Создание предприятия в сфере оказания мелких бытовых услуг на дому (город Великие Луки)

Создание предприятия в сфере оказания мелких бытовых услуг на дому (город Великие Луки)

Содержание

Введение

. Оценка рынка сбыта

. Описание процесса обслуживания

. Определение величины начального капитала

.1. Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия

.2. Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия

.3. Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

. Выбор метода финансирования проекта

. Планирование фонда оплаты труда

. Планирование текущих расходов

. Планирование текущих доходов

. Планирование финансовых результатов

. Оценка эффективности проекта

Выводы

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Ни для кого не секрет, что в нашей стране много одиноких, в том числе разведённых женщин. Часто они имеют хорошую работу, сами воспитывают детей, а вот мужская помощь в хозяйстве становится для них очень актуальной проблемой. И в самом деле, даже самая активная и энергичная женщина вряд ли обладает хозяйственными умениями, без которых жизнь становится очень сложной - например, навыками работы электрика или сантехника, слесаря или механика.

Даже починка электрической розетки или устранение засора в трубе может стать фактически непреодолимой трудностью. А если требуется починить пластиковое окно или установить сложную бытовую технику, собрать мебель и так далее. Для этих работ и необходима организация по оказанию мелких бытовых услуг на дому.

Целью курсовой работы является создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями в сфере оказания мелких бытовых услуг на дому.

В процессе выполнения нашей работы необходимо решить следующие задачи:

·ознакомиться с особенностями организации и технологии работы сервиса по оказанию мелких бытовых на дому «Муж на час»;

·изучить состояние рынка и оценить потенциальный платежеспособный спрос на данные услуги;

·выбрать наиболее эффективную организационно-правовую форму деятельности организации и место размещения;

·сформировать стандарт обслуживания для организации «Муж на час»;

·рассчитать размер стартового капитала и определить источники финансирования;

·спрогнозировать финансовые результаты работы данной организации;

·оценить экономическую эффективность создания организации.

Актуальность коммерческой идеи в том, что наша организация будет пользоваться повышенным спросом у населения города Великие Луки, а значит в дальнейшем получением значительной прибыли от оказываемых услуг.

сервис организационный инвестиция спрос доход бытовой

1. Оценка рынка сбыта

Сервис по оказанию мелких бытовых услуг обладает высокой рентабельностью и сравнительно малым периодом окупаемости, в среднем, необходимо около 1,5-2 лет для возврата инвестиций, и выхода на стабильную прибыль. Что касается, уровня конкуренции на рынке бытовых услуг, то она практически отсутствует в Великих Луках, только несколько частников осуществляют сервис по оказанию мелких бытовых услуг. В части конкуренции с частниками хочется упомянуть опять же о квалификации и опыте нанятых работников, а также о наличии гарантии на произведенную работу и приемлемых ценах на услуги.

Потенциальными потребителями таких услуг является население города Великие Луки, а именно представительницы прекрасного пола, в квартирах которых время от времени возникает необходимость выполнить различного рода ремонтные работы небольшого объема.

Специфика деятельности требует особого внимания к месторасположению будущей организации. Тем не менее, для открытия организации, необходимо решить еще один немаловажный, а иногда и основной вопрос, - найти подходящее помещение. Сложность заключается в том, что арендная плата очень высокая, а стоимость на услуги в несколько раз меньше. А поскольку стоимость аренды увеличивает постоянные расходы, - это может существенно повлиять на период окупаемости инвестиций. Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением объекта примерно в районе улицы Дружбы, так как арендная плата значительно ниже, чем в центре города. Предполагается взять помещение размером 10,8 кв. метров в аренду. Договор аренды предусматривает месячную арендную плату в размере 2160 рублей. Договор заключается сроком на 12 месяцев.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

) Основной стратегией конкурентоспособности нового предприятия будет комплексная стратегия повышения качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж услуги.

) Внимательное отношение к желаниям каждого клиента.

) Приемлемые цены за оказанные услуги.

Что касается режима работы организации - это восьмичасовой рабочий день, с 9.00 до 18.00, с перерывом на обед - с 13.00 до 14.00. Рабочая неделя - шестидневная. Выходной день - понедельник.

Для того чтобы организация стала приносить прибыль, необходим постоянный поток клиентов. Их привлечение станет возможным, если не пренебрегать маркетингом (рекламой). Важное значение имеет вывеска - она должна привлекать внимание прохожих. Можно раздавать визитки, рекламные буклеты, запустить наружную рекламу на входах в близлежащих торговых центрах. В наше время широко распространена реклама с использованием «всемирной паутины».

Численность женщин в городе Великие Луки составляет около 50000 человек. Конечно, не всем нужны предоставляемые услуги, но значительной ее части примерно около 30000 женщин.

Стоимость одного часа работы составляет около 200 рублей, а также зависит от сложности и вида оказываемой услуги.

2. Описание процесса обслуживания

Основные виды работ:

ремонт сантехники, замена смесителей, замена фильтров воды, установка гардин, установка люстр, ремонт замков, ремонт/установка окон или дверей, ремонт мебели, установка плинтусов, установка розеток/выключателей.

Чтобы организация «Муж на час» была популярна среди клиентов необходимо иметь стандартный и оптимальный процесс обслуживания клиентов:

. Прием заказа оператором по телефону

. Оформление вызова мастера

. Осмотр объекта и консультация мастером

. Составление сметы на работы и материалы

. Оформление договора и другой документации

. Закупка материалов (при необходимости)

. Выполнение работ

. Уборка помещения (при необходимости)

. Вывоз мусора (при необходимости)

. Сдача объекта с закрытием документации и актов сдачи-приема

. Гарантийное обслуживание

Оплата за оказанные услуги производится наличным расчетом мастеру.

Для оказания услуг необходимо закупить наборы инструментов. Исходим из количества мастеров их пять, значит, стоимость инструментов примерно составляет 75000 рублей.

К ресурсам для обеспечения работы нашей организации следует отнести, в первую очередь, электроэнергию, доступ в Интернет, расходы на связь Норма расходов на электроэнергию - 21600 рублей в год, норма расхода на связь - 3600 рублей в год.

Общее количество работников нашей организации - 9 человек. В это число входит: 1 директор, 1 бухгалтер, 1 оператор, 5 мастеров, 1 уборщица.

Если количество мастеров 5, то услуги будут оказывать 4 работника, а один мастер будет находиться в отпуске, либо на больничном.

При найме специалистов в нашу фирму первоочередным фактором будет наличие опыта работы в данной сфере и доброжелательное отношение к каждому клиенту, а так как услуги оказываются на дому, то мастера приветствуются с наличием личных автомобилей и мобильными телефонами для связи с оператором.

Оплата труда, скорее всего, будет повременная, т.к. очень сложно оценить трудоемкость и количество произведенных операций ввиду их большого разнообразия и индивидуального подхода к решению каждой проблемы.

3. Определение величины начального капитала

В данном разделе необходимо произвести расчет величины денежных средств, необходимых для реализации проекта отдельно по каждому направлению вложения, общую сумму необходимых денежных средств и определиться с источниками финансирования.

Прежде чем начать такую работу, необходимо окончательно определиться и с планируемыми объемами оказания услуг.

Планируется создание организации по оказанию мелких бытовых услуг на дому. Режим работы 6 дней в неделю по 8 часов. Время работы мастеров и оператора с 14.00 до 22.00. В субботу и воскресенье с 12.00 до 20.00. Выходной день - понедельник. Среднее время обслуживания клиента зависит от вида оказываемых работ. Примем примерно 1 час, услуги оказываются на дому.

Плановое количество клиентов в год - эффективный фонд времени в год * число мастеров* длительность смены * среднюю трудоемкость обслуживания * среднюю загруженность работников =

3.1 Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия

Таблица 1

Расчет стоимости основных фондов

вид ОФкол-во, шт.цена за 1 шт., тыс. руб.СТОИМОСТЬ ОФ, ТЫС.РУБ.сервер11010наборы инструментов51575персональные ЭВМ32060факс236принтер248сканер155столы326стулья515телефон313итого25178

.2 Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия

Таблица 2

Расчет стоимости нематериальных активов

вид нематериальных активовстоимость, тыс. руб.организационные расходы (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия)10Итого10

3.3 Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

Таблица 3

Расчет потребности в оборотных средствах

элемент оборотных средствстоимость, тыс. руб.предоплата за аренду помещений3раб.мест*3кв.м.*1,2(коэффициент дополнительных площадей)=10,8 кв.м.*200 руб./метр*3месяца=6,5ремонт помещений10,8 кв.м.*0,5тыс. руб/метр=5,4закупка канцелярских товаров3рекламная компания7 (в газетах)+4(буклеты) +5 (щиты)=16на непредвиденные расходы12итого42,9

4. Метод финансирования инвестиций

В первую очередь определимся с организационно-правовой формой предприятия. Мы решили избрать в качестве таковой общество с ограниченной ответственностью.

В качестве аргументации данного выбора перечислим следующие

преимущества общества с ограниченной ответственностью:

. простая процедура государственной регистрации.

. более простая система ведения бухгалтерского учета.

. простота распоряжения прибылью.

. применяется упрощенная система налогообложения.

Далее рассчитываем необходимую сумму заемных и привлеченных средств. Такой расчет можно произвести на основе балансового метода.

Активы (имущество предприятия) состоят из 2 частей: оборотный и внеоборотный (нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство) капитал. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет заемных или привлеченных средств.

Расчет потребности в заемном капитале:

Активы создаваемого предприятия - 230,9 тыс.руб. в т.ч.:

Нематериальные активы - 10 тыс.руб.

Основные фонды - 178 тыс.руб.

Оборотные средства - 42,9 тыс.руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 231 тыс.руб.

Уставный капитал формируют 3 учредителей с равными долями: 3*77=231 тыс.руб.

Уставный капитал сформировали за счет трех учредителей, в данном случае кредит в банке брать не нужно.

5. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Составляем структуру управления организации «Муж на час». Данная структура относится к линейному виду.

Директор

Бухгалтер Мастера Оператор Уборщица

5 чел.

Рис.1 Структура управления ООО «Муж на час»

Для данной организации выбираем тарифную систему оплаты труда, то для директора, бухгалтера, оператора выбираем повременную оплату труда, а для мастеров сдельно-премиальную форму оплаты труда, так как она включает премирование за перевыполнение норм выработки, достижение определенных качественных показателей: сдачу работ с первого предъявления, отсутствие брака, рекламации, экономии материалов. Она служит основой мотивации работников в улучшении как количественных, так и качественных результатов труда.

Далее составляем штатное расписание с планируемыми среднемесячными выплатами и рассчитываем годовой фонд оплаты труда. Оплата труда всех работников предприятия всеми видами оплаты составляет ФОТ, т.е. сюда включается основная и дополнительная зарплата, выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.

Таблица 4

Штатное расписание организации по оказанию мелких бытовых услуг на дому

КатегорияКол-во человекформа оплатыОклад или часовая тар.ставкаФОТ в год, тыс.руб.Директор1повременная20 т.р./мес240бухгалтер1повременная16 т.р./мес192оператор1повременная10 т.р./мес120Мастера5сдельно-премиальная60р./ч. 720Уборщица1повременная3 т.р./мес36Итого91308

6. Планирование текущих расходов

Составляем смету расходов на год. Начинаем с формирования списков прямых расходов (отдельно по каждому виду деятельности, виду услуг) и косвенных (на управление, на сбыт) с указанием экспертно оцененных расходов или планируемых норм расхода.

Таблица 5

Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб.)

Вид расходовпервый год2-5 год работыпрямыепо услугам организации:зарплата оператора120120РАСХОДЫ НА СВЯЗЬ300руб.в мес.*12=3,64отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование120*34%=40,840,8зарплата мастеров720720отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование720*34%=244,8244,8ПО ГРУППАМ ОБСЛУЖИВАНИЯ РАБОЧИХ МЕСТЗАРПЛАТА УБОРЩИЦЫ3636ОТЧИСЛЕНИЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ36*34%=12,2412,24УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ И КОММЕРЧЕСКИЕКАНЦЕЛЯРСКИЕ ТОВАРЫ32БЕНЗИН360400УСЛУГИ ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ МАШИНЫ200250ЗАРПЛАТА ДИРЕКТОРА240240ОТЧИСЛЕНИЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ240*34%=81,681,6ЗАРПЛАТА БУХГАЛТЕРА 192192ОТЧИСЛЕНИЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ192*34%=65,2865,28АРЕНДА2628,6КОММУНАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ600квт в мес.*3 руб.*12=21,625РЕКЛАМА145АМОРТИЗАЦИЯ178*1/5=35,6 35,6(2 и 3 год)НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ1220

7. Планирование текущих доходов

Основным видом доходов любой организации является выручка от реализации товаров, работ или услуг.

Для определения цены на каждый вид услуг существуют разнообразные методы. Исходя из того, что берется за основу цены, их можно разделить на 3 группы: исходя из цен конкурентов, исходя из потребительской стоимости товара, исходя из затрат на производство и реализацию данного товара (калькуляционный подход). Однако при любом подходе целесообразно использовать как ориентир последний метод, так как цена должна обеспечить покрытие всех затрат и сверх того получение прибыли.

Так как услуга является специфическим видом товара, для которого производство и реализация совпадают, то отпускная и розничная цена на нее также совпадают.

Таблица 9

Расчет цены на услугу

ПоказательУслуга (ремонт дверей)Себестоимость услуги355Плановая прибыль (наценка),%20%Плановая прибыль (наценка), руб.71Отпускная (розничная) цена355+71=426

Таким образом, стоимость услуги составляет 426 рубля.

Таблица 6

Смета текущих расходов организации, тыс. руб.

Элементы затратсметы прямых расходов по услугам организациисмета косвенных расходов (управленческие и коммерческие)итоговая смета1. материальные, в т.ч.363,63366,6- канцелярские-33-расходы на связь3,6-3,6-бензин360-3602. оплата труда, в т.ч.1173,84578,81752,6-зарплата8764321308- отчисления на социальное страхование297,84146,8444,63. амортизация-35,635,64. Прочие, в т.ч.273,6273,6-аренда-2626-реклама1414- коммунальные платежи21,621,6- содержание автомобилей200200-НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ - 12 12 ИТОГО 1537 891 2428

Таблица 8

Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки, руб.

прямые расходы, тыс. руб.1537косвенные расходы, тыс. руб.891итого2428количество в год2428000/6832себестоимость услуги, руб.355плановая рентабельность (наценка)20%плановая прибыль, руб.71отпускная цена, руб. 426объем реализации, тыс.руб.426/1000*6832 = 2910

Таким образом стоимость услуги составляет 426 рублей.

8. Планирование финансовых результатов

Цель данного раздела - расчет чистой прибыли от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использования отдельных видов ресурсов.

Организация «Муж на час» будет работать на упрощенной системе налогообложения (УСНО), так как выручка не более 60 млн. руб. и средняя численность работников до 15 человек.

Объектом налогообложения по упрощенной системе налогообложения являются доходы (по ставке 6%), для Псковской области (по ставке 5%).

Таблица 10

Определение финансовых результатов, тыс. руб.

ПоказательБазовый годПлановый годКоличество клиентов68327515Выручка(426*6832)/1000=2910(426*7515)/1000=3201Себестоимость без управленческих и коммерческих расходов355*6832/1000-891=15341537+1537*10%+891=2581,7 2581,7- 891=1690,7Валовая прибыль2910-1534=13763201-1690,7=1510,3Управленческие и коммерческие расходы891891Прибыль от реализации1376-891=4851510,3-891=619,3Балансовая прибыль485619,3Налог по УСНО485*5%=24,25619,3 *5%=31Чистая прибыль485-24,25=460,75619-31=588Рентабельность услуг, %485/2425*100%=20%619,3/2581,7*100%=24%

. Оценка эффективности проекта

Чистая прибыль первого года (ЧП1) работы предприятия составит 460,75 тыс.руб.

Средняя прибыль за пять лет составит:

ЧП ср=(460,75+588*4)/5= 562,55 тыс. руб. в год

Т = 5 лет

Вложения составили (К) = 230,9 тыс.руб.

Рассчитаем чистый доход:

ЧД = 460,75+588*4-230,9=2581,7 тыс.руб.

Проведем расчет индекса доходности:

ИД = 2812,7/231=12 руб./руб.

Срок окупаемости вложений:

Ток = 230,9/562,55 = 5 месяцев

Выводы

Целью данного проекта являлось технико-экономическое обоснование организации по оказанию мелких бытовых услуг на дому «Муж на час».

ООО «Муж на час» предоставляет качественные услуги по доступным ценам, ориентировано на всех клиентов. Услуги организации очень разнообразны, в приложении 4 представлена лишь часть из них.

Преимущества организации «Муж на час»:

·Прежде всего, мастера таких служб проходят строгий отбор, а также тестирование при приёме на работу. Сотрудники подбираются не только с учётом всех необходимых умений и профессиональных качеств, но и личностных характеристик: каждый сотрудник «муж на час» должен отличаться честностью и порядочностью, быть ответственным, уметь найти контакт с любым клиентом и в любой ситуации оставаться доброжелательным и вежливым.

·Каждая конкретная заявка рассматривается настолько внимательно, что оператор службы «муж на час», как правило, посылает к заказчику именно того специалиста, который является наиболее подходящим для решения его проблем.

·Мастера «муж на час» отвечают за свою работу полностью.

Организация любого предприятия требует вложений и в основные средства, и для организации запасов, и для оперативных расходов. Составив смету, мы определили, что величина уставного капитала составит 230,9 тысяча рублей. Учитывая собственные накопления, и равные им взносы трех вкладчиков в совокупности составят 231 тысяча рублей.

При подсчете всех расходов (связанные с организацией предприятия, с оплатой труда, расходами на связь) и возможных доходов по составленной смете был сделан вывод о том, что при полной загрузке основного штата предприятия чистая прибыль за первый год работы составит порядка 460,7 тысяч рублей, а за последующие годы - порядка 588 тысяч.

Срок окупаемости инвестиций составляет 5 месяцев, что является довольно приемлемым показателем.

Исходя из полученных данных, можно заявить о целесообразности реализации проекта, который сможет приносить не очень большую, но постоянную прибыль.

Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс РФ, ч.1 и 2.

. Как начать свое дело в Псковской области: Справочник начинающего предпринимателя. - Псков: Гименей, 2010.

. Основы организации обслуживания населения на предприятиях сферы сервиса: Учебное пособие / Ерохина Л.И. Башмачников Е.В- М.: МГУС, 2001.

. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учебное пособие / Под. ред. М.В. Виноградова, З.И. Панина. - 4-е изд., - М.: Торговая корпорация, 2008.

. Экономика сферы сервиса: Учебник для вузов / Левитина И.Ю.- СПб.: СПбГУСЭ, 2000.

. Стандартизация и сертификация в сфере услуг: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Ракова. - М.: Academia, 2004.

. Маркетинг сферы услуг: Учеб. пособие: Стаханов В. Н. - М.:ПРИОР: Эксперт. бюро, 2001.

. Система управления развитием малого бизнеса / В.В. Иванов, А.И. Михальченков / Менеджмент в России и за рубежом. - 2004.

. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 4-е изд., - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://jandex.ru (Дата обращения: 18.10.2011 г).