Семейный доход: формирование и структура использования

Содержание

Введение

. Что такое семейный бюджет? Основные понятия

1.1 Определение семейного бюджета

1.2 Основные составляющие семейного бюджета

. Основные подходы для формирования семейного дохода

.1 Управление расходами и доходами

.2 Формирование доходов

.3 Планирование финансов на уровне домашнего хозяйства

. Способы оптимизации семейного бюджета в настоящее время

.1 Как правильно составить семейный бюджет

.2 Семейный бюджет в современных условиях, или кто в доме хозяин

Заключение

Введение

Актуальность исследования темы

Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени.

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Цель

Целью исследования является изучение формирования и структуры использования личных доходов населения.

Основные задачи

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.  Определить понятие и структуру семейного бюджета.

2.       Рассмотреть особенности подходов для формирования семейного бюджета.

.        Определить стандарты бюджетов современных российских семей.

.        Проанализировать проблемы формирования бюджета семей современной России.

5.  Написать выводы и заключения по итогам исследования.

Объект исследования

Объектом исследования курсовой работы является качественно - количественная структура бюджета семьи.

1. Что такое семейный бюджет? Основные понятия

1.1 Определение семейного бюджета

"Бюджет" (от англ. budget - кошель, сумка, кожаный мешок) - схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет - совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течении определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое "денежной сумки": наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами". Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально - экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальным различием. Семейный бюджет - это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных доходов и расходов, это финансовый план, суммируемый доходы и расходы семьи за определенный период времени. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно - раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены могут выбрать, какой вариант им больше подходит. Совместный бюджет - это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а потом оба супруга решают, как и на что потратить деньги. Идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами. Совместно - раздельный (долевой) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого надо сначала рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по личному усмотрению. Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход. Вывод: Понятие слова бюджет имеет широкое определение. Свой бюджет может иметь как обычная небольшая семья, так и большое предприятие, или целое государство. Бюджет - это определенная схема, состоящая из доходов и расходов, устанавливаемая на определенный период времени.

1.2 Основные составляющие семейного бюджета

Семейный бюджет обычно составляется на месяц. Нормальным считается такой семейный бюджет, в котором статьи доходов превышают статьи расходов или же равны им. При составлении семейного бюджета, необходимо расписать все источники доходов членов семьи, а в статье расходов следует перечислить все, за что обязательно надо заплатить в течение месяца: квартплату и услуги, питание, проезд, уплату налогов и взносов. Составление семейного бюджета может быть также направлено на более значимые цели. Например, на то, чтобы выкроить средства на поездку в отпуск или крупную покупку.

Семейный бюджет имеет и другие функции, например, планирование. Это означает, что мы думаем о будущем и планируем свои финансы, распределяем их трату по мере необходимости и не только на ближайший месяц-два, но и на дальнейшую перспективу. Именно так накапливаются средства для покупки крупных вещей, недвижимости, путешествий, будущей учебы детей и пр. Не менее важен и анализ бюджета семьи, то есть мы должны анализировать то, сколько и на что именно мы потратили, делать вывод о том, необходимы ли были эти траты или они оказались бесполезными, повторите ли вы в следующий раз покупку или откажетесь от нее. Семейный бюджет выполняет также ограничительную, или контрольную, функцию, так как заставляет задуматься над тем, какую сумму денег можно потратить, а какую - нет, что особенно важно для молодых и неопытных хозяек. Хотя есть некоторые общие моменты, которые стоит учитывать при составлении семейного бюджета, все равно невозможно предложить какую-то определенную систему распределения семейных финансов и какие-то конкретные правила, которые были бы одинаково эффективны для всех семей. Но обязательно в составлении любого семейного бюджета нужно учитывать несколько основных факторов, определяющих эти различия. Какие это факторы?

·              Возрастной состав семьи. Если в семье есть маленькие дети им постоянно необходимо покупать новую одежду и обувь, следовательно, расходы такой семьи увеличиваются. Дети постарше могут иногда зарабатывать. Однако заработки эти незначительны и нерегулярны, поэтому не могут участвовать в бюджете аналогично доходам взрослых.

·              Экономические факторы. Это размер заработной платы, дополнительные источники дохода, в том числе, доход от акций, проценты по другим ценным бумагам, доход от ренты, аренды, продажи имущества. Количественные факторы

·              Количество членов семьи. Если наша семья состоит из пяти человек, а работает один, да к тому же его заработная плата оставляет желать лучшего, то, соответственно, доход на одного члена семьи будет недостаточным.

·              Уровень дохода. Чем выше уровень жизни, тем больше хочется облегчить свой быт - купить дорогостоящую бытовую технику, нанять домработницу, няню для ребенка, обновить и расширить гардероб, носить более дорогую и стильную обувь, потратить деньги на поддержание здоровья и внешнего вида.

А теперь остановимся на основных статьях семейного бюджета.

Расходы

В составлении семейного бюджета именно статьи расходов представляют наибольший интерес, и поэтому на их анализ нужно потратить драгоценное время, чтобы сберечь его впоследствии. Конечно, содержание этих статей большей частью зависит от образа жизни и предпочтений отдельно взятой семьи, но существует и стандартный набор. Все основные и постоянные расходы, характерные для любой семьи, делятся на следующие:

·              расходы, связанные с обеспечением пропитания членов семьи;- постоянные расходы на коммунальные и обязательные платежи (например, выплата кредитов, расходы на автомобиль, телефоны, Интернет и пр. );

·              расходы на одежду;

·              расходы, связанные с обеспечением образования и общего развития;

·              расходы, связанные с созданием интерьера, уюта;

·              расходы на отдых;

·              расходы, связанные с обеспечением определенного образа жизни.

Долги

Бывают непредвиденные ситуации, когда семейный бюджет на месяц исчерпан раньше срока. Это свидетельствует о том, что бюджет рассчитан неверно, эту ошибку нужно найти, иначе она обязательно повторится. Если же причины возникновения этой ситуации вам известны, их тоже стоит учесть на будущее. Как же выйти из сложившегося положения? Самым простым решением считается взять деньги в долг, но не следует забывать, что долг нужно вернуть в том же объеме (а то и с процентами!), так что дефицит вашего бюджета эта мера не исправит. Такой способ только откладывает момент истины "на потом". По-этому стоит по возможности избегать долгов и сразу браться за устранение дефицита, то есть урезать все свои расходы и попытаться дотянуть до ближайшего поступления денег.

Крупные покупки

Прежде всего, нужно сказать, что любая покупка на сумму, существенную для нашего бюджета, должна быть запланирована заранее. Нужно обратиться к своим доходам и проанализировать, сколько денег можно потратить без ущерба для общего хозяйства. Если этой суммы мало, то придется экономить, т. е. сократить некоторые расходы, а некоторые и исключить вовсе, если они не слишком важны. Если же накопленных за прошлые месяцы денег достаточно для этой покупки, то сильно торопиться тоже не стоит. Семейная "копилка" никогда не должна полностью опустошаться, ведь в ближайшее время может появиться потребность в этих деньгах на гораздо более важные цели. Если от задуманной покупки нельзя отказаться, можно оформить кредит. Но прежде нужно реально оценить, сможете ли вы выплачивать его в соответствии с условиями договора.

Семейный бюджет и дети

Считается, что планирование бюджета не должно касаться детей. Это дело взрослых. Но возможен и другой вариант: позволить ребенку участвовать в обсуждении предстоящей крупной покупки или поездки в отпуск, а также позволять ему лично распоряжаться небольшой суммой денег. Это, во-первых, очень важный воспитательный момент, который позволит ребенку чисто психологически почувствовать себя полноценным членом семьи, ведь с его мнением считаются. Во-вторых, нелишне будет уже с юных лет привить своему ребенку культуру обращения с деньгами. Это позволит избежать впоследствии многих проблем, ведь ребенок будет понимать, что деньги в семье появляются не просто так и что количество их не безгранично. Таким образом, он задумается, прежде чем требовать купить ему какую-нибудь дорогостоящую, но в принципе ненужную вещь. Виды семейного бюджета бывают разными, и определяется тип семейного бюджета по общей договоренности членов семьи. Какие бывают модели семейных бюджетов?

Совместный бюджет.

Это самая распространенная в нашей стране модель семейного бюджета. При ведении совместного бюджета все доходы каждого члена семьи входят в "общую копилку", и в распределении этих средств тоже участвует каждый член семьи. При этом самый удачный вариант, когда супруги имеют приблизительно равный доход, так что можно избежать споров типа "кто больше зарабатывает, а кто больше тратит". Другой вариант, когда семья живет полностью на доходы одного из супругов. Конфликтов не возникнет, если "добытчик" согласен на равноправие всех членов семьи в вопросах расходов.

Долевой бюджет

При долевом планировании бюджета рассчитываются все расходы семьи на будущий месяц, и общая сумма делится между супругами либо поровну, либо по долям в каком-либо другом соотношении. Часто эти зависит от того, насколько велика разница между доходами супругов. С одной стороны, это демократично, но супруг с меньшим доходом наверняка будет недоволен. Он может посчитать нечестным то, что на личные расходы ему остается гораздо меньше средств, чем второму супругу.

Раздельный бюджет

Такое планирование семейного бюджета для нас в новинку. Но в Европе это достаточно распространенное явление, когда супруги стремятся к полной независимости друг от друга. Каждый самостоятельно распоряжается своими финансами и расплачивается по своим счетам. Конечно, довольно сложно представить, как можно заплатить пополам за ужин дома, но рассчитывать все до копеечки не обязательно. Самые же необходимые общие траты оплачиваются в складчину (например, аренда квартиры, обучение детей). Какую бы модель семейного бюджета мы не выберем, главное другое - такая модель должна устраивать всех членов семьи и не являться источником скрытого недовольства и будущего конфликта. Начиная жить вместе, мужчина и женщина невольно привносят во вновь создавшуюся молодую семью те привычки и представления, которые были привиты в семьях родителей. Часто случается так, что такие взгляды диаметрально противоположны, и очень важно с самого начала найти общие точки соприкосновения, правильно и разумно договориться и, может быть, создать свою собственную модель семьи, и, соответственно, семейного бюджета.

Пирамида потребностей по Маслоу

Потребности Маслоу распределил по мере возрастания, объяснив такое построение тем, что человек не может испытывать потребности высокого уровня, пока нуждается в более примитивных вещах. В основании - физиология (утоление голода, жажды, сексуальной потребности и т. п. ). Ступенью выше разместилась потребность в безопасности, над ней - потребность в привязанности и любви, а также в принадлежности какой-либо социальной группе. Следующая ступень - потребность в уважении и одобрении, над которой Маслоу поставил познавательные потребности (жажда знаний, желание воспринимать как можно больше информации). Далее следует потребность в эстетике (жажда гармонизировать жизнь, наполнить ее красотой, искусством). И наконец, последняя ступень пирамиды, наивысшая,- стремление к раскрытию внутреннего потенциала (она и есть самоактуализация). "Я совершенно убежден, что человек живет хлебом единым только в условиях, когда хлеба нет,- разъяснял Маслоу. - Но что случается с человеческими стремлениями, когда хлеба вдоволь и желудок всегда полон? Появляются более высокие потребности, и именно они, а не физиологический голод, управляют нашим организмом. По мере удовлетворения одних потребностей возникают другие, все более и более высокие. Так постепенно, шаг за шагом человек приходит к потребности в саморазвитии - наивысшей из них". Маслоу прекрасно осознавал, что удовлетворение примитивных физиологических потребностей - основа основ. В его представлении идеальное счастливое общество - это в первую очередь общество сытых людей, не имеющих повода для страха или тревоги. Если человек, например, постоянно испытывает недостаток в еде, вряд ли он будет остро нуждаться в любви. Однако человек, переполненный любовными переживаниями, все равно нуждается в пище, причем регулярно (даже если дамские романы и утверждают обратное). Под сытостью Маслоу подразумевал не только отсутствие перебоев с питанием, но и достаточное количество воды, кислорода, сна и секса. Формы, в которых проявляются потребности, могут быть разными, здесь нет единого стандарта. У каждого из нас свои мотивации и способности. Поэтому, например, потребность в уважении и признании у разных людей может проявляться неодинаково: одному необходимо стать выдающимся политиком и завоевать одобрение большинства своих сограждан, а другому вполне достаточно, чтобы собственные дети признавали его авторитет. Такой же широчайший диапазон в рамках одной и той же потребности можно наблюдать на любой ступени пирамиды, даже на первой (физиологические потребности).

Абрахам Маслоу признавал, что люди имеют множество различных потребностей, но также полагал, что эти потребности можно разделить на пять основных категорий:

1.       Физиологические: голод, жажда, половое влечение и т. д.

2.       Экзистенциальные: безопасность существования, комфорт, постоянство условий жизни.

.        Социальные: социальные связи, общение, привязанность, забота о другом и внимание к себе, совместная деятельность.

.        Престижные: самоуважение, уважение со стороны других, признание, достижение успеха и высокой оценки, служебный рост.

.        Духовные: познание, самоактуализация, самовыражение, самоидентификация.

Существует также более подробная классификация. В системе выделяется семь основных уровней (приоритетов):

1.       (низший) Физиологические потребности: голод, жажда, половое влечение и т. д.

.        Потребность в принадлежности и любви.

.        Потребность в уважении: достижение успеха, одобрение, признание.

.        Познавательные потребности: знать, уметь, исследовать.

.        Эстетические потребности: гармония, порядок, красота.

.        (высший) Потребность в самоактуализации: реализация своих целей, способностей, развитие собственной личности.

По мере удовлетворения низлежащих потребностей, все более актуальными становятся потребности более высокого уровня, но это вовсе не означает, что место предыдущей потребности занимает новая, только когда прежняя удовлетворена полностью. Также потребности не находятся в неразрывной последовательности и не имеют фиксированных положений, как это показано на схеме. Такая закономерность имеет место как наиболее устойчивая, но у разных людей взаимное расположение потребностей может варьироваться.

Состав бюджета

Из чего складывается семейный бюджет и на что он расходуется?

Бюджет - важная слагающая благополучия в семейной жизни. Именно он диктует стиль жизни семьи, определяет возможность тех или иных трат. Семейный бюджет предусматривает наличие определенных доходов и расходов. Семейная экономика предусматривает грамотное соотношение доходов и расходов. Вступая в брак, люди уже заранее знают, из чего будет складываться доходная статья их семейного бюджета. Как правило, это две зарплаты - мужа и жены; или же одна зарплата и стипендия; или же две стипендии; или же две стипендии или две зарплаты и приработки одного или обоих супругов; или, наконец, стипендии и дотации родителей.

Доходы определены в некоторой степени специальностью, которую получили или получат супруги. Чем перспективнее профессия, тем больший заработок будет поступать в доходную статью семейного бюджета, и тем большее количество жизненных благ сможет приобрести семья.

Важное значение для экономического благополучия семьи имеет умение хозяина и хозяйки дома вести хозяйство. Ведь самостоятельно выполняя те или иные домашние дела, супруги экономят средства, которые можно потратить на что-нибудь иное, например на регулярные походы в театр или кино. Значительные средства можно сэкономить, если научиться шить, вязать или самостоятельно делать ремонт квартиры или бытовой техники.

Только разумный подход к формированию потребностей позволит отказаться от покупки той или иной не столь необходимой в данный момент вещи. . Разумное формирование потребностей предполагает наличие четкого представления о том, для чего необходима та или иная вещь. Кроме того, нужно знать реальный бюджет семьи и учитывать имеющиеся в наличии свободные средства.

Иными словами, при формировании потребностей необходимо исходить из доходов семьи, соизмерять расходную статью бюджета с доходной. Особого разговора заслуживают траты на так называемые мелкие расходы. Эти средства расходятся подчас с такой быстротой, что вспомнить, куда была потрачена небольшая денежная сумма, оказывается весьма проблематично.

Экономистам удалось подсчитать, что, если каждый член семьи, состоящей из трех человек, будет ежедневно необдуманно тратить 10 рублей, за год окажется потраченной достаточно крупная сумма, которой хватило бы не только на покупку дорогого мужского или женского костюма, но и бытовой техники, и даже на приобретение какой-нибудь туристической путевки.

Таким образом, еще раз подтверждается знаменитая поговорка "Копейка рубль бережет". Однако это не означает, что следует становиться скупым человеком, экономящим на каждой мелочи. Просто необходимо научиться отказывать себе в соблазнах и контролировать свои траты. Ведь, если семейными деньгами распоряжается человек, не имеющий чувства меры, это может обернуться настоящей трагедией для всех членов семьи. Непродуманные экономические операции, предпринимаемые таким человеком, нередко провоцируют возникновение материальных кризисов в семье.

Учет и планирование

Залогом успеха в управлении семейным бюджетом является следование четырем основным законам семейной экономики - учет, планирование, организация и контроль.

Учет - это первое, что необходимо освоить, взяв в свои руки управление семейным кораблем. Данный экономический закон предусматривает ведение приходно-расходной документации, в которую записываются все доходы и расходы семьи. Обычно это толстая тетрадь, в которой на каждой странице имеются графы для даты, описания операции, дебета и кредита. Можно завести отдельные тетради для каждого вида бюджетных расходов (дом, коммунальные услуги и др. ). Конечно, в настоящее время немногие делают такие записи, тем не менее благодаря подобному учету можно представить четкую картину доходов и расходов семьи за текущий и несколько прошедших лет.

Планирование предусматривает наличие четкого представления о том, какие вещи, предметы и услуги и в какой последовательности следует приобретать, что необходимо в первую очередь, а с покупкой чего можно и подождать. При планировании семейного бюджета необходимо выбрать приоритетное направление покупок, для чего потребуется разделить все вещи на категории. В первую входят вещи обязательные, во вторую - желательные, в третью - дорогостоящие (необязательные).

Основные статьи расходов семейного бюджета

Все расходы семейного бюджета можно условно разделить на главные и второстепенные.

К первоочередным относятся квартплата, плата за коммунальные услуги и телефон, расходы на питание.

Квартплата и плата за коммунальные услуги требуют значительных денежных средств. В том случае, если молодые супруги живут в родительском доме, они могут этого не почувствовать, тем более, что родители всячески стремятся оградить своих детей от материальных проблем. Однако даже незначительный вклад в данную статью расходов позволит молодой семье обрести некоторую уверенность в своей значимости и подготовит к дальнейшей самостоятельной жизни.

В том случае, если семья живет отдельно в собственной квартире или снимает жилье, расходы на квартплату и коммунальные услуги будут очень серьезными и составят значительную статью семейного бюджета. Потребуется более серьезное отношение к зарабатываемым денежным суммам и их тратам.

То же самое можно сказать и о плате за телефон. И хотя это не самая большая статья семейных расходов, тем не менее и она требует разумного подхода.

Питание - вторая, причем основная, расходная статья семейного бюджета. Как правило, на питание тратится от 35 до 50% общих доходов семьи. Все зависит от гастрономических пристрастий и каждой конкретной семьи. Одни, например, привыкли есть в больших количествах, другие отдают предпочтение дорогим деликатесам, третьи не могут обходиться без сладкого, а также от степени умелости хозяйки.

Особую статью расходов составляют предметы ухода за внешностью. Человек настолько привыкает к этим приятным бытовым мелочам, что становится не в силах отказать себе в их приобретении.

Расходы на культурное проведение досуга предусматривают возможность откладывания средств на посещение театра, кино, музея, а также на покупку книг, аудио- и видеозаписей, компакт-дисков и др.

Еще одну статью расходов семейного бюджета можно озаглавить "разное". Сюда входят затраты на покупку подарков для родных и друзей, лекарственных препаратов, канцелярских товаров, а также на отправку телеграмм, приобретение газет и журналов, конвертов для писем. Сюда же можно включить суммы на мелкие, или, как их еще называют, карманные расходы.

Кроме того, важную статью расходной части семейного бюджета составляют крупные, нечасто совершаемые покупки - приобретение бытовой техники, одежды, а также затраты на проведение отпуска. О таких расходах следует думать заранее и ежемесячно откладывать определенную сумму на приобретение того или иного жизненного блага.

Хорошим помощником при планировании семейного бюджета станет формула, в которой учтены все доходы и расходы.

В данной формуле доходную статью бюджета обозначают буквой "Д". Сюда включают в первую очередь суммы постоянных (заработная плата), а также предполагаемых дополнительных поступлений (приработок, средства от продажи какого-либо имущества и др. ).

Обязательные расходы (квартплата и коммунальные услуги, транспорт, покупка гигиенических средств) фигурируют под буквой "П". При необходимости можно использовать дополнительные обозначения, указывающие на конкретные траты - Пк (плата за квартиру), Пг (расходы на гигиенические принадлежности), Пт (транспортные расходы) и др. Питание - это особая расходная статья, для обозначения которой используют букву "С". Можно также ввести дополнительные обозначения для конкретных трат: Сд - расходы на питание, Ср - обед в ресторане, Сет - питание в столовой и т. п.

Расходы на предметы гардероба (одежду и обувь) обозначают буквой "О". Для конкретизации используют дополнительные значки: Ож - женская одежда, Ом - мужская одежда, Од - детская одежда.

Для обозначения прочих трат заимствуют различные буквы русского алфавита, главное при этом помнить, какие расходы имелись в виду.

Резерв, или неприкосновенный запас, который необходим для накопления денежной суммы, предназначенной для совершения крупной покупки, обозначают буквой "Р".

В итоге получается достаточно простая формула:

Д = П (Пк + Пт + Пг) + С (Сд + Сет + Ср) + О (Ож + Ом + Од) + Р. . .

Пользоваться данной формулой очень легко: вместо букв подставляют цифры, при этом в правой (расходной) части указывают суммы всех желаемых приобретений. Неудивительно, что при таком подходе расходная часть может значительно превысить доходную.

Затем методом исключения, не забывая о приоритетных направлениях покупок, оставляют в формуле лишь те приобретения, которые могут реально уложиться в сумму доходов.

В идеале правая и левая части формулы учета доходов и расходов должны быть равны. Это является свидетельством разумного подхода к планированию семейного бюджета.

Благодаря подобным вычислениям можно распланировать важнейшие финансовые операции. И как бы ни были скромны инвестиции, с помощью планирования все же можно несколько увеличить состояние семьи и создать так называемый НЗ (неприкосновенный запас), или резерв, из которого в случае необходимости можно взять определенную денежную сумму.

Этот резерв позволит также закрыть прореху в бюджете при покупке какой-либо не столь необходимой вещи, которую очень уж хотелось приобрести.

Вывод: Важным элементом при составлении семейного бюджета является его грамотное планирование, анализ потребностей и учет возможностей семьи, оценка непредвиденных ситуаций. Очень важно учитывать основные правила, такие как возрастной состав семьи, финансовые возможности членов семьи, источники доходов; основные статьи расходов( расходы на питание, образование, медицину, отдых и т. д. ); участие всех членов семьи в планировании и составлении плана семейного бюджета.

2. Основные подходы для формирования семейного дохода

2.1 Управление расходами и доходами

Расходы

У каждой семьи существуют свои приоритеты. Часть семей могут отнести к "Ненужным" расходы на образование. Другие семьи посчитают их высокоприоритетными. Поэтому важно очень четко определить свои цели. Примените эффект отложенного задания: составьте таблицу и отложите, а на следующий день прочтите. Если ничего не поменялось - отлично. Если возникли сомнения, впишите их в таблицу и вернитесь к прочтению через день.

Проблемы недостатка финансов обычного человека являются результатом тех финансовых решений, которые он принимает ежедневно. Но так как эмоции, усталость и бешеный ритм жизни делают свое дело, человек постоянно наступает на одни и те же грабли и совершает одни и те же ошибки,

Есть такие расходы, на размер которых вы можете влиять, и есть такие, на которые повлиять практически невозможно. Поэтому с расходами, зависящими от ваших ежедневных решений, надо разобраться и найти возможность правильно использовать имеющиеся средства, а высвободившиеся деньги направлять на формирование капитала, необходимого для вашего будущего.

Как говорит профессор теоретической и прикладной социологии Барри Шварц в своей книге "Парадокс выбора", современному человеку очень трудно быть счастливым из-за изобилия товаров, среди которых ему нужно сделать выбор. Причем если человек выбирает из бесконечного числа товаров и услуг, он становится несчастным, потому что всегда найдутся вещь или предмет, которые окажутся лучше и приведут человека в уныние от неудачно сделанного выбора.

Если же человек сможет ограничить свой выбор, скажем, пятью или шестью видами товаров, то среди этого числа он сможет выбрать наилучший для себя вариант и получить то, что он должен получить от покупки: радость обладания вещью, удовлетворение от того, что эта вещь полностью соответствует его запросам и что такой подход позволил ему сэкономить какую-то сумму.

Поэтому разумный подход к использованию средств состоит в том, чтобы создать себе определенные рамки, которые позволят во многих случаях экономить автоматически. Ваши действия будут состоять в том, чтобы каждый расход подвергать анализу и работать над его изменением до тех пор, пока не будет достигнута существенная экономия и не будет выработана привычка, которая поможет действовать автоматически даже в самых непредсказуемых условиях.

Семейные торжества также лучше планировать заранее. Это могут быть юбилеи, детские праздники, поездки в выходные за город.

Сначала составьте смету каждого из мероприятий. В нее следует включить все - от аренды банкетного зала или транспортных расходов и до приобретения напитков и заказа театрализованного представления.

Нужно учесть, какие расходы предстоят в тот или иной месяц, и распределить суммы помесячно, откладывая их на счет в банке. Так к нужному времени наберется необходимая сумма.

Учет будущих потерь (инфляции)

Для совершения крупных покупок казахстанцы активно пользуются потребительскими кредитами. Как правило, для этого нужно совсем немного: удостоверение личности, регистрационный номер налогоплательщика (РНН) и социальный индивидуальный код (СИК). С одной стороны, это здорово, например, потому, что человек с небольшим достатком может позволить себе приобрести дорогую вещь. Но, с другой стороны, действительно ли кредит является лучшим решением?

Оценивая выгоды кредита, не стоит забывать об инфляции. В кредит можно приобретать только то, что как минимум не теряет своей ценности после покупки. Например, это могут быть антикварные драгоценности или недвижимость. А вот бытовую и компьютерную технику или автомобили покупать в кредит просто убыточно. Посудите сами: в течение года новая модель телефона теряет примерно 30-50% от своей первоначальной стоимости, компьютеры и автомобили - меньше. Но, купив компьютер за 60 000 тенге, вы уже не сможете продать его за те же деньги даже на следующий день, а переплата по кредиту составит минимум 10-20% (не считая уровня инфляции). Конечно, есть люди, которые смогут "впарить" компьютер и за 80 000 тенге, но это уже из разряда мошенничества.

Другой пример - автомобиль. Только при выезде из салона официального дилера железный конь потеряет в цене минимум 5% цены. На следующий день стоимость снизится уже на 15-20%, несмотря на то, что шины лишь запылились, а пробег составил всего 10 километров. Не правда ли, платить проценты по кредиту с таким удешевлением товара совсем не хочется?

Планирование непредвиденных расходов

В целом, если задаться целью, совсем не сложно расставить приоритетность расходов. Однако в любой семье возникают расходы непредвиденные. В 95% случаев они становятся высокоприоритетными и срочными, когда в короткий промежуток времени требуется разрешить непредвиденную ситуацию. Это может быть все что угодно - от порвавшегося ранца или появившегося свища на батарее отопления до гораздо более неприятного - болезни одного из членов семьи. Как поступать в этом случае? Ведь при расчете месячного бюджета никому не приходило в голову, что могут возникнуть вышеперечисленные обстоятельства.

Именно для таких случаев в бюджете следует выделять определенную сумму. Семьи подходят к ней по-разному, но чаще всего откладывают неприкосновенный запас от доходной части. Но это не очень эффективно. Лучше выделить "энзэ" после вычитания из доходной части высокоприоритетных расходов. Это может быть любая сумма, но не менее 10% от полученного остатка.

Особенность непредвиденной ситуации состоит в том, что она может не произойти именно в заданном месяце. Но никто не застрахован от этой ситуации в следующем периоде. Как правильно распорядиться суммой? Разумеется, сохранять ее и продолжать откладывать в следующих месяцах.

Чтобы не было соблазна потратить деньги, лучше положить их в банк на депозит до востребования - такой вклад, как правило, не предполагает больших процентов вознаграждения, но есть возможность снять сумму в любой момент. Можно положить деньги на кредитную или револьверную карточки, но обратите внимание на сумму, которую банк будет снимать за обслуживание. Обслуживание вклада до востребования обычно ничего не стоит владельцу.

Чтобы минимизировать непредвиденные расходы, можно воспользоваться услугами страховых компаний. Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности автовладельцев обеспечит минимальные выплаты в случае ДТП. Добровольное (по статистике, казахстанцы редко пользуются этим видом страхования именно из-за расчета на "авось") страхование автомобиля покроет расходы на ремонт и восстановление после аварии, а в зависимости от выбранного пакета - возместит стоимость машины при угоне.

Кстати, согласно последним исследованиям английских ученых, чаще всего в ДТП попадают водители недавно купленных новых автомобилей: за первые три месяца эксплуатации разбивается каждая пятая машина. При этом более половины разбитых новых автомобилей списывается, а владельцам оставшейся половины страховые компании выплачивают более 60% стоимости машин.

Услугами медицинского страхования в основном пользуются сотрудники компаний, предлагающих страховку в качестве соцпакета. Внимательно ознакомьтесь с условиями старховки и выясните, покрывает ли она только диагностику и услуги скорой помощи или же в комплект услуг входит и приобретение лекарственных средств, и необходимое стационарное и операционное лечение. От того, как составлен договор, зависит многое - расходы на приобретение медицинских препаратов могут в разы превышать затраты на диагностику.

Кстати, об аптеках. Как показывают исследования, каждый, даже самый здоровый, казахстанец трудоспособного возраста посещает аптеку минимум пять раз в год. Как сократить расходы? Во-первых, существуют те же программы лояльно сти, при которых экономия может составить от 5% до 15%. Во-вторых, найдите ближайший к дому или работе аптечный склад. Лекарственные препараты там дешевле порой на 40-50%, что вполне объяснимо. Продавцам на складах не нужно платить за аренду помещения или за секцию торгового зала крупного супермаркета. Существенно сокращаются расходы на заработную плату провизоров - в этом случае их функцию выполняют работники складов. Но они вряд ли дадут совет по подбору препаратов при тех или иных симптомах, поэтому на склады стоит отправляться со списком нужных медикаментов.

Эффективно и страхование имущества и жилья. Страховых продуктов создано множество, отечественные компании страхуют и от несчастных случаев, и от аварий водопровода, и от пожаров, краж и прочего. Сумма страхового взноса варьируется в зависимости от стоимости имущества.

Управление коммунальными расходами.

Эра бесплатных и неограниченных ресурсов давно закончилась. И платить за пользование водой, электроэнергией, теплоснабжением и газом становится все дороже и дороже. Те, кому действительно не хватает средств для оплаты коммунальных услуг, могут обратиться в органы власти за жилищным пособием. Для этого оплата коммунальных услуг должна превышать 30% от совокупного дохода семьи. Но это крайний вариант. Есть и другие способы сократить данную статью расходов.

Управление обязательствами

В расходной части семейного бюджета к высокоприоритетным относятся расходы по обязательствам. То есть если вы взяли кредит, то должны его возвращать. Но иногда своевременному погашению долга могут помешать непредвиденные обстоятельства, например, временная потеря трудоспособности или потеря источника дохода. Между прочим, страховые компании предлагают застраховаться от таких случаев. Но если вы этого не сделали, главное, чего не стоит делать в сложившейся ситуации, - это прятаться от кредитора.

Как говорят в казахстанских банках, для отсрочки платежа достаточно обратиться за консультацией к своему кредитному менеджеру и вместе с ним решить, какая схема погашения наиболее приемлема в вашем случае. Например, приостановка деятельности предприятия грозит сокращением заработной платы персонала. В этом случае вы можете продолжать выплачивать долг и проценты по нему, но ежемесячная сумма выплат вам уже не по карману. Банк может предложить пересмотреть срок кредита, сократив тем самым сумму ежемесячного платежа.

Но, как говорилось выше, в кредит выгодно приобретать только те вещи, цена которых мало подвержена снижению, а вещи сами по себе ликвидны. Иными словами, при желании их можно быстро продать и погасить кредит.

Рассмотрим схему "кредит наоборот", которая состоит из 3 пунктов:

1)        выбор. Например, вы хотите приобрести коммуникатор и выбираете подходящую модель в Интернете. Провели обзор магазинов и выбрали наиболее подходящий по цене прибор;

2) планирование покупки. Запланируйте приобретение этого аппарата, например, через 6 месяцев, но не ранее чем через 3 месяца, иначе схема не работает. Разделив стоимость аппарата на количество месяцев, вы выяснили, сколько нужно откладывать ежемесячно для накопления нужной суммы;

) движение. Каждый месяц вы откладываете определенное во втором пункте количество денег на покупку и следите за изменением цены на аппарат в магазинах. Цена будет непрерывно меняться, на технику она стабильно падает. Таким образом, получается, что, накапливая деньги на покупку, вы экономите и на процентах, которые переплачивали бы за покупку в кредит, и на снижении стоимости самого аппарата.

Вы движетесь к цели, и она движется к вам, становясь все доступнее! По этой схеме на покупке бытовой техники можно сэкономить от 20% до 50% ее стоимости! А это, согласитесь, немало. Но тут есть один подводный камень - ваши желания. Может случиться так, что, пока вы копите на что-то, вам приглянется аналог более новый и, соответственно, более дорогой. Но это уже из области психологии.

Управление расходами на налоги

К высокоприоритетным расходам также относятся выплаты налогов. Семья обычно платит налог на имущество с физических лиц, налог на землю и автотранспорт.

Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются принадлежащие им на праве собственности следующие объекты:

жилые помещения, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения, находящиеся на территории страны;

объекты незавершенного строительства с момента проживания, эксплуатации.

Земельный налог

Плательщиками земельного налога являются физические и юридические лица, имеющие объекты налогообложения:

на праве собственности;

на праве постоянного землепользования;

на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

Налог на транспортные средства

Ставки налога на транспорт рассчитываются с учетом объема двигателя и коэффициентов, зависящих от сроков эксплуатации. В расчетах использован месячный расчетный показатель.

Налог на имущественный доход

К имущественному доходу налогоплательщика, подлежащему налогообложению, относится:

) доход от прироста стоимости при реализации имущества;

) доход, полученный от сдачи в аренду имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Также к имущественному доходу относятся прирост стоимости при реализации транспортных средств, находящихся на праве собственности, доверительного управления менее 1 года.

Имущественный доход может возникнуть при реализации ценных бумаг, доли участия в предприятиях, драгоценностей и предметов антиквариата.

Доходом от прироста стоимости при реализации имущества является положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения, если иное не установлено.

Бюджетирование детских расходов

Отрадно, что большинство семей все более стремятся дать детям достойное образование. Но оно составляет довольно затратную часть расходов, даже если ребенок учится в государственной школе. Понятно, что расходы в государственных и частных школах кардинально различаются, тем не менее называть один вид получения образования бесплатным, а другой платным можно лишь с многочисленными оговорками. В семейный бюджет родителям стоит включить графу "школа" и планировать расходы на период учебного года заранее.

Доходы

Типы доходов. Учет и контроль

Как это ни странно, подавляющее число казахстанцев не могут назвать сумму своего годового дохода. Она всегда сопровождается наречием "примерно".

Подсчитайте годовой доход вашей семьи. Причем сначала следует взять прошедший период. Например, с марта прошлого года по февраль этого включительно. А затем - будущий период. Получилась вполне солидная сумма? Замечательно! Хватит ли ее на все, что нужно вашей семье? Вероятнее всего, нет.

Где взять деньги? Вопрос одновременно и простой, и сложный. Простой потому, что, если отбросить выигрыш в лотерею или неожиданное наследство, решение одно - рассчитывать на себя и свои деньги. Те самые, которые сейчас зарабатывает семья. За счет этих средств можно создать капитал.

А сложен вопрос "Где взять деньги?" потому, что каждый знает: все деньги, которые мы зарабатываем, нужны нам именно сегодня. Какие могут быть накопления? У нас нет возможности их делать!

Нужно внимательно относиться к своим деньгам и делать определенные накопления, тратя лишь часть из заработанного. Оставшуюся часть нужно сберегать - за счет этих средств и может быть создан капитал, который нужен каждой семье. Сберегать очень важно, даже если сегодня хочется потратить все деньги. Вам ведь нужно позаботиться о своем будущем и будущем детей.

семейный бюджет финансы доход

Как обычно поступают люди, получив доход? Они платят за квартиру, покупают продукты, оплачивают телефон и прочее. Они искренне желают сберечь часть дохода - потом, в конце месяца, оплатив все расходы. Но часто в конце месяца денег нет - все они уже потрачены. Ошибка в том, что люди пытаются сберечь часть дохода потом, в конце месяца. Они хотят платить себе, но лишь в последнюю очередь. Правильно же сберегать часть заработанного в первую очередь. Это очень важное правило. Определенную часть любого дохода, например 10%, вы сначала сберегаете и лишь оставшиеся 90% тратите на жизнь.

Это правило означает, что, получив зарплату, премию или найдя мятую сотню в старых джинсах, вы возьмете 10% от суммы, а остальное уберете в сторону. Это важнейшее правило обращения с деньгами. Вы можете создать капитал только за счет сбережения части текущего дохода - других вариантов обычно нет.

Это правило постоянно увеличивает капитал семьи. Шаг за шагом. Месяц за месяцем.

Инструменты по увеличению доходов в соответствии с целевой стратегией

Финансовый план

Итак, понятно, где брать деньги для сбережений. Теперь их нужно инвестировать. Инвестирование похоже на консервирование помидоров. Урожай помидоров осенью закатывают в банки, иначе пищевая ценность плодов быстро пропадет и они испортятся.

Точно так же нужно "консервировать" и наличные - иначе покупательная способность денег быстро тает. Помидоры консервируют в банках, а покупательную способность денег сохраняют, помещая деньги в финансовые инструменты.

Инвестирование - это помещение капитала в различные финансовые инструменты, чтобы сохранить и/или увеличить покупательную способность капитала.

Капитал создается долгие годы накоплением малых сумм. Если не оберегать их от инфляции, покупательная способность капитала снижается. Чтобы этого не происходило, деньги инвестируют, вкладывают в различные финансовые инструменты. Например, если вы помещаете деньги на депозит с доходностью выше инфляции, покупательная способность капитала сохраняется.

Представьте: дорожный инспектор останавливает авто для проверки и между делом спрашивает: "Куда едете"? А водитель в ответ: "Не знаю". "Невероятно, такого не бывает, - скажете вы. - Каждый знает цель поездки". Однако схожую ситуацию мы довольно часто видим в жизни. Спросите у знакомого: к каким финансовым целям в жизни он стремится? В ответ он, скорее всего, посмотрит непонимающим взглядом.

Заводя автомобиль, мы знаем, куда и зачем едем. Точно так же и с инвестированием: прежде чем вкладывать деньги, человеку нужно понять, каких финансовых целей он желает достичь. Ведь инвестировать просто так бессмысленно, как и ехать в никуда. Поэтому нужно определить собственные финансовые цели.

Финансовая цель определяется двумя параметрами: сколько нужно денег и когда. Какие цели ставит перед собой семья? Сколько нужно денег для этого? Когда? Определите свои цели. Когда цели понятны, можно двигаться.

Нужен план относительно того, что с этими деньгами делать, в какие финансовые инструменты помещать. Положить на депозит? Купить паи паевого инвестиционного фонда? Может быть, поместить в накопительную страховку? Купить слиток золота? А может, перевести в валюту? А в какую валюту?

Распорядиться деньгами нужно так, чтобы к назначенному сроку вы достигли нужной цели. Финансовый план - это план относительно того, как инвестировать деньги для достижения заданных финансовых целей.

Финансовый план - это таблица, в которой слева указаны годы, а сверху - финансовые инструменты, используемые для инвестиций. На пересечении строки финансового инструмента и столбца года указана накопленная в этом финансовом инструменте сумма.

Допустим, человек решает делать ежемесячные накопления на протяжении 20 лет, помещая на депозит в банке (с процентной ставкой 8% годовых) сумму в 100 долларов США.

Накопительное страхование жизни

Накопительное страхование жизни - это комбинация страхования на случай жизни и случай смерти. Преимущество накопительного страхования состоит в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного полиса, избегая дублирования договоров. Посредством этого вида страхования страховщик обязуется:

) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора;

) выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить.

Посредством накопительного страхования страховщик гарантирует выплату капитала назначенным выгодополучателям в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора или в случае окончания срока действия договора, если к тому времени застрахованный еще жив. Уплата премий прекращается вместе со сроком действия договора страхования или в связи со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Эта разновидность страхования - не больше, чем комбинация срочного страхования и страхования с замедленной выплатой капитала без возмещения премий, которые имеют одинаковую продолжительность и страховую сумму.

Поскольку в накопительном страховании размер выплаты в случае смерти и в случае жизни всегда одинаков, то страховые компании предоставляют на выбор несколько комбинаций, позволяющих договориться о большем возмещении риска, чем сбережений, и наоборот. Эти комбинации регулируют соотношение размеров премий.

Накопительная программа - по сути, тот же банковский вклад. Клиент периодически (например, раз в год или раз в месяц) платит деньги страховой компании, а через сколько-то лет получает их обратно с процентами. Только в отличие от банков страховщики берут деньги на большие сроки (5-20 лет и больше) и не обещают конкретную величину прибыли. Обычно в договоре прописывается гарантированная доходность (4-5%), а реально прибыль может достигать и от 8 до 15% в год. А с учетом налоговых льгот - еще и экономия на подоходном налоге 10%.

Жилстройсбережения

Система жилищных строительных сбережений представляет собой механизм приобретения жилья, основанный на накоплении индивидуальных сбережений в целях получения займа для улучшения жилищных условий. Иными словами, сначала вы копите половину суммы, требуемой на квартиру, получая проценты чуть больше, чем по депозиту до востребования, а потом получаете кредит под льготные проценты.

Как говорят в банке, эта система жилищных строительных сбережений по большей части предназначена для категории граждан, не имеющих достаточных средств для внесения первоначальных взносов при получении ипотечных кредитов в банках второго уровня, но имеющих достаточно стабильный доход. Роль государства в отношениях между субъектами системы строительных сбережений заключается в оказании поддержки системе жилищных строительных сбережений путем выплаты вкладчикам премии по вкладам на эти сбережения.

Также можно положить половину требуемой суммы на депозит, получить кредит полностью и расплачиваться только за полученную половину, в то время как на депозит будут начисляться проценты.

Как не лишиться своих денег

Казалось бы, громкие скандалы, связанные с крахом пирамид, должны были сделать нас пугливыми и осторожными. Однако все новые и новые сообщения о крушении очередной пирамиды и обманутых вкладчиках доказывают обратное. Так в чем же дело?

Объясняется это прежде всего тем, что несколько лет экономической стабильности в нашей стране позволили населению создать накопления. Однако невысокие ставки по банковским вкладам (самому доступному и понятному для населения финансовому инструменту) многим казались непривлекательными и заставили владельцев сбережений искать более доходное применение своим деньгам. Но низкий уровень финансовой грамотности, непонимание экономики и механизмов инвестирования денежных средств на фондовом рынке, рынке недвижимости сделали свое "черное дело" и стали благодатной почвой для появления новых финансовых пирамид. Вывод: При составлении плана по управлению доходов и расходов семьи не маловажно эмоциональное состояние состояние. Так как на фоне современного ритма жизни бывает сложно оценить приоритеты потребностей семьи. Есть такие расходы, на размер которых можно повлиять, и есть такие, на которые - практически невозможно. По-этому, необходимо создать такой подход для формирования семейного бюджета, чтобы четко были определены его рамки.

2.2 Формирование доходов

Номинальные денежные доходы населения формируются из различных источников, основными из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др. Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т. д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу. Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице). Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации. При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества. Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде: выплат то государственному страхованию; банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство); процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года; доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам; выигрышей по лотереям; временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит; выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.). Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов. Несмотря на разнообразие источников поступления доходов все же главными составляющими денежных доходов населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также результаты от проводимой социальной политики государства. Вывод: Семейный доход формируется из многих источников. Эти источники: государственные программы помощи (льготы, пособия), финансовые системы (банковские вклады, кредиты, страхование), наследство, дарение, выигрыши по лотереям, основные - заработная плата и многие другие.

Шесть шагов процесса по планированию финансов

У многих молодых людей лимит времени и денег. Для молодых людей проблема финансов стоит если не на первом, то уж точно на втором месте. И одной из самых частых тем во время дружеских встреч, помимо профессиональной, является денежная. Как зарабатывать больше, чтобы хватало не только на еду, и какую-нибудь одежку, но и на что-то другое? Как разумнее располагать теми средствами, которыми мы располагаем? Наша жизнь состоит из потребностей и желаний. Мы все постоянно чего-то хотим, самые простые наши потребности - еда, питье, одежда, жилье. Потребности - основа нашего существования. Желания появляются у человека, чтобы сделать жизнь более удобной. Или можно сказать, что желания - роскошь, без которой можно прожить, но которую приятно иметь. Потребности и желания являются источником активности человека, причиной его целенаправленных действий. Цель - это желаемый объект или его состояние, к обладанию которым стремится человек. Планирование финансов включает управление всеми ресурсами и средствами для достижения целей и стремлений. Наше время, таланты, деньги - это и есть наши ресурсы. Научившись планировать финансы, мы получим возможность обеспечить как наши потребности, так и наши желания.

Постановка цели.

Цель - яркое общее утверждение того, чего вы хотите достичь, дающее направление нашему плану или действию. Пример цели, которую мы можем иметь - покупка компьютера через 12 месяцев, стоимостью 30 000 рублей.

Цель - это то, что мы хотите в жизни. Цели показывают направление, по которому мы собираемся пойти с нашим планом, но они не показывают специальных шагов, как привести в исполнение наш план. Одно из самых ценных действий, которое мы можем сделать - чётко определить и написать наши цели.

Цели - важная часть нашей жизни. Когда мы достигаем поставленной цели, нас охватывает чувство завершения, выполнения. Достижение цели так же даёт нам чувство гордости, которое, в свою очередь, увеличивает нашу уверенность в способности принимать решения и действовать. Успешное достижение цели стимулирует установление других целей, появляется самоуверенность. Постановка цели - процесс решения, каким потребностям и желаниям мы хотим следовать.

Многие люди нередко терпят неудачу из-за того, что недостаточно четко видят цели, к которым стремятся.

Поставим перед собой конкретные цели. Сформулируем их очень подробно и четко. Представим себе результат, которого мы хотим достичь, и запишем его как можно детальнее. Чем яснее цель, тем больше шансов ее достичь. Человек должен быть доволен небольшим и медленным прогрессом. Надеющийся получить все и сразу, очень редко достигает этого. Если что-то получается, хочется идти дальше. Любые изменения требуют постоянного внимания и реалистических сроков выполнения. Нужно ставить реальные сроки.

В зависимости от срока реализации цели можно подразделить на: 1) Краткосрочные цели - сосредоточены на выполнение меньше, чем в 3-х месячный срок. У Вас много краткосрочных целей. Например, купить новые туфли, сходить в кино, сдать экзамен на 5. 2) Среднесрочные цели: период выполнения - от 3 месяцев до 1 года. Обычно у вас меньше среднесрочных целей, чем долгосрочных. Примером среднесрочной цели может быть покупка нового магнитофона в течение 6 месяцев. 3) Долгосрочные цели - период выполнения - более 1 года. Долгосрочные цели обычно требуют больше времени, денег и усилий, чем кратко - или среднесрочные цели. Примером долгосрочной цели может быть получение образования.

Формирование решения.

Формирование решения - это процесс, принимающий во внимание и анализирующий информацию, связанную с деньгами и Вашими целями.

Поставив перед собой цель и составив список препятствий, продумав варианты их преодоления, можно принять решение исходя из имеющейся информации.

Процесс принятия решения можно изобразить в виде схемы.

Выбор альтернативы

Лучший выбор

Цели + решения +Действие = Результат

Рис. 2 - Процесс принятия решения.

Процесс планирования финансов.

Жить по средствам - непременный закон семейной экономики. В виде круговых диаграмм среднюю структуру доходов и расходов можно представить следующим образом:

Рис. 3- Структура доходов

Рис. 4- Структура расходов

Кроме регулярных расходов возможны и нерегулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т. п. Есть такая психологическая закономерность: в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, а следовательно, денег не считает. Получив деньги, лучше сразу идти домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день "лихорадка", как правило, спадает. На свежую голову легче решить, что именно необходимо в первую очередь. Мы всегда должны знать, какая сумма находится у нас в кошельке. Так легче контролировать расходы и в чем-то ограничивать себя. Хотя бы раз в жизни нужно записать свои расходы за месяц. Может статься, что на всякие мелочи ушла добрая половина зарплаты. Нужно завести три списка. Необходимые покупки. К ним относятся еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т. д. Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательно в течении текущего месяца. Скажем нужно купить книжный шкаф. Без него уже, в принципе, не обойтись, но у нас есть время походить, поискать Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание которыми доставляет нам удовольствие. Этот список - очень индивидуален. Один включит в него меха и бриллианты, другой - лишнюю скатерть. Брать деньги в долг на текущие расходы можно только в случае крайней необходимости. Деньги уйдут незаметно, а отдавать все равно придется всю сумму. Прельстившись заманчивыми вывесками "Скидка 50%" и набрав целый ворох вещей, которых прежде и не думали покупать, мы уже дома обнаруживаем, что из всех них нам подходит только одна. Получается, что вещица обошлась не дешевле, а дороже, и не на 50%, а на все сто, а то и двести. Направляясь в магазин, заранее нужно составить список продуктов и вещей, которые необходимо купить. Человек, попавший в плотное окружение красочных товаров, легче поддается соблазну и покупает много ненужного. Не стоит прельщаться красочными обертками: упаковка увеличивает стоимость товара, но не влияет на его качество.

Часто мы покупаем впрок товары, которые стоят несколько дешевле обычного. Но деньги на двойную порцию все равно затрачиваются, вот и получается, что опять купили очень дорогое. Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

. оценки своего финансово-имущественного состояния;

. создания системы защиты от нежелательных явлений в жизни;

. определения схем сохранения и приумножения сбережений;

. выбора варианта отчислений "на будущее" (пенсионных схем).

В жизни элементы финансового планирования мы познаем на интуитивном уровне. Задача - перевести их в разряд обыденных вещей.

Основные способы защиты от нежелательных явлений:

. Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса. Пояснений к понятию "черный день" не требуется. В жизни бывают не только счастливые случаи. 2. Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья. У каждого человека - свои болячки, и их "масштаб" будет определять степень "облегчения" кошелька. Поэтому нужно ввести правило: здоровье и контроль за ним - в первую очередь. 3. Страхование имущества (жилья, автомобиля, дачи, бизнеса, драгоценностей и т. д. ). Любой страховой агент может рассказать несметное количество реальных жутких историй о бедах людей, опрометчиво полагавших, что их-то "пронесет". 4. Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов. Принудительные продажи имущества граждан за долги становятся в России все более привычными. Вывод: Не важно какой доход имеет семья, планирование доходов очень важно. Планирование финансов включает управление всеми ресурсами и средствами для достижения целей и стремлений. Эти ресурсы - время, таланты и деньги. Чтобы достичь свою цель необходимо четко ее видеть, быть готовым принять решение в нужный и ответственный момент, быть вооруженным нужной информацией, иметь ввиду альтернативные варианты, уметь анализировать возможные последствия.

3. Способы оптимизации семейного бюджета в настоящее время

3.1 Как правильно составить семейный бюджет

Как часто в конце месяца получается так, что вы вдруг осознаете, что зарплата, полученная, казалось бы, совсем недавно, бесследно испарилась, причем непонятно, на что именно вы ее потратили!

Частенько данная малоприятная ситуация служит поводом для ссор и взаимных упреков между супругами, что приводит к конфликтам в семье. Возникает целесообразный вопрос: как составить семейный бюджет правильно?

Грамотно составленный семейный бюджет позволит вам обрести уверенность в своем будущем. Помимо этого, он дает возможность распланировать не только затраты на ближайший месяц, но также крупные и долговременные расходы (обучение детей, поездка за границу или же приобретение машины или недвижимости).

Сначала стоит рассмотреть наиболее распространенные варианты семейного бюджета.

. В большинстве семей создается так называемая "общая касса", куда каждый из супругов складывает заработанные деньги. Но чаще всего такую, казалось бы безоблачную ситуацию омрачают "заначки", которые со временем появляются как у мужа, так и у жены и тратятся ими на удовлетворение своих потребностей. Как обычно, такая ситуация рано или поздно перестает быть тайной и значительно подрывает взаимное доверие супругов и может привести к кризису в семейных отношениях.

. Если в семье один из супругов зарабатывает деньги, а второй находится на полном его содержании, чаще всего сторона, пополняющая семейный бюджет, стремиться лично распределять заработанные средства. Как правило, такая ситуация не устраивает вторую половину, из-за чего происходят разногласия в семье.

. Еще один вариант - когда оба супруга работают и предпочитают лично распоряжаться заработанными средствами, тратя часть денег на себя, а часть на нужды семьи. Но такая ситуация проходит безоблачно до тех пор, пока затраты супругов на семью примерно равны. Если же обнаруживается, что, допустим, муж тратит на семью меньше, чем жена - это служит причиной для семейных ссор.

. Самым оптимальным вариантом семейного бюджета является тот, где муж и жена ведут общую кассу, складывая туда все заработанные средства, но при этом некоторую часть денег выдается каждому супругу на личные нужды. Размер данной суммы заранее обговаривается, в идеале она не должна превышать 20-30% от общей суммы семейного бюджета. Остальные же деньги супруги распределяют по статьям расходов.

Для правильного составления семейного бюджета, вам нужно сделать простой, но очень важный шаг, а именно подробно расписать все обязательные расходы, которые вам предстоит сделать в течение месяца. В данный список необходимо включить оплату коммунальных услуг, затраты на медицинское обслуживание, страховые или кредитные платежи, содержание автомобиля и т. д.

После этого также запишите все свои расходы (даже незначительные), за прошедший месяц. В этот список включите затраты на питание, бытовые нужды, развлечения и др. Таким образом реальнее всего определить для себя, без каких именно вещей вы легко можете обойтись.

Для наибольшей эффективности семейного бюджета, он должен быть одновременно гибким и негибким. В число негибких его составляющих должны входить обязательные расходы, а гибкая часть - средства, оставшиеся после их уплаты.

Именно вторую часть бюджета можно разделить на расходную, а также предназначенную для удовлетворения долговременных нужд. Не просто расписывайте свои расходы, планируемые на будущее, но и ежедневно заносите в список абсолютно все траты, даже незначительные (упаковка мыла или коробок спичек).

Однако нужно не только составлять бюджет на бумаге, но и приучать себя следовать составленному плану распределения семейных доходов. Самым оптимальным соотношением расходов можно назвать следующее:

• так называемые "расходы на жизнь" (плата за коммунальные услуги, транспорт, телефон, питание, одежда и др. ) - максимум 50%;

• развлечения и отдых - до 10%; •обучение и развитие (сюда стоит включить покупку литературы, обучающих программ и т. д. ) - до 10%;

• расходы на страхование - до 10%; •инвестиции и сбережения - минимум 20%.

Постарайтесь отказаться от бесполезных трат, сделанных в порыве сиюминутного желания. Даже если стоимость этих покупок кажется вам незначительной, при составлении списка расходов за месяц вы убедитесь, что общая сумма подобных затрат достигает достаточно внушительного размера.

Однако это вовсе не значит, что стоит постоянно отказывать себе абсолютно во всех слабостях. По утверждениям психологов, такая политика может привести даже к депрессивному состоянию, так что экономьте в разумных пределах!

Вывод: При составлении плана семейного бюджета немаловажно участие всех непосредственных участников. В современной жизни существуют различные виды бюджета семьи: долевой, раздельный, совместный. Не зависимо от желания участников формирования бюджета, их приоритетов и финансовых возможностей, самым оптимальным вариантом является тот, где члены семьи будут вести общую кассу и вместе составлять план действий.

3.2 Семейный бюджет в современных условиях, или кто в доме хозяин

Молодые пары, вступающие в брак, крайне редко задумываются о том, как будут строиться их финансовые отношения. Между тем, семейный бюджет в современных условиях - это не просто совместные доходы, это своеобразный договор между супругами, определяющий весьма важную сторону семейной жизни.

Счастлив тот, кому хватает

Еще не так давно большинство жителей России считали, что сумма в десять тысяч рублей на человека ежемесячно - вполне достаточная для того, чтобы считать семью состоятельной. В настоящее время эта цифра возросла до двадцати тысяч рублей в регионах и до тридцати-пятидесяти тысяч в столице. При этом как средний оценивают свой достаток менее шести процентов опрошенных. Между тем, по утверждению социологов и экономистов, богатство каждой семьи - в ее же руках. При грамотном подходе к планированию бюджета, при внимательном и взвешенном анализе вполне могут быть обнаружены скрытые резервы для крупных покупок или, например, отдыха. Семейный бюджет в современных условиях - вопрос не только финансовый, но и психологический, нравственный и ценностный.

Все мы делим пополам

Традиционная, патриархальная модель - общий бюджет, который состоит из доходов всех членов семьи, вне зависимости от их уровня. Несомненно, существует немало аргументов в защиту подобного подхода. Во-первых, появляется чувство общности, совместной ответственности за финансовое состояние семьи, за планирование расходов, за благополучие детей. Кроме того, общий бюджет позволяет женщине находиться, например, в отпуске по уходу за детьми - и при этом знать, что муж будет продолжать ее содержать. Сторонники такой модели ведения бюджета приводят в защиту своей позиции и весьма меркантильные, но логичные доводы - вести хозяйство намного экономичнее, если делать это с расчетом на всю семью. Бытовой пример: сытный двухдневный обед обеспечит наваристый суп, в то время как для себя одной хозяйка едва ли станет его варить, ограничившись покупкой полуфабрикатов, что в конечном итоге будет стоить заметно дороже. Однако противники совместного бюджета возражают: такой способ ведения расчетов подходит только для семьи, все члены которой имеют примерно равные доходы. В противном случае может возникнуть так называемое экономическое насилие (такой термин все чаще используется в современной семейной психологии). Один из супругов, который приносит основной доход, считает, что может распоряжаться не только финансами, но и жизнью, интересами, увлечениями, стремлениями членов семьи. Проявления экономического насилия - это, например, требования отчета о каждой потраченной копейке, отказ в просьбах о деньгах, угрозы лишением материальной поддержки. Противостоять подобной ситуации может только самоуважение, оценка своих способностей и поиск возможностей их реализовать. Не менее неприятной может стать ситуация, когда жена зарабатывает больше, чем муж. Возникшие комплексы, чувство никчемности и ненужности, апатию поможет преодолеть лишь умная женщина, которая найдет в себе силы не упрекать оказавшегося в непростом положении мужчину, а наоборот, помочь справиться с временными трудностями (конечно, если речь не идет о его патологическом нежелании работать).

Твое - мое

Все большую популярность обретает в настоящее время раздельное ведение бюджета - когда совместно оплачиваются коммунальные счета, расходы на ребенка, а во всем остальном супруги финансово не зависят друг от друга. Несомненно, такой способ поднимает самооценку каждого - нет чувства вины перед более успешным супругом, зато присутствует ощущение свободы и уверенности в себе. Раздельный бюджет способствует и личной ответственности, дисциплинирует. Кроме того, это является прекрасной основой для саморазвития и стремления достичь большего, ведь всегда присутствует мотивация зарабатывать для удовлетворения своих потребностей. И подарки для второй половины в данной ситуации становятся действительно сюрпризами, которые покупаются на собственные деньги. Минусы раздельного бюджета, впрочем, также очевидны: в первую очередь, отсутствие чувства единства и общности семьи, страх потерять работу (ведь тогда можно лишиться источника дохода, а значит - придется обращаться за помощью к супругу, что при подобной модели не принято). Каждая семья выбирает систему бюджета, удобную для обоих супругов. Главное - чтобы она была компромиссным вариантом, а все возникающие проблемы решались путем поиска согласия, а не ссор и взаимных упреков. Вывод: В современных условиях в России существует множество моделей семейного бюджета. Но основной все равно продолжает оставаться традиционная, патриархальная модель - общий бюджет, который состоит из доходов всех членов семьи, вне зависимости от их уровня. Появляется чувство общности, совместной ответственности за финансовое состояние семьи, за планирование расходов, за благополучие детей. Также семейный бюджет в современных условиях - вопрос не только финансовый, но и психологический, нравственный и ценностный.

Заключение

Таким образом, на основании выше изложенного материала можно сделать ряд обобщающих выводов и заключений.

Итак, под доходом понимается сумма всех видов поступлений в денежной форме или виде материальных благ или услуг, получаемых в качестве оплаты за труд, в результате различных видов экономической деятельности или использования собственности, а также безвозмездно в форме социальной помощи, пособий, дотаций и льгот.

Размер и состав доходов - одна из важнейших, хотя и неполных, характеристик уровня жизни населения. Доходы населения не только определяют его материальное положение, но и в значительной мере отображают состояние и эффективность экономики и экономических отношений в обществе. Доходы характеризуются уровнем, составом и структурой, динамикой, соотношением с расходами, дифференциацией по различным слоям и группам населения.

В соответствии с современными представлениями уровень жизни населения и его доходы определяются не только и не столько для всего общества или "среднестатистического гражданина", сколько для домашних хозяйств, представляющих все население. Действительно, только на уровне домашнего хозяйства, относящегося к тому или иному социально - демографическому типу, имеющему тот или иной половозрастной состав членов и соотношение работающих и иждивенцев, по его среднедушевому доходу можно обоснованно и корректно судить об уровне жизни населения, естественно обобщив данные об отдельных домохозяйствах.

Если говорить об обществе в целом, то его доход следует рассматривать как валовой внутренний продукт или сумму доходов всех экономических субъектов, который также представляет собой стоимость и измеряемую ею часть продукта, произведенного за определенный период времени. Доход индивидуума, домашнего хозяйства, социальной группы - это часть и соответствующая ей стоимость произведенного продукта, которая получается в результате их экономической деятельности. Распределению потребительских благ и предметов потребления, как правило, предшествует распределение доходов. Таким образом, свою долю валового продукта, идущую на удовлетворение личных потребностей, население получает первоначально в виде доходов. Полученные доходы используются далее для приобретения необходимых товаров и услуг.

Государственная политика доходов заключается в перераспределении их через госбюджет путем дифференцированного налогообложения различных групп получателей дохода и социальных выплат. При этом значительная доля национального дохода переходит от слоев населения с высокими доходами к слоям с низкими доходами. Ныне все развитые страны мира создали системы социальной поддержки малоимущих.

Государство, организуя через бюджет перераспределение доходов, решает проблему повышения доходов малоимущих слоев населения, создает условия для нормального воспроизводства рабочей силы, способствует ослаблению социальной напряженности и т. д. Степень воздействия государства на процесс перераспределения доходов можно измерить объемом и динамикой расходов на социальные цели за счет центрального и местных бюджетов, а также размером налогообложения доходов.