Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

СИБИРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНАЯ АКАДЕМИЯ (СИБАДИ)

Кафедра: «Экономики и управления предприятиями»

ЗАДАНИЕ

По подготовке курсовой работы по дисциплине «Экономика организаций (предприятий)»

Тема: «Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия»

Исходные материалы к работе: характеристики автомобиля МАЗ 53352;

Исходные данные:

Марка автомобиляКапитальный ремонтАвтомобильДвига тельКоробка передачПередний мостЗадний мостРулевое управлениеЗИЛ ММЗ 450215009501200160014001000

Краткое содержание работы:

. Введение

. Расчётная часть

. Заключение

Срок сдачи выполненной курсовой работы на кафедру _____________

Руководитель работы __________________________________________

Дата выдачи задания __________________________________________

Подпись студента ____________________________________________

Подпись руководителя ________________________________________

Содержание

Введение

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

.План производства и реализации продукции

.Методы организации производства

.Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

.План по труду и кадрам

.Смета цеховых расходов

.Смета общехозяйственных расчётов

.План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

.План экономической эффективности производства

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Организация производства представляет собой создание условий взаимодействия основных факторов производства с целью формирования целостной высокоэффективной системы.

Планирование - это процесс подготовки на перспективу решений о том, что должно быть сделано, как, кем, когда и какие и сколько должно быть использовано ресурсов.

Под организацией производства понимается координация и оптимизация во времени и пространстве всех материальных и трудовых элементов производства с целью наиболее эффективной реализации поставленных целей и задач.

Предметом науки об организации производства является изучение форм проявления объективных экономических законов на уровне производства, а также способов и методов сочетания во времени и в пространстве средств труда, предметов труда с трудом работающих.

Объектами организации и планирования производства на предприятии являются производственные системы различных уровней.

Принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации о возможностях организации или о внешней ситуации.

Актуальность данной работы очевидна, так как от правильной организации и планирования производства зависит успешная экономическая деятельность предприятия, поэтому для хорошего специалиста очень важно владеть приёмами расчётов параметров производственного процесса.

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний по теме «Организация и планирование производства на предприятии» и получение практических навыков ведения расчётов.

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Исходные данные:

Марка автомобиляКапитальный ремонтАвтомобильДвига тельКоробка передачПередний мостЗадний мостРулевое управлениеЗИЛ ММЗ 450215009501200160014001000

Технические характеристики ЗИЛ ММЗ 4502 (4х2):

Грузовой бортовой автомобиль общего назначения

грузоподъемность, кг5800двигателькарбюраторныйтопливобензин

.План производства и реализации продукции

Таблица 1.

Показатели плана производства и реализации продукции

Наименование продукцииКоличество, шт.Цена за единицу, рубОбъем реализации, руб1. Капитальный ремонт (КР) автомобилей1500106 470159 705 0002. КР двигателей95025 20023 940 0003. КР коробок передач1200455546 0004. КР передних мостов16003 7105 936 0005. КР задних мостов14008 75012 250 0006. КР рулевого управления10002 2752 275 000Итого товарной продукции:7650204 652 0007. Запасные части собственного изготовления10 232 600Всего валовой продукции7650214 884 600

Общая потребность запасных частей принимается в пределах 40-50% от общей суммы расхода на запасные части по капитальному ремонту автомобилей и агрегатов, т.е. берем 50 % от 204 652 000 = 102 326 000. Сумма запасных частей производимых на данном предприятие определяется в пределах 10-20% от общей потребности запасных частей, т.е. берем 10% от 102 326 000 = 10 232 600.

.1 Производственная программа в приведенных единицах

NПР=NО+NМ*KМ+NА*KА,

где No - количество капитальных ремонтов автомобилей основной модели (ГАЗ 53А)/No=0;

NМ - количество капитальных ремонтов других моделей;

КМ- коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов автомобилей других моделей к основной модели/прил.1/ Км=1,7;

NА - количество капитальных ремонтов агрегатов;

КА - коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов агрегатов к капитальному ремонту полнокомплектного автомобиля/прил.2/ПР = 0 + (1500*1,7) + (950*0,23) + (1200*0,04) + (1600*0,05) + (1400*0,08) + (1000*0,015) = 0+2550+218,5+48+80+112+15=3024ед.

.2Трудоемкость работ по изготовлению продукции, чел-ч

T=t*NПР*KП,

где t- трудоемкость капитального ремонта автомобиля основной модели, чел-ч/ берем по ГАЗ-53/175;

КП - коэффициент приведения по величине производственной программы/прил.5/КП=0,97

Т=175*3024*0,97=513 324

Если величина производственной программы не совпадает с числовыми значениями таблицы, то коэффициент корректирования (или норматив) определяется методом интерполяции по формуле

КNi = КN2 +[(КN1 - КN2)/(N2-N1)] *(N2-Ni),

где КN1, КN2 - крайние значения коэффициентов (нормативов);

N1, ,N2 -крайние значения производственной программы;

КNi, Ni - значения расчетного коэффициента (норматива) и производственная программа, для которой осуществляется расчет.

Кавто = 1,00 +[(1,1 - 1,00) / (4 000 - 2 000)] * (4 000 - 3024) = 1,05

Кдвигатель = 1,13

Ккоробка передач = 1,13

Кзадн.мост = 1,13

Крул. упр-ние = 1,13

Годовой объем работ - это время, необходимое для выполнения годовой производственной программы предприятием, цехом, участком. При проектировании по укрупненным показателям объем работ определяется в человеко-часах по трудоемкости объекта ремонта по формуле:

Тi = ti ∙kм k1 ∙ k2 ∙ k3 ∙ Ni,

где Ti - трудоемкость i-го объекта ремонта;

ti - трудоемкость ремонта автомобиля или агрегата базовой модели, чел-ч/капитальный ремонт/прил.3;

Ni - годовая программа i-го объекта ремонта, капитальный ремонт;

k1 - коэффициент приведения, учитывающий величину годовой производственной программы /прил. 4;

k2 - коэффициент приведения, учитывающий многомодельность ремонтируемых агрегатов (принимается равным 1,03-1,07);

k3 - коэффициент приведения, учитывающий структуру производственной программы/прил.5/

T полнокомплектного автомобиля = 175*1,7*1,05*1,03*0,97*1500= 468 140

T двигателя = 35,18*1,7*1,13*1,03*0,97*950=64 143

T коробок передач = 7,88*1,7*1,13*1,03*0,97*1200=18 148

T передних мостов = 9,33*1,7*1,13*1,03*0,97*1600=28 650

T задних мостов = 9,47*1,7*1,13*1,03*0,97*1400=25 445

T рулевого управления = 1,58*1,7*1,13*1,03*0,97*1000=3 032

∑ Т = 607 558

Таблица 2.

Распределение трудоемкости капитального ремонта полнокомплектных грузовых автомобилей и агрегатов по видам работ, %

Вид работАвтомобиль с карбюраторным двигателемКомплект агрегатов%Руб.%Руб.Мойка, разборка автомобиля на агрегаты3,9518 492--Разборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка17,3881 36329,9341 728Ремонт деталей49,92233 69635,249 075Сборка агрегатов15,0070 22131,4843 889Испытание и регулировка агрегатов1,808 4263,394 726Общая сборка автомобиля, испытание, регулировка и устранение дефектов11,9555 943--Итого:100468140100139 418

Таблица 3.

Распределение работ, выполняемых на постах и на поточных линиях

Работы, выполняемые на постахРаботы, выполняемые на поточных линияхРемонт деталейМойка, разборка авто на агрегатыИспытание и регулировка агрегатовРазборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка-Сборка агрегатов-Общая сборка автомобилей, испытание, регулировка и устранение дефектов

Режим работы. Режим работы определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью в часах рабочей недели и смены, количеством смен. Продолжительность рабочей недели определяется трудовым законодательством, а смены - количеством рабочих дней в неделе. Количества смен выбирают предприятие. При проектировании авторемонтных предприятий, как правило, предусматривается двухсменная работа.

Годовые фонды времени устанавливаются для рабочего оборудования и рабочего места, они подразделяются на номинальные и действительные.

Номинальный годовой фонд времени рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочих недель.

ФРВн = (Дк - Дв - Дп) Чсм - Чв ∙ Дпв -Чп ∙Дпп,

где Дк - дни календарные, 365;

Дв - дни выходные, 106;

Дп - дни праздничные, 12;

Чсм - продолжительность смены, час = 8;

Чв - время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), ч = 0;

Чп - время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, ч = 1.

Дпв - предвыходные, день. Дпв = 50;

Дпп - предпраздничные, день. Дпп = 6.

ФРВн = (365 - 106 - 12)*8 - 0*50 - 1*6 = 1 970 (ч).

Действительный годовой фонд времени ФРВд определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

Продолжительность отпусков определяется трудовым законодательством и условиями труда. Дотп = 28.

Дни по болезни определяются как 2,5% от дней календарных.

Дни на выполнение государственных обязанностей определяются как 0,5-1% от дней календарных.

ФРВд =ФРВн - (( Дотп + Дпб + Дго)*8)

ФРВд = 1 970 - ((28+(365* 0,025)+(365*0,005)*8)) = 1 658 (ч).

Номинальный годовой фонд времени оборудования Фо.н определяется аналогично номинальному годовому фонду времени рабочего, но с учетом сменности работы оборудования:

Фо.н = 2*ФРВн,

Фо.н = 2*1 970=3940 (ч).

Действительный годовой фонд времени оборудования Фо.д определяется с учетом простоев оборудования в планово-предупредительном ремонте (ч), выполняемом в рабочее время:

Фо.д = Фо.н (1-ŋн),

где ŋн - коэффициент учитывающий потери времени на ремонт оборудования (принимается при односменном режиме работы 2-3%, при двухсменном 4-6%)

Фо.д = 3 940 * (1-0,05)=3 743 (ч)

2.Методы организации производства

Методы организации производства представляют собой совокупность способов рационального сочетания элементов производственного процесса в пространстве и во времени. Различают поточные и непоточные методы.

Непоточное производство предполагает организацию рабочих мест (постов) на участках, в цехах, которые могут быть специализированы в технологической, предметной или смешанной формах. Рабочее место это закрепленная за одним рабочим часть производственной площади с находящимися на ней средствами труда соответствующими характеру работ выполняемых на данном рабочем месте.

Поточное производство предполагает организацию поточных линий. Это наиболее прогрессивная и эффективная форма организации производственных процессов, основанных на ритмичной повторяемости согласованных во времени основных и вспомогательных операций. Поточные линии целесообразно организовать на участках разборки и сборки узлов, агрегатов и автомобилей.

При непоточном методе организации производства количество рабочих мест рассчитывают по годовому объему работ:

П= Тп/(ФРВд* Рп *С),

где Тп- трудоемкость работ, выполняемых на рабочих местах (постах), на участках, в цехах (выбирается по данным распределения трудоемкости ремонта автомобилей, агрегатов по видам работ и заданного метода организации производства);

Рп - количество человек одновременно работающих на рабочем месте (принимается равным от 2 до 3 чел.);

С - количество смен (2 смены).

Tп полнокомплектного автомобиля =233 075+8 426=242 122;

Tп агрегатов =49 075+4 726=53 801.

П для полнокомплектного автомобиля = 242 122 / (1658 * 3 * 2) = 24,3 = 24;

П для агрегатов = 53 801 / (1 658 * 3 * 2) = 5,5 = 6.

.1 Расчет поточных линий

.1.1 Определение такта поточной линии

При поточных методах работы количество рабочих и оборудования рассчитывается исходя из такта производства.

Тактом называется интервал времени, через который производится выпуск изделий одного наименования. Для поточной линии периодического действия такт определяется по следующей формуле:

rл= (Тл·60)/(Nл·Рср ·Пл) + tп,

где Тл - трудоемкость работ, выполняемых на поточной линии, чел.-ч; Nл - годовое количество объектов, ремонтируемых на поточной линии, ед.;

Рср - среднее число рабочих на одном посту поточной линии ч. (принимается от 2 до 4 чел.);

Пл - количество постов на линии (принимается от 3 до 5), ед;

Тл полнокомплектных автомобилей = 18 492+81 363+ 70 221+55 943= 226019;

Тл агрегатов =41728+43889=85 617.

rл полнокомплектных автомобилей = (226 019* 60) / (1500* 2 * 4) + 3 = 1 133,09;

rл агрегатов = (85617 * 60) / (6150* 2 * 5) + 3 = 5 620 200 / 55 040 + 2 = 86,5.

.1.2 Определение ритма производства

Ритм производства - это время, приходящееся в среднем на один капитальный ремонт автомобиля, агрегата.

R = (Фо.д · 60)/Nл.

R полнокомплектных автомобилей = (3 743 * 60) / 1500 =149,7;

R агрегатов = (3 743 * 60) / 6150 = 36,5.

Необходимое число поточных линий определяется отдельно для

автомобилей и агрегатов по формуле:

m= rл/R,

где rл- такт поточной линии;

R - ритм производства.

m для полнокомплектных автомобилей = 1 133,09/ 149,7 = 7,6 = 8;

m для агрегатов = 105,4 / 36,5= 2,3 = 2.

Отклонения входят в допустимый промежуток.

. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

СЗД=СПР+СВСП+САДМ,

где СПР- стоимость производственных зданий;

СВСП - стоимость вспомогательных;

САДМ - стоимость административных зданий.

СЗД = 29 783 380+ 1 985 625,6+3 040 489,2=34 809 494,8

Стоимость производственных зданий

СПР=SПР h ПР С1М3,

где S ПР - площадь производственных помещений;

hПР - высота производственных помещений (6м);

C 1М3 - стоимость строительства 1м3 зданий авторемонтного предприятия (16,8*25=420).

СПР = 11 819* 6* 420 = 29 783 380

Стоимость вспомогательных зданий

С ВСП = S ВСП*hВСП*С 1М3 *0.8,

Где S ВСП - площадь вспомогательных помещений;

hВСП - высота вспомогательных помещений (4м).

С ВСП = 1477,4 * 4 * 420 * 0,8 = 1 985 625,6

Стоимость административных помещений.

С АДМ = S АДМ h АДМ С 1М3 1.4,

Где S АДМ - площадь административных помещений;

hАДМ - высота административных помещений (3.5 м)

С АДМ = 1477,4* 3,5 * 420 *1,4 = 3 040 489,2

Для расчета площадей использовать следующие расчеты:

Общая площадь авторемонтного предприятия

S ОБЩ = Н ОБЩ N ПР,

Н ОБЩ - норматив общей площади /прил. 7 /

Наобщ = 12 +[(15 - 12) / (4 000 - 2000)) * (2 000 - 3024) = 13,5

S ОБЩ = 13,5 * 3024 = 40 824

Полезная площадь застройки

S ПОЛ = Н ПОЛ *N ПР,

где Н ПОЛ - норматив полезной площади /прил.7

Нпол.= 4,3 +[(5,5 - 4,3) / (4 000 - 2000)) * (2 000 - 3024) = 4,9

S ПОЛ = 4,9 * 3024 = 14 774

Площадь производственных помещений

производственный фонд себестоимость прибыль

SПР = 0.8*S ПОЛ

SПР = 0,8 * 14 774= 11 819

Площадь вспомогательных и административных помещений

S ВСП = S АДМ = 0.1 *S ПОЛ ВСП = S АДМ = 0,1 * 11 819= 1 477,4

Таблица 4.

Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

Вид фондовСтруктура, %Стоимость фондов, руб.Норма амортизации, %Амортизационные отчисления по фондам, руб.общаяосновного производстваобщепроизводственного назначенияосновного производстваобщепроизводственного назначения1.Здания5034 809 494,830 766 192,84 033 3022.6799 921104 865,92. Сооружения74 873 329,34 873 329,32.097 466,63.Передаточные устройства32 088 569,72 088 569,74.798 162,84.Силовые машины64 177 139,44 177 139 ,410.3430 245,45.Рабочие машины2517 404 747,417 404 747,211.62 018 950,76.Транспортные средства64 177 139,42 506 283,61 670 855,120501 256,7334 1717.Измерительные устройства, приборы, инвентарь32 088 569,72 088 569,614.2296 576.,9Итого10069 618 989,663 904 831,55 704 157,11004 242 580,1439 036,9

. План по труду и кадрам

Технологически необходимое количество производственных рабочих т.е. количество присутствующих рабочих

РТ = Т/(ФРВНКПП),

увгде КПП - коэффициент повышения производительности труда (принимается от 1.2 до 1.25).

РТ = 607 558/ (1790*1,25) = 247

Штатное количество производственных рабочих, т.е. количество рабочих присутствующих и отсутствующих по уважительным причинам

РШ = Т/(ФРВДКПП),

где ФРВД - действительный годовой фонд рабочего времени одного работающего

ФРВД = ФРВНКР,

где КР - коэффициент потерь рабочего времени (принимается от 0.96 до 0.98).

ФРВД = 1970*0,96 = 1891,2

Количество вспомогательных рабочих

РВСП = ПВСП*РШ,

где ПВСП - процент вспомогательных рабочих (принимается от 25% до 35%).

РВСП = 0,25*257 = 64

Количество руководителей и специалистов

РРС = ПРС (РШ + РВСП),

где ПРС - процент руководителей и специалистов (принимается от 10% до 15%).

РРС = 0,1*(257+64) = 32

Количество служащих

РСЛ = ПСЛ (РШ + РВСП),

где ПСЛ - процент служащих (принимается от 4% до 6%).

РСЛ = 0,04*(257+64) = 13

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО)

РМОП,ПСО = ПМОП,ПСО (РШ + РВСП),

где ПМОП,ПСО - процент МОП и ПСО (принимается от 2% до 3%).

РМОП,ПСО = 0,02*(257+67) = 7

Фонд заработной платы производственных рабочих

ФЗП ПР = ЗПОСН. ПР + ЗПДОП. ПР

ФЗП ПР =25 628 011,56+2 562 801,16=28 190 812,72

Основная заработная плата производственных рабочих

ЗПОСН. ПР= СЧ*Т*КП *КН,

где СЧ - часовая тарифная ставка ( рабочие 4 разряда = 26,2 руб/ч);

КП - поясной коэффициент к заработной плате (в Омской области поясной коэффициент = 15%);

КН - коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии (принимается от 1.35 до 1.4).

ЗПОСН. ПР= 26,2*607 558*1,15*1,4 = 25 628 011,56

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

ЗПДОП. ПР = Н*ЗПОСН. ПР,

где Н - процент дополнительной заработной платы (принимается 10%).

ЗПДОП. ПР =0,1*25 628 011,56= 2 562 801,16

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

ФЗП ВСП = ЗПОСН.ВСП + ЗП ДОП.ВСП

ФЗП ВСП = 6 250 495,95+625 049,59 = 6 875 545,54

Основная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗПОСН. ВСП = СЧ ТВСП КП КН,

где СЧ - часовая тарифная ставка (вспомогательные рабочие = 21,3 руб/ч);

ТВСП - трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35% трудоемкости изготовления продукции).

ТВСП = 607 558*0,3 = 182 267,4

ЗПОСН. ВСП = 21,3*182 267,4*1,15*1,4 = 6 250 495,95

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП ДОП.ВСП = Н*ЗП ОСН.ВСП

ЗП ДОП.ВСП = 0,1*6 250 495,95= 625 049,59

Фонд заработной платы руководителей и специалистов

Принимается в размере 17-20% *ФЗП ПР.

ФЗП РС = 0,2*25 190 812,72 = 5 038 162,54

Фонд заработной платы служащих

Принимается в размере 6-8% ФЗП пр

ФЗП СЛ = 0,06*25 190 812,72= 1 511 488,76

Фонд заработной платы МОП и ПСО

Принимается в размере 2-3% ФЗП пр

ФЗП МОП,ПСО = 0,02*25 190 812,72 = 503 816,25

Таблица 5.

Показатели сводного плана по труду и кадрам

Категория работающихКол-во, челОсновная заработная платаДополнительная заработная платаФонд заработной платыНачисления на ФЗП*1.Производственные рабочие25725 628 011,562 562 801,1628 190 812,728 570 007,072.Вспомогательные рабочие646 250 495,95625 049,496 875 545,542 090 165,843.Руководители и специалисты325 038 162,541 531 601,414.Служащие131 511 788,76459 492,585.МОП, ПСО7503 816,26153 160,14

Начисления включают:

взносы в государственные внебюджетные фонды - 30%;

страхование от несчастных случаев - 0,4% по ставкам 2014 г.

. Смета цеховых расходов

1.Фонд заработной платы цехового персонала /табл. 5

Принять численность цехового персонала следующим образом:

РЦ= 85% РВСП + 50% РРС + 20% РСЛ

РЦ= 0,85*64+0,5*32+0,2*13 = 73

ФЗП Ц = 0,85*6 875 545,54+ 0,5*5 038 162,38+ 0,2*1 511 788,76 =

665 652,55

2.Начисления на ФЗП

Начисления на ФЗП Ц = 8 665 652,55* 0,3*0,004 = 2 634 358,37

3.Стоимость электроэнергии

3.1Силовая электроэнергия

Qсил = Wуст ∙ hЗ ∙Фо ∙ kсп,

Qсил = 3 810,24*0,6*3743*0,3 = 2 567 111,10

где Wуст - установленная мощность токоприемников, кВт;

Wуст = Нуст. Nпр,

Wуст =1,26*3024 = 3810,24

Нуст.= 1,170 + [(1,350 - 1,170)/(4000 - 2000)] * (4000 - 3024)=1,26

где Нуст - норматив установленной мощности токоприемников, кВт на единицу продукции /прил. 7.

СС.Э = Qсил ЦЭ,

СС.Э = 2 567 111,10 * 3,12 = 8 009 386,62

ЦЭ - цена электроэнергии = 13,2 руб. кВт

.2 Осветительная электроэнергия

СО.Э = RQSОСН ЦЭ

СО.Э = 0,015*2100*12 557,7*3,12 = 1 234 170,76

где R - норма расхода электроэнергии, Вт/(м2ч), при укрупненных расчетах принимается равной 15-20 Вт на 1м2 площади пола;

Q - продолжительность работы электрического освещения в течение года (принимается в среднем 2100 ч для местностей, расположенных на широте 40-60о) - г. Омск расположен на широте 55о;

SОСН - площадь пола зданий основного производства, м2.

SОСН = SПР + ½ SВСП

SОСН = 11819*½ 1477,4 + = 12 557,7

4.Стоимость воды

4.1Вода для технических целей

С Т.В. = Н Т.В *NПР *Ц Т.В.,

Н Т.В =8,7 + [(13,7 - 8,7)/(4000 - 2000)] * (4000 - 3024) = 11,14

С Т.В. = 11,14*3024*26,40 = 889 346,30

где Н Т.В. -норма расхода воды на один приведенный капитальный ремонт, м3/прил. 7;

Ц Т.В. - цена 1м3 технической воды = 26,40 руб.

.2. Вода для бытовых нужд

С Б.В. = Н Б.В. *(РШ+РЦ) *С* Ц Б.В.,

С Б.В. = 40*(257 +73)*1*34,10 = 450 120

где Н Б.В.- норматив расхода бытовой воды, л (определяется из расчета 40л за смену на каждого работающего);

С-количество смен за год (1);

Ц Б.В-. цена бытовой воды = 34,10 руб.

5.Стоимость сжатого воздуха

При укрупненных расчетах общий расход сжатого воздуха по предприятию определяется по удельному расходу на единицу продукции:

QВ = qВ Nпр,

QВ = 4,5*3024 = 13 608

где qВ - удельный расход сжатого воздуха, м3 на единицу продукции (в среднем можно принять равным 4,5-4,7).

Получение сжатого воздуха требует устройства на предприятиях компрессорных станций.

Расчетная производительность компрессорной станции Qст определяется по формуле

Qст = kmax QВ ,

Qст = 1,2*13 608 = 16 329,6

где kmax - коэффициент максимума, учитывающий кратковременные превышения расхода воздуха по сравнению с расчетным (kmax= 1,2-1,4).

Сжатый воздух от компрессора поступает в воздухосборник. Приближенно емкость воздухосборника в кубических метрах определяется по формуле

Vв = (0,5-0,6) Qст.

Vв =0,5 * 16 329,6 = 8 164,8

С С.В. = QВ Ц С.В.

С С.В. = 13 608*78 = 1 061 424

где Ц С.В.- цена сжатого воздуха = 78 руб.

6.Стоимость пара

СП = НП РШ ЦП,

СП = 5*200*157 = 257 000

где НП - норматив расхода пара, т (принимается НП=5т)

ЦП - цена пара = 138 руб.

7.Стоимость отопления.

С ОТ = qт S ОСН Ц ОТ

С ОТ = 0,0251*13 557,7*980 = 308 894,30

где qт - нормативный расход тепла (на данный период времени принять равным 0,0251 Гкал/м2);

Цт - цена 1 Гкал =980 руб.

8.Содержание и текущий ремонт зданий основного производства /табл.4/

Расходы по этой статье принимаются в размере 5% стоимости зданий основного производства = 30 766 192,8*0,05= 1 538 309,64

9.Содержание и текущий ремонт оборудования /табл.4

Расходы по этой статье принимаются в размере 2% стоимости оборудования = 31 581 886,8*0,02 = 431 637,74

.Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря /табл.4/

Расходы по статье принимаются в размере 3 - 5 % соответствующей стоимости.= 2 088 569,7*0,04 = 83 542,79

. Амортизационные отчисления по фондам основного производства /табл.4 = 4 242 580,1

. Транспортные расходы /табл.1/

Расходы по статье принимаются в размере 0,5 % от стоимости валовой продукции = 214 884 600*0,005 = 1 074 423

. Расходы по охране труда и технике безопасности.

Расходы по статье принимаются в размере 700 руб. в год на одного рабочего и 250 руб. на одного руководителя, специалиста, служащего. Для расчета учитываются все производственные рабочие и цеховой персонал

= 257*700+54*700+16*250+3*250 = 224 550

.Затраты по рационализации и изобретательству.

Расходы по статье принимаются в размере 1-2% общей суммы цеховых расходов = 31 105 396,17*0,01 = 311 053,96

. Прочие цеховые расходы.

По статье предусматриваются расходы, которые могут возникнуть в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2-3% от общей суммы цеховых расходов = 31 416 499,96*0,02 = 628 329

НЦ = СЦ / ЗП ОСН.ПР*100%

НЦ = 32 044 828,96/25 628 011,56*100% = 125%

Общая сумма цеховых расходов распределяется между всеми производимыми видами продукции в цехе пропорционально зарплате основных рабочих в калькуляции себестоимости каждого изделия. Для этого в цехе определяют процент цеховых расходов, он показывает, сколько цеховых расходов приходится на 1 рубль зарплаты основных рабочих. По данному предприятия процент цеховых расходов составляет 125%, а для авторемонтных предприятий рекомендуемый процент цеховых расходов составляет от 90% до 130%.

. Смета общехозяйственных расходов

В смету общезаводских расходов включаются расходы, которые связаны с деятельностью предприятия в целом и поэтому не могут быть отнесены на отдельный вид работ или структурное подразделение. Смета включает две группы расходов.

1.Административно-управленческие расходы

1.1Фонд заработной платы административно-управленческого персонала (ФЗП УПР) /табл. 5

Принять численность административно управленческого персонала следующим образом:

Р АУП = 50% Р РС + 80% Р СЛ + 100% Р МОП,ПСО

Р АУП = 0,5*32+0,8*13+1*7 = 33

ФЗП УПР = 0,5*5 038 162,54+0,8*1 511 488,76+1*503 816,25 = 4 232 088,53

1.2Начисления на ФЗП

Начисления на ФЗП УПР = 4 232 088,53*0,3*0,004 = 1 286 554,91

1.3Содержание легкового транспорта.

Расходы по статье принимаются в размере 8% ФЗП АУП

= 4 232 088,53*0,08 = 338 567,08

1.4Командировочные расходы

Расходы по статье принимаются в размере 2% ФЗП АУП

= 4 232 088,53*0,02= 84 641,77

1.5Канцелярские и почтово-телеграфные расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 400-500 руб. в год на каждого руководителя, специалиста и служащего в целом по предприятию

= (32+13)*400 = 18 000

1.6Прочие административно-управленческие расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 0.3-0.5% ФЗП АУП

= 4 232088,53*0,003 = 12 696,27

2.Общепроизводственные расходы

2.1Стоимость осветительной электроэнергии

С О.Э = R*Q*S ОБЩ.ПР. *ЦЭ

S ОБЩ.ПР = S ПОЛ +½ S ВСП

S ОБЩ.ПР = 14 744+738,7 = 15 512,7

С О.Э = 0,015*2100*15 512,7*3,12 =1 524 588,16

S ОБЩ.ПР.- площадь зданий общепроизводственного назначения

2.2Стоимость воды для бытовых нужд

С Б.В. = НБ.В.*РАУР *Ц Б.В.

С Б.В. = 8*33*34,10 = 9 003,4

Норматив расхода бытовой воды принимается в размере 20% от норматива определенного для цехового персонала.

2.3Стоимость отопления.

С ОТ = НОТ*S ОБЩ.ПР. *Ц ОТ

С ОТ = 0,0251*15 512,7*980 = 381 581,39

.4 Содержание и ремонт зданий общепроизводственного назначения/табл. 4

Расходы по статье принимаются в размере 4-5% стоимости зданий общепроизводственного назначения = 4 033 302*0,05 = 201 665,1

2.4Амортизационные отчисления по фондам общепроизводственного назначения /табл.4 = 439 036,90

.5Расходы по содержанию общезаводских складов.

2.5.1Фонд заработной платы складских работников /табл.5

Принять численность складских работников в размере 15% Р ВСП

Р СКЛ = 64*0,15= 10

ФЗП СКЛ = 6 875 545,54*0,15 = 1 031 331,83

2.5.2Начисления на ФЗП = 1 031 331,83*0,3*0,004 = 313 524,88

.5.3Хозяйственные расходы, связанные с содержанием складов.

Расходы по статье принимаются в размере 800-950 руб. на каждого работника склада в год. = 10*800 = 8000

2.6Расходы по охране труда и технике безопасности.

Расходы по статье принимаются аналогично п. 13 сметы цеховых расходов применительно для административно-управленческого персонала и работников складов = 10*700+16*250+3*250 = 11 750

2.7Прочие общепроизводственные расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 3-5% общей суммы по статьям общепроизводственных расходов = 9 893 030,22*0,03= 296 790,91

Полученную итоговую сумму общехозяйственных расходов (Сохр) необходимо сопоставить с годовым фондом основной заработной платы производственных рабочих, т.е. найти процент общехозяйственных расходов (НОХР).

НОХР = Сохр / ЗП ОСН.ПР*100%

НОХР = 10 189 821,13/25 628 011,56*100%= 40%

Для авторемонтных предприятий рекомендуемый процент общехозяйственных расходов составляет от 35% до 45%.

Процент общехозяйственных расходов на данном предприятии, равный 40%, входит в рекомендуемый процент для авторемонтных предприятий.

. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

.1 Себестоимость продукции авторемонтного предприятия

Таблица 6

Показатели себестоимости продукции

Статья себестоимостиСтоимость, рубСтруктура себестоимости, %1. Основная заработная плата производственных рабочих25 628 011,5628,182. Дополнительная заработная плата производственных рабочих2 562 801,162,83. Начисления на ФЗП*8 570 007,079,44. Запасные части10 232 60011,255. Материалы, сырье, полуфабрикаты818 6080,906. Цеховые расходы32 044 828,9635,237. Общехозяйственные расходы10 189 821,1311,258. Внепроизводственные расходы900 466,780,99Полная себестоимость90 947 144,66100

7.2 План по доходам

Плановый доход

Дпл=S∙ (1+ R),

где R рентабельность производства (учитывает прибыль закладываемую предприятием сверх себестоимости, принять в пределах 10-30 %).

Дпл = 90 947 144,66*(1+0,1) = 100 041 859,126

7.3 Планирование прибыли

Пн/о= Дпл -S-H,

где Пн/о - прибыль для налогообложения;

Дпл - плановый доход;

S - себестоимость;

H- налог на имущество (2.2 % на 1 января 2013 года.)

Н = 69 618 898,6*0,22 = 1 531 617,77

Пн/о = 100 041 859,126 - 90 947144,66 - 1 531 617,77 = 7 563 096,70

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Патп = Пн/о-Hп

Патп = 7 563 096,70 - 7 563 096,70*0,2 = 6 050 477, 36

где Hп - налог на прибыль = 20%

.4 Распределение прибыли

Чистая прибыль направляется в 3 основных фонда:

• Накопления (для финансирования капиталовложений, прироста фондов, научных исследовании создается фонд- развития производства и техники)
• Потребления (предусматривает покрытие затрат на з/п, финансирования мероприятий плана социального развития коллектива- создается фонд материального поощрения и фонд социального коллектива)
• Резервный (создается для компенсации недополученных доходов следствии факторов риска..).

Перечислим полученную прибыль поровну в фонды накопления и потребления. В фонд развития науки и техники пойдет вся сумма из фонда накопления, в фонды социального развития и материального поощрения по 50% суммы фонда потребления.

Таблица 7

Вид фондаРасчетное значениеФонд накопления3 025 238,68в т.ч.фонд развития производства, науки и техники3 025 238,68Фонд потребления3 025 238,68в т.ч фонд социального развития коллектива1 512 619,34фонд материального поощрения1 512 619,34

. План экономической эффективности производства

Таблица 8

Показатели плана эффективности производства

Раздел планаПоказательОбобщающие показатели эффективностиСебестоимость производства, руб/чел-ч Sпр=S/Т Sп=90 947 144,66 /607 558=149,69руб/чел-ч Удельная себестоимость, руб Sу = S/О Sу = 90 947 144,66/7650 = 11 888,52 руб. где, О-фактический выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции, штук. Доходная ставка , руб/чел-ч Ст.д=Д/Т Ст.д=253089839/607 558=620руб/чел-ч Рентабельность производства, % Rпр=Парп/Sполн*100% Rпр=17120377/74844857,29*100=21,7%Эффективность использования материальных ресурсовМатериалоотдача ресурсов Мо = Д / Змат Мо=253089839/1280267=197,7 Материалоемкость ресурсов Ме=Змат/Д=1280267,12/253089839=0,005 Энергоемкость производства Эп=(Сц+Сохр)/ Sполн Эп=(24 691 480,99+7 457 603,6)/ 74 844 857,29 = 0,43Эффективность использования основных производственных фондовФондоотдача ОПФ Фо=Д/Сопф Фо=253089839/47 453 868=5,3 Фондоемкость ОПФ Фе=1/Фо Фе=1/5,3=0,19 Фондовооруженность Фв=Сопф/Робщ Фв=47453868/(200+60+34+13+5+71+32+9) = 111 919,5 Рентабельность фондов Rопф=Папр/Сопф*100% Rопф=17 120 377/47453868*100% =36%Эффективность использования трудовых ресурсовПроизводительность труда П=О/Т*100% П=7630/408191*100=1,87%

Заключение

В ходе выполнения данной курсовой работы были получены следующие результаты:

·производственная программа составляет 1802 ед;

·действительный фонд рабочего времени равен 3743 ч;

·площадь авторемонтного предприятия равна 19134 м2

·общее количество работающих составляет 424 ч;

Так же был рассчитан годовой фонд заработной платы всех работающих, определены цеховые и общехозяйственные расходы, которые равны 24 691 480,99 и 7 457 603,6 соответственно, определена полная себестоимость продукции, которая равна 74 844 857,29 рублей.

Стоимость основных производственных фондов равна 47 453 868 рублей.

Плановый доход составил 97 289 314,5 рублей, а прибыль, остающаяся в распоряжение предприятия равна 17 120 377 рублей.

Рентабельность производства и фондов составила 21,7% и 36% соответственно.

Также изучены основы организации и процессов производства на предприятии по ремонту автомобильного транспорта, проведены расчеты параметров основного, вспомогательного и обслуживающего производств.

Кроме того, был произведен расчет производственно-складских и вспомогательных площадей помещений, общий расход сжатого воздуха, производительность компрессорной станции, емкость воздухосборника, расход силовой электроэнергии, расход осветительной электроэнергии, расход воды для производственных нужд и для хозяйственно-бытовых нужд, расход тепла.

Список используемой литературы

1.Афанасенко В.С., Игудесман Я.Е., Савич А.С. Проектирование авторемонтных предприятий: - М: Выш.школа,1978 - 240с.

2.Краткий автомобильный справочник . - 10-е изд., перераб. и доп. -М.: Транспорт, 1984.-220с.

.Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001 - 392 с.

.Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация и планирование производства» для студентов специальности 080100.62 / Сост. Л.В. Толкачева. - Омск: СибАДИ, 2013. - 26 с.