Договор банковского вклада (депозита)

Федеральное агентство по образованию

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Институт права и гуманитарного образования

Специальность 021100                                                      Кафедра________                                               

Дипломная работа

          На тему Договор банковского вклада ( депозита)

Студент             Панфилова Лариса Викторовна        ____________

Руководитель  Левушкин Анатолий Николаевич     ____________

Рецензент          Раздуенкова Елена Геннадьевна       ____________

          Заведующий кафедрой ______________________        ____________

Москва 2005 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………… 3

Глава 1 Понятие и элементы договора банковского вклада. Общая характеристика……………………………………………………………………….7

1.1 История становления и современная правовая природа договора 

банковского вклада ..……..…………………………..………………………………. 7

1.2 Понятие и   предмет  договора банковского вклада …………………………… 12

1.3 Стороны договора банковского вклада ………………………………………… 16

 Глава 2 Классификация, порядок заключения и расторжения договора банковского вклада………………………………………………………………….19

2.1 Виды договоров банковского вклада, их основные отличия …………………. 19

2.2 Порядок заключения, изменения и расторжения договора

банковского вклада ………………………………………………………………….. 34

2.3 Порядок распоряжения вкладами ………………………………………………. 39

Глава 3 Ответственность по договору банковского вклада……………………43

3.1Имущественная ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору банковского вклада  …………………….…43

3.2 Компенсация вкладов граждан ………………………………………………….. 54

Заключение …………………………………………………………………………... 63

Список использованных источников …………………………………….………. 66

Введение

Особое место среди гражданско-правовых отношений занимают отношения сторон, порождаемые обязательствами из договора банковского вклада. Специфичность данного вида правоотношений и особый их характер обусловлены прежде всего тем, что действующим законодательством Российской Федерации право привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) отнесено исключительно к банковским операциям (п.1 ст.5 Федерального Закона “О банках и банковской деятельности”).

С принятием второй части Гражданского кодекса Российской Федерации далее- ГК РФ) правовое регулирование правоотношений в сфере банковского вклада получило новый виток развития. Вытекающие из договора банковского вклада обязательства и порядок ведения такой деятельности были четко детализированы, точнее и конкретнее определены права и обязанности сторон правоотношений данного вида. Еще раз законодательно закреплены обязательства банков в части уплаты процентов на сумму вклада, а также иные обязательства, не упоминавшиеся ранее действовавшими законодательными актами.

Хотя договор банковского вклада не является новым для российской банковской практики, все же с появлением негосударственных коммерческих кредитных организаций  данный вид договора приобрел несколько  новое значение. В литературе обновленному договору банковского вклада уделено пока  не очень много внимания. В основном это публикации, статьи в журналах, рассматривающие договор банковского вклада в соответствии с новым ГК РФ.

Именно таким публикациям было уделено не мало внимания при написании данной работы. Кроме этого было использовано множество нормативного материала, учебная литература и другие источники.

Правоотношения, связанные с договором банковского вклада, судя по практике развитых капиталистических стран, в нашей стране находится еще в начальной стадии развития. Немногие банки помимо традиционных видов вклада предлагают своим клиентам новые условия вложения средств.

Поэтому в данной работе уделено особое внимание видам  договоров банковского вклада. Подробно рассмотрены права и обязанности сторон. В последнее время множество вкладчиков несут большие убытки или вовсе теряют свои вклады в связи с обманом и недобросовестными действиями кредитных организаций. В связи с этим очень актуальна в настоящее время проблема порядка изменения и прекращения договоров банковского вклада а так же и ответственность стороны- кредитной организации, привлекаемая по договору денежные средства населения.

Остро на сегодняшний день стоит вопрос о компенсации вкладов граждан. Каждый год, начиная с 1996, расширяется перечень категорий граждан, имеющих право на получение предварительной компенсации по вкладам, внесенным в структурные подразделения Сбербанка России до 20 июня 1991 года. Актуальна так же проблема выплат средств вкладчикам бывшего Чеченского банка Сбербанка России на территории Российской Федерации, судебные разбирательства до сих пор имеют место.

В процессе развития банковского права основной задачей законодателя стоит создание такой системы банковского регулирования, при которой Банк России обладал бы всеми необходимыми правовыми средствами, позволяющими наиболее эффективно осуществлять правовое воздействие на кредитные организации и банковскую систему в целом, в условиях нестабильной экономической ситуации обеспечить защиту интересов клиентов и участников банков, многочисленных вкладчиков.

Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило разработать отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с вкладными отношениями, складывающимися в сфере функционирования кредитных учреждений (прежде всего банков). В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы коммерческих банков и иных кредитных организаций, занимающихся привлечением денежных средств юридических и физических лиц во вклады, являющихся главным источником получения прибыли.

Важным звеном в двухуровневой банковской системе России, сформировавшейся с начала 90-х годов, являются коммерческие банки, организованные в форме хозяйственных обществ и имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

Как известно, банком осуществляются активные и пассивные операции с денежными средствами. Привлечение средств граждан и юридических лиц во вклады является пассивной операцией и немаловажной в дальнейшем при осуществлении Банком активных операций, например кредитование, т.е. размещение привлеченных у населения денег. Вот почему, процедура привлечения денежных средств клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков.

Вместе с тем, в процессе деятельности коммерческих банков в  сфере привлечения денежных средств очень часто, размещаемые банками денежные средства не возвращаются вкладчикам. Это приводит в свою очередь к ослаблению экономической мощи банка и утере доверия со стороны клиентов. Именно поэтому вопросы, касающиеся юридического обеспечения  вкладов,  приобретают первостепенное значение.

При написании диплома ставились следующие задачи:

- проведение правового анализа отношений в сфере привлечения денежных средств во вклады, методика, предмет  договора банковского вклада;

- исследование субъектного состава по договору банковского вклада;

- проанализировать ответственность по договору банковского вклада;

- исследовать права и обязанности сторон по  договору банковского вклада;

-  провести анализ защиты интересов вкладчиков.

  При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных юристов в сфере частного права: Каценеленбаума З.С., Суханова Е. А., Новоселовой Л.А., Шершеневич Г.Ф. и  др., Комментарии к ГК РФ (часть первая, вторая, третья), федеральные законы “О Центральном банке Российской Федерации”, “О банках и банковской деятельности”, нормативные документы Сбербанка России и др.

Дипломная работа изложена в определенной последовательности.

В первой главе дипломной работы дается характеристика  договора банковского вклада, определены стороны данного договора и проведен анализ его становления м современной правовой природы. При этом особое внимание уделяется юридическим аспектам, таким как соответствие положений договора нормам закона, права и обязанности сторон по договору, условия возникновения.

Вторая глава посвящена классификации и анализу видов договоров банковского вклада, их отличиям, рассмотрен порядок заключения, изменения и расторжения данного договора, а так же его специфика и порядок распоряжения вкладами.

В третьей главе дипломной работы рассматриваются основные способы, обеспечивающие надлежащее исполнение Банком своих обязательств по  договору банковского вклада в том числе механизм защиты нарушенных прав и законных интересов граждан.

Глава 1 Понятие и элементы договора банковского вклада. Общая  характеристика

1.1 История становления и современная правовая природа договора банковского вклада

На заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение - подлежали возврату.

Таким образом,  термин “депозит” (“поклажа”, “хранение”) отвечает своему содержанию. За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки дореволюционной России. Каждый российский и иностранный подданный мог вносить  в банк золотую и серебряную монеты, также  золото и серебро в слитках, суммою не менее 150 рублей серебром для хранения в продолжение определенного времени, по  прошествии которого они должны быть востребованы вкладчиком. Такие вклады   хранились  в особенных ящиках  или сундуках, с обозначением на  них имени вкладчика и номера, под которым они записаны в книгах банка, и  с приложением к ним банковской печати и печати вкладчика. На этом этапе указанные отношения действительно охватывались конструкцией договора хранения. Затем депозиты  стали использовать для ссуд,  поскольку банк (ростовщик) должен был вернуть только ту же сумму денег,  а не те же самые деньги. В результате этой метаморфозы меняется правовое содержание рассматриваемой банковской операции. Банк получил, возможность извлекать прибыль из вкладов, путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно больше количества свободных  средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам [28,С.366].

Постепенно банки становятся кассирами своих клиентов, осуществляющими платежи третьим  лицам и получающими от третьих лиц суммы, причитающиеся их клиентам.

По вопросу о правовой природе договора банковского вклада в течение многих лет ведется оживленная дискуссия. В ее ходе высказаны следующие суждения.

Договор банковского вклада является одним из видов договоров иррегулярного хранения, при котором происходит обезличение предметов хранения, принятых от различных поклажедержателей. Сторонники этой точки зрения опирались на ст.395 ГК РСФСР 1964 г., согласно которой граждане могли хранить денежные средства в сберегательных кассах и в других кредитных учреждениях. На изложенной выше позиции в этом вопросе стоит Л.А.Новоселова, полагающая, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить денежные средства вкладчика [43, С.72].

По мнению О.С. Иоффе, договор банковского вклада имеет признаки и договора иррегулярного хранения, и договора займа. Последнее потому, что деньги, являющиеся предметом договора вклада, поступают распоряжение банка, а вкладчику начисляются проценты в установленном размере [22,С.503].

Начисление процентов на вклад существенно отличает договор банковского вклада от договора хранения. По договору хранения именно поклажедержатель оплачивает хранителю услуги по хранению. В договоре же банковского вклада наблюдается противоположное: банк принимает вклад и уплачивает вкладчику проценты на его сумму. Уплата же процентов характерна  для отношений займа. На это в свое время обратил внимание еще Г.Ф. Шершеневич, а в советский период нашей истории – Е.А.Флейшиц [30,C.480].

Кроме того по договору хранения к хранителю на время действия договора переходят от поклажедержателя правомочия владения. Хранитель праве пользоваться и распоряжаться предметом хранения лишь в случаях, предусмотренных законом или договором. В тоже время по договору банковского вклада банк вправе распоряжаться суммой вклада по своему усмотрению до момента востребования вклада вкладчиком. Это сближает договор вклада с договором займа. О.С.Иоффе утверждает, что “вкладная операция есть договор займа, хотя и соединенный с некоторыми элементами договора хранения”, но кредитная ( заемная) природа этого договора не исключает признания его особым договором [22,C.510].

В отличие от О.С.Иоффе, А.А.Травкин не усматривает в договоре банковского вклада элементов хранения. Но и полного тождества между договором банковского вклада и договором займа нет. Договору займа ( особенно его разновидностью – договору банковского кредитования( присущи такие признаки , как срочность , платность, и возвратность, целевое назначение. Для договора банковского вклада характерны не все эти признаки: во всех случаях- признаки платности и возвратности, и не всегда признак срочности. ( В частности эти признаком не обладают вклады до востребования. Целевая направленность использования банком свободных денежных средств вкладчика совершенно не присуща договору банковского вклада [43, C.73].

Различие между договором банковского вклада и договором займа проходит и по их субъектному составу. В договоре займа заемщиком может быть любой субъект гражданского права, а в договоре вклада- только банк. Кроме того договор займа может быть как возмездным, так и безвозмездным, в то время как договор банковского вклада всегда возмездный. У договора займа нет такого признака как публичность. В тоже время договор банковского вклада является публичным, если на стороне вкладчика выступает гражданин [32, С.46].

Исходя из изложенного видно, что, кроме определенного сходства, между договором займа и договором банковского вклада есть существенные различия. На основании этого ряд ученых-цивилистов пришли к выводу, что договор банковского вклада является самостоятельным видом гражданско-правовых договоров.

Для более подробного изучения становления договора банковского вклада можно провести сравнительный анализ его с договором банковского счета [28,C.367].

Интересно отметить, что в некоторых зарубежных странах деление на вклад и счет представляется даже сегодня исключительно вопросом терминологии, а анализ ведется с позиции именно вкладной операции.

С начала 50-х гг ХХ века по настоящее время ведется дискуссия о правовой природе как договора банковского вклада, так и договора банковского счета. Помнению Л.Г.Ефимовой эта проблема остается актуальной не только для России, но и для других стран; автор подчеркивает, что если французская доктрина рассматривает банковский счет как некую деформацию известных гражданскому праву конструкций хранения, займа и поручения, то немецкая наука разработала конструкцию генерального банковского вклада, условия которого предоставляют в распоряжение клиента весь коммерческий инструментарий банка сразу и который подходит для всех видов поручений, даваемых им банку [27, С.541].

С точки зрения банковского обслуживания,  отношения, возникающие из договоров банковского (текущего) счета и банковского вклада,  весьма сходны. Поэтому,  законодательством допускается применение к отношениям банковского вклада отдельных положений о договорах банковского счета (п.3 ст.834 ГК РФ).

Существует мнение, что договор банковского вклада отличается от договора банковского счета только тем, что при заключении последнего предполагается неоднократный прием вкладов как от самого клиента, так и от третьих лиц на его имя. Договор банковского вклада, напротив, предусматривает однократное помещение в банк суммы денег, причем только от самого клиента [32,C.45].

Правда до недавнего времени, а конкретно, до вступления в силу части второй ГК РФ в законодательстве не было четкого разграничения между этими видами договоров.

На основании изложенного нельзя было провести четкую грань между двумя  вышеназванными договорами, т.к. они имели много схожих признаков.

С вступлением в силу части 2 ГК РФ данные противоречия в законодательстве перестали иметь  место. В главах 44 и 45 ГК РФ четко выражены характерные признаки, отличающие договор  банковского вклада от банковского счета [2,С.750].

В экономической литературе, анализирующей операции банков других стран,  указывалось на различия между вкладом и счетом, которое более правильно отражало реально складывающиеся отношения. Так, Баринов Э.А. и Пятненков В.М. пишут: “Что касается вкладов, то они представляют разовый взнос определенной суммы денег в банк на депозит и ее разовое изъятие. По вкладам, в отличие от текущих счетов, нет  движения поступлений и платежей. По ним  банк не осуществляет платежей и расчетов” [19, С.70].

Аналогичной позиции придерживался и придерживается  Центральный банк Российской Федерации, который в приказе от 22 мая 1991 г. № 02-46 “О грубых нарушениях порядка открытия расчетных и депозитных счетов  и совершения операций по ним, искажениях отчетных данных, допускаемых коммерческими  банками” запретил совершение расчетных операций по депозитным счетам. Между тем, ряд авторов полагали, что договор банковского вклада допускает осуществление расчетных операций. Фактически это означает полное отождествление банковского вклада и банковского счета [7, С.6].

Конечно, основное отличие банковского вклада от текущего счета состоит в том, что он всегда сопровождается внесением  на счет определенной денежной суммы, возврат которой обусловлен договором, в то время, как по текущему счету можно вносить  и  получать любые суммы в любое время.

Оценивая правовую природу договора банковского вклада, нельзя не заметить его весьма существенные отличия от договора банковского счета. Договор банковского вклада является реальным, т.е. считается заключенным только с момента внесения вкладчиком денежных средств в банк. По депозитному счету не допускается наличие дебетового сальдо, а значит, невозможно и его кредитование банком. Как уже отмечалось ранее, договор банковского счета и договор банковского вклада имеют различные цели, не совпадают и их конечные результаты [31,C.34].

Наконец, немаловажным является и то, что договор банковского вклада выделен в отдельную главу части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации. Это дает основания утверждать, что он рассматривается законодателем как самостоятельный вид гражданско-правового договора.

1.2   Понятие и предмет договора банковского вклада

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств [4, С.8].

Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечественная банковская система имела  определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками и, собственно, в закреплении средств за тем или иным  банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства. В условиях использования на цели техперевооружения, расширения и реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд, отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне- и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, переход хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов, как одну из актуальных в работе банков. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений [21,С.16].

Термин депозит ( от лат. Depositum –  хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Когда-то банкиры брали деньги именно на хранение. Сейчас хранение денег в банке опосредуется специальными договорами хранения и не входит в содержание договора банковского вклада [33,С.14].

Исследуя сущность депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: “депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами”. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в тоже время “банковские деньги” приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент с другой [33,С.15].

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается  в том, что депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка, ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4  части тех процентов,  которые взимаются по активным операциям” [ 33, С.75-76].

Депозитные (вкладные) операции – это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности [35,С.23].

Депозиты (вклады) представляют собой определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию, от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент [ 7,С. 5].   

В нормативных актах Банка России понятие “вклад” имеет более широкое значение. В частности, им обозначаются операции не только с денежными средствами, но и с драгоценными металлами, которые регулируются специальными нормативными актами и для осуществления которых банкам необходима отдельная лицензия [ 43, С.70].

Доход (процентная ставка), уплачиваемый коммерческим банком вкладчику (физическому лицу) в качестве составляющей включен  в предполагаемую прибыль банка от “торговли” привлеченными денежными средствами.

Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается вкладчикам в денежной форме в виде процентов, которые начисляются на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк все равно обязан их начислять и выплачивать. В этом случае их размер может определяться исходя из ставки рефинансирования, установленной Банком России на день выплаты кредитной организацией суммы вклада или его соответствующей части ( п.1 ст.838, п.1 ст.809 ГК РФ) [17,С.400].

При этом следует учитывать, что, если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему правилу это размер процентов по вкладам до востребования ( п.3 ст.837 ГК РФ).

Кода вкладчик, наоборот, не требует возврата суммы вклада по истечении срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором ( п.4 ст.837 ГК РФ). Однако данную оговорку не следует воспринимать как возможность закрепления в договоре условия, позволяющего кредитной организации вообще не начислять проценты по вкладу. Это связано, что, как уже отмечалось, одним из принципов правового регулирования отношений по банковскому вкладу является возмездность пользования кредитными организациями денежными средствами, привлеченными во вклады.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в кредитную организацию, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям [2,С.751].

Следует обратить внимание, что согласно этому положению срочный вклад для получения по нему процентов в полном объеме должен истребоваться вкладчиком не ране чем на следующий день по окончании срока вклада.

Договор банковского вклада оформляет отношения между банком и физическими и юридическими лицами по внесению ими в банк, хранению и возврату банком денежных сумм [28,С.214].

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором [32,С.46].

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что договор банковского вклада является:

Реальным, следовательно, для возникновения прав и обязанностей его сторон недостаточно достижения между ними соглашения  и облечения его в установленную законом форму. Требуется так же передача имущества, в данном случае- внесение вкладчиком суммы вклада в банк.

возмездным – поскольку обязательством данного вида предусмотрена выплата процентов на сумму вложенных средств;

односторонне обязывающим – это означает, что в результате его заключения обязанности возникают только на одной стороне- на стороне банка [24,С.425].

1.3 Стороны договора банковского вклада

Сторонами договора банковского вклада являются банк или другая кредитная организация и вкладчик.

Банк– кредитная организация, получившая лицензию банка России на право осуществления им банковских операций, а также сам Центральный банк Российской Федерации [27,С.546].

Клиент – любое лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица), которое пользуется услугами банка по приему вкладов.

Пункт 4 ст. 834 ГК РФ допускает возможность заключения договоров банковского вклада не только банками, но и другими кредитными организациями. Статья 1 и 13 Закона "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что для этого необходимо иметь соответствующую лицензию ЦБ РФ. Однако правила выдачи лицензии на привлечение вкладов как от физических, так и от юридических лиц таковы, что исключают выдачу такой лицензии небанковским кредитным организациям (банкам с ограниченным кругом операций) ( ст.36 Закона "О банках и банковской деятельности". Таким образом в настоящее время небанковские кредитные организации  вообще не имеют возможности привлечь вклады. Поэтому на практике эта норма ГК РФ не применяется [4,С.7].

Как уже отмечалось выше право на  привлечение денежных средств во вклады имеют не любые кредитные организации, а лишь банки, получившие в установленном порядке лицензию ЦБР на совершение данных операций.

Для приобретения лицензии на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц необходимо, чтобы банк обладал уставным капиталом, размер которого не менее установленного законодательством минимума. К банкам, претендующим на привлечение денежных средств населения, предъявляются еще более высокие требования [19,С.347].

В середине 90-х гг. прошлого столетия получила широкое распространение практика привлечения денежных средств, в том числе населения, небольшими организациями и банками, не имеющими соответствующей лицензии. В целях борьбы с такого рода правонарушителями п.2 ст.835 ГК РФ установлены весьма жесткие санкции, характер которых в определено мере зависит от того, кто является вкладчиком : гражданин или юридическое лицо [43, С.72].

В случае принятии вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права( т.е. не имеющим лицензии), или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может ( но не обязан) потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст.395 ГК РФ ( т.е. в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ), и возмещения сверх суммы процентов также всех причиненных вкладчику убытков [35,С.27].

Если таким лицом принят на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным по ст.168 ГК РФ, т.е. ничтожным, с последствиями предусмотренными п.1 и 2 ст.167 ГК РФ. Иначе говоря, в таком случае банк обязан возвратить вкладчику полученные от него денежные средства как неосновательно полученные с начислением на них предусмотренных ст.395 ГК РФ процентов, а также возместить вкладчику неполученные доходы, сумма которых в этом случае совпадает с суммой процентов, которые он мог бы получить на основании договора о вкладе  [29,С.265].

Привлечение денежных средств граждан разрешается банкам, отвечающим следующим требованиям: опыт осуществления банковской деятельности должен составлять не менее двух лет; уставный капитал должен быть не менее 5 млн. экю, но размер которого позволял бы полностью покрывать обязательства банка по вкладам населения; резервный фонд банка должен устанавливаться в размере не менее 10 % от фактически оплаченного уставного капитала ; обязанности банка дополняются необходимостью публикаций данных годовой отчетности, проверенных аудиторской фирмой [8, С.13].

Одной из сторон договора банковского вклада, как уже говорилось выше является вкладчик – гражданин или юридическое лицо.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты. Вкладчик вправе иметь в любом подразделении банка любое количество вкладов. Время нахождения средств во вкладе не ограничено.

Любой гражданин может быть вкладчиком в банке, вне зависимости от уровня своей дееспособности: полностью дееспособные, относительно дееспособные, ограниченные в дееспособности и полностью недееспособные в силу закона ( дети в возрасте до 6 лет), решения суда ( признанные недееспособными душевно больные и слабоумные). Другое дело кто из граждан вправе своими действиями заключить договор банковского вклада? Данный вопрос будет подробно рассмотрен в главе второй настоящей дипломной работы [22,С.500].

 Выплата любого вида вклада должна производиться банком по первому требованию вкладчика. Однако в нашей стране при неустойчивом экономическом положении  в 90-х годах не все банки выполнили данное обязательство (пример, Агропромбанк РФ).  Более устойчивое положение в этой ситуации занял Сберегательный банк РФ, который не ограничивал выплаты денежных средств по вкладам граждан [42,С.10].

Договор банковского вклада оформляется только на определенного лица. Согласно ч.3 ст.30 ФЗ “О банках и банковской деятельности” вкладчики могут иметь любое количество вкладов и соответственно депозитных счетов в любой валюте, если иное не установлено федеральным законом [4,С.10].

Следует сказать, что касается юридических лиц как другой категории  стороны по договору банковского вклада, то все они могут заключать договоры банковского вклада в качестве вкладчиков. При этом не имеет значения, какова организационно-правовая форма юридического лица и на какой форме собственности она основана. Однако если юридическое лицо имеет специальную правоспособность, то необходимо, чтобы заключение договора банковского вклада не выходило за пределы этой правоспособности [29, С.285].

Глава 2 Классификация, порядок заключения и расторжения договора  банковского вклада

2.1 Виды договоров банковского вклада, их основные отличия

Коммерческие банки выступают как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства ( в том числе граждан и юридических лиц), с другой стороны – удовлетворяют за счет привлеченных средств потребности предприятий, организаций и населения. Вопрос о кредитном потенциале банка затрагивает экономически обоснованные  границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств, для предоставления кредита и совершения других операций. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств – приоритетная функция и экономический бизнес в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые путем выдачи кредитов включены в процесс воспроизводства. Задача банка – в большей мобилизации свободных денежных средств клиентов, их размещение в оптимальные (с точки зрения прибыльности банка) активы [29,С.265].

С точки зрения правового регулирования наиболее важны следующие классификации вкладов ( депозитов).

1. По субъектам вклады подразделяются на вклады физических лиц и вклады юридических лиц.

Здесь, прежде всего, следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчик- физическое лицо, признается публичным ( п.2 ст.834 ГК РФ) Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков- физических лиц ( ст.426 ГК РФ). Однако формулировки, содержащиеся в данных статьях, по  мнению А.Курбатова, не препятствуют выделению видов вкладов по категориям субъектов. Поскольку возможно существование пенсионных и других подобных вкладов, нельзя прийти к однозначному выводу о незаконности открытия вкладов для акционеров и работников банка, вкладчиком по которому может стать любой, кто соответственно приобретает акции банка или поступит в него на работу [43,C.72].

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.

Кроме того, есть еще ряд отличий вкладов физических лиц от вкладов юридических лиц: в частности, это невозможность выдачи вклада на иных условиях возврата по первому требованию юридического лица, поскольку в этих случаях вклад, как правило, вносится в банк в целях обеспечения исполнения какого либо обязательства юридического лица; возможность устанавливать в договоре право кредитной организации на изменение размера процентов, начисляемых на сумму вклада , в одностороннем порядке по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата; запрет на перечисление находящихся во вкладах денежных средств другим лицам, чтобы невозможно было использовать депозитных счет как расчетный [29,С.112].

2. По условиям возврата различаются: вклады до востребования  принимаются на условиях выдачи по первому требованию), срочные вклады ( принимаются на условиях возврата по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата  ( принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоятельств)  [43, С.73].

Под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых вкладчик не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления определенного в договоре обязательства. Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться средствами вкладчика.

Однако существуют и другие разновидности срочных вкладов. Разновидностью срочных вкладов являются целевые и целевые и условные вклады. Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются  вкладчику по достижении им 16-летнего возраста при условии хранения вклада не менее 10 лет. Данный вид вклада в учреждениях Сбербанка РФ вновь не открывается [9,C.14].

Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета , например, после вступления в брак, рождения ребенка и т.д.  Дополнительные взносы по данному виду вклада принимаются от любых лиц как наличными деньгами так и безналичным путем. При расторжении договора и получении вклада после  наступления обоих условий, вкладчик должен представить сберегательную книжку по вкладу и свой паспорт, а если к этому моменту он еще не достиг 18-летия - также письменное согласие родителей на получение суммы [43,С.75].

В настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой  природе сделки.

Доктрина Швейцарии различает следующие виды банковских депозитных  операций:

а) закрытый депозит. Клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости. Банк может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор хранения);

б) сейфовый депозит. Банкир предоставляет в распоряжение своих клиентов бронированный сейф, пользование которым осуществляется клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора (договор имущественного найма, аренды);

в) открытый депозит. Клиент передает банку ценные бумаги как таковые не помещая их в закрытую емкость [30,С.328].

Открытый депозит может быть следующих видов:

- открытый регулярный депозит, банк обязуется хранить ценные бумаги, переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания в договоре остаются собственностью клиента (договор регулярного хранения);

- открытый иррегулярный депозит, клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть  не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму. Относительно правовой природы денежного открытого депозита в швейцарской доктрине имеются разные точки зрения. Его рассматривают как иррегулярное хранение или заем;

- ограниченный регулярный депозит. Согласно условий договора, заключенного с банком, клиент передает ему ценные бумаги, номера  которых включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму  (договор иррегулярного хранения);

- цифровой депозит. Отличается тем, что право распоряжаться этим вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Правом распоряжаться вкладом обладает тот, кому известен номер или соответствующий ключ к счету (разновидность денежного депозита) [33,С.77].

Российская банковская практика знает, главным образом, денежные депозиты или вклады.

Вообще депозитные операции могут быть самыми разнообразными, в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада [33,C.75].

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются :

-  депозиты до востребования (обязательства , не имеющие конкретного срока);

-  срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

        Во многих коммерческих банках вклады до востребования занимают не последнее место в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств, остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов [24,C.300].

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают  достаточно низкий процент. Однако, не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [31,С.36].

Различают также срочные вклады и срочные вклады с предварительным  уведомлением. Собственно, срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условия по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы вклада и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительней сроки или больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика в Сбербанке предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6 месяцев  и один день или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью. В зависимости от срока уведомления устанавливается и процентная ставка по вкладам.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования [9,C.10].

На примере Сберегательного банка, который на сегодняшний день предлагает значительное количество различных видов вкладов, рассмотрим  некоторые из них в рублях и иностранной валюте:

- Молодежный Сбербанка России, срок хранения вклада 3 месяца и 1 день. Условия вклада: принимается от лиц в возрасте с 14 до 23 лет, открытие вклада осуществляется только наличные деньгами, минимальная сумма первоначального взноса 50 рублей, предусмотрено пополнение, как наличными, так и безналичным путем, вкладчику предоставляется право получать проценты, причисленные к остатку вклада за истекшие сроки хранения, предусмотрена неоднократная пролонгация договора до достижения вкладчиком 23 –летнего возраста, процентная ставка 6% годовых.

- пополняемый депозит Сбербанка России на 1 год и 1 месяц, срок хранения вклада 1 год и 1 месяц, допускаются дополнительные взносы в размере не менее 1000 рублей, открытие вклада осуществляется как наличными деньгами так и путем безналичного перечисления с другого счета по вкладу в том же структурном подразделении банка в присутствии клиента, вкладчик имеет право получать причисленные к вкладу проценты по истечении каждого 3 месячного периода, предусмотрена однократная пролонгация договора. От минимальных сумм взноса по данному виду вкладу зависит процентная ставка от 1000 до 100 000 рублей- 8,5% годовых, от 100 000 до 500 000 рублей – 9% годовых, от 500 000 рублей и выше-9,5% годовых.

- Юбилейная рента Сбербанка России, срок хранения 1 год и 1 месяц: минимальная сумма первоначального взноса составляет 300 долларов США- процентная ставка составляет 5,5% годовых, от 5000 долларов США- 6%, срок хранения 2 года: минимальная сумма вклада 300 долларов США- 6,5%, от 5000 долларов США – 7% годовых.

Промежуточное место между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. В настоящее  время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов. Однако традиционно эти операции осуществляет Сбербанк  [35,C.34].

Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор считается пролонгированным на тот же срок на тех же условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.

Пролонгация договора производится без явки вкладчика, согласно условий договора. Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. По истечении срока хранения по вкладу начисляется доход, который присоединяется к остатку вклада. При обращении вкладчика ему может быть выплачена любая сумма процентов в пределах той, которая была  зачислена во вклад за все время его хранения и не была им получена, не нарушая условий договора [42,С.10].

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что “Отличительной особенностью сберегательного вклада является  то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам” [38,С.16].

Исходя из вышесказанного следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают, прежде всего, операции с населением, причем к сберегательным относятся  и срочные вклады населения и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады.  Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада.  Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по вкладу, или же клиенту регулярно в соответствии с договором предъявляются отдельные выписки из лицевого счета.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты [23,С.120].

В соответствии  с гл. 44 второй части ГК РФ принятой 26 января 1996 года  и вступившей в силу 1 марта 1996 года, сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика (держателя сертификата) на  получение по истечении установленного срока суммы вклада, и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат  или в любом филиале этого банка  (ст. 844 ГК РФ).  Порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов регулируется в настоящее время письмом ЦБ РФ № 14-3-20 “О депозитных и сберегательных сертификатах банков” от  10 февраля 1992 года (в редакции указаний ЦБ РФ №333-У от 31 августа 1998 года и № 857-У от 29 ноября 2000 года).

Рассмотрим важнейшие правовые характеристики  депозитных и сберегательных сертификатов. Согласно ст. 142 ГК РФ, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной  формы и обязательных реквизитов имущественные права,  осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. Депозитный или сберегательный сертификат представляет собой письменное свидетельство банка – эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему [27,С.654].

Из приведенного определения следует, что депозитный  и  сберегательный сертификаты содержат все необходимые признаки, свойственные ценным бумагам:

1) устанавливают имущественные права в форме отношений займа между банком эмитентом (должником) и держателем сертификата (кредитором);

2) являются юридически действительными только при наличии всех обязательных реквизитов, перечень которых содержится в письме ЦБ РФ;

3) указывают на возможность передачи вытекающих из сертификата прав другому лицу (бланк любого сертификата  должен содержать описание условий и порядка уступки требований по нему).

В письме ЦБ РФ проводится следующее различие между депозитными и сберегательными сертификатами:

Сберегательный сертификат выдается только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а депозитный – только юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы [31,С.33].

По мнению Н.Ю. Ерпылеевой такое различие представляется неоправданным:  в том  и в другом случае речь идет о внесении денежных средств в банк, а, следовательно, депозит и вклад – понятие тождественные (тем более, что ГК РФ тоже не разграничивает эти два понятия, а наоборот отождествляет их), и тот факт, что в одном случае денежные средства вносятся физическим лицом, а в другом юридическим, не оказывает никакого влияния на юридический характер складывающихся отношений  займа. Лицо, внесшее средства в банк, выступает в качестве кредитора , банк – в качестве заемщика, и к их отношениям вполне применимы  нормы, регулирующие отношения займа ( параграф 1 гл.42 ГК РФ). Аналогичные отношения могут осуществляться  не только в форме выдачи сертификата, но и в виде срочного вклада в банк, внесенного физическим или юридическим лицом на основании договора банковского вклада (ст.834 ГК РФ) [31, С.34].

По договору банковского вклада (депозита) банк обязуется принять вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним доход в виде процентов и возвратить сумму вклада по истечении определенного обусловленного сторонами срока. Вкладчику выдается документ, подтверждающий внесение денежной суммы в депозит банка [23,C.116].

Отличие приобретения банковского сертификата от внесения срочного вклада в банк состоит в том, что право требования по сертификату может быть переуступлено другому лицу в порядке цессии, а срочный вклад всегда персонифицирован однозначно. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Вид сертификата влияет на порядок его передачи одним лицом другому. Уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением ценной бумаги, по именному сертификату она оформляется на оборотной стороне самой ценной бумаги двусторонним соглашением между лицом, уступающим свои права (цедентом), и лицом, их приобретающим (цессионарием). Цессия регулируется ст. 382-390 ГК РФ. Если речь идет о цессии депозитного сертификата подписывается лично цедентом и цессионарием. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации, а по сберегательному  сертификату – только гражданам Российской Федерации [17,C.324].

Кроме деления сертификатов в зависимости от категории вкладчиков на депозитные и сертификатные, и по способу оформления на именные и на предъявителя, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1) по способу выпуска:

                 - выпускаемые в разовом порядке;

                 - выпускаемые сериями;

2) по срокам обращения:

                  - срочные;

                  - до востребования.

Центральный банк РФ вводит ряд ограничений, связанных с обращением депозитных и сберегательных сертификатов:

1) не предусмотрена возможность эмиссии сертификатов в иностран-ной валюте;

2) сертификат не может служить расчетным  или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;

3) при наступлении срока востребования по депозитному сертификату банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца только в безналичном порядке на счет, указанный держателем сертификата. Для граждан же платеж по сберегательному сертификату может производиться в безналичном порядке, так и наличными деньгами;

4) сертификаты должны быть срочными . Срок обращения по депозит-ным сертификатам ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. Дата внесения денежной суммы в банк является обязательным реквизитом любого сертификата, поэтому дату востребования денежной суммы легко определить. Если дата получения депозита или вклада по сертификату просрочена, такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство платить обозначенную в нем сумму немедленно по первому требованию  владельца [26,С.740].

В экономике зарубежных стран депозитные сертификаты выполняют две главные функции:

1) выступают в качестве ценной бумаги, позволяющей аккумулировать временно свободные денежные средства инвесторов;

2) выступают средством обращения, создавая безналичный оборот.

В соответствии с рассмотренными выше ограничениями, установленными  ЦБ РФ, российские депозитные и сберегательные сертификаты лишены второй из указанных функций, их прямо запрещено  использовать в качестве  расчетных и  платежных средств за проданный товар или оказанные услуги. Российские банковские сертификаты выполняют лишь первую функцию - инвестиционного инструмента, приносящего фиксированный доход инвестору [20,С.149].

В соответствии с Законом РФ "О налоге на операции с ценными бумагами" в редакции от 18.10.1995г. № 158-ФЗ с банков-эмитентов депозитных и сберегательных сертификатов взимается налог, перечисленный в федеральный бюджет. Плательщиками налога на операции с ценными бумагами выступают  юридические лица-банки, выпускающие в обращение сертификаты. Налогом облагается номинальная сумма выпуска сертификатов, заявленная эмитентом по ставке 0,8% и уплачивается плательщиком одновременно с представлением документов на регистрацию  эмиссии. Эмиссия сертификатов (условия их выпуска и обращения) регистрируются Главным территориальным управлением ЦБ РФ  по месту  нахождения банка эмитента. В заключении изложения о сертификатах можно привести такой пример из судебной практики :

Предприятие заключило с банком депозитный договор. Одновременно банк выдал предприятию депозитный сертификат с указанием срока возврата денежных сумм [27,С.456].

До наступления срока возврата депозита предприятие переуступило право требования по сертификату другому банку, о чем свидетельствует цессия, оформленная на оборотной стороне сертификата.

Требования банка- держателя депозитного сертификата к банку-заемщику было отклонено, поскольку банк, выдавший сертификат не был уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, и по заявлению предприятия об утере сертификата сумму депозита с начисленными  процентами банк-кредитор выплатил предприятию  в соответствии с ранее заключенным депозитным договором [28,С.201].

Свое решение арбитражный суд мотивировал тем, что поскольку истец, как новый кредитор не известил должника о состоявшемся переходе к нему прав кредитора, поскольку в силу п.3 ст.382 ГК РФ истец несет риск наступивших для него неблагоприятных последствий.

Ссылка на п.3 ст.382 ГК РФ несостоятельна, поскольку исполнение должником обязательства по возврату депозита первоначальному кредитору в том случае, когда должник не был письменно уведомлен  о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, освобождает должника от исполнения обязательства по отношению к новому кредитору, однако, не исключает права нового кредитора  на обращение с иском к первоначальному кредитору в случае неосновательного получения последним денежных средств по уступленному праву требования [19,С.116].

Депозитный сертификат относится, в силу ст. 143 ГК РФ, к ценным бумагам. Данная ценная бумага является именной.

Согласно ст.146 ГК РФ права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии) [12,С.16].

При выяснении обстоятельств дела предприятие указало на то, что оформление цессии и передача сертификата имели целью залог под банковскую гарантию.

Истец указал на то, что депозитный сертификат был передан ему по обязательствам физического лица.

Суду следует  выяснить действительную волю сторон при оформлении цессии, запросив у правоохранительных органов доверенность, выданную  ответчиком представителю для подписания договора, а при необходимости и все материалы уголовного дела для оценки фактических обстоятельств заявленного спора.

Если соглашением сторон не предусмотрено иное  заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя  является ценной бумагой.

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка (ст.54 ГК РФ), а  если внесен в филиал , также его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, а также денежных средств зачисленных на счет, все суммы  денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк [17,С.404].

Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком (п.1 ст.843 ГК РФ).

Как уже указывалось выше  сберегательная книжка может быть  именной или на предъявителя [19,C.260].

Именная сберегательная книжка служит письменным доказательством заключения договора банковского вклада с гражданином и внесения денежных средств на его счет. Она не является ценной бумагой и может существовать как наряду с договором банковского вклада, оформленным в виде единого документа, так и без него. Если же договор банковского вклада был совершен в виде единого документа, а сберегательная книжка по каким-либо причинам не была оформлена, внесение денег во вклад может быть удостоверено, например, квитанцией к приходному кассовому ордеру, подписанной контролером- кассиром банка [37,С.3].

Сберегательная книжка на предъявителя, наряду с банковским сертификатом, является ценной бумагой, предоставляющей владельцу  все права по договору банковского вклада. Однако осуществление или передача этих прав возможна только при ее предъявлении. Поэтому сберегательная книжка  на предъявителя имеет значение не только письменного доказательства заключения договора банковского вклада и внесение денежных средств на счет гражданина, но и правообразующее (конструктивное) значение. Отсутствие сберегательной книжки на предъявителя не может быть восполнено наличием договора банковского вклада в виде документа, подписанного вкладчиком и банком [27,C.564].

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение  распоряжений  вкладчика о перечислении денежных средств  со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении  сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка  утрачена или приведена в негодное для предъявление состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.

Восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя [2,С.654].

Сберегательная книжка должна содержать  ряд указанных в ст.843 ГК РФ сведений, в т.ч.  записи обо всех суммах денежных средств, зачисленных на счет, списанных со счета, и об остатке на счете на момент предъявления сберегательной  книжки в банк. Осуществление операций по вкладам граждан с их отражением в сберегательной книжке имеет ряд особенностей, связанных с ее постоянным нахождением у вкладчика. Поэтому операции по внесению дополнительных взносов депозитный счет третьими лицами (ст.841 ГК РФ)не может быть отражен в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки вкладчика в банк. Следовательно, сберегательная книжка не всегда может достаточно объективно отражать состояние вклада, хотя такая презумпция предусмотрена ст. 843 ГК РФ, она может быть опровергнута материалами судебного дела. Бремя доказывания этих обстоятельств лежит на вкладчике [26,С.589].

Выдача вкладов (путем выплаты наличными или в виде безналичных перечислений), выплата процентов и совершение других операций должны осуществляться банком лишь при  предъявлении вкладчиком сберегательной книжки [24,С.369].

В случае утраты именной сберегательной книжки вкладчик должен заявить об этом письменно в структурное подразделение банка, выдавшее книжку, указав в заявлении обстоятельства утраты. В заявлении также должно быть указано, что он просит расторгнуть договор с закрытием счета по вкладу, а также оговорить порядок получения причитающейся ему суммы вклада: наличными деньгами, либо путем перечисления на другой счет по вкладу - новый либо действующий [9,C.13].

2.2 Порядок заключения, изменения и расторжения договора банковского вклада

а) согласно учрежденным документам и лицензии банк имеет право на осуществление сберегательных операций;

б) прием вклада не приведет к нарушению законодательства  и  обязательных экономических прерогативов, установленных ЦБР;

в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера;

д) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вкладов (свободные операционисты, вместительные операционные залы и т.п.);

е) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад.

При наличии перечисленных обстоятельств и отказе банка принять вклад, гражданин вправе обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договора банковского вклада на условиях, которые предлагаются другим вкладчикам этого банка, а также взыскать убытки, вызванные уклонением от заключения этого договора. Право банка отказать клиенту в приеме вклада может бать предусмотрено законом или иным правовым актом [25,С.621].

При заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, применять более высокую процентную ставку по вкладам служащих банка (по сравнению с вкладами других граждан). Однако это правило действует только для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки по вкладам юридических лиц и граждан, поскольку на практике условия договоров с этими вкладчиками существенно отличаются [42,С.11].

Прием вклада сопровождается открытием  депозитного счета.

Поэтому к отношениям банка и вкладчика применяются соответствующие нормы банковского счета, если иное не  предусмотрено правилами главы 44 ГК РФ и не вытекает из существа договора банковского вклада. Например, договор банковского вклада (в отличие от договора банковского счета) не допускает осуществления расчетных операций за товары. Поэтому нормы о расчетах не должны распространяться на правоотношения  по договору банковского вклада [22,C.160].

Как следует из ст. 836 ГК договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. В соответствии со ст.36 Закона РФ “О банках и банковской деятельности” привлечение средств во вклады должно быть оформлено договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых передается вкладчику. Вместе с тем ГК РФ (ст.434) допускает и другие способы заключения письменного договора: путем обмена документами; посредством  почтовой , телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющий достоверно установить, документ исходит от стороны  по договору. Письменная форма будет считаться соблюденной, если лицо (вкладчик), которому направлено письменное предложение -   заключить договор, в установленный для ответа срок совершит действия по выполнению указанных в предложении условий договора [43,С.74].

Несмотря на то, что нормы ГК РФ не предусматривают обязательности оформления специального договора при внесении вкладов, но, по общему мнению, его составление все же необходимо. Как показывает опыт, большинство разногласий при исполнении обязательств по банковскому вкладу возникает из-за недостаточности четко сформулированных сторонами существенных условий договора (в частности, это касается размера, порядка начисления и уплаты процентов по вкладу, возможности их уменьшения).  Очевидно, что в сберегательной книжке и подобных документах подробно отразить такие условия затруднительно, а иногда и  невозможно, и уж тем более их сложно зафиксировать, если в подтверждение заключения договора банковского вклада выдан вексель или иная ценная бумага. Поэтому самым простым решением этой проблемы является оформление двустороннего договора, в котором стороны могут определить любые значимые для них условия [34, С.24].

 Все операции по вкладу совершаются в той валюте, которая указана в договоре. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. В отличие от этого минимальный  размер как первоначального, так и дополнительных взносов, а также остатка устанавливается в зависимости от вида вклада.

Договор банковского вклада оформляется между банком и клиентом - физическим лицом по предъявлении паспорта, удостоверяющего личность гражданина или документа, его заменяющего (например, выданное органом внутренних дел временное удостоверение личности)                                      [9, C.16].

Если договор подписывает не сам вкладчик, а другое лицо (вноситель), или представитель, то при заполнении бланка он должен указывать фамилию, имя, отчество лица, на имя которого открывает счет по вкладу.

Однако утрата вкладчиком договора по вкладу не лишает его права распоряжаться вкладом, при этом новый договор не оформляется. В отдельных случаях по просьбе вкладчика ему может быть выдана копия договора на основании его письменного заявления [20,С.116].

Как и любая письменная сделка, договор банковского вклада должен быть подписан лицом, совершающим сделку, должным образом уполномоченным на ее заключение (ст.160 ГК РФ).

В связи с этим нередко встает вопрос о правомерности подписания договоров банковского вклада со стороны банков работниками, осуществляющими прием денежных средств во вклады от клиентов (контролеров, кассиров, и т.п.).

В соответствии с уставными документами коммерческих банков правом заключения сделок от имени банка, как правило, обладает председатель правления (или иное должностное лицо, возглавляющее  исполнительные органы банка), который вправе передать эти полномочия любому работнику банка на основании доверенности. Поэтому, для наделения правом  заверения или подписания договоров банковского вклада какими – либо иными работниками банка (включая контролеров), каждому из них выдана  доверенность в порядке передоверия Председателем правления Банка [8,С.11].

Следует также иметь в виду, что ГК не предусмотрел в качестве обязательного реквизита при заключении сделок проставление оттиска  печати юридического лица. Другими словами, отсутствие печати на договоре или наличие ее никакого правового значения для действительности договора не имеют (кроме случаев, когда требование о скреплении договора печатью будет содержаться в самом договоре или законе) (п.1 ст.160 ГК РФ). В целях придания договору банковского вклада “большей солидности” и учитывая психологию граждан, не будет нарушением закона проставление оттиска печати на договорах, в том числе и специально изготовленных для подразделений банка (филиалов, отделений) [4,С.11].

Одним из наиболее важных вопросов в правоотношениях по банковскому вкладу является проблема допустимости одностороннего уменьшения размера процентной ставки  по срочным вкладам.

Статья 838 ГК РФ в качестве общего правила установила запрет на одностороннее уменьшение согласованного с вкладчиком – гражданином размера процентной ставки по срочному вкладу. Несмотря на это кодекс все же предусматривает возможность  отступления от указанного правила в тех случаях, когда иной порядок изменения начисляемых на вклад процентов будет установлен законом [2,С.500].

По мнению некоторых банковских юристов, в настоящее время таковым является Закон РФ “О банках и банковской деятельности”, в статье 29 которого записано, что “проценты по вкладам (депозитам) устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменить процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом”. На первый взгляд приведенная норма допускает возможность изменения (в том числе и уменьшение) процентной ставки по вкладам, если это условие содержится в договоре.

Однако, как справедливо будет отмечено профессорами  Е.А.Сухановым и С.А.Хохловым, ст.29 Закона охватывает все сделки кредитных организаций и не конкретизирует ни отдельные виды сделок, ни группы клиентов [41, С.20].

 А в ст. 838 ГК РФ речь идет не о любых сделках,  а о специальных правилах для срочных и условных вкладов частных лиц. Для этого конкретного случая в Гражданском кодексе сделано специальное изъятие, устанавливающее невозможность одностороннего уменьшения процентов по вкладам.

Тем не менее, по сообщениям прессы, отдельные коммерческие банки до последнего времени продолжали включать в договоры с вкладчиками  условие о праве банка в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по срочным вкладам [37,С.5].

По вкладам до востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или увеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если иное не предусмотрено договором. Решение банка увеличить процентную ставку вступает в силу в порядке им же установленном, может не доводиться до сведения вкладчика. Решение уменьшить размер процентной ставки , во-первых, подлежит сообщению вкладчику, во-вторых, может относиться лишь ко вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка, и, в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика [41,С.14].

Если вкладчик воспользовался своим правом на досрочное изъятие части вклада (п.2 ст.837 ГК РФ), то срочный договор  банковского вклада преобразуется в договор до востребования.

Не зависимо от условий возврата вклада, банк обязан выдать сумму вклада (или ее часть) по первому требованию вкладчика (п.2 ст.837 ГК РФ). Другими словами, вкладчик вправе досрочно востребовать свой вклад в любое время. При этом, вкладчик рискует утратить право на получение процентов по вкладу в размере, определенном договором банковского вклада, так как в силу п.3 ст.837 ГК в случае возврата вклада до истечения срока, либо наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов [37,С.7].

В соответствии с п.2 ст. 837 ГК РФ выдача денежных вкладов должна быть осуществлена в тот же день, когда вкладчик  обратился в банк с требованием о возврате вклада. Исключение составляют вклады юридических лиц, внесенные ими на иных условиях возврата, предусмотренных договором [26,C.360].

По окончании срока депозитного договора с вкладчиком – юридическим лицом сумма вклада должна быть ему возвращена в безналичном порядке или, в предусмотренных законодательством случаях, наличными деньгами. Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст.310 ГК РФ). В противном случае досрочный возврат его вклада допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не имеет права требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора  ( это прямо запрещено нормой ст.310 ГК РФ), ни на основании закона ввиду его отсутствия.

Банк обязан при возврате вклада сверх суммы вклада выплатить вкладчику все начисленные к этому сроку проценты [41,С.16].

2.3 Порядок  распоряжения вкладами

Вкладом, хранящимся в банке, распоряжается либо сам вкладчик, либо его представитель.

Законными представителями несовершеннолетних вкладчиков могут быть их родители, усыновители, приемные родители, опекуны (до достижения малолетними подопечными 14 лет), попечители (до достижения подопечными 18 лет).

Детям, находящимся на полном государственном попечении в воспитательных учреждениях, лечебно-профилактических учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях опекуны не назначаются. Выполнение обязанностей данного лица возлагается на администрацию соответствующего учреждения [9,С.10].

Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя, а также вклады, открытые в безналичном порядке на суммы заработной платы, стипендий, несовершеннолетние распоряжаются самостоятельно. Вкладчики, находящиеся за границей, могут распоряжаться своими вкладами путем выдачи доверенностей представителям.

Совершеннолетний вкладчик, состоящий  под опекой вследствие признания его судом ограниченно дееспособным, может распоряжаться вкладом с письменного согласия попечителя [11,С.2].

По правилам п.4 ст.185 ГК РФ правом получения вкладов в банках обладают лица, письменно уполномоченные на совершение этих действий от имени представляемого лица (вкладчика).

Такие лица вправе получать денежные средства со вклада другого лица при наличии у них доверенности на получение вклада.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения. Доверенность, в которой  не указана дата ее совершения, недействительна [2,С.198].

Вместе с тем по правилам п.2 ст.843 и ст.844 ГК РФ выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение  распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляется  банком при  предъявлении сберегательной книжки или сберегательного  (депозитного)сертификата.

Очевидно, что выдача денежных средств со вклада на основании распоряжения вкладчика третьим лицам допускается только при одновременном  представлении в банк надлежаще оформленной доверенности на получение вклада и сберегательной книжки вкладчика (или сберегательного сертификата), договора или иного документа, удостоверяющего внесение вклада.

Федеральным законом от 12 августа 1996 года в п.4 ст. 185 ГК РФ было внесено дополнение о том, что доверенность на получение представителем гражданина его вклада в банке может быть удостоверена соответствующим банком или организацией связи. Причем удостоверение такой доверенности должно производиться бесплатно [9,С.9].

Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами, с приложением  печати этой организации. Доверенность от имени юридического лица, основанного на государственной или муниципальной собственности, на получение или выдачу денег должна быть подписана также главным  бухгалтером этой организации [21,C.200].

Представитель вкладчика может передоверить право распоряжаться вкладом, если такое право предоставлено в выданной доверенности. Со смертью вкладчика выдача вклада по доверенности прекращается.

Вкладчик может оформить перевод любой суммы со вклада в другое учреждение банка, а также перечислить сумму со своего вклада на счет какой-либо организации.

Вкладчик вправе распорядиться своим вкладом на случай смерти путем оформления завещания. Завещательное распоряжение не лишает его права распоряжаться вкладом при жизни. За ним также остается право изменить или отменить завещательное распоряжение [9,С.5].

Как и доверенность, завещательное распоряжение оформляется в банке, удостоверяется нотариально.

Вкладчик может при составлении общего завещания на принадлежащее ему имущество указать, что оно распространяется на вклады, хранящиеся в банке. Завещание, оформленное в нотариальном порядке может быть отменено вкладчиком путем представления в банк нового завещания. Документ, составленный позднее, отменяет ранее составленный.

Глава 3 Ответственность по договору банковского вклада

3.1 Имущественная ответственность за неисполнение или ненадлежащее   исполнение обязательств по договору банковского вклада

По договору банковского вклада клиент не несет практически никаких обязательств. А если нет обязательств, значит, и нет ответственности за их неисполнение или ненадлежащее их исполнение.

Всю ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение обязательств по договору банковского вклада несет банк.

Гражданский кодекс (п.4 ст.840) устанавливает, что в случае невыполнения банком своих обязанностей по обеспечению возврата вклада, вкладчик  вправе односторонне расторгнуть договор и потребовать от банка немедленного возврата сумм вклада, и уплаты установленных процентов за весь  период пользования банком средствами вкладчика. Если в этом случае вкладчик понес убытки (например, вынужден  был вложить средства на худших условиях и т.д.), он вправе также потребовать от банка возмещения причиненных убытков [2,С.406].

Те же последствия предусмотрены (п.4  ст.840  ГК РФ) при утрате обеспечения или ухудшении его условий (например, погибло имущество, составляющее предмет залога, которым обеспечивался возврат сумм вклада).

Гражданский кодекс (ст.835) устанавливает ответственность за привлечение  денежных средств лицами, которым такое право не предоставлено (например, банком, не получившим лицензию на деятельность  такого рода) [2,С.411].

В  соответствии со ст. 12 Закона “О банках и банковской деятельности” осуществление юридическими лицами банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого лица всей суммы, полученной в результате данных операций, а также штрафы в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.[4,C.493].

Взыскание проводится в судебном порядке по иску прокурора или федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом или ЦБР.

В п. 2 ст. 835 ГК РФ предусмотрены разные гражданско-правовые последствия приема вкладов без соответствующей лицензии ЦБР в зависимости от того, является ли вкладчик физическим или юридическим лицом. В первом случае вкладчик вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата суммы вклада, а также  потребовать уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. Проценты, обусловленные договором, в этом случае не выплачиваются.

Во-втором случае депозитный договор заключенный с лицом, не имеющим соответствующей лицензии, признается недействительным по ст.168 ГК РФ (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных п.п. 1 и 2  ст.167 ГК РФ. Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное имущество ( ст.1102 ГК РФ), а также возместить  вкладчику неполученные доходы (ст.1107 ГК РФ), в том числе проценты, установленные статей 395 ГК РФ.

Предусмотрена также ответственность за разглашение банковской тайны. В соответствии со ст. 26 Закона “О банках и банковской деятельности”, за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке установленном федеральным законом [4,C.500].

Понятие "банковская тайна" имеет давнюю историю и возникло гораздо раньше возникновения банков ( как вида хозяйствующих субъектов), в те времена, когда функции расчетно-кредитного учреждения выполняли ростовщики. Причем заинтересованной стороной в сокрытии таких отношений были обе стороны.

Гражданский кодекс РСФСР устанавливал в статье 395 тайну вклада гражданина: " Государство гарантирует тайну вкладов, их сохранность и выдачу по первому требованию вкладчика". Термин "банковская тайна" в законодательстве не употребляется, да в этом и не было необходимости. Денежные сбережения хранились в сберегательных кассах, которые принадлежали государству. Собственно банковские учреждения фактически обслуживали только государственные учреждения и юридические лица, которые также создавались государством. Отсутствовала сама потребность в сокрытии информации, так как не было лиц, от которых ее необходимо скрывать.

В отличии от хозяйствующих субъектов, где они сами принимают локальные акты о перечне сведений составляющих коммерческую тайну, о порядке ознакомления с этими сведениями и о круге лиц, имеющих право знакомиться с названными сведениями, банковская тайна не требует специального оформления локальными актами, а круг ее сведений определен законом и является одинаковым для любых банков, их клиентов и корреспондентов. Круг лиц, имеющих право получать сведения. Составляющие банковскую тайну, так же устанавливается законом и расширительному толкованию не подлежит. Никаким другим лицам без согласия клиента банковские сведения передаваться не должны [28, С.411].

Субъектами банковской тайны выступают все служащие, независимо от того, каким родом деятельности они заняты, а также при наличии каких - либо обстоятельств были ознакомлены со сведениями, составляющими банковскую тайну. Перечень субъектов банковской тайны заметно расширен. Он двусоставен: организации и физические лица. К первым относятся Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации. Ко вторым - их должностные лица и их работники (ст.26 Закона "О банках и банковской деятельности")Законодатель не пошел по пути детального перечисления лиц, обязанных хранить банковскую тайну, так как, каким бы полным этот список не был, он все равно не смог бы объять всех.

Можно определить перечень субъектов, имеющих доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, независимо от воли клиента или корреспондента кредитной организации.

Это:

- суды, арбитражные суды (судьи);

- Счетная палата Российской Федерации;

- органы государственной налоговой службы (налоговые органы) и налоговой полиции;

- нотариальные конторы по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; а в случае смерти иностранного гражданина - иностранные консульские учреждения;

-органы предварительного следствия с согласия прокурора по делам, находящимся в их производстве;

-органы внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений;

-органы, осуществляющие меры по противодействию легализации              ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Новая редакция закона расширила перечень вышеназванных субъектов, а точнее систематизировала, поскольку доступ к подобной информации эти органы имели и ранее, но на основании нормативных актов, регулирующих  их правовой статус [32,С.17].

Некоторые споры возникают о полномочиях Службы судебных приставов истребовать информацию, отнесенную к банковской тайне. Следует отметить, что на момент принятия новой редакции закона "О банках и банковской деятельности" данная служба вообще не существовала.

Федеральный закон "О судебных приставах" фиксирует: судебный пристав - исполнитель имеет право получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки (статья 12). Данное право обеспечивается возможностью привлечения к ответственности на основании норм Федерального закона "Об исполнительном производстве".

В данном случае налицо коллизия норм. Действия судебных приставов по истребованию сведений, составляющих банковскую тайну, основаны на законе. Также и банковское учреждение  может основывать свой отказ в предоставлении такой информации на нормах закона "О банках и банковской деятельности", закрепляющий исчерпывающий  перечень  органов, обладающих указанным полномочием [40, С.39].

Кроме того, нужно отметить, что термины “коммерческая” и “банковская” употребляются законодателем как самостоятельные и в иных отраслях права, в частности, в уголовном законодательстве.

В некоторых странах законодательство устанавливает почти абсолютную банковскую тайну.  В швейцарских банках часто предлагают кодировку счетов, при которой любое лицо может взять деньги со счета, если знает шифр. Сам банк не знает, кто является собственником вклада. Это обуславливается экономическим интересом, тем, что, каким бы путем ни были получены деньги, поступая в этот банк, они будут работать на рост благосостояния государства.

Как можно заметить в основном ответственность за разглашение банковской тайны заключается в возмещении убытков. Однако  Статья 183 УК РФ предусматривает также уголовную ответственность [38,С.29].

В соответствии со ст. 26 Закона “О банках и банковской деятельности”, банк включая Банк России, гарантирует тайну по операциям, счетам  и  вкладам своих клиентов и корреспондентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных  организаций могут выдаваться самим предприятиям (организациям), их вышестоящим органам, судам, следственным органам, органам арбитража, аудиторским организациям, а также финансовым органам (по вопросам налогообложения), а так же органам осуществляющим функции по предупреждению, пресечению налоговых преступлений и осуществляющим меры по противодействию легализации ) отмыванию) доходов, полученным преступным путем. Справки по счетам и вкладам граждан выдаются самим клиентам и их представителям, судам и следственным органам, по делам, находящимся в их производстве, в случаях, когда на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества.

 Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банку завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а также иностранным консульским учреждениям.

Следовательно, в соответствии с законодательством, банк обязан хранить тайну только по операциям, осуществляемым по счетам своих клиентов. Запрета на распространение информации, полученной данным банком об операциях по счетам  клиентов других банков, а также информации не имеющей непосредственного отношения к банковскому счету какого-либо клиента этого банка, законодательство не содержит [38,C.39].

Таким образом, установленная законодательством обязанность хранить банковскую тайну носит весьма ограниченный  характер.

До последнего времени в отечественном уголовном законодательстве  не было предусмотрено ответственности за разглашение банковской тайны. Клиент мог привлечь банк к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных разглашением соответствующих сведений.

Служащие банка, виновные в этом, могли быть привлечены к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством. Если в их действиях были признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ (например, взятка, должностная халатность и т.п.), то они могли быть привлечены к уголовной ответственности. Однако такого специального состава преступления, как разглашение банковской тайны уголовное законодательство не знало [41,С.16].

В настоящее время с принятием нового уголовного кодекса и с вступлением его в действие с 1 января 1997 года начала действовать норма, предусматривающая уголовную ответственность за разглашение банковской тайны.

Статья 183 УК РФ предусматривает  наказание за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

Говоря об ответственности по договорам  с населением, не следует забывать, что здесь большое значение имеет Закон “О защите прав потребителей”. Вопрос о применении вышеуказанного Закона к такому специфическому виду  договора как договор банковского вклада вызывает некоторые сомнения и требует более подробного его рассмотрения.

В соответствии с п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 7 на правонарушения по договору банковского вклада распространяется Закон “О защите прав потребителей”. Но речь может идти лишь о применении общих  правил Закона, поскольку  специальные нормы глав 2 и 3 этого Закона противоречат существу  договора банковского вклада [5,C.141].

Я.Парций считает, что при решении вопроса о том, подпадает ли определенная услуга, оказанная  гражданину, под действие Закона “О защите прав потребителей”, характер правового регулирования (вид договора) значение не имеет. Определяющим является оказание услуги исключительно для личных (бытовых) и иных нужд, не связанных с извлечением прибыли. В то же время такая распространенная среди граждан услуга как банковский вклад, не подпадает под действие Закона, поскольку согласно ст. 834 ГК РФ непременным условием договора банковского вклада  является выплата вкладчику процентов по внесенному вкладу, то есть извлечение гражданином прибыли [36,С.33].

Статья 37 Закона “О защите прав потребителей” предусматривает, что порядок расчетов за оказанную услугу (хранение денежных средств) определяется договором между потребителем и исполнителем. Закон не предусматривает, кто из них является плательщиком. В данном случае выплата дохода именно банком (в силу особой природы денег) подтверждает, что договор  банковского вклада является возмездным договором. В случае его безвозмездности вкладчик действительно не имел бы права основывать свои требования на Законе “О защите прав потребителей”.

Основная причина, по которой многие юристы (в основном судьи) придерживаются мнения, что Закон не распространяет свое действие на отношения между вкладчиками и имеющими разрешение на привлечение вкладов организациями, состоит в чисто экономической природе денежных средств, передаваемых во вклад, и в получении вкладчиком дохода в виде процентов.

Как правило, в последнее время банки (в том числе и Сбербанк РФ) в целях привлечения клиентов  предусматривают в типовых договорах (договорах присоединения – ст.428 ГК РФ) в качестве одной из своих обязанностей - выполнение поручения вкладчика о безналичном перечислении средств, находящихся на вкладе  во вклад, согласно заявлению вкладчика или договору, то есть осуществление расчетов [42,С.72].

Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 29 сентября 1994 года № 7 “О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей” (в ред. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.01.97г. №2) разъяснил, что законодательство о защите прав потребителей регулирует отношения между гражданином, имеющим намерение заказать или приобрести заказывающим, приобретающим или использующим товары (работы, услуги) исключительно для личных (бытовых) нужд, не связанных с извлечением прибыли с одной стороны, и организацией либо индивидуальным предпринимателем, производящим товары для реализации потребителям, реализующими товары потребителям по договору купли-продажи, выполняющими работы и оказывающими услуги потребителям по возмездному договору, - с другой стороны (п.1) [10,C.1].

Отношения, регулируемые законодательством о защите прав потребителей могут возникать из договоров на оказание финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд потребителя-гражданина, в том числе осуществление расчетов по его поручению, услуг по приему от граждан и хранению ценных бумаг и других ценностей, ( том числе денежных) и других договоров, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд граждан, не связанных с извлечением прибыли.

На основании изложенного можно утверждать, что отношения между вкладчиком и банком по договору банковского вклада подпадают под действие Закона “О защите прав потребителей”.

Одним из наиболее важных вопросов в правоотношениях по банковскому вкладу является возможность одностороннего уменьшения размера процентной ставки по срочным вкладам [41,C.1].

Очень часто вкладчики обращаются в суд  с иском на неправомерные действия банков уменьшать размер процентов во вкладам в одностороннем порядке.

Пример из практики Южно-Сахалинского городского суда по иску Маховой к Южно-Сахалинскому отделению № 8567 Сберегательного банка Российской Федерации (правопреемнику Южно-Сахалинского отделения № 7315/031 Сбербанка РФ)  о признании недействительным п.2.1. договора о депозитном вкладе от 10 июня 1996г. , взыскании невыплаченных процентов на сумму вклада в размере 3 258 668 рублей. Вкладчица ссылалась на то, что она по договору банковского вклада поместила 13 млн. руб. сроком на один год с выплатой 75 % годовых, однако при получении вклада ей выплачены проценты в меньшем размере в связи с уменьшением в одностороннем порядке банковской ставки. По ее мнению, указанное в п. 2.1. договора положение о праве банка в одностороннем порядке изменять размер банковской ставки не соответствует ч.3 ст.838 ГК РФ, поэтому просила этот пункт договора признать недействительным и выплатить ей недополученную банковскую ставку, определенную договором.

Решением Южно-Сахалинского городского суда иск Маховой удовлетворен: п.2.1. договора признан недействительным, с ответчика в пользу истицы взыскана сумма в размере 3 258 668 рулей.

Судебная коллегия по гражданским делам Сахалинского областного суда решением первой инстанции отменила и вынесла новое решение об отказе в удовлетворении иска.

Заместитель Генерального прокурора РФ в протесте поставил вопрос об отмене кассационного определения с оставлением в силе решения суда первой инстанции.

Дело по протесту рассмотрено в Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ из-за отсутствия кворума в президиуме Сахалинского областного суда.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ 27 января 1998г. протест удовлетворила, указав следующее.

Отказывая в удовлетворении иска, кассационная инстанция ссылалась на ст.29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (принятого Государственной Думой 7 июля 1995г.), согласно которой банки имеют право в одностороннем порядке изменять процентную ставку, если такое условие содержится в договоре банковского вклада [4,C.494].

Поскольку в договоре о депозитном вкладе, подписанном Маховой, предусмотрено право банка в одностороннем порядке изменять процентную ставку, суд второй инстанции  пришел к выводу об отсутствии у нее права требовать выплаты процентов на сумму вклада в указанном в договоре размере.

Однако такой вывод судебной коллегии областного суда противоречит ч.3 ст.838 ГК РФ, в соответствии с которой определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору такого вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

Таким образом, из приведенной нормы закона следует, что изменение размера процентов по банковскому вкладу гражданина в одностороннем порядке может быть предусмотрено только законом [40,С.132].

Возможность изменения в одностороннем порядке размера процентов и в соответствии с условиями договора предусмотрена только для юридических лиц.

Ссылку кассационной инстанции на ст.29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" нельзя признать правильной, поскольку данный Закон был принят до принятия и введения в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации, а в силу ч.2 п.2 ст. 3 ГК РФ нормы гражданского права , содержащиеся в других законах, должны соответствовать Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Поскольку кассационная инстанция неправильно применила материальный закон, определение судебной коллегии по гражданским делам Сахалинского областного суда подлежит отмене с оставлением решения суда первой инстанции без изменении.

Осуществляя правовое регулирование отношений между банками  и гражданами- вкладчиками, законодатель должен следовать статьям 2 и 18 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которыми признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина является обязанностью государства. При этом, исходя из конституционной свободы договора, законодатель не вправе ограничиваться формальным признанием юридического равенства  сторон и должен предоставлять определенные преимущества экономически слабой и зависимой стороне, с тем чтобы не допустить недобросовестную конкуренцию в сфере банковской деятельности реально гарантировать в соответствии со статьями 19 и 34 Конституции Российской Федерации соблюдение принципа равенства при осуществлении предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности [38,С.40].

На основании вышеизложенного Постановлением Конституционного суда Российской Федерации от 23 февраля 1999 года №4-П положение части второй статьи 29 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” об изменении банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочным вкладам граждан как позволяющее банку произвольно снижать ее исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обуславливающих такую возможность признано не соответствующим Конституции Российской Федерации [11,C.1].

В связи с принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” в России начала создаваться система защиты вкладчиков банков- физических лиц в виде обязательного страхования их имущественного интереса.

Участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Такие банки признаются для целей Закона страхователями.

Выгодоприобритателями признаются любые физические лица, заключившие с банком договор банковского вклада, либо в пользу которых внесен вклад.

Страховщиком признается Агентство по страхованию вкладов, целью деятельности которого является обеспечение функционирования системы страхования вкладов [40,С.132].

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размере обязательств которого по эти вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно [43,С.78].

В соответствии с изложенным можно сделать вывод, что вышеуказанный закон не в полной мере защищает интересы вкладчиков, имеющих на банковских счетах суммы более 100 000 рублей, следовательно имеется риск утраты накопленных сбережений.

3.2 Компенсация вкладов граждан

В целях социальной поддержки граждан старших возрастов и реализации положений Федерального закона "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" в соответствии с Указом Президента РФ от 16 мая 1996г. № 733 "О мерах по предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской Федерации в Сберегательном банке Российской Федерации, обесценившихся в 1992-1995 годах" был проведен первый этап предварительной компенсации вкладов населения.

Предварительной компенсации подлежали вклады, принадлежащие вкладчикам, родившимся до 1916 г. и ранее, внесенные в учреждения Сбербанка до 20 июня 1991 года [13,C.4].

В настоящее время предварительная компенсация по вкладам выплачивается в размере до 1 000 рублей. Предварительной компенсации подлежит 1 000 рублей     ( исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году) с каждого вклада, превышающего эту сумму, или полностью весь вклад, если его размер не превышает 1000 рублей.

Размер предварительной компенсации устанавливается постановлением Правительства Российской Федерации, завит от срока хранения вклада и определяется с применением следующих коэффициентов:

- по действующим в настоящее время, а также по вкладам, действовавшим в 1992 и позднее и закрытым в 1996 и позднее - 1;

- по действовавшим в 1992-1994г.г. и закрытым в 1995г. – 0,9;

- по действовавшим в 1992-1993г.г. и закрытым в 1994г. – 0,8;

- по действовавшим в 1992 году  и закрытым в 1993г. – 0,7;

- по вкладам, закрытым в 1992г. – 0,6.

Вклады, закрытые в период с 20 июня по 31 декабря 1991г. включительно, предварительной компенсации не подлежат.

 В соответствии с Постановлением   Правительства Российской Федерации от 27 апреля 2005 года №258 выплата компенсации по вкладам будет производиться в 2005 году по следующим категориям граждан до 1 000 рублей (в том числе наследникам первой очереди, относящимся к указанным категориям граждан):

гражданам по 1950 год рождения включительно;

- инвалидам I группы;

- инвалидам II группы по 1960 год рождения включительно;

- родителям, а также опекунам детей-инвалидов;

- родителям, а также опекунам инвалидов с детства;

- родителям, сыновья которых проходили военную  службу  по   призыву и

погибли (умерли) в период прохождения службы в мирное время.

     Выплата  предварительной  компенсации   по   вкладам   гражданам Российской Федерации 1949 - 1950 годов рождения (в том числе наследникам первой очереди, относящимся к указанным категориям граждан)  производится с 1 сентября 2005 г.

    Гражданам Российской Федерации по 1938 год рождения  включительно и инвалидам I группы (в том числе наследникам,  относящимся  к  указанным категориям граждан), родителям и опекунам детей-инвалидов и  инвалидов  с детства, а также по целевым вкладам на детей и вкладам на  детей-сирот  и детей, оставшихся без попечения родителей,  выплачивается   компенсация в размере остатка вкладов по  состоянию  на  20  июня  1991 г.   (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

     Размер компенсации зависит от срока хранения вкладов и  определяется с применением коэффициентов. Размер компенсации   уменьшается   на   сумму   ранее   полученной предварительной компенсации по  вкладам,  при  этом  размер  компенсации, выплачиваемой наследникам, относящимся к  категориям  граждан  Российской Федерации по 1938 год рождения включительно  и  инвалидов  I   группы, не уменьшается на сумму ранее полученной компенсации  на  оплату  ритуальных услуг.

    Однако согласно Правил размер указанной компенсации не уменьшается на  размер  компенсации, выплачиваемой  участникам инвалидам Великой Отечественной войны и их наследникам.

      В тоже время наследникам, являющимся гражданами Российской Федерации  по  1938 год рождения включительно и инвалидами I группы, компенсация по  вкладам, выплачивается вне  зависимости  от возраста умершего владельца вкладов [13,С.10].

     В целях более щепетильного подхода к решению вопроса о выплатах компенсации по обесценившим вкладам государство обеспечило   гражданам  Российской  Федерации,   являющимся     участниками и инвалидами Великой Отечественной войны, а также наследникам,  относящимся к указанной категории граждан, помимо компенсации по вкладам, еще и дополнительной   компенсацией в размере остатка вкладов по  состоянию  на  20  июня  1991 г.   (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

    Размер указанной дополнительной компенсации не уменьшается на  сумму ранее полученной предварительной компенсации по  вкладам  и компенсации на оплату ритуальных услуг.

    Следует отметить, что наследникам,   являющимся   участниками   и       инвалидами Великой Отечественной  войны,  дополнительная   компенсация     выплачивается вне зависимости от возраста и категории умершего владельца вкладов.

       При  наличии   у   владельца   вкладов   в   разных   подразделениях Сберегательного банка Российской  Федерации  нескольких  вкладов  выплата компенсации на оплату ритуальных услуг осуществляется только в  одном  из них. При   наличии   у   владельца   вкладов   в   одном    подразделении Сберегательного банка  Российской  Федерации  нескольких  вкладов  размер компенсации по этим вкладам на указанные цели рассчитывается исходя из их суммарной величины [13,С.12].

     При выплате компенсации на оплату ритуальных услуг на  свидетельстве о смерти владельца вкладов делается отметка о произведенной выплате. Компенсация на оплату ритуальных услуг в размере  до  6 тыс.  рублей выплачивается независимо от компенсаций,  полученных  владельцем  вкладов при жизни.

 Выплата предварительной  компенсации  (компенсации)  по  вкладам производится в подразделениях Сберегательного банка Российской  Федерации по месту нахождения вкладов вкладчику (наследнику) или его  представителю на  основании  доверенности,  выданной  в  установленном     порядке, при обязательном предъявлении паспорта, в том числе:

а) гражданам по 1950 год рождения включительно;

б) инвалидам I группы - на  основании  пенсионного   удостоверения и справки,  подтверждающей   факт   установления   инвалидности,   выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы;

в) инвалидам II группы  по  1960  год  рождения    включительно - на

основании  пенсионного  удостоверения  и  справки,    подтверждающей факт установления   инвалидности,   выданной    федеральным    государственным учреждением медико-социальной экспертизы;

д) родителям,  а  также  опекунам  детей-инвалидов  -  на  основании

справки, подтверждающей факт установления ребенку (в возрасте до 18  лет)

инвалидности,   выданной    федеральным    государственным    учреждением

медико-социальной  экспертизы,  или  медико-социального     заключения на

ребенка-инвалида, выданного лечебно-профилактическим учреждением  органов здравоохранения,  паспорта  ребенка-инвалида  либо  его   свидетельства о рождении, а опекунам -  также  на  основании  документа  органа   опеки и попечительства об установлении опеки над ребенком-инвалидом;

 е) родителям, а также опекунам инвалидов с детства  -  на  основании справки,  подтверждающей  факт  установления  гражданину   инвалидности с детства,     выданной     федеральным         государственным учреждением медико-социальной экспертизы, паспорта инвалида с детства, а  опекунам  -также  на  основании  документа  органа   опеки   и     попечительства об установлении опеки над инвалидом с детства;

  ж) родителям, сыновья которых проходили военную службу по призыву  и погибли (умерли) в  период  прохождения  службы  в  мирное    время, - на основании выданной военным комиссариатом справки  о  призыве  на  военную службу (действительную срочную службу) и сроке ее прохождения, документа, подтверждающего гибель (смерть) в период прохождения  военной  службы  по призыву (действительной срочной  службы),  и  документа,  подтверждающего родственные отношения с погибшим (умершим) военнослужащим;

  к) по целевым вкладам на детей;

  л) по вкладам на  детей-сирот  и  детей,  оставшихся  без  попечения

родителей, - на основании документа  органа  опеки  и   попечительства об установлении опеки или попечительства над ребенком-сиротой либо ребенком, оставшимся без попечения  родителей,  в  возрасте  до  18  лет,  паспорта ребенка либо его свидетельства о рождении;

   м) участникам и инвалидам Великой Отечественной войны - на основании документа,  подтверждающего  отнесение  их  к  участникам  или  инвалидам Великой Отечественной войны;

   н) наследникам первой очереди, являющимся  гражданами  по  1950  год рождения включительно, инвалидами I группы, инвалидами II группы по  1960 год рождения включительно, родителями, а также опекунами детей-инвалидов, родителями, а также опекунами инвалидов с  детства,  родителями,  сыновья которых проходили военную службу по призыву и погибли (умерли)  в  период прохождения службы  в  мирное  время,  а  также  наследникам,  являющимся гражданами по  1938  год  рождения  включительно,  инвалидами  I  группы, участниками и инвалидами Великой  Отечественной  войны,  -  на  основании документов, подтверждающих их право на наследство и отнесение  наследника к указанным категориям граждан, а также свидетельства о смерти  владельца вкладов;

   п) наследникам (без ограничения возраста) владельца вкладов в случае его смерти в 1998 - 2000 годах на оплату ритуальных услуг - на  основании документов, подтверждающих их право на наследство, свидетельства о смерти владельца вкладов и заявления наследника.

    Выплата  компенсации  по  вкладам  на  оплату   ритуальных услуг производится  в  порядке,  применительном  к  выдаче  денежных   средств, находящихся на вкладе, в соответствии со статьей 81  Федерального  закона "О введении в действие  части  третьей  Гражданского  кодекса  Российской Федерации" и нормами  раздела  V  "Наследственное  право"  части  третьей Гражданского кодекса Российской Федерации [2,С.459].

Выплата   указанной   компенсации   по   вкладам      производится в подразделениях  Сберегательного  банка  Российской  Федерации  по   месту нахождения вкладов наследникам по предъявлении свидетельства о  праве  на наследство или физическим лицам, осуществившим оплату  ритуальных  услуг, по предъявлении ими постановления нотариуса (до истечения  6  месяцев  со дня открытия наследства), или их представителям  на  основании  указанных документов и доверенности, выданной в установленном порядке, а  также  по предъявлении  паспорта,  свидетельства  о  смерти  владельца    вкладов и заявления наследника  либо  заявления  физического  лица,  осуществившего оплату ритуальных услуг [13,С.18].

   Особо следует сказать о гарантированных выплатах предварительной компенсации (компенсации) по  вкладам  вкладчикам  бывшего  Чеченского  банка  Сберегательного  банка  Российской   Федерации, внесенным до 20 июня  1991 г.,  Выплаты данным категориям граждан будут производится в  соответствии  с  теми же   Правилами, а именно:

     гражданам,  покинувшим  Чеченскую  Республику,  -  в  подразделениях Сберегательного банка Российской Федерации по месту включения их в реестр вкладчиков бывшего  Чеченского  банка  Сберегательного  банка  Российской Федерации;

     гражданам, проживающим  на  территории  Чеченской    Республики, - в подразделениях  Сберегательного  банка  Российской  Федерации,   перечень которых определяется Сберегательным банком Российской Федерации.

     Выплата отдельным  категориям  граждан  предварительной  компенсации (компенсации) по вкладам в бывшем Чеченском банке  Сберегательного  банка Российской   Федерации   производится    по    предъявлении    вкладчиком (наследником) документов,  на  основании  которых  была   произведена его регистрация в реестре вкладчиков бывшего Чеченского банка Сберегательного банка Российской Федерации, или по заявлению (в соответствии с реестрами, составленными  на  основании  сохранившихся   первичных     документов по вкладам).

    Сведения  о  выплате  предварительной компенсации (компенсации) по вкладам отдельно  по  каждой категории граждан (в том числе о выплате компенсации по вкладам в  бывшем Чеченском  банке  Сберегательного  банка  Российской      Федерации) и об использовании средств федерального бюджета  на  эти  цели  представляются еженедельно Сберегательным банком  Российской  Федерации  в  Министерство финансов Российской Федерации.

В соответствии с внесенными изменения в статью 1174 Гражданского Кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу с 18 декабря 2004 года наследник, которому завещаны денежные средства, внесенные во вклад или находящиеся на любых других счетах наследодателя в банках, в том числе в случае, когда они завещаны путем завещательного распоряжения в банке, вправе в любое время до истечении шести месяцев со дня открытии наследства получить из вклада или со счета наследодателя денежные средства, необходимы для его похорон. Размер средств, выдаваемых банком на похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать двести ( сто- до 18 декабря 2004 года) минимальных размеров оплаты труда, установленных законом на день обращения за получением этих средств [2,С.650].

Денежные средства для компенсации вкладов выделяются Министерством финансов РФ из федерального бюджета. Средства, полученные банком на выплату компенсации, не могут быть направлены ни на какие другие цели.

Работа по выплате компенсации производится в строгом соответствии  с Положением о порядке предварительной компенсации вкладов, разработанным и подписанным Минфином России, Минэкономики России, Банком России, Сбербанком России, которое предусматривает выплату компенсационных сумм лично вкладчику или его представителю на основании доверенности.

Выплата компенсации производится только гражданам Российской Федерации.

В структурных отделениях Сбербанка имеют место злоупотребления, совершаемые операционно-кассовыми работниками при зачислении и выплате сумм компенсации, выразившиеся в присвоении денежных средств, путем оформления фиктивных расходных кассовых ордеров с подделкой подписи вкладчика.

В настоящее время усилен контроль за выплатой компенсации со стороны сектора внутреннего контроля банка.

Заключение

В заключении на основании изученных и изложенных материалов можно сделать следующие выводы.

Российское банковское законодательство формируется  в течение нескольких десятков лет, пройдя нелегкий путь от государственно-монополизированной до почти цивилизованной, основанной на рыночных принципах, двухуровневой банковской системы во главе с системообразующим  субъектом - Центральным банком Российской Федерации.

В процессе развития банковского права основной задачей законодателя стоит создание такой системы банковского регулирования, при которой Банк России обладал бы всеми необходимыми правовыми средствами, позволяющими наиболее эффективно осуществлять правовое воздействие на кредитные организации и банковскую систему в целом, в условиях нестабильной экономической ситуации обеспечить защиту интересов клиентов и участников банков, многочисленных вкладчиков.

В данной системе  договор банковского вклада , хотя  и получил новый толчок в развитии в настоящее время, относительно неплохо регулируется действующим законодательством. В полной мере  определены права и обязанности сторон, рассмотрены и урегулированы виды договоров и. т.п.

Но все же существуют и недостатки. Необходимо  расширить и усовершенствовать некоторые институты банковского вклада. Например, необходимо доработать такой институт как обеспечение возвратности вкладов. Привести в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации нормы Федерального закона "О банках и банковской деятельности", регулирующих одностороннее изменение процентов по вкладам. Существующие способы, как показывает практика, недостаточны.

 Множество граждан потеряли свои вклады, и попытки вернуть суммы вкладов остаются безрезультатными. Здесь же следует сказать о недостаточной ответственности по возвратности  вкладов. Так как в основном население теряет вклады из-за обманных и недобросовестных  действий лиц, принимающих вклады.

На сегодняшний день остается открытым вопрос о предварительной компенсации вкладов, обесценившихся в 1992-1995 годах оставшимся категориям граждан.

Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило в определенной степени разработать отдельные аспекты сложного комплекса вопросов, связанных с изучением процедуры привлечения денежных средств (с момента заключения договора банковского вклада  вплоть до исполнения обязательств по договору). Особый акцент сделан на правовой анализ заключаемых  договоров банковского вклада.

В дипломной работе, на мой взгляд, собран материал, который может иметь определенное значение для юристов банков и других кредитных учреждений, а также для их клиентов - юридических и физических лиц. С этой целью мною использовались научные труды юристов в сфере финансов, нормативные документы и комментарии к ним, а также аналитические данные, полученные в ходе практической деятельности.

Среди полученных выводов можно выделить следующие основные: - в современных условиях развития рыночной экономики, такая функция банков как привлечение средств, т.е. выполнение ими пассивных, приобретает огромное значение; - правовое обеспечение при оформлении договоров банковского вклада является гарантией возвратности данных средств. В этой связи роль юридической службы в банках рассматривается как одна из ведущих. При заключении вышеуказанных  договоров стороны должны четко определить свои права и обязанности, которые необходимо выполнять, не выходящие за рамки закона; - в  договоре, оформляемом в письменном виде, указаны конкретные субъекты ( Банк и вкладчик); - возмездный характер  обеспечивает выплату процентов на сумму вложенных средств, заключение договора банковского вклада невозможно без таких компонентов как срок возврата вклада, - односторонне  обязывающий, т.е. в результате его заключения обязанности возникают только на одной стороне- на стороне Банка; - наиболее сложная проблема в современной кредитно-финансовой сфере России (особенно после 17 августа 1998 года) - проблема невозврата вкладов. В этой связи, задача упорядочивания нормативной базы в законодательстве страны (создание банковского кодекса) встала наиболее остро.

В тесной связи с вышесказанным следует отметить что законодательством предприняты все необходимые меры для усиления гражданско-правовой и уголовной ответственности в сфере  отношений складывающихся по договору банковского вклада со стороны Банка.

В заключение можно сказать следующее, что вклады- это наиболее распространенный способ инвестиций во всем мире, а значит, инвестором и партнером, причастным к возрождению экономики нашей страны, может по праву считать себя каждый гражданин, вследствие чего немаловажным фактором является доверие людей к тем или иным Банкам. Соответственно вкладчики должны быть защищены государством в полном объеме, но в свое время  все вопросы, связанные с регулированием гражданско-правовых отношений в сфере договора банковского вклада в том числе указанные выше остаются актуальными и сегодня и значит требуют детального рассмотрения специалистами разного профиля.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2. Гражданский кодекс РФ// Российская газета. - 1994.- 8 декабря.

3. Уголовный кодекс РФ// Российская газета. – 1996.-18 июня.

4.Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.90г. № 395-1// Российская газета. – 1996.- 10 февраля.

5. Федеральный закон “О защите прав потребителей” от 07.02.92г.№ 2300-1// Российская газета. – 1996.- 16 января.

6. Федеральный закон “О Центральном Банке РФ” от 02.12.90г. № 394-1// Российская газета. – 2002.- 13 июля.

7. Постановление Пленума Верховного суда “О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей” от 29.09.94г.  № 7.

8. Постановление Конституционного суда Российской Федерации от 23.02.1999 г. №4-П.

9. Приказ Центрального банка РФ “О грубых нарушениях порядка открытия расчетных и депозитных счетов и совершения операций по ним, искажениях отчетных данных, допускаемых банками”  от 22.05.91г. № 02-46.

10. Письмо ЦБ РФ “О депозитных и сберегательных сертификатах банков” от 10.02.92г.  № 14-3-20.

11. Инструкция ЦБ РФ “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 30.01.96г.  № 1.

12. Инструкция Сбербанка РФ “О порядке совершения учреждениями Сбербанка РФ операций по вкладам физических лиц”  от 16.10.2000г. №  1-2-р.

13.Порядок проведения предварительной компенсации ( компенсации) по вкладам, внесенным с Сбербанк России в период до 20 июня 1991 года от 23.12.2004 г. №1325-р.

14.Порядок выплаты средств вкладчикам бывшего Чеченского банка Сбербанка России от 26 мая 2005 г. №1001/2-р.

15. Условия выпуска и обращения депозитных сертификатов Сбербанка России от 21 мая 1999 г.

17. Алескеров С.И. Банковское законодательство Российской Федерации. Сборник федерального законодательства. - М.: Экономика, 2001.-582 с.

18. Баринов Э.А., Пятненков В.М. Банки капиталистических стран и их операции. - М.:Проспект, 1981.- 160с.

19. Ефимова Л.Г.  Банковское право. - М.: БЕК, 1994.- 347с.

20. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательной и арбитражной практики. - М.: Инфра, 2000.-316с.

21. Жукова Е.Ф. Банковское законодательство. -М.: Юнити, 2001.- 303 с.

22. Иоффе О.С. Обязательственное право.-М.: Проспект,1975.- 666 с.

23. Колесникова В.И., Кроливедской Л.П. Банковское дело. –СПб.:Санкт-Петербургский университет экономики  и финансов, 1993.- 354 с.

24. Олейник О.М. Основы банковского права.- М.: Юристъ, 1999.- 424 с.

25. Сергеева А.П.,Толстого Ю.К. Гражданское право. Часть 1.- М.: Проспект, 2001.-630с.

26. Садикова О.Н. Комментарий к ГК РФ в 2 частях.Часть 2.- М.: Контакт, 1997.- 790 с.

27. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Том 2: Учебник.-М.: Юристъ, 2002. - 783 с.

28. Травкин А.А., К.И.Карабанов, Банковское право. М.: Юрист, 2005.- 365 с.

29. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения.-М.: Юрист, 1956.-266 с.

30. Шершеневич Г.Ф.Курс торгового права.- СПб.: Проспект, 1908.-479 с.

31. Ахидова И. Банковская тайна и аналогия закона// Хозяйство и право.-1999.-№10.-С.97-98.

32. Братко А. Страхования вкладов: противоречия в нормативных актах// Хозяйство и право.-2004.-№7.-С.99-105.

33. Гизатуллин Ф. О режиме банковской тайны// Хозяйство и право.-2004.-№9.-С.75-84.

34. Ерпылеева Н.Ю. Связь законодательства и экономики// Деньги и кредит.- 1998.- № 6.- С.33-35.

35. Ефимова Л.Г. О правовой природе договора банковского вклада и банковского счета// Государство и право. - 1992.- № 4.- С.44-49.

36. Каценеленбаум З.С. К вопросу о сущности банковского депозита// Деньги и кредит.- 1991.-№ 4.-С.75-76.

37. Курбатов А. Банковские вклады ( депозиты) // Хозяйство и право.-2004.- №8.-С.70-79.

38.Молева Г.Е. Банки, биржи, валюты современного капитализма// Правоведение.- 1986.- № 7.- С.13-19.

39. Павлодарский Е.А. Новое в правовом регулировании банковского вклада// Законодательство и экономика. -1997.- № 20.- С.22-35.

40.Парций Я. Правовое регулирование работ и услуг, оказываемых гражданам// Закон.- 1996.- № 6.- С.32-35.

41. Попов И.С. Категория ответственности в банковском праве России// Банковское право.- 1999.- № 4.- С.2-8.

42. Романовская Г.Б. Банковская тайна как предмет правового регулирования// Банковское право. -2001.- № 1.-С.38-43.

43. Соловьев А., Яковенко С. О действии закона "О защите прав потребителей" на отношения, возникающие из договора банковского вклада// Хозяйство и право.- 1997.- № 12.- С.130-134.

44. Суханов Е.А., Хохлов С.А. Вправе ли банки изменять процентные ставки по вкладам частных лиц ?// Известия.- 1996.- 27 марта.

45.Чиченков А.В. Банковский вклад и его правовое регулирование// Бухгалтерия и банки.- 1996.- № 2.-С.9-12.