Бизнес-план предприятия
Содержание
Введение
1. Резюме
2. Описание предприятия
3. Организационный план
4. SWOT анализ
5. Производственный план
6. Финансовый инвестиционный план
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Бизнес план - это подробное описание
деятельности компании при ее создании либо расширении. Без грамотного бизнес
плана не обходится ни один коммерческий проект, что уже говорит о его высокой
значимости. Роль бизнес плана обуславливается одним очень важным фактором, а
именно взглядом инвестора. Неважно, берете ли вы кредит в банке, оборудование в
лизинг либо размещаете свои ценные бумаги с целью выкупа инвесторами и
привлечением заемных денежных средств, первым делом все субъекты данных
операций смотрят на платежеспособность заемщика. И как раз таки здесь бизнес
план играет роль гаранта вашей платежеспособности.
Сегодня бизнес план можно разделить на две
категории, а именно объемный структурированный типовой бизнес план и обзорный
бизнес план. Если первый раскрывает всю хозяйственно-финансовую деятельность
фирмы, то второй является небольшим резюме основного бизнес плана. Но даже в
этом случае роль бизнес плана имеет высокую значимость, так как он позволяет
увидеть все основные аспекты создаваемой организации.
Итак, чем же еще полезен бизнес план?
Во-первых, составив грамотно структурированный обзор вашего бизнеса, вы
самостоятельно сможете оценить все достоинства и недостатки, изменить все
ошибки и разработать хорошую стратегию бизнеса. Во-вторых, бизнес план дает вам
возможность получить дополнительные деньги. Например, сегодня действует много
программ поддержки малого и среднего бизнеса, где основным документом доверия к
вам будет ваш бизнес план. В третьих, вы получите планируемый результат
деятельности вашей компании на ближайшее время, что в скором позволит сравнить
фактические показатели с планируемыми, внести изменения, исправить ошибки,
сделать определенный уклон в ту или иную сторону.
1. Резюме
Данный бизнес план составлен для улучшения
эффективности действующего производства путем замены глубинного насоса на более
подходящую модель в связи с участившимися случаями ремонта со спускоподъемными
операциями.
Описание проекта:
Данный проект реализуется на базе
существующего и действующего предприятия ОАО "Нижневартовское
нефтеперерабатывающее предприятие"
Требуемые капитальные вложения составляют
4871,989 тыс. руб.
Для осуществления проекта предприятие
намерено использовать собственные средства.
За время реализации проекта рассчитанного
на 1 год предполагается получить чистую прибыль в размере 26126,34 тыс. руб.
Период окупаемости - 1 квартал.
Анализ рисков показал, что чистый дисконтированной доход при ставке
дисконтирования принятой равной ставки рефинансирования Центрального банка
России в размере 8,5, составит 21943,17. Дисконтированный период окупаемости
также 3 месяца.
Внутренняя норма доходности по проекту составляет 144%, что является
очень высоким показателем.
Проект является прибыльным, быстро окупаемым с высоким уровнем
доходности.
2. Описание
предприятия
ОАО "Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие"(ННП)
разрабатывает 10 месторождений: Пермяковское, Хохряковское, Кошильское,
Колик-Еганское, Ершовое, Сороминское, Туль-Еганское, Сабунское,
Северо-Тарховское и Эниторское. Кроме того, предприятие является оператором по
разведке и разработке трех лицензионных участков ОАО "ТНК-BP
Технологии" - Мало-Сикторского, Восточно-Коликъеганского и Ермаковской
группы месторождений (Орехово-Ермаковского, Чехлонейского,
Западно-Ермаковского, Хохловского), лицензии на которые находятся у Тюменнефтегаза.
В настоящее время в составе ННП три укрупненных нефтепромысла, база
производственного обслуживания и Центр научно-инженерных и производственных
работ.
Предприятие основано в 1964 году, одновременно с открытием самого
большого в СССР Самотлорского месторождения и созданием Нефтепромыслового
Управления "Мегионнефть".
Эксплуатационный фонд добывающих скважин на 1.01.2010 составляет 1398
единиц, в том числе 140 нагнетательных скважин, находящихся в отработке.
Действующий фонд добывающих скважин составляет 1008 единиц, коэффициент
использования равен 0,69.
С целью улучшения текущего состояния разработки и рационального
использования фонда скважин в течение 2011 года были проведены мероприятия по
сокращению неработающего фонда скважин и увеличению добывных возможностей
пласта. Эксплуатационный фонд нагнетательных
скважин на начало 2012 года составляет 721 единицу, действующий фонд равен 541
скважине, коэффициент использования составил 0,71. Фактическая закачка рабочего
агента в пласт увеличилась на 284,0 тыс. м3 и составила 29164,6 тыс.м3. Средняя
приемистость действующих скважин 2011 года составила 156,6 м3/с, против 159,4
м3/с в 2010 году.
Добыча нефти осуществляется в помощью глубиннонасосной установки
(плунжерные насосы одинарного действия) с электродвигателем, установленным на
поверхности земли, от которого движение к насосу передается при помощи
станка-качалки посредством колонны штанг - это так называемая эксплуатация
скважин штанговыми глубинными насосами (ШГН) на рисунке 1.
Рисунок 1. Схема глубинно-насосной
установки: 1 - плунжерный глубинный
насос; 2 - плунжер; 3 - насосные трубы; 4 - штанга; 5 - полированный шток; 6 -
головка балансира; 7 - балансир; 8 - шатун; 9 - кривошипный противовес; 10 -
редуктор; 11 - клиноременная передача; 12 - электродвигатель; 13 - балансирный
противовес.
3. Организационный
план
Основной целью Общества, как коммерческой организации, является получение
прибыли.
Предметом (видами) деятельности Общества являются:
- разведка и разработка нефтяных и газовых месторождений;
- бурение параметрических, поисковых, разведочных, структурных,
наблюдательных и эксплуатационных скважин на углеводородное сырье, воду;
- добыча, транспортировка, подготовка, переработка и реализация
углеводородного сырья и продуктов его переработки;
- добыча подземных вод, общераспространенных полезных
ископаемых (песок и др.);
- ведение государственного баланса запасов нефти, газа,
конденсата, попутных компонентов и учет совместно с ними залегающих полезных
ископаемых в границах лицензионных участков;
- обустройство нефтяных и газовых месторождений;
- и др.
В соответствии с ФЗ РФ "О государственной
регистрации юридических лиц" в Единый государственный реестр юридических
лиц внесена запись об открытом акционерном обществе "ННП" как о
юридическом лице. Общество является юридическим лицом по гражданскому
законодательству, действующему на территории Российской Федерации, с момента
его регистрации постановлением Главы администрации города Нижневартовска
Тюменской области. Общество создано без ограничения срока.
Полное фирменное наименование Общества: открытое
акционерное общество "Нижневартовское Нефтегазодобывающее
Предприятие". Сокращенное фирменное наименование Общества: ОАО
"ННП".
Общество имеет в собственности обособленное имущество,
учитываемое на его самостоятельном балансе, и может от своего имени приобретать
и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности,
быть истцом и ответчиком в суде. Открытое акционерное общество, создается, с
целью получения прибыли и может заниматься любой не запрещенной законом
деятельностью. При этом, для определенных видов деятельности необходимо
получение специального разрешения (лицензии).
Имущественное положение предприятия
характеризуется данными представленными в таблице 1.
Таблица 1. Структура имущества и источники его формирования
|
Показатель
|
Значение показателя
|
Изменение за анализируемый период
|
|
в тыс. руб.
|
в % к валюте баланса
|
тыс. руб. (гр.3-гр.2)
|
± % ((гр.3-гр.2) : гр.2)
|
|
31.12.2011
|
31.12.2012
|
на начало анализируемого периода (31.12.2011)
|
на конец анализируемого периода (31.12.2012)
|
|
|
|
Актив
|
|
1. Внеоборотные активы
|
12 425 667
|
14 579 456
|
47,9
|
47
|
+2 153 789
|
+17,3
|
|
в том числе: основные средства
|
11 944 096
|
13 638 657
|
46
|
44
|
+1 694 561
|
+14,2
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
2. Оборотные, всего
|
13 520 712
|
16 421 849
|
52,1
|
53
|
+2 901 137
|
+21,5
|
|
в том числе: запасы
|
221 294
|
421 060
|
0,9
|
1,4
|
+199 766
|
+90,3
|
|
дебиторская задолженность
|
13 094 423
|
15 723 221
|
50,5
|
50,7
|
+2 628 798
|
+20,1
|
|
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
|
68 137
|
5 864
|
0,3
|
<0,1
|
-62 273
|
-91,4
|
|
Пассив
|
|
1. Собственный капитал
|
19 853 724
|
25 820 337
|
76,5
|
83,3
|
+5 966 613
|
+30,1
|
|
2. Долгосрочные обязательства, всего
|
590 993
|
770 758
|
2,3
|
2,5
|
+179 765
|
+30,4
|
|
3. Краткосрочные обязательства, всего
|
5 501 662
|
4 410 210
|
21,2
|
14,2
|
-1 091 452
|
-19,8
|
|
в том числе: заемные средства
|
633 546
|
-
|
2,4
|
-
|
-633 546
|
-100
|
|
Валюта баланса
|
25 946 379
|
31 001 305
|
100
|
100
|
+5 054 926
|
+19,5
Рост величины активов организации связан,
в первую очередь, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в
скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно
изменившихся статей):
- дебиторская задолженность
- 2 628 798 тыс. руб. (51,4%)
- основные средства - 1 694
561 тыс. руб. (33,1%)
- прочие внеоборотные
активы - 371 030 тыс. руб. (7,3%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший
прирост произошел по строке "нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)" (+5 968 448 тыс. руб., или 97% вклада в прирост пассивов
организации за последний год).
Среди отрицательно изменившихся статей
баланса можно выделить "денежные средства и денежные эквиваленты" в
активе и "краткосрочные заемные средства" в пассиве (-62 273 тыс.
руб. и -633 546 тыс. руб. соответственно).
Собственный капитал организации на
31.12.2012 составил 25 820 337,0 тыс. руб., что существенно (на 5 966 613,0
тыс. руб.) больше, чем на 31.12.2011.
Для оценки финансовой учтойчивости
предприятия произведем анализ соотношения активов по степени ликвидности и
обязательств по сроку погашения (таблица 2). Из четырех соотношений,
характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняется два.
Таблица 2.
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку
погашения
|
Активы по степени ликвидности
|
На конец отчетного периода, тыс. руб.
|
Прирост за анализ. период, %
|
Норм. соотно-шение
|
Пассивы по сроку погашения
|
На конец отчетного периода, тыс. руб.
|
Прирост за анализ. период, %
|
Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 -
гр.6)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
А1. Высоколиквидные активы
|
5 864
|
-91,4
|
≥
|
П1. Наиболее срочные обязательства
|
4 046 186
|
-9,2
|
-4 040 322
|
|
А2. Быстрореализуемые активы
|
15 723 221
|
+20,1
|
≥
|
П2. Среднесрочные обязательства
|
364 024
|
-65,2
|
+15 359 197
|
|
А3. Медленно реализуемые активы
|
692 764
|
+93,4
|
≥
|
П3. Долгосрочные обязательства
|
770 758
|
+30,4
|
-77 994
|
|
А4. Труднореализуемые активы
|
14 579 456
|
+17,3
|
≤
|
П4. Постоянные пассивы
|
25 820 337
|
+30,1
|
-11 240 881
|
Высоколиквидные активы покрывают наиболее
срочные обязательства организации только лишь на <1% В соответствии с принципами
оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской
задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств
(П2). В данном случае у организации достаточно быстрореализуемых активов для
полного погашения среднесрочных обязательств (больше в 43,2 раза).
Обзор результатов деятельности предприятия
представлен в таблице 3.
Из "Отчета о финансовых
результатах" следует, что за анализируемый период (2012 год) организация
получила прибыль от продаж в размере 8 169 510 тыс. руб., что равняется 24,4%
от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от продаж
снизилась на 422 843 тыс. руб., или на 4,9%.
По сравнению с прошлым периодом в текущем
выросла как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на
1 894 110 и 2 316 953 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении
изменение расходов (+10,1%) опережает изменение выручки (+6%)
Таблица 3. Обзор результатов
деятельности организации
Убыток от прочих операций за рассматриваемый период составил 501 862 тыс.
руб.,что на 227 845 тыс. руб. (83,1%) больше, чем убыток за аналогичный период
прошлого года.
Таким образом, можно сказать, что перед
осуществлением проекта предприятие является действующим и приносящим прибыль,
однако за анализируемый период можно наблюдать снижение выручки и рост
себестоимости. Причем темп роста себестоимости превышает темп роста выручки, в
результате чего прибыль предприятия снижается, что негативно сказывается на
эффективности деятельности предприятия. Анализ показывает, что рост
себестоимости связан с участившими ремонтами глубинных насосов сопровождающимся
частыми подъемами насосов. Данное обстоятельство увеличивает количество
простояв по причине ремонта насоса, увеличивая при этом себестоимость и
сокращая дебит нефти.
4. SWOT анализ
Рассмотрим сильные и слабые стороны в
работе предприятия.
Безусловно к сильной стороне деятельности
предприятия следует отнести его финансовую устойчивость, прибыльность.
Слабой стороной является то, что прибыль
предприятия снижается, а себестоимость растет. В частности это происходит из-за
частых ремонтов.
Представим SWOT анализ в табличной
форме.
Таблица 4. SWOT анализ сильных и слабых сторон предприятия
Для смены вставного насоса не требуется извлечения из
скважины колонны НКТ. Этим увеличивается срок службы НКТ, сокращается
продолжительность подземного ремонта скважины.
Насосы с верхним креплением рекомендуется использовать
в скважинах, имеющих:
- среднее и высокое содержание песка;
- среднее содержание газа с глубиной,
не превышающей 1500 м;
- сероводород с глубиной, не
превышающей 1500 м;
- двуокись углерода с глубиной до 2000
м.
Использование насосов в скважинах глубиной подвески
насоса более 2100 м не рекомендуется.
Область применения насосов с нижним креплением такая
же, как и насосов с верхним креплением, но при этом они могут быть спущены в
скважины с большей глубиной, т. к. цилиндры таких насосов не подвергаются
пульсирующим нагрузкам.
5. Производственный
план
Выход на полную производственную мощность предполагается
осуществлять в течении и года и в последнем квартале инвестиционного проекта
предполагается осуществить выход на максимальную производственную мощность.
Основные производственные характеристики, необходимые
для дальнейших расчетов представлены в таблице 5.
Таблица 5. Основные производственные характеристики.
|
Характеристика
|
Значение
|
|
Объем добычи нефти т/сут
|
21,4
|
|
Коэффициент эксплуатации скважины за 1 квартал
|
0,81
|
|
Коэффициент эксплуатации скважины за 2 квартал
|
0,88
|
|
Коэффициент эксплуатации скважины за 3 квартал
|
0,93
|
|
Коэффициент эксплуатации скважины за 4 квартал
|
0,98
|
|
Цена 1 тонны нефти без НДС и Акцизов, руб.
|
17000
|
Расчет потребности в капитальных вложениях представлен
в таблице 6.
Таблица 6. Расчет
потребности в капитальных вложениях.
|
Наименование затрат
|
Стоимость
|
|
Насос вставной с нижним механическим креплением
API 25-175-RHBM
|
2135989
|
|
Штанги полые
|
1111000
|
|
Плунжер
|
822000
|
|
Транспортные расходы
|
180000
|
|
Монтажные работы
|
413000
|
|
Пуско-наладочные работы
|
210000
|
|
Итого капитальные вложения
|
4871989
|
Все оборудование будет приобретено за счет
собственных средств предприятия.
Согласно классификации основных средств,
включаемых в амортизационные группы данное оборудование включается в третью
амортизационную группу со сроком эксплуатации от 3-х до 5-и лет. Амортизация на
предприятии начисляется линейным способом. Принимаем период эксплуатации равный
4 годам. Норма амортизации составит в этом случае 25% в год.
Срок реализации проекта примем равный 1
году, а шаг равен 1 кварталу. Т.о. норма амортизации для каждого шага
реализации проекта составит 6,25%, а сумма начислений составит 304,5 тыс. руб.
Расчет производственной программы
представлен в таблице 7. При расчете программы учитывалось, что коэффициент
реализации составляет 0,9744.
Таблица 7. Программа производства и реализации продукции
Производственные затраты представлены в
таблице 8. Производственные затраты определялись из предыдущего опыта работы,
согласно данных бухгалтерского учета.
Таблица 8. Затраты на производство продукции (на годовой объем)
Таблица 9. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (тыс. рублей)
6. Финансовый
инвестиционный план
Таблица 10. План денежных поступлений и выплат (тыс.рублей)
Необходимым условием реализуемости проекта является положительное
значение показателя денежного потока для каждого интервала времени, в данном
случае можно отметить, что все периоды имеют положительные значения.
Таким образом, чистый реальный доход от инвестиционного проекта составил
27818,65 тыс. руб.
Период окупаемости проекта составляет 1 квартал.
Для оценки рисков проекта рассчитаем дисконтированные показатели.
Поскольку предприятие использует собственные средства, то за норму
дисконтирования примем ставку рефинансирования Центрального банка РФ, которая
на сегодняшний день составляет 8,25%
Таблица 11. Расчет дисконтированных денежных потоков
организационный финансовый инвестиционный денежный
Итак, Чистый дисконтированный доход с учетом рисков составит 21943,17,
период окупаемости так же составляет 1 квартал.
Представим полученные данные графически.
Рисунок 2. Эффективность проекта
Одним из основных показателей определяющих эффективность проекта является
внутренняя норма доходности. Определим внутреннюю норму доходности графическим
способом, который представлен на рисунке 3.
Итак, следует отметить, что показатель внутренней нормы доходности очень
высок и составляет примерно 140%.
Для уточнения нашего результата рассчитаем показатель внутренне нормы
доходности с помощью встроенной функции EXCEL. Результат расчета совпадает с
полученным графическим значением и составляет 144%.
Заключение
Бизнес-план - это план развития
предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания
новых видов бизнеса.
Бизнес-план может быть разработан как
для нового, только создающегося, предприятия, так и для уже существующих
экономических организаций на очередном этапе их развития.
Каковы основные цели бизнес-плана?
Грубое, но верное определение того, что означает бизнес-план для
предпринимателя, дал специалист по бизнес - планированию Г. Райен: "Понять
себя и продать себя". Другими словами, бизнес-планирование решает
следующие важные проблемы:
- определяет степень
жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск
предпринимательской деятельности;
- конкретизирует
перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей
системы;
- привлекает внимание и
интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;
- помогает получить
ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и её
рабочую среду.
Как видно, в отличие от традиционного
плана организации бизнес-план учитывает не только внутренние цели
предпринимательской организации, но и внешние цели лиц которые могут быть
полезны новому делу.
Данный проект разработан для
действующего предприятии ОАО "Нижневартовское нефтедобывающее
предприятие".
Анализ деятельности предприятия показал
негативные стороны развития. В частности тенденцию к увеличению себестоимости с
большим темпом ростом, чем выручка предприятии. Что ведет к снижению прибыли.
Анализ затрат показал, что рост
себестоимости обеспечивается за счет частых ремонтов оборудования со
спускоподъемными операциями. Поэтому в данном проекте предлагается заменить
существующий насос на вставной насос не требующий извлечения для его ремонта.
Требуемые инвестиции составляют 4871,989
тыс. руб. Предприятие располагает собственными средствами для осуществления
проекта.
Анализ эффективности проекта показал,
что проект является прибыльным с высоким уровнем доходности. Кроме того,
привлекательным является быстрый период окупаемости вложение и рост темпов
прибыли и снижения себестоимости.
Список
использованной литературы
1. Артеменко В.Г., Беллендир М.В.
Финансовый анализ: учебное пособие. - 6-е издание, переработанное и
дополненное. - м.: издательство "дело и сервис"; Новосибирск:
издательский дом "сибирское соглашение", 2009. - 160 с.
2. Быкова Е.В. Показатели денежного потока в
оценке финансовой устойчивости предприятия. // Финансы -2010. - № 2.- С.56 - 58.
. Бригхем Ю., Эрхард М. Финансовый
менеджмент. - СПб.: Питер, 2012. - 960 с.
. Графов А.В. Оценка
финансово-экономического состояния предприятия. // Финансы - 2011.- № 7. - С.64 - 66.
. Грищенко О.В. Анализ и диагностика
финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. Таганрог:
Изд-во ТРТУ, 2010. - 514 с.
. Дронов Р.И., Резник А.И., Бунина Е.М.
Оценка финансового состояния предприятия. // Финансы -2011.- № 4. - С.14 - 15.
. Ефимова О.В. Как анализировать
финансовое положение предприятия. - М.: Бизнес-школа "Интел-Синтез",
2013. - 82 с.
. Крутик А.Б., Хайкин М.М. Основы
финансовой деятельности предприятия: учеб. Пособие. - 5-е изд., перераб. и доп.
- СПб.: Бизнес-пресса, 2009. - 448 с.
. Никуленкова Т. Т., Лавриненко Ю. И.,
Ястина Г. М. Проектирование предприятий общественного питания. - М.:
"КОЛОС" 2009. - 252с.
. Павлова Л.П. Финансовый менеджмент.
Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Банки и биржи,
Юнити, 2012. - 218 с.
11. Положению об оценке эффективности инвестиционных
проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных
ресурсов Бюджета развития Российской Федерации
12. Финансы предприятий. Н.В. Колчина, Г.Б.
Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
- 115 с.
13. Финансы. Под ред. проф. М.В. Романовского,
проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Юрайт-М, 2012 .- 408 с.
. Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Крокус интернешнл,
2012. -
240 с.
. Финансовый менеджмент./ под ред. Поляка
Г.Б. -
М.: Финансы, Юнити, 2009. - 518 с.
. Финансы фирмы: Учебник / Ковалёва А.М.,
Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. М.: ИНФРА-М, 2011 - 168 с.
. Хелферт Э. Техника финансового анализа. - М.: Юнити, 2011. - 154
с.
. Холт Р. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело, 2013. - 128 с.
Похожие работы на - Бизнес-план предприятия
|