минимизировать время прохождения платежа до конечного получателя.

Кроме внедрения описанной системы для ускорения расчетов необходимо использовать систему "клиент+банк".

При помощи системы "Клиент+Банк" клиент сможет не выходя из своего офиса:

) Подготавливать платежные документы и отправлять в банк при помощи модема, подключенного к своему компьютеру;

) Получать из банка подтверждения о получении и проведении платежей;

) Ежедневно (несколько раз в день по регламенту) получать из банка экспресс-выписки по своим счетам;

) Пользоваться другими сервисными возможностями системы.

Система "Клиент+Банк" позволяет банку и его клиентам обмениваться подписанными и зашифрованными пакетами документов по телефонным линиям связи.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Советского филиала Северная казнаа находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

Учитывая большой объем документов, а главное, необходимость высокой точности обработки, осуществлять операции посредством традиционной ручной обработки не всегда удается. Многие банки начинают использовать на этом участке специальные компьютерные программы, позволяющие автоматизировать процесс ввода в автоматизированную банковскую систему. Внедрение подобных систем позволяет ускорить обработку в 4 - 10 раз (этот показатель зависит от объема задействованных аппаратных средств) и обеспечить 100% -ную точность введения данных в автоматизированную банковскую систему, что существенно повышает качество работы банка.

К таким программным продуктам относится система "Cognitive Forms": Ввод платежных поручений", которая, по мнению многих экспертов, является лучшим решением в своем классе. В основе программного комплекса лежит технология распознавания стандартных форм Cognitive Forms. Система настроена и оптимизирована для ввода платежных поручений, а также учитывает широкий спектр возможных отклонений от стандарта, которые могут встречаться в реальных документах. Подсистема распознавания печатного текста настроена на типовые виды печатающих устройств, реально используемых для заполнения бланка: лазерный принтер, матричный принтер или пишущую машину. Базовый комплект поставки имеет встроенную подсистему контекстного контроля, включающую проверку по справочнику банков ЦБ РФ, проверку ключевания счетов, проверку соответствия суммы текстом и прописью и др.

Таким образом, для привлечения новых клиентов и удержания имеющихся необходимо постоянно исследовать рынок банковских услуг в сфере расчетно-кассового обслуживания, обеспечивать оперативность прохождения платежей, постоянно разрабатывать и внедрять новые технологии, гибко применять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, а также обеспечивать индивидуальный подход к клиентам.

Список использованных источников

1.      Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2012. - №4. - с.15-17.

2.      Банковское дело / Под ред.О.И. Лаврушина. - М., 2012. - 511 с.

.        Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. - 2013. - №12. - с.17-21.

.        Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. - 2014. - №1. - с.15-19.

.        Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские технологии. - 2012. - №12. - с.12-17.

.        Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. - 2013. - №1. - с.23-25.

.        Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: ОРКЕСТР, 2014. - 496 с.

.        Кузьмин О. "Клиент-Банк" и программы распознавания отсканированных платежных поручений // Банковское дело в Москве. - 2012. - № 4. - с.37-41.

.        Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. - 2014. - №7. - с.31-35.

.        Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг // Банковское дело. - 2014. - №7. - с.12-14.

.        Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. - 2012. - №7. - с.31-35.

12.    Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой // Экономика и жизнь. - 2013. - №19.