Кредитование физических лиц

                      ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

ТЕМА: КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ на примере Барышского отделения Сбербанка России № 4260

Студент                Вилкова Наталья Васильевна      ________________________

Руководитель       Барт Людмила Васильевна         ________________________

Рецензент             Мосейкина Инна Евгеньевна   _______________________

                                                                               Допустить к защите ГАК

                                                                               Зав. кафедрой

                                                                               _______________________

                                                                               (Ф.И.О.)

                                                                               “_____”____________2006 г.

                                                    Ульяновск 2006 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Актуальность темы обусловлена тем, что кредитование населения банками с каждым годом приобретает все больший объем, совершенствуется, предлагаются новые формы кредитов. Получают наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.

Кредитование физических лиц, одно из важнейших направлений деятельности кредитных институтов. Западные банки стремятся удовлетворить потребности своих клиентов и привлечь новых путем расширения спектра банковских услуг и повышения качества обслуживания. Потенциальный заемщик сравнивает предложения о предоставлении кредитов разными банками, т.к. уровень процентной ставки, а также другие условия предоставления кредитов различны.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

 Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передачи средств, тем самым приняв на себя другие риски, например, кредитный. Кредитный риск – риск непогашения основного долга. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка.

Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

В условиях перехода к рыночной экономике и ее становления все более привлекает пристальное внимание как научных, так и практических работников кредитование коммерческой деятельности хозяйствующих субъектов в Российской Федерации. Удовлетворение различных потребительских нужд населения, которое принимает в настоящих условиях характер взаимовыгодного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств.

Кредитование – это сложная целенаправленная деятель­ность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи креди­тов, источники, сроки и способы их погашения [15, с.285].

Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первич­ным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или стра­ховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вто­ричных источников означает включение банком в действие механизма прину­дительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручи­тельства, страхового полиса.

Организация процесса кредитования включает несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

-   изучение кредитоспособности клиента;

-   подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

-   работа банка с проблемными ссудами [17, с.388];

-   контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

-   рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

-   формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление может привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика.

Предметом исследования являются кредитование физических лиц и юридических лиц.

Объектом исследования стала деятельность Барышского ОСБ РФ № 4260.

Цель данной работы – изучение организации кредитования физических лиц с точки зрения теории и практики применения, изучение проблем совершенствования кредитования, а также проведение анализа.

Задачи данной работы:

-   определение понятия кредита;

-   функции кредита;

-   принципы кредитования;

-   политика государства в кредитовании;

-   организационно-экономическая деятельности банка;

-   виды кредитов;

-   порядок кредитования;

-   анализ кредитоспособности заемщика;

-   выработка рекомендаций по совершенствованию кредитования физических лиц с целью повышения эффективности кредитного процесса.

 Методологической основой написания дипломной работы послужили Гражданский кодекс, Федеральный Закон “О банках и банковской деятельности”, Постановления правительства, инструкции, труды ученых – экономистов, другие законодательные акты, письма, статистические данные, положения.

ГЛАВА 1 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредита

Кредит форма движения ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Необходимость кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала. У одних хозяйствующих субъектов в определенные промежутки времени появляются временно свободные денежные средства, у других появляется потребность в них, которая удовлетворяется с помощью кредита.

Банк извлекает прибыль, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их в виде кредита заемщикам. Банк назначает более высокую процентную ставку по кредитам, чем ту, которую он выплачивает по вкладам. Этого превышения должно хватить на покрытие текущих расходов и обеспечение прибыли.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов [18, с.274].

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Формы кредита:

- коммерческий кредит;

- банковский кредит;

- потребительский кредит;

- государственный кредит;

- международный кредит.

Рассмотрим в отдельности все формы кредита.

Коммерческий кредит,- одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита- ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит отличается от банковского:

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности.

Банковский кредит,- одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.

Банковский кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Потребительский кредит является целевой формой кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной – в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Государственный кредит – это форма кредита, где основной признак, непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюктурного характера.

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные отношения. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заёмщиков, кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

1.2 Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями [14, с 174]:

- перераспределительная;

- экономия издержек обращения;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение концентрации капитала;

- ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне – и долгосрочных ссуд банка.

1.3 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

 - возвратность и срочность кредитования;

 - обеспеченность кредита;

 - дифференцированность кредитования;

 - целевой характер кредита;

 - платность банковских ссуд.

 Рассмотрим каждый принцип.

Возвратность – это неотъемлемый атрибут кредита, ссуды, займа. Гарантией возврата должны быть честность заемщика, его способность обеспечить ресурсы для возврата долга и накопить доходы. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиков. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Существуют безвозвратные ссуды, которые являются дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета.

Срочность кредита – это возврат не в любое приемлемое для заемщика время, а точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взаимного процента, а при дальнейшей отсрочке (свыше трех месяцев) – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Обеспеченность кредита – это принцип, который выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог, поручительство или финансовые гарантии.

Дифференцированный характер кредита – это принцип, который определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заёмщиков.

При рассмотрении вопроса размера оплаты за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- средняя процентная ставка привлечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка, зависит от обеспечения.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика, и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Этот принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а так же в процессе банковского контроля - за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для долгосрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Платность кредита – это принцип, который выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком, полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность оплаты за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заёмщиком и кредитором. Практическое выражение этого принципа находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции [17; 18; 19]:

- регулирование производства и обращения путём распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом, международном уровнях;

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка.

Качество цены кредитных ресурсов выступает ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

Соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов зависит от целого ряда факторов:

- темпов инфляционного процесса;

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учётную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент – увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц;

- ситуации на международном кредитном рынке;

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга);

- сезонности производства;

- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика [15, с.203].

 1.4 Политика государства в кредитовании

 В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – это юридическое лицо, которое имеет целью извлечение прибыли, и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

 Кредитные организации государства делятся на банки и небанковские кредитные организации. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

 - привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

 - размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

 - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

 - покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

 - привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

 - финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

 Небанковская кредитная организация государства – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. В результате принятия и введение в действие вышеуказанных законов кредитно-банковская система России приобрела следующий вид:

 - Центральный банк РФ (Банк России);

 - Сберегательный банк;

 - коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;

 - банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

 - иностранные банки, филиалы банков- резидентов и нерезидентов;

 - союзы и ассоциации банков;

 - иные кредитные учреждения.

 Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

 Банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

 Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надёжности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

 Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами и посредничество в операциях с ценными бумагами.

 Важная роль отводится Сбербанку РФ, который всегда воспринимался и по-прежнему воспринимается как банк народный, и это неудивительно. Вряд ли найдётся в России семья, в которой нет (или не было) хотя бы одной сберегательной книжки Сбербанка, или которая хотя бы раз не была в роли заемщика и не пользовалась услугами кредитования.

 Сбербанк не первый год осваивает операции с юридическими лицами, активно работает на всех сегментах денежного и фондового рынков, и направленную на развитие Банка как универсального кредитно-финансового института при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных клиентов.

 Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковского кредитования, которое продемонстрировало свою высокую эффективность.

 Западные банки стремятся удовлетворить потребности своих клиентов и привлечь новых путем расширения спектра банковских услуг и повышения качества обслуживания. Потенциальный заемщик сравнивает предложения о предоставлении кредитов разными банками, т.к. уровень процентной ставки, а так же другие условия предоставления кредитов различны.

 В странах Западной Европы и Северной Америки практически все кредитные институты от коммерческих банков (например, в Германии) до специализированных сберегательных институтов (Ссудно-сберегательных ассоциаций в США, трастово-сберегательных банков в Великобритании и сберегательных банков в других странах) выполняют различные операции по кредитованию индивидуальных заемщиков.Наиболее распространенными видами банковских ссуд, предоставляемые населению, являются следующие: кредит по текущему счету (овердрафт), потребительский кредит, ипотечный кредит, ссуды с индивидуальными условиями, ссуды на образование детей, персональные ссуды и другие [25, с.220].

 Наряду с использованием анкет клиентов банки могут получить информацию из местных кредитных бюро. В западных странах закон предусматривает возможность для клиента проверять информацию, которая касается его финансового положения находится в кредитном бюро.

 Один из методов оценки репутации заемщика является метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Она определяет группу факторов, позволяющих, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.

 Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента, обратившегося с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнившего анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут.

 Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков. Для каждого отдельного заемщика соблюдение срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не увеличивать себестоимость своей продукции.

 Внедряя новые банковские продукты, совершенствуя их, Сбербанк стремиться сделать свои услуги в сфере кредитования более доступными для всех групп существующих и потенциальных клиентов. Учреждения Банка активно кредитует не только корпоративную клиентуру, но и население.

 Население, как сторона (заемщик) по кредитному договору, является наиболее важным и выгодным партнером для банка в настоящее время, так как оно в общей массе заемщиков, по анализам некоторых практических работников, составляет (если судить по объему выдаваемых кредитов) свыше 60%. К тому же, кредиты, выдаваемые ему банком, являются в основном краткосрочными и среднего срока действия, что влияет на быструю оборачиваемость ссудного капитала, что немаловажно в нынешних условиях.

 Важнейшим приоритетом банка является развитие потребительского кредитования. Банк предоставляет частным клиентам богатый выбор кредитных продуктов, адаптированных к нуждам различных социальных и возрастных слоёв населения. Банк оперативно учитывает изменения в предпочтениях населения, рыночной конъюнктуре, законодательстве. Мы кредитуем население на всей территории России.

 Ведущая роль Сбербанка России в экономике страны не ограничивается операциями привлечения и размещения средств. В условиях стабильной экономической ситуации в стране спрос на все виды банковских услуг частным и корпоративным клиентам возрастает. Такой рост позволяет банку наращивать объёмы собираемых комиссионных доходов. За последние три года доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе банка возросла с 15,2 до 25,5% (диаграмма 1). На 1 июня обеъм этого показателя превысил прошлогодний более чем в 1,5 раза и составил 38 млрд. рублей. Рост комиссионных доходов позволяет банку решать также внутренние задачи диверсификации доходных потоков банка в пользу стабильного вида доходов [25, с. 76].

 Диаграмма 1- Динамика комиссионных доходов Сбербанка

 Основой развития операций банка в средне-и долгосрочной перспективе является расширение его филиальной сети. Сбербанк стремится сосредоточить свой бизнес в местах концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты. При этом Сбербанк сохраняет своё присутствие в регионах, где наши точки обслуживания населения являются единственными банковскими учреждениями. Как правило, это подразделения банка в сельской местности и посёлках городского типа. На сегодня в таких населённых пунктах сосредоточено более 60% подразделений банка [25, с.77].

Диаграмма 2 - Филиальная сеть Сбербанка

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАРЫШСКОМ ОСБ № 4260

 2.1 Организационно-экономическая деятельность предприятия

После принятия в свет Закона РСФСР “О банках и банковской деятельности РСФСР” от 2 декабря 1990 г. Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически утвержденный и зарегистрировавший свой устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991г., который владеет контрольным пакетом (51%) его акций [3, с.5].

 Барышское ОСБ было создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г., действует на территории Барышского и Кузоватовского районов Ульяновской области, является отделением Сбербанка России. По состоянию на 01.01.2006 г. насчитывается 30 филиалов. Банк имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка, действуют на основании настоящего положения.

 Филиал входит в единую систему банка, организационно подчиняется Поволжскому банку Сбербанка России, и непосредственно руководит работой подразделений системы банка, расположенных на обслуживаемых их территории.

 В своей деятельности филиал руководствуется Законодательством РФ, нормативными актами банка России, уставом банка России, его нормативными и распорядительными документами, настоящим положением [5, с.6].

 В соответствии с уставом отделения Сберегательного банка Поволжского банка СБ РФ, Барышское отделение № 4260 уполномочено совершать весь спектр операций, разрешенных коммерческим банкам законодательством РФ, в том числе:

-долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

-прием платежей от клиентов;

-прием и выдачу вкладов и других сбережений;

-долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических

лиц;

-покупка, продажа и хранение платежных документов (облигаций, чеков, векселей, и т.п.);

-оказание консультативных и брокерских услуг;

-продажу и покупку, а также управление государственными и другими ценными бумагами;

-осуществление расчетов по поручению клиентов и банков- корреспондентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

-ведение счетов клиентов и банков- корреспондентов;

-проведение операций по обмену валюты и других валютных операций;

-реализацию лотерейных билетов.

По организационной структуре Барышское отделение № 4260 является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:

-   общее собрание акционеров;

-   совет банка;

-   совет директоров банка;

-   президента Сберегательного банка.

Компетенция органов управления банка определена в его уставе [4, с.25].

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и, исходя из решаемых им задач, Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно–финансовых учреждений: промышленного коммерческого “АвтоВАЗбанка”, “Внешторгбанка РФ”, корпорации “Жилищная инициатива”, финансово-торговой компании “Совфинтрейд”, международного Московского банка и др. Кроме того, Сберегательный банк РФ является членом Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, ассоциации Сберегательных банков и ассоциации Российских банков, международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт: ассоциации VISA International, (Великобритания), общества международных межбанковских финансовых телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).

Уставный капитал Барышского отделения № 4260, как акционерного общества, формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Барышское отделение № 4260 – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - операций с фондовыми ценностями, посреднических и т. д.

Структура Барышского Сбербанка № 4260, показана на рисунке 1.

                                           Управляющий

Ревизионный отдел                Заместитель              Главный бухгалтер

                                              управляющего

                                                                                    Зам.главного

Юридический отдел                                                    бухгалтера

Отдел автоматизации              Экономический          Бухгалтерия

Служба безопасности                     отдел

                                                                                   Последующий

Инкассация                                                                       отдел

Филиалы

Рисунок 1 - Структура Барышского Сбербанка № 4260

Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка. Деятельность ОСБ осуществляется на основе утвержденных банком планов: бизнес-плана, финансового плана и других, разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенным банком.

Филиал уплачивает налоги, сборы и иные обязательные платежи в соответствующий бюджет и государственные внебюджетные фонды в установленном порядке, согласно законодательства РФ.

Отношения банка с клиентами складываются на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденным банком.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемая клиентам филиала, определяются банком или в порядке им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского ОСБ№4260 за 2005 год стало получение прибыли в сумме 3 150 тыс. рублей, тогда как в предшествующем году был допущен убыток (1 017 тыс. рублей). В расчете на одного работника получено 24,8 тыс. рублей, что обеспечило отделению седьмую позицию в рейтинге отделений области по данному показателю.

Ресурсная база отделения за год увеличилась на 36% или 85 210 тыс. рублей. В общем объеме ресурсной базы 96,6% приходится на заемные средства. Доля средств юридических лиц в суммарном объеме привлечения, по-прежнему, незначительна – 9,3%, причем за год она сократилась на 1,8%. Всего абсолютный остаток привлеченных средств юридических лиц на 01.01.2006 г. зафиксирован на уровне 19 240 тыс. рублей, абсолютный прирост составил лишь 940 тыс. рублей. Спрос на эмитируемые ценные бумаги со стороны юридических лиц заметно снижен, так если на начало года их остаток составлял более 2,5 млн. руб., то на конец года сократился до 910 тыс. рублей, т.е. почти в 3 раза.

Физические лица, в свою очередь, более активно реализовывали свои интересы к ценным бумагам Сбербанка РФ, увеличив свои вложения в них в 1,5 раза.

Рост объема ресурсной базы отделения повлек за собой расширение объема вложений средств в активные операции. Коэффициент эффективного размещения привлеченных ресурсов сложился на уровне выше среднеобластного и на 01.01.2006г. составил 93,0%.

Увеличение работающих активов за 2005 год произошло на 43,4%, при этом возросла и их доля в суммарном объеме активов-нетто: от 82,3% – на 01.01.2005 г. до 89,2% – на 01.01.2006 г.

В структуре работающих активов, по-прежнему, наибольшая доля приходится на свободные кредитные ресурсы, размещаемые в территориальном банке – 69,2%, на 01.01.2006 г. их объем составил 156 240 тыс. рублей. Ввиду того, что подавляющая их доля была размещена на длительные сроки под повышенную ставку, доходность данного вида активных операций сложилась на довольно высоком уровне – 19,3% в валюте РФ и 7,4% – в иностранной валюте.

Доля кредитных вложений в суммарном объеме доходоприносящих активов составляет лишь 44,2%, в том числе на задолженность по кредитам, предоставленным корпоративным клиентам приходится меньшая доля – 6,2%, а остальные 45,3% – приходятся на остаток предоставленных населению потребительских кредитов.

Служба кредитования Барышского отделения № 4260 Сбербанка России на 01.01.2006 г. состоит из 6 штатных единиц (1 начальник сектора, 1 ведущий инспектор, 1 старший инспектор и 3 инспектора), также в дополнительном офисе № 4260/044 имеется 2 штатных единицы, которые входят в сектор обслуживания физических лиц и занимаются кредитованием физических лиц (1 старший инспектор и 1 инспектор).

По данным таблицы 1 можно сделать выводы:

по состоянию на 01.01.2005 г. общая сумма кредитного портфеля составила 85 240,6 тыс.руб., что по сравнению с 2003 годом увеличилась на 22 030,4 тыс.руб., а по состоянию на 01.01.2006 г. сумма составила 127 210,3 тыс.руб., что по сравнению с 2004 годом увеличилась на 41 969,7 тыс.руб.

Всего отделением в 2004 году было выдано физическим лицам кредитов на общую сумму 140 650,6 тыс.руб., что по сравнению с 2003 годом увеличилось на 35 440,5 тыс.руб., а в 2005 году было выдано на сумму 207 421,7 тыс.руб., что по сравнению с 2004 годом увеличилось на 66 771,1 тыс.руб.

Погашено кредитов физическими лицами в 2004 году в сумме 76 240,3 тыс.руб., что по сравнению с 2003 годом увеличилось на 6 159,4 тыс.руб., а в 2005 году погашено в сумме 94 210,9 тыс.руб., что по сравнению с 2004 годом увеличилось на сумму 17970,6 тыс.руб.

Остаток срочной ссудной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в 2004 году составил 64 410,3 тыс.руб., что по сравнению с 2003 годом увеличился на 24 850,1 тыс.руб., а в 2005 году остаток составил 113 210,8 тыс.руб., что по сравнению с 2004 годом увеличился на 48 800,5 тыс.руб .

В целом по анализу (таблица 1) можно сказать, что Барышское отделение № 4260 увеличивало с каждым годом свои показатели по кредитованию физических лиц и наблюдается тенденция улучшения деятельности Барышского отделения №4260.

Однако при увеличении остатка срочной ссудной задолженности увеличился и остаток просроченной задолженности физических лиц на 3,81 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2005 г. и на 7,9 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2006 г.

В связи с этим необходимо службам банка: кредитной, юридической и безопасности постоянно проводить работу по снижению уровня просроченной задолженности.

Таблица 1 - Анализ динамики показателей по кредитованию в период 2003 - 2005 годы

 Тыс.рублей

 Барышское отделение занимает около 90 % рынка кредитования, а с учетом такого важного преимущества банка-конкурента ЗАО АКБ “Венец”, как упрощенная схема предоставления кредита, кредитование в отделении имеет ряд положительных сторон (сроки кредитования, приемлемые процентные ставки, возможность дифференцированного подхода к каждому клиенту, разнообразие кредитных продуктов). Значит можно сделать вывод о смещении приоритетов в области кредитования у населения региона в сторону сотрудничества с Барышским отделением, что в свою очередь, укрепит его рыночные позиции.

 В целом организацию кредитной работы в отделении можно признать удовлетворительной.

2.2 Структура и классификация видов кредита физических лиц

Коммерческие банки , в том числе Барышское ОСБ № 4260 предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитования. В настоящей работе я постараюсь более подробно осветить сущность потребительского кредита, который служит средством удовлетворения потребительских нужд населения  ,  заемщиком являются физические лица, а кредиторами – кредитные учреждения.

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования).

Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по срокам, по субъектам кредитной сделки, по способу предоставления, по целевому направлению, по видам обеспечения, по виду заемщика, по методам погашения и т.д.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют следующим образом:

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше трех лет).

В настоящее время в России банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года).

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (пункты проката, пенсионные фонды, ломбарды и т.д.);

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно в организациях, в которых они работают;

- банковские потребительские ссуды.

По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые), которые в настоящее время в российской практике не встречаются, и обеспеченные. В качестве обеспечения могут выступать залог, поручительство гарантии и страхование.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

- различным социальным группам;        

- всем слоям населения;

- группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

- студентам и т.д.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Таким образом, кредиты без рассрочки имеют важную особенность; по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально) ссуды с неравномерным, периодическим погашением (сумма платежа в погашении ссуды меняется).

Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют все коммерческие банки. Однако основным кредитором потребительских нужд населения по-прежнему остается Сберегательный банк РФ, в том числе Барышское отделение № 4260.

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам Сбербанком РФ, следующие:

- кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

- кредиты на неотложные нужды.

На основании Указа Президента РФ 1180 от 10.06.1994 г. Банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:

- краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

- краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья (строительный кредит);

-долгосрочный кредит для приобретения жилья.

Их выдача производится на основании Положения о жилищных кредитах, действия которого распространяется и на кредиты, получаемые для строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных участках.

При получении кредита субъектами кредитных правоотношений, правилами кредитования коммерческими банками могут устанавливаться как экономические, так и возрастные цензы.

Экономический ценз (предел выдаваемой суммы), устанавливаемый банком, включает в себя как платежеспособность заемщика в настоящее время и перспективе, так и его кредитную историю.

В зависимости от того или иного факта, банк может отказать в выдаче кредита заемщику или дать согласие на его выдачу в размере, позволяющем полагать о его возвращении в будущем.

Возрастной ценз, касается прежде всего совершеннолетия граждан. Некоторые банки, в частности Барышское отделение № 4260, предоставляют возможность получения кредита гражданам в возрасте 18-70 лет, а при условии, что срок возраста кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Для поручителей же в кредитном договоре верхняя возрастная планка снижается соответственно до 65 и 70 лет. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор.

С 1997 года Сберегательный банк России осуществляет экспресс-выдачу кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг, выпущенных Сбербанком России или эмитированных государством. Кредиты предоставляются под заклад следующих ценных бумаг : сберегательных сертификатов, акций и векселей Сбербанка России, а также облигаций государственного сберегательного займа и облигаций внутреннего государственного валютного займа. При выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится [18, с. 385].

С 1998 года Сбербанк России приступил к выдаче кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели автомобилей и т.д. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию.

С июля 2000 года Сберегательному банку РФ разрешено выдавать кредиты физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ (“образовательный кредит”). Этот кредит предоставляется в рублях, на основе договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 90 % стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.

В 2004 году Сбербанк приступил к кредитованию физических лиц по новым видам потребительских кредитов:

- “доверительный”;

- “пенсионный”;

- “возобновляемый”;

- “единовременный”;

- “автокредит”, - на покупку автомобиля в размере до 85% его стоимости;

- “молодая семья”, - который предоставляется молодой семье в возрасте до 30 лет, имеющего хотя бы одного ребенка, на срок до 15 лет, под 18%-годовых. Можно получить кредит на покупку недвижимости в размере 90% его стоимости.

“Доверительный” кредит – один из основных кредитов. На этот кредит могут рассчитывать все заемщики, которые кредитовались в Сбербанке и имеют положительную кредитную историю длительностью не менее полугода. Главная особенность этого кредита – отсутствие обеспечения.

“Возобновляемый” кредит представляет собой рамочную кредитную линию сроком на три года и один месяц, в соответствии с условиями которой заемщик получает кредит на один год в сумме не более лимита кредитной линии. Погасив первый кредит, заемщик в течении пяти дней может обратиться за следующим без повторного предоставления документов.

Особенность “единовременного” кредита заключается в отсрочке погашения основного долга. По этому виду кредита клиент ежемесячно уплачивает только проценты, а погашение долга происходит в конце срока кредитования – через полтора года.

Таблица 2 - Виды кредитов и процентные ставки по выдаваемым кредитам Сберегательным Банком РФ

 Продолжение таблицы 2

Примечание: * обозначены виды кредитов, выдаваемые Барышским ОСБ № 4260

        Исходя из данных таблицы 2 очевидно, что Барышское отделение ОСБ №4260 постоянно соизмеряет свой продуктовый ряд с внедряемыми и успешно развивающимися на рынке продуктами конкурентов, создает новые виды кредитов и улучшает условия по традиционным.

Кредитный портфель Барышского ОСБ № 4260 – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля.

Целью кредитов является разнообразие видов кредита, предоставить на рынок больше банковских продуктов, в виде кредита. Это заключается в снижении процентных ставок по отдельным видам кредита. Пример второй таблицы, расположенной во 2 главе Работы. Задачей банка является снижение потерь по кредитным операциям.

По проведенному анализу (таблица 3) мы видим, как растет спрос населения на услуги банка по кредитованию. В общем объеме кредитного портфеля физических лиц преобладает выдача кредитов на неотложные нужды (95%), но параллельно с этим в 2004 году имеет место развитие “новых кредитных продуктов”: на 01.01.2005г. остаток по “Доверительному кредиту” составляет 115,0 тыс. рублей (9 договоров), на 01.01.2006г. остаток увеличился на 34,2 тыс. рублей; по кредиту “Молодая семья” – 5 410,6 тыс. рублей (17 договоров), а на 01.01.2006г. остаток увеличился на 4 494,0 тыс. рублей; по “Пенсионному” кредиту остаток на 01.01.2005г. составил 408,4 тыс. рублей (12 договоров), а на 01.01.2006г. остаток увеличился на 431,8 тыс. рублей.

 Из данных таблицы мы видим увеличение кредитования физических лиц по всем направлениям. Однако население продолжает отдавать предпочтение кредиту “на неотложные нужды”. Основным кредитором потребительских нужд населения по-прежнему остается Сберегательный банк РФ. Это происходит  в связи с тем, что кредит “на неотложные нужды” отличается простотой оформления кредита, минимальным предоставлением документов и широкой возможностью использования кредита.

Отсюда следует, что необходимо продолжать работу по привлечению физических лиц по кредитованию краткосрочных кредитных продуктов, а также развивать рекламу и предлагать населению новые виды кредитов по особым направлениям.

Бизнес-план за 12 месяцев 2005 года по суммам полученной комиссии от операций кредитования физических лиц выполнен на 155%, было получено за 2005 год комиссии в сумме 6024 тыс. рублей, а за аналогичный период 2004 года 3567 тыс. рублей, а за 2003 год 1895 тыс. рублей, что доказывает эффективную работу банка.

Резерв по операциям кредитования создан в полном объеме, сумма реально созданного на балансе резерва по физическим лицам  по состоянию на 01.01.2006г. составляет 4567,9 тыс. рублей.                                                                                                                                                                                                                                                                                               

Ссудный портфель отделения по сравнению с 2004 годом по физическим лицам вырос на 115,9%.

Таблица 3 – Структура выданных кредитов за 2003-2005 гг.                                                                                                                                                                                                                                                    Тыс.рублей

Финансовый план по доходам от кредитования физических лиц выполнен в 2003 году на 105%, в 2004 году на 109%, а в 2005 году на 116%.

При исследовании данной главы можно сделать вывод: чем больше объем кредитования, тем больше банк получит прибыль и следовательно, эффективнее работа банка.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяют в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач и не проводя соответствующих исследований рынка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рынке банковских кредитов.

           Разработка и совершенствование формализованных документов в области кредитования обеспечит более логичный, экономически обоснованный подход при кредитовании.

2.3 Порядок кредитования физических лиц

 При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее – кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

По кредиту по заклад ценных бумаг срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от видов ценных бумаг, представленных в качестве обеспечения, и продолжительности их предварительного рассмотрения, но не должен превышать с момента предоставления до принятия решения 7 рабочих дней.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений. На заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер (приложение Б).

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘‘копия верна’’ за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации [7, с.15].

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

-заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;

-заключение о возможных сроках предоставления кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержании, а также данных анкеты, (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать следующую информацию:

-полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

-продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

-настоящая должность заемщика (кем работает);

-среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

-среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последней в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

 - Рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 6 месяцев, кроме рабочих и служащих переведенных на другую работу в порядке перевода.

 - При наличии удержании по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии.

 - Подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются (приложение А).

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды [7, с.45].

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

1. доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

2. доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

3. в исключительных случаях, по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

-по кредитам в пределах от 100 до 1000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

-по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) ­– не менее трех поручительств;

-по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) – не менее четырех поручительств;

-кредиты свыше 10000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита (приложение В).

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика [7, с.25].

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита:

-если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

-если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключение кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита в пределах компетенции управляющего.

Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в кредитном комитете территориального банка кредитный инспектор направляет пакет документов, включая выписку из протокола заседания кредитного комитета отделения, в управление (отдел) кредитования территориального банка. При принятии комитетом отделения решения об отказе в предоставлении кредита вопрос не выносится на рассмотрение комитета территориального банка.

Управление кредитования территориального банка проверяет предоставленные документы и в случае необходимости направляет их для получения заключения в службу безопасности, юридическое и другие управления; готовит свое заключение и выносит вопрос на рассмотрение кредитного комитета.

Далее выписка из протокола заседания кредитного комитета территориального банка и пакет документов направляются в отделение банка и передаются кредитному инспектору (приложение Г).

Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

-договор поручительства;

-договор залога;

-другие документы согласно регламентам Сбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов [10, с.23].

Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для заемщика (поручителя), два экземпляра – для банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Срочное обязательство составляется в одном экземпляре – для банка.

Договоры залога составляются:

-в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

-в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один – для залогодателя, второй – для банка (передается в отдел кассовых операций), третий остается у нотариуса, четвертый – в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдается кредит.

Кредитный инспектор обеспечивает исполнение следующих требований при оформлении документов:

-в текстах документов денежные суммы, числа, сроки должны быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью;

-договор должен быть подписан от имени Сбербанка России тем уполномоченным лицом, которое упомянуто в тексте договора (приложение Д).

При составлении кредитного договора учитывается следующее.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика предоставить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

-при залоге приобретаемого имущества – в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;

-при залоге объекта незавершенного строительства – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

Не рекомендуется заключение кредитного договора с использованием залога объекта недвижимости в качестве единственного вида обеспечения.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору (приложение Ж).

Договор поручительства составляется, как правило, на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору (приложение К)

Поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в ГИБДД.

Договор залога должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Для оформления документов кредитный инспектор приглашает заемщика, поручителей и залогодателей.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки заемщика пакет документов для предоставления кредита, с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении заемщика, подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Одновременно с подписанием кредитного договора заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора, а в случае предоставления кредита на строительство или реконструкцию – на сумму первой части кредита, установленную договором. Если погашение кредита производится в соответствии с графиком, то обязательства составляются отдельно по каждому сроку платежа (или с группировкой платежей в несколько обязательств).

Кредитный инспектор визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю банка или другому уполномоченному лицу. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их заемщиком.

Один экземпляр договора и графика передается заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и залога в течение 5 рабочих дней от даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке (соответствующее условие предусматривается в кредитном договоре); кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Извещение заемщику направляется за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления договора поручительства аналогична процедуре оформления кредитного договора [7, с.50].

Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

Выдача кредита под заклад ценных бумаг осуществляется только после заключения договора заклада ценных бумаг между заемщиком и учреждением Сбербанка России и передачи ценных бумаг на хранение учреждению Сбербанка России.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

-формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

-обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков.

Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

-зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;

-зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;

-оплаты счетов торговых и других организаций;

-перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной.

При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан-предпринимателей заемщик должен получить первую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке заемщика в течение месяца банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку информации в базе данных.

Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении (перечислении в другое учреждение Сбербанка России для зачисления) на соответствующий счет заемщика части кредита.

К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства [8, с.26].

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. N 0405037 (приложение Л).

Далее кредитный работник:

-проверяет правильность заполнения заемщиком заявления;

-оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя банка или другого уполномоченного лица;

-передает заявление заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику;

-подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело;

-направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Если кредит выдается путем перечисления:

Операционный работник (контролер):

-удостоверяется в личности заемщика по его паспорту;

-проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

-проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подписей и печатей;

-на сумму кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени, отчества заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает заемщику расписаться; передает документы в кассу, делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывается;

-отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

-удостоверяется в личности заемщика по его паспорту;

-проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

-производит выдачу заемщику наличных денег;

-помещает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел кассовых операций установленным порядком.

Бухгалтер:

-заполняет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.

При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринимателей заполняет соответствующее заявление.

Кредитный работник:

-проверяет правильность заполнения заемщиком заявления;

-оформляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя банка или другого уполномоченного лица;

-передает в отдел бухгалтерского учета заявление заемщика вместе со вторым экземпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается заемщику наличными по его заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или производится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/или на сумму перечислений).

Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой карточки или по вкладу заемщика, производится на основании его заявления.

Одновременно с заявлением заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых операций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдаче помещаются в кредитное дело.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

-в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дней со всей суммы кредита) не должна превышать величину;

-в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка основного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину.

В других случаях, не связанных с достижением заемщиком пенсионного возраста, график составляется таким образом, чтобы сумма первого платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам не превышала величину.

Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более, чем на 2 года. В этом случае при расчете платежеспособности:

срок кредитования (T ) – период отсрочки начала погашения кредита.

Отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится.

После окончательного расчета по кредитному договору, включающему погашение процентов и основного долга, учреждение Сбербанка России возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по акту приема – передачи ценных бумаг.

В том случае, если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, учреждение Сбербанка России на следующий день после срока окончания действия кредитного договора обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и процентам.

Ценные бумаги на которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

-в рублях – наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

-в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам.

В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно.

Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях производится с выдачей квитанции ф. N 31 или ф. № ПД-4 (приложение М).

Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика ф. N 187 и ф. N 190 .

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

-на уплату неустойки;

-на уплату просроченных процентов;

-на уплату срочных процентов;

-на погашение просроченной задолженности по ссуде;

-на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При аннуитетных платежах:

Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

ПЛ = S х месячная процентная ставка

 1- (1+ месячная процентная ставка)^-(т-1)

где ПЛ – аннуитетный платеж по кредиту

 S – сумма предоставляемого кредита

 Т – срок пользования кредитом (в месяц)

 месячная процентная ставка = годовая процентная ставка

                                                                           12 х 100

 Последний платёж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором.

 При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга.

 При дифференцированных платежах:

 Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

 S O х D х процентная ставка по кредиту

 Пл= Т + 365 (366) х 100

Где Пл – дифференцированный платеж по кредиту

 S – сумма предоставляемого кредита

 Т - срок пользования кредитом (в месяцах)

 О – остаток задолженности по кредиту

 D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

 - перечисления денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения (разового – по ф. № 187 или длительного – по ф. № 190);

 - взноса наличных денег в кассу Банка, филиалов Сбербанка России на основании квитанции по ф. 31 или ПД-4 (в рублях);

 - перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные

 организации;

 - удержания из заработной платы заемщика (по его заявлению). При поступлении от заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

При поступлении от заемщика платежа, бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений [8, с.45].

В период действия кредитного договора, кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае, если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

При снижении комитетом Сбербанка Росси по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

-направляет служебную записку в отдел бухгалтерского учета о внесении изменений в условия кредитных договоров;

-подшивает в кредитное дело копию служебной записки в отдел бухучета, либо справку за своей подписью, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата письма или телеграммы Сбербанка России о снижении ставки.

При повышении комитетом Сбербанка России по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

-направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело.

В извещениях:

 - сообщает о повышении банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

 - поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

 - заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на кредитном комитете отделения или территориального банка.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

- не вносить изменений в условия кредитного договора;

- повысить процентную ставку по договору;

- расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком, по истечении трех месяцев от даты отправки извещений о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях; вопрос о целесообразности расторжения договора предварительно согласовывается с юридической службой и службой безопасности.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения (о повышении процентной ставки).

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется [10, с.38].

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество.

До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи – приемки выполненных работ и т. д.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта.

Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник банка и заемщик.

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг), на основе рыночных котировок, представляемых управлением биржевых операций центрального аппарата Сбербанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами).

В случае снижения рыночной цены более , чем на 10%, заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату [1, с.123].

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении банком кредитного договора в одностороннем порядке. Если кредит предоставлен по решению управляющего отделением или директора ОПЕРУ, этот вопрос также рассматривается кредитным комитетом отделения или территориально банка соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с юридической службой и службой безопасности. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение.

В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитному договору и т.д.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований [2, с.156].

 В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи, с согласия последнего, с переоформлением поручительств и залога [7, с.49].

2.4 Анализ кредитоспособности заемщика

Одним из этапов кредитования является изучение кредитоспособности клиента. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь – вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга – таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Кредитоспособность – это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

 Кредитоспособность заемщика определяется следующим образом:

Р=Дч х К х t ,                                                   (1)

 где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

 К – коэффициент в зависимости от величины Дч;

 t – срок кредитования ( в месяцах)

 К = 0,5 при Дч в эквиваленте 1500 долларов США (включительно)

 К = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США

 При предоставлении кредита в рублях платёжеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платёжеспособность рассчитывается в долларах США.

 Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа: 1. Определяется максимальный размер кредита на основе платёжеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что:

 Sp х годовая процентная х срок кредитования (2)

 Р = __________ставка по кредиту (в месяцах)______________

 Sp + 12 х 100

 Откуда Sp = __________________P______________________

 Годовая процентная х срок кредитования

 ставка по кредиту (в месяцах)

 1 + ________________________________________________ (3)

 12 х 100

 2. Полученная величина корректируется с учётом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

 Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом.

 Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платёжеспособности поручителя.

 Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Дч.

 Если по совокупности обеспечение (О) – сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости – меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется на основе соотношения:

 Sо х годовая процентная х срок кредитования

 Ставка по кредитам (в месяцах)

 Sо + _____________________________________________ = О (4)

 12 х 100

При принятии Банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

- по кредитам в пределах до 1000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

- по кредитам в пределах до 1001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее трех поручительств;

- по кредитам в пределах до 5001 до 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее четырех поручительств;

- кредиты свыше 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются [6; 12]

Пример:

Рассмотрим кредитоспособность Вавилова Николая Андреевича при получении ссуды: (приложение В )

 1) Среднемесячный доход за последние полгода – 5240,60 рублей.

 Обязательные среднемесячные платежи и долговые обязательства – 640,00 рублей.

 Итого чистый доход (Дч) 4600,60 рублей.

 Р = Дч х К х Т

 Р = 4600,60 х 0,7 х 60 = 193225,20 рублей

 Чистый доход в валютном эквиваленте 169,88 долларов США

 Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

4600,60 рублей : 27,0801 рублей = 169,88 долларов США.

 2) Аналогично, определим платежеспособность первого поручителя Путовой Валентины Викторовны:

 Дч = 5140,40 - 618 = 4522,40

 Р = 4522,40 х 0,3 х 60 = 81403,2

 Sр = 81403,20 = 42843,79

 1,9

 3) второго поручителя Харитоновой Надежды Сергеевны :

 Дч = 3412,62 – 413 = 2999,62

 Р = 2999,62 х 0,3 х 60 = 53993,16

 Sр = 53993,16 = 28417,

 1,9

 4) совокупная платежеспособность поручителей:

 42843,79 + 28417,45 = 71261,24

1) найдем максимальный размер кредита, подставив данные платежеспособности в формулу :

 Sр = ________________________Р____________________________ (6 )

 1 + годовая процентная ставка х срок кредитования в мес.

 12 х 100

 Sр = 193225,20 = 203394,94

 1 + (19 х 60)

 12 х 100

 203394,94 рубля – максимальный размер кредита.

 Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов – предоставленного обеспечения возврата кредита.

 Поручительство влияет на максимальную величину кредита заемщика следующим образом: поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика. Вместе с этим, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя. Если поручитель обязуется отвечать перед Банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается так же частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика). Определим совокупное обеспечение (О) – если сумма платежеспособности поручителей меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется:

 Sо + Sо х годовая процентная ставка х срок кредитования в мес. = О (7)

 12 х 100

 О = 203394,94 + 203394,94 х 19% х 60 = 386450,38

 12 х100

 386450,38 – совокупное обеспечение.

 Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

 По нашему графику (приложение Ж) платежей Вавилов Н.А. получил ссуду 16.05.2006 г. в сумме 70 000 рублей, а погашать полученный кредит начнет в середине июня, до 15 .06 2006 г.

 Сумма основного долга составляет 1167 рублей, ежемесячно, в течение 5 лет, то есть 70 000 рублей / 60 месяцев = 1167 рублей.

 Определим величину процента за пользование кредитом в первый платеж, то есть с суммы 70 000 рублей с 16 мая по 15 июня (вкл.) 30 дней, процентная ставка 19% годовых.

 700000 рублей х 19% х 30 дней = 1090 рублей

 366 х 100

 Если не будет просроченной задолженности, то Вавилов Н.А уплатит свой первый платеж в сумме 2257 рублей, то есть к основному долгу прибавим сумму процентов: 1167 + 1090 = 2257 рублей.

 Проценты начисляются от остаточной суммы долга.

ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАРЫШСКОМ ОСБ № 4260

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Зарубежный опыт свидетельст­вует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограничен­ным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредито­вания является непременным условием успешной конкуренции этих учрежде­ний, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платеже­способности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Организация кредитных отношений банка с заемщиком определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля, виды ссуд и др. Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел. Наличие специального аналитического отдела способствует более высокому уровню объективности кредитного анализа и более осторожному процессу утверждения ссуд, чем если бы эти функции выполнялись в одном подразделении банка.

Кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации, и с методами кредитования, включая процесс утверждения ссуды. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд должны являться необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка [13, с.256].

Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно использовать так называемые организационные формы кредитной политики – приемы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в виде соответствующих документов.

Целью деятельности банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Для этого можно предложить следующие направления в области кредитования:

- обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству;

- сохранение и наращивание объёмов кредитования;

- существенное увеличение числа клиентов и объёмов продаж банковских продуктов и услуг в области кредитования среднего бизнеса;

- активизация поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объёмов операций;

- привлечение новых крупных клиентов региона на кредитное обслуживание, учитывая особенности денежного оборота клиентов и расчётов по расходам по обслуживанию кредитов;

- дальнейшее развитие овердрафтного кредитования;

- совершенствование методов кредитной работы со сложившимся кругом клиентов;

- повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию физических лиц.

Одной из форм совершенствования и расширения операций банка по оказанию услуг сотням тысяч частных клиентов является реклама. В Барышском ОСБ № 4260 она проявляется через средства массовой информации (телевидение, объявления в газете), плакаты и так далее. В настоящее время по суммарному объему расходов на рекламу банки ведущих стран прочно удерживают четвертое место после производителей автомобилей, торговых фирм и издательских групп [27, с.5].

Мероприятия, направленные на увеличение краткосрочной ссудной задолженности:

- провести ежедневный мониторинг клиентов имеющих положительную кредитную историю и более высокую платежеспособность, и предлагаются кредитные продукты на срок до 1,5 лет;

- ежедневно проводить разъяснительные работы с клиентами о преимуществе краткосрочного кредитования;

- ежедневно осуществлять прием заявок по кредитам на срок до 1,5 лет и принимаются к рассмотрению в первоочередном порядке, обеспечиваются минимально возможные сроки рассмотрения;

- рекламную информация по кредитам «Доверительный», «Единовременный» и «Возобновляемый» размещать в клиентском зале отделения и в филиалах;

- доводить рекламную информацию по «Корпоративному кредиту» руководителям организаций и предприятий находящимся на расчетно – кассовом обслуживании;

- также довести рекламную информацию по «Связанному кредитованию» клиентам отделения, занимающимся розничной продажей бытовой техники, мебели.

Барышское отделение № 4260 выпустило памятку для информации заемщика « О способах и сроках погашения кредиторской задолженности » (приложение Н).

Барышское отделение № 4260 не стоит в стороне от основных направлений совершенствования кредитования физических лиц. Как показывает, анализ кредитования физических лиц, основными задачами Барышского отделения являются:

-формирование качественного высокодоходного кредитного портфеля;

-увеличение объемов кредитования физических лиц;

-повышение банковского сервиса и скорости проведения операций;

-недопущение увеличения роста просроченной задолженности;

-развитие кредитования физических лиц сроком до 1,5 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование физических лиц, одно из важнейших направлений деятельности кредитных институтов. Западные банки стремятся удовлетворить потребности своих клиентов и привлечь новых путем расширения спектра банковских услуг и повышения качества обслуживания. Потенциальный заемщик сравнивает предложения о предоставлении кредитов разными банками, т.к. уровень процентной ставки, а также другие условия предоставления кредитов различны.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление может привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика.

Предметом исследования является анализ кредитования физических лиц.

Объектом исследования стала деятельность Барышского ОСБ РФ № 4260.

В процессе работы было установлено, что цель и задачи кредитования физических лиц заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Итак, кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности, платности на основе заключения между кредитором и заёмщиком кредитного договора.

Банк как посредник аккумулятор временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определённых условиях.

Можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

При рассмотрении вопроса размера оплаты за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- средняя процентная ставка привлечения;

- стабильность денежного обращения в стране;

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита.

Барышское ОСБ № 4260 имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка. Деятельность ОСБ осуществляется на основе утвержденных банком планов: бизнес-плана, финансового плана и других, разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенным банком.

Филиал уплачивает налоги, сборы и иные обязательные платежи в соответствующий бюджет и государственные внебюджетные фонды в установленном порядке, согласно законодательства РФ.

Отношения банка с клиентами складываются на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных банком.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемая клиентам филиала, определяются банком или в порядке им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского ОСБ№4260 за 2005 год стало получение прибыли в сумме 3 150 тыс. рублей, тогда как в предшествующем году был допущен убыток (1 017 тыс. рублей). В расчете на одного работника получено 24,8 тыс. рублей, что обеспечило отделению седьмую позицию в рейтинге отделений области по данному показателю.

Экономический ценз (предел выдаваемой суммы), устанавливаемый банком, включает в себя как платежеспособность заемщика в настоящее время и перспективе, так и его кредитную историю.

В зависимости от того или иного факта, банк может отказать в выдаче кредита заемщику или дать согласие на его выдачу в размере, позволяющем полагать о его возвращении в будущем.

Возрастной ценз, касается прежде всего совершеннолетия граждан. Некоторые банки, в частности Барышское отделение № 4260, предоставляют возможность получения кредита гражданам в возрасте 18-70 лет, а при условии, что срок возраста кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Для поручителей же в кредитном договоре верхняя возрастная планка снижается соответственно до 65 и 70 лет. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор.

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 15 лет, кредиты на неотложные нужды до 5 лет.

В 2004 году Барышское ОСБ № 4260 приступило к кредитованию физических лиц по новым видам потребительских кредитов:

- “доверительный”;

- “пенсионный”;

- “возобновляемый”;

- “единовременный”;

- “автокредит”, - на покупку автомобиля в размере до 85% его стоимости;

- “молодая семья”, - который предоставляется молодой семье в возрасте до 30 лет, имеющего хотя бы одного ребенка, на срок до 15 лет, под 18%-годовых. Можно получить кредит на покупку недвижимости в размере 90% его стоимости.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее – кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержании, а также данных анкеты.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также договор поручительства.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении банком кредитного договора в одностороннем порядке. Если кредит предоставлен по решению управляющего отделением или директора ОПЕРУ, этот вопрос также рассматривается кредитным комитетом отделения или территориально банка соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с юридической службой и службой безопасности. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение.

В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитному договору и т.д.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи, с согласия последнего, с переоформлением поручительств и залога.

Одним из этапов кредитования является изучение кредитоспособности клиента. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь – вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга – таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Кредитоспособность – это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Целью деятельности банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Для этого можно предложить следующие направления в области кредитования:

- обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству;

- сохранение и наращивание объёмов кредитования;

- существенное увеличение числа клиентов и объёмов продаж банковских продуктов и услуг в области кредитования среднего бизнеса;

- активизация поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объёмов операций;

- привлечение новых крупных клиентов региона на кредитное обслуживание, учитывая особенности денежного оборота клиентов и расчётов по расходам по обслуживанию кредитов;

- дальнейшее развитие овердрафтного кредитования;

- совершенствование методов кредитной работы со сложившимся кругом клиентов;

- повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию физических лиц.

Одной из форм совершенствования и расширения операций банка по оказанию услуг сотням тысяч частных клиентов является реклама. В Барышском ОСБ № 4260 она проявляется через средства массовой информации (телевидение, объявления в газете), плакаты и так далее. В настоящее время по суммарному объему расходов на рекламу банки ведущих стран прочно удерживают четвертое место после производителей автомобилей, торговых фирм и издательских групп.

Мероприятия, направленные на увеличение краткосрочной ссудной задолженности:

- провести ежедневный мониторинг клиентов имеющих положительную кредитную историю и более высокую платежеспособность, и предлагаются кредитные продукты на срок до 1,5 лет;

- ежедневно проводить разъяснительные работы с клиентами о преимуществе краткосрочного кредитования;

- ежедневно осуществлять прием заявок по кредитам на срок до 1,5 лет и принимаются к рассмотрению в первоочередном порядке, обеспечиваются минимально возможные сроки рассмотрения;

- рекламную информация по кредитам «Доверительный», «Единовременный» и «Возобновляемый» размещать в клиентском зале отделения и в филиалах;

- доводить рекламную информацию по «Корпоративному кредиту» руководителям организаций и предприятий находящимся на расчетно – кассовом обслуживании;

- также довести рекламную информацию по «Связанному кредитованию» клиентам отделения, занимающимся розничной продажей бытовой техники, мебели.

Государство стремится обеспечить экономическую стабильность, стратегически изменяя направления кредитно-денежной политики. Когда страна находится в состоянии процветания, то банки стараются предоставлять кредиты на пределе своих возможностей. Вероятность, что клиенты возвратят ссуды достаточно велика. Но кредитуя, создавая деньги, банковская система может способствовать чрезмерному совокупному спросу и нагнетанию инфляции. Напротив, когда страна находится в кризисе, банки озабочены сохранением ликвидности своих средств. Они стремятся выдавать меньше ссуд, тем самым, снижая денежное предложение. Проценты по кредитам возрастают, инвестируемость падает. Это ещё более уменьшает совокупный спрос и усиливает спад производства. Государство уполномачивает Банк России в проведении определённой политики, которая предназначена для управления денежным предложением.

В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывает негативное влияние на размер банковской прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.   Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994 ред. от 21 марта 2002г.

2.   Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный). Под ред. О.Н.Садикова. - М.: ИНФА-М., 1997.

3.   Федеральный закон от 03.02.96 г. №17-ФЗ “О банках и банковской деятельности” с изменениями и дополнениями от: 31.07.98.г. № 151 - ФЗ.

4.   Устав коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном банке РФ 20 июня 1991.

5.   Положение о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного Банка РФ ОАО Барышского отделения № 4260 от 03 июня 1998.

6.   Методические рекомендации Банка России от 14.10.98 г. № 285-Т.

7.   Правила кредитования физических лиц учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации 229-3-р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 30.05.2003г.

8.   Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. №205-1 от 05.12.2002г.

9.   Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации № 66 от 18 сентября 1997г.

10. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предприятиям Сбербанком России и его филиалами от 23.07.2004 №285-4р (редакция 4).

11. Регламент создания в Поволжском банке Сберегательного банка России и отделениях Сберегательного банка России, расположенных на территории функционирования Поволжского банка Сберегательного банка России, резерва на возможные потери . №133-2-ПВ от 25 мая 2004г.

12.  Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности: Учебное пособие / Под ред. проф. Г.Л. Титоренко. – М.: Финстатинформ, 1997. – 652 с.

13.  Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – Минск: Экоперспектива, 2001. – 576 с.

14.  Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: ЭНТ-ПИ, 2001. – 465 с.

15.  Банковская система России / Настольная книга банкира. – М.: Дека, 1995. – 689 с.

16.  Банковское дело: Учебник. – 2-е изд. / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 561 с.

17.  Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 639 с.

18.  Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра эк. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

19.  Батракова Л.Г Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов.- М.: «Логос»,1999.-245 с.

20.  Букатов В.Г. Банки и банковские операции в России – М.: Финансы и статистика, 1996. – 362 с.

21.  Васильшин Э.Н. Центральный банк и коммерческие банки в новой кредитной системе – М, 1998.- 156 с.

22.  Виноградова Т.В. Банковские операции. – Ростов на Дону: ФЕНИКС, 2001. – 463 с.

23.  Добкин Л.З. Первопроходцы коммерческого кредита // Деньги и кредит. – 1995. - №1.- С.60-66.

24.  Жаркова Ю. С новым годом микрокредитования // Прямые инвестиции – 2004.- №12. – С.76

25.  Журнал о реальной экономике. Прямые вести № 11(43) 2005. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 03.10.2002. с 76-77.

26.  Карпинская В. Кредит на доверии // Прямые инвестиции. – 2004. – №11. –С.56-58.

27.  Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России на 2004 год.

28.  Кредит //Российская банковская энциклопедия. – М., 1995. - С.214-221.

29.  Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит.-М.: Финансы и статистика, 2002. - 367 с.

30. Назарова Л. Два взгляда на процентные ставки // Экономика и жизнь.- 2005. – №8. – С.5.

31. Общая теория денег и кредита / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ, 1998. – 286 с.

32. Пантелеева В.Н. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов // Банковское дело. – 2001. – №2. – С.15.

33. Чацкис Е.Д. Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий – М., 1996. – С.288-305.