Методика aнализа кредитоспособности зaемщика-юридического лица нa примере коммерческого бaнка ОАО 'БыстроБанк'

Методика aнализа кредитоспособности зaемщика-юридического лица нa примере коммерческого бaнка ОАО 'БыстроБанк'

Введение

Производственная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных специалистов всех специальностей. Во время прохождения практики происходит закрепление и конкретизация результатов теоретического обучения.

Во время практики я изучала методику кредитования юридических лиц в ОАО «БыстроБанк».

Актуальность выбранной темы заключается в том, что не все банковские методики оценки кредитоспособности юридических лиц являются совершенными, особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных рaзделовaнализа, а тaкже показателей и факторов производства.

Целью практики является совершенствование методики анализа кредитоспособности зaемщика-юридического лица нa примере коммерческого бaнка ОАО «БыстроБанк». Для достижения этой цели были сформулировaны следующие зaдачи:

во-первых, дать характеристику предприятия;

во-вторых, изучить цели, зaдачи и информaционную базу aнализа кредитоспособности;

в-третьих, рассмотреть существующую методику оценки кредитоспособности клиента юридического лица в ОАО «БыстроБанк»;

в- четвертых, предложить пути совершенствования существующей методики.

Объектом исследования является ОАО «БыстроБанк».

Глава 1. Характеристика предприятия

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «БыстроБанк» (Сокращенное фирменное наименование: ОАО «БыстроБанк»).

Полное фирменное наименование на английском языке: Joint-stockCompany «BystroBank» (JSC «BystroBank»).оздан в 1992 году с наименованием Акционерный частный банк «ИжЛадабанк».

С 1992 года - Ижевский акционерный банк «ИЖЛАДАБАНК».

С 1994 года - Инвестиционный Кредитный Банк «ИжЛадабанк» (открытое акционерное общество) (сокращенное - ОАО «ИжЛадабанк»).

С 2010 года - Открытое акционерное общество «БыстроБанк» (ОАО «БыстроБанк»).

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 397 121 982 р.

На 01.01.2014 ОАО «БыстроБанк» занимает 2-е место на рынке розничных банковских услуг в Удмуртии (доля рынка по объему привлеченных депозитов физических лиц составляет 11,62%; по объему портфеля потребительских кредитов 14,35%).

По объемам оказания услуг корпоративным клиентам на территории Удмуртской Республики доля рынка ОАО «БыстроБанк» составляет:

5,73% по остаткам на счетах корпоративных клиентов (5-е место);

4,22% по величине кредитного портфеля организаций (6-е место).

ОАО «БыстроБанк» продолжает занимать устойчивые рыночные позиции, по приоритетным направлениям деятельности. ОАО «БыстроБанк» занимает лидирующие позиции на рынке банковских услуг УР. Среди региональных коммерческих банков ОАО «БыстроБанк» является абсолютным лидером по объему привлеченных вкладов физических лиц и по объему предоставленных физическим лицам кредитов.

Целью текущей рыночной стратегии ОАО «БыстроБанк» является закрепление позиций на рынке корпоративного кредитования и расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц, а также оптимизация бизнес-процессов, которая позволит снизить операционные расходы и повысить маржу Банка.

Основными рисками в 2013 г., которым был подвержен Банк, являлись кредитные и операционные риски.

Приоритетные усилия Банка в управлении кредитным риском в 2013 году были направлены на снижение просроченной задолженности, образовавшейся по кредитам физических лиц, выданным ранее 2012 года. В результате принятых мер сформированы тенденции к улучшению качества кредитного портфеля, сформированного ранее 2012 года.

Высокие требования к качеству выдаваемых кредитов, наряду с систематическим совершенствованием процессов обработки кредитных заявок и последующего сопровождения выданных кредитов, позволили удержать по ним низкий уровень просроченной задолженности в 2013 году.

При управлении операционными, правовыми и репутационными рисками в 2013 году имели место случаи реализации правового риска в связи с изменениями и неоднозначным толкованием актов Центрального Банка Российской Федерации и Федеральной службы по финансовым рынкам в области раскрытия информации на рынке ценных бумаг, а также с изменением судебной практики по вопросам взимания банковских комиссий. В 2013 году Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынками в Волго-Камском регионе Банк был привлечен к административной ответственности в виде штрафа.

Нарушения, установленные указанным административным органом, в ходе проведенной им проверки в настоящее время Банком устранены. Также в 2013 году имели место случаи выплаты Банком денежных средств по искам заемщиков на основании судебных решений, которыми были признаны недействительными условия кредитных договоров о выплате заемщиками вознаграждения за открытие и ведение ссудного счета. В действующих кредитных продуктах Банка такой платеж отсутствует.

Прочие риски являлись для Банка потенциальными и случаи их проявления, существенно повлиявшие на деятельность Банка, отсутствовали, несмотря на множество факторов риска, которым подвержено осуществление банковских операций. Основные усилия банка были направлены на предупреждение операционных убытков до их возникновения, посредством выявления и снижения выявленных факторов риска при осуществлении банковских процессов.

Глaвной целью ОAО «БыстроБанк» является увеличение кредитного портфеля зa счет улучшения кaчествa и увеличения его доходности, путем снижения кредитных рисков, применения рaзрaботaнных кредитным упрaвлениембaнкa методов финaнсовогоaнaлизaзaемщикa, положений по формировaнию и оценке принимaемого обеспечение зaлогa, оценке рейтингa кредитных рисков, мониторингa и других положений.

Согласно рейтингам ЗАО «РосБизнесКонсалтинг» по итогам 2013 года ОАО «БыстроБанк» занимает лидирующие позиции среди всех российских банков:

24 место в рейтинге «Банки по объемам выданных автокредитов в 2013 году»;

45 место в рейтинге «Банки по объемам выданных беззалоговых кредитов в 2013 году»;

49 место в рейтинге «Крупнейшие ипотечные банки в 2013 году»;

55 место в рейтинге «Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января2013 г.»;

60 место в рейтинге «Крупнейшие банки по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2013 году»;

76 место в рейтинге «Банки по количеству собственных банкоматов по России».

Глава 2. Финансовый анализ ОАО «БыстроБанк»

Проведем анализ финансового состояния ОАО «БыстроБанк» за 2010-2013 гг. по данным финансовой отчетности с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности.

Начнем с внутрибанковской аналитики.

В отчетном году ОАО «БыстроБанк» добился значительного роста ключевых показателей развития:

Рис. 1 - Ключевые показатели развития

банк ликвидность актив стратегия

Объем средств физических лиц на счетах в банке планомерно и стабильно увеличивался, сначала года прирост составил 26% или 1524 млн.руб., что свидетельствует о доверии к банку.

Ценовая политика привлечения вкладов от физических лиц направлена на повышение конкурентоспособности депозитных продуктов Банка с одной стороны, с другой стороны на снижение стоимости привлекаемых ресурсов. Получаемая Банком доходность позволяет выплачивать вкладчикам соответствующие проценты по депозитам, нести постоянные накладные расходы и получать прибыль. В 2013 году банком открыто 1665 счетов юридическим лицам индивидуальным предпринимателям для расчетно-кассового обслуживания.

В 2013 году достигнут максимальный объем выдач розничных кредитов, всего выдано 5288млн.руб., в 2012 году было выдано 1727 млн. руб. В отчетном году активно развивались высокомаржинальные и, при этом, относительно низко рискованные виды кредитования - ипотека, автокредиты, также ведется активная работа по кредитованию малого и среднего бизнеса. Всего на отчетную дату выдано кредитов малому и среднему бизнесу на сумму 2927 млн. руб. При этом Банк ведет активную работу по совершенствованию бизнес-процессов и повышению качества кредитного портфеля.

Для укрепления позиций на рынке банковских услуг, наращивания Клиентской базы Банк предоставлял универсальную линейку оказываемых услуг во всех регионах присутствия.

Наибольший удельный вес выданных кредитов наблюдался в Удмуртской республике 47% и в г. Москва 30%. В целом портфель кредитов увеличился на 38%. 80% вкладов привлечено от физических лиц в регионе расположения головного банка и 7% в г. Москва, остальные 13%приходятся на другие регионы присутствия Банка. Следует отметить общий прирост привлечения вкладов физических лиц, 26%.

В 2013 году произошли существенные изменения в деятельности банка.

В конце 2013 года произошли изменения в составе акционеров Банка. 29 декабря БСТРБ ХолдингКомпани Лтд. (BSTRB HoldingCompanyLtd.) приобретена доля участия в ОАО «БыстроБанк» в количестве 389 581 190 обыкновенных голосующих акций и 417 744 привилегированных акций, что составляет 98,21% от общего числа голосующих акций. Место нахождения компании Британские Виргинские острова.

В 2013 году Международное рейтинговое агентство FitchRatings присвоило Банку долгосрочные рейтинги на уровне «В-» прогноз «Стабильный». Другими словами, это лучшее свидетельство надежности и стабильности Банка, взвешенной стратегии развития. ОАО «БыстроБанк» -единственный банк в Удмуртии, заслуживший такой высокой международной оценки.

«Агентство по страхованию вкладов» доверило Банку выплату страхового возмещения вкладчикам банка, работавшего на территории Удмуртии, в отношении которого наступил страховой случай и была отозвана лицензия ЦентроБанка России. Такое право получают далеко не все кредитные учреждения, в Агентстве аккредитованы всего около 50 из тысячи российских банков - это наиболее устойчивые и надежные банки страны.

Совершён прорыв в автокредитовании. В начале года Банк разработал новую линейку автокредитов и начал активное взаимодействие с автосалонами. В настоящее время Банк сотрудничает более чем с 230 автосалонами во всех регионах своего присутствия. В 2013 году ОАО «БыстроБанк» вошел в десятку лидеров по итогам работы по государственной программе льготного автокредитования Министерства промышленности и торговли РФ.

Таблица 1 - Динамика и структура активов ОАО «БыстроБанк» за 2010-2013 гг.

По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы:

валюта баланса увеличилась в 2013 г. по сравнению с 2011 г. на 70,4% или 6 874 463 тыс. руб. и составила 16 638 800 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

большой удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2013 г. она увеличилась на 56,8%или 4 102 094 тыс. руб. и составила 11 317 909 тыс. руб., это говорит об увеличение объемов кредитования банка и о положительной динамике его деятельности.

денежные средства банка увеличились на 9,3% и составили 332 775тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;

в 2013 г. по сравнению с 2011 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 491,9% и 144,1% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

В таблице 2 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО «БыстроБанк» за 2011-2013гг.

Таблица 2 - Динамика и структура источников формирования средств ОАО «БыстроБанк» за 2011-2013 гг.

В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка - 88,1%, по сравнению с 2011 г. в 2013 г. заемные средства банка увеличились на 72,7% и составили 14664347 тыс. руб. С этим увеличением было связано повышение ставок по потребительскому кредиту в 2012 году, так как увеличился риск невозврата ссуды.

В структуре обязательств банка средства кредитных организаций занимают 10,7%, по сравнению с 2011 г. они увеличились на 36,6% и составили 1565968 тыс. руб. Это говорит о положительной динамике развития банка.

Вклады физических лиц увеличились в 2013 г. на 32,6% по сравнению с 2011 г. и составили 7348818 тыс. руб. Это говорит об увеличение стабильности банка и доверия к нему клиентов, и о привлекательности процентных ставок по вкладам банка. Также по рынку вкладов за этот период был замечен приток вкладов в большинстве банков.

За исследуемый период произошло увеличение с 2011 по 2013г.г. средств клиентов в банке на 6331753 тыс. руб. или на 95,3%. Данный показатель говорит об увеличение количества зарплатных проектов в банке и об увеличении открытия счетов физическими лицами для расчетов.

Значительно увеличились резервы на возможные потери по ссудам, их прирост в 2012 по сравнению с 2011 составил 5599 тыс. руб., а в 2013 году по сравнению с 2011 - 8999 тыс. руб. В 2013 году банк начал вести политику связанную с уменьшением кредитных рисков банка, в связи с этим начал работа по более тщательном отборе заемщиков, как физических так и юридических лиц, произошли изменения в методике определения кредитоспособности заемщиков, также были увеличены резервы по кредитным рискам.

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты. Коэффициенты предоставлены в Таблице 3.

Таблица 3 - Показатели ликвидности ОАО «БыстроБанк»

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2012 г. составил 108.7% на 01.01.2012 г. данный коэффициент возрос и составил 111.3%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

. За период в банке произошло увеличение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 74,4% на 01.01.2012 г., это говорит о хорошем состоянии, так как данный коэффициент должен быть не ниже нормы в 15%. Таким образом, банк имеет ликвидные средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО «БыстроБанк» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что на 01.01.2012 банк в состоянии погасить 57,2 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 57,2% обязательств сроком до 30 дней. Данный показатель увеличивался в течении исследуемых трех лет, это говорит о положительной динамике ликвидности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2012 г. составил 78,9%, на 01.01.2013 - 82,3%, на 01.01.2012 - данный коэффициент возрос и составил 84,5% %. Это означает, что 84,5% % долгосрочных вложений банка на 01.01.2012 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе Таблиц 2 и 3 анализа деятельности банка ОАО «БыстроБанк». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО «БыстроБанк» имеет высокую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение также стабильно.

Заключение

Подводя итог проведенному анализу можно сказать, что ОАО «БыстроБанк» имеет положительную динамику в своей деятельности. Никаких минусов в их деятельности мною замечено не было. Все показатели, рассчитанные, в ходе анализа соответствуют нормам. ОАО «БыстроБанк» имеет высокую степень в плане ликвидности и положение это стабильно.

За исследуемый период в банке произошло:

увеличении хозяйственного оборота и увеличение имущества банка;

увеличение объемов кредитования банка и о положительной динамике его деятельности;

повышении финансовой устойчивости банка;

увеличение стабильности банка и доверия к нему клиентов, и о привлекательности процентных ставок по вкладам банка;

увеличение количества зарплатных проектов в банке и об увеличении открытия счетов физическими лицами для расчетов;

В 2013 году банк начал вести политику, связанную с уменьшением кредитных рисков банка, в связи с этим начал работа по более тщательном отборе заемщиков, как физических, так и юридических лиц, произошли изменения в методике определения кредитоспособности заемщиков, также были увеличены резервы по кредитным рискам.

Список использованных источников

1.      Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

2.      Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

.        Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 546 с.

.        Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Кнорус, 2010. - 768 с.

.        Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Кнорус, 2010. - 560 с.

.        Лаврушин, О.И Анализ экономической деятельности клиентов банка: учеб. пособие/ О.И. Лаврушин.- М.: Инфра-М, 2006.- 531 с.

.        Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА - М, 2005. - 208 с.

.        Сайт банка ОАО «БыстроБанк» www.bystrobank.ru

10.    Анализ финансового состояния предприятия.- <http://www.finanaliz.ru/module-analytics-printpage-pageid-10-scope-all.html.%20%0D27>

.        Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости бизнеса.- <http://www.elitarium.ru/>

.        Методики оценки кредитоспособности предприятия <http://www.sunIT.ru/>

.        «Н.Х. Бунге: судьба реформатора» // <http://history.machaon.ru/>