Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке

Вид работы:

Другое
Предмет:

Другое
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

195,92 kb
Опубликовано:

2012-03-28

Все учебные материалы по другим направлениям

Скачать неопознаный вид работы Читать текст online Посмотреть все учебные материалы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Особенности осуществления кредитных операций в Сберегательном банке РФ»

Студент Свиткина Людмила Владимировна __________________

^{(Ф.И.О.) (подпись)}

Руководитель Филиппова Ирина Александровна __________________

^{(Ф.И.О.) (подпись)}

Рецензент Бронский Виталий Анатольевич ____________________

^{(Ф.И.О.) (подпись)}

Допустить к защите ГАК

Зав. кафедрой

_____________________

^(Ф.И.О.)

^{________________________________}

“____”_________2004г.

Ульяновск 2004г.

Содержание

Введение

Глава 1 Банковское кредитование предприятий

1.1 Основа банковской деятельности – кредитные отношения

1.2 Элементы системы кредитования

1.3 Принципы современного кредитования

1.4 Условия кредитования

Глава 2 Осуществление кредитных операций в Барышском отделении №4260 Сберегательного банка России

2.1 Осуществление кредитных операций кредитным подразделением

2.2 Осуществление кредитных операций сектором РКО

2.3 Осуществление кредитных операций бухгалтерским отделом

Глава 3 Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России

3.1 Цели и задачи кредитной политики

3.2 Стратегия кредитования на 2004год

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

В 1813 году Петр сын Елисеев – крестьянин из деревни Новоселки экономической Родионовской волости Ярославской губернии отправился пешком в столицу Российской империи, чтобы начать там новую жизнь. Он имел трех сыновей и был уже далеко не молод [20, с.60].

После тихой, затерянной среди полей и лесов деревни шумный многолюдный Санкт- Петербург казался новым, необычным миром. Однако малограмотный , но умный, сообразительный и оборотистый крестьянин быстро огляделся и приспособился к новым условиям жизни. Он занялся торговлей вином и колониальными товарами (как называли тогда «сырые продукты жарких поясов Земли»). Сперва он торговал на улице с лотка, но вскоре (в том же 1813 году) открыл поначалу скромную, но быстро разросшуюся торговлю в лавке на Невском проспекте у Полицейского моста.

Спустя пять лет крестьянин из ярославской деревни Новоселки уже имел обязательную для купца фамилию, которую произвел из своего отчества (среди крестьян фамилии стали употребляться лишь после отмены крепостного права), и накопил достаточный капитал – 8 тыс. рублей – для вступления в третью купеческую гильдию.

С 1830 года, то есть спустя всего 17 лет после того, как ярославский крестьянин начал торговлю с лотка столицы, созданная им фирма стала поставлять свои товары «Двору Его Императорского Величества». В первый год было поставлено различных вин и продуктов на 82 177 руб., в следующем 1831 году уже на 135 376 руб.. В 1838 году стоимость таких поставок достигла уже 555 562 руб.

В 1845 году фирма приобретает в Голландии три больших парусника. Вскоре к ним добавляется наиболее современный для того времени винтовой пароход. Заграничные товары закупаются целыми кораблями. Для временного хранения закупленной продукции арендуются склады во Франции, Испании, Португалии.

С 1858 года фирма уже именуется Торговым домом братьев Елисеевых. Из них особенно известен Григорий Петрович. Это был выдающийся организатор, опытный купец, человек широчайшего размаха и необыкновенного трудолюбия.

Елисеев хорошо знал сложившиеся в мире финансово - экономические порядки, видел, какую живую , активную и полезную роль играют коммерческие банки в хозяйственной жизни передовых стран. Между тем российская банковская система, находившаяся в руках государства, была косной, консервативной и явно не соответствовала новой обстановке, сложившейся в стране в шестидесятые годы прошлого столетия. Тогда в России благодаря реформам, осуществленным в царствование Александра II , и прежде всего отмене крепостного права, началось заметное оживление предпринимательства, промышленности и торговли.

Коммерции советник Г.П. Елисеев пришел к убеждению, что надо перенести на отечественную почву банковские порядки капиталистического Запада. Он объединился с пятью единомышленниками, людьми, известными в коммерческом мире и сведущими в зарубежных порядках.

Был разработан и представлен для утверждения в министерство финансов проект устава нового, необычного для России кредитного учреждения. В препроводительном письме ( как его излагает в своем обстоятельном заключении министр) отмечалось, что «необходимость учреждения Санкт-Петербургского частного банка … делается с каждым днем все более и более ощутительною» , потребности купцов в кредите для торгового оборота не удовлетворяются. «Это ставит нашу биржу в весьма невыгодное положение сравнительно с главными биржами Англии, Голландии, Франции и Германии». Если правительство не поддержит «соединение частных капиталов», то «нашу торговлю ожидает еще более печальная будущность. Тогда окончательно исчезнет у нас дух предприимчивости». Между тем «примеры других государств показывают , какую огромную пользу приносят торговле, промышленности и земледелию учреждения банков, если только сии банки правильно организованны и основаны на верных началах» [4, с.6].

Государственный банк, на усмотрение которого поступил предложенный проект, поддержал его, отметив ощутимую потребность в частном кредите, полезность проектируемого банка, «имеющего во главе соей деятельности достойных представителей торговли».

Министр финансов М.Х. Рейтерн придерживался такого же взгляда. Его заключение гласило: « Учреждение частных банков на акциях составляет одно из выгодных и верных предприятий. Польза такого учреждения для развития торговли и промышленности в стране не подлежит сомнению в виду результатов, достигнутых в этом отношении за границею. Банки не только привлекают к себе праздно лежащие капиталы и обращают их к производительному употреблению, но, поддерживая и распространяя кредит, содействуют к более быстрому движению торговых оборотов и тем самым служат к понижению цен на все роды продуктов».

28 июля 1864 года император Александр II написал на подлиннике Устава: «Быть по сему».

Глава 1 Банковское кредитование предприятий

1.1 Основа банковской деятельности - кредитные отношения

Современное банковское дело - результат длительной исторической эволюции. Наиболее ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег. В Египте подобные операции осуществлялись еще в ХXVIII – XXVII вв. до нашей эры, а многочисленные документы из Вавилона и Ассирии доказывают , что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами, причем за хранение средств закон предписывал взимать плату [17, с.19].

Но все это была еще не банковская деятельность в полном смысле. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций. Первыми профессионалами в области банковского дела можно считать средневековых менял и ростовщиков. Кстати, и само слово «банк» происходит от итальянского «banco» (скамья менялы, денежный стол).

Таким образом, развитие банковского дела теснейшим образом связано с развитием кредитных отношений. Поэтому, чтобы лучше разобраться в особенностях функционирования современных банков, целесообразно рассмотреть процесс развития этой сферы экономических отношений.

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Заметим, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных кругооборотов других предприятий, а с другой - от обращения средств государства и населения. Закономерности кругооборота производственных фондов обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуются временно свободные средства.

В результате этого процесса возникают объективные экономические противоречия, главным из которых, является противоречие между потребностью предприятия в денежных средствах и их наличием. Противоречие это может иметь по меньшей мере две формы проявления и выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием потребности в них и между временной потребностью в дополнительных средствах и их отсутствием.

Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть средств предприятия находится в бездействии, не используется, то снижается эффективность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.

Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы другим предприятиям только на началах возвратности. Поэтому, для того чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее удовлетворения.

Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но этот способ нельзя признать удовлетворительным.

При покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них. Таким образом, в этом варианте одно противоречие «разрешается» ценой обострения другого.

Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства потребность, кажется, удовлетворена.

Но с позиции общественного воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Таким образом, противоречие не получило действительного разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в первом случае.

Остается последний, третий путь – заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства, населения). В этом случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того как потребность отпадет (в процессе кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены. Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме ссуды.

Итак, возникновение кредитных отношений является объективной необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитных отношений, в ходе которого эти отношения проходят три этапа:

1) непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;

2) кредитные отношения с участием посредника;

3) регулируемые кредитные отношения.

1.2 Элементы системы кредитования

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность [14, c.72].

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца — один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй — верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит — как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

- предприятия и организации;

- физические лица;

- другие банки.

На 1 января 1999 г. кредиты, предоставленные хозяйственным организациям и населению, составляли 76,4% ко всем кредитным операциям российских коммерческих банков, кредиты другим банкам — соответственно 13,2% (без учета размера просроченных ссуд).

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования — вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться, порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным характером производства, заготовительных организаций и другие. Особым технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

- связь кредита с движением капитала;

- сфера применения кредита;

- срок кредита;

- платность кредита;

- обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.

Реальности денежного оборота современной России (сильная инфляция, быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от 1 года до 3 лет, долгосрочными — на срок свыше 3 лет.

В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования и погашения кредита.

В современной российской банковской статистике из-за неопределенности и незначительной доли понятие «среднесрочные кредиты» исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам. На их долю на начало 1998 г. приходилось соответственно 97,4 и 2,6% во всем объеме кредитов, предоставленных банками Москвы.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело — материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело — легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения - самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита является все имущество ссудополучателя).

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения в прошлом.

И еще одно замечание. Обеспечение, как мы уже говорили, остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Банковские кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду Крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. objectum — предмет)— это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

- строительство производственных объектов;

- реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

- приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

- организация выпуска новой продукции;

- строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту — совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, вызывают больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

1.3 Принципы современного кредитования

Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, ее критерии неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Вопрос о принципах кредитования - сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования. То есть принципы кредитования, но не принципы кредита. О.И.Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам – законам кредита. Под законами кредита О.И.Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита» [16, с.99]. К таким специфическим законам кредита он относит:

а) закон планомерной возвратности средств;

б) закон сохранности кредитных средств.

Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. В качестве дополнительных принципов выдвигают дифференцированность, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и другое.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу банковского кредитования положить законы кредита.

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа - срочности – недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль.

Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан, соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.

Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспеченность - в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть — более 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. К началу 1999 г. просроченная задолженность по банковским кредитам составляла 11,1% по всем кредитам, предоставленным хозяйству, населению и другим кредитным институтам. Сроки кредитования, как мы видим, существенно сократились.

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

1.4 Условия кредитования

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным„ что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк представляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования Центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования- целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Как мы увидим это в дальнейшем, реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и внепроизводственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.

В соответствии с требованиями банка предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:

а) в разовом порядке;

б) многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования;

в) посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

д) другими способами:

1) соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

2) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

3) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

4) соблюдение принципов кредитования;

5) возможность реализации залога и наличие гарантий;

6) обеспечение коммерческих интересов банка;

7) планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

В современных условиях сроки кредитования предприятий устанавливаются Сбербанком в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Основной особенностью осуществления кредитных операций в Сберегательном банке является то, что проведение определенных операций возложены на отдельные подразделения, деятельность каждого из которых регламентированы соответствующими инструкциями. Рассмотрим некоторые из них.

Глава 2 Осуществление кредитных операций Барышским отделением №4260 Сбербанка России

2.1 Осуществление кредитных операций кредитным отделом

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- изучение кредитоспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора.

Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята во всех Сберегательных банках РФ, занимающихся кредитованием предприятий и организаций.

Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме. Процедуру определения кредитоспособности заемщика Барышским отделением № 4260 Сбербанка России рассмотрим на примере ООО «Темп» в дальнейшем Заемщик.

Местонахождение Общества с ограниченной ответственностью «Темп»: 433750, Россия, Ульяновская область, г. Барыш, ул. Ульяновская, дом 9.

Учредителями предприятия являются:

- Копаев Алексей Михайлович -52%;

- Копаев Геннадий Михайлович -24%;

- Семина Евгения Михайловна -24%.

Предприятие приступило к деятельности 1 сентября 2000 года.

ООО «Темп» специализируется на продаже горюче смазочных материалов на основании свидетельства серия УЛГ № 002365 о государственной регистрации ООО «Темп» зарегистрированного в администрации Барышского района за № 156 от 01.08.2001 года.

Основными поставщиками топлива являются:

-ООО «Продовольствие» г. Сызрань;

-ООО «Лидер» г. Ульяновск;

-ООО «Волга-С» г. Сызрань.

Основными покупателями являются физические лица, а также предприятия и организации Барышского района по договорам поставки и другим разовым договорам.

На основании лицензии Г 692367 регистрационный номер 517 от 12.11.2001г. выданный администрацией Ульяновской области , осуществляет деятельность по эксплуатации АЗС , которая находится по адресу : р.п. Кузоватово, ул. Карла Маркса , 69 км автодороги Ульяновск-Кузоватово.

Численность штата составляет 11 человек. Из них семеро имеют высшее и трое среднее специальное образование.

Кредитная история ООО «Темп»:

- 07.06.2002 - 750000 руб.;

- 18.10.2002 - 550000 руб.;

- 05.12.2003 - 550000 руб.

Платежи по основному долгу и процентам вносились своевременно и в полном объеме.

Ранее полученные инвестиции были использованы для приобретения ГСМ.

Как и все организации ООО «Темп» находится в рамках конкуренции. Основным конкурентом на территории Барышского района является ООО «Легион» и предприниматель Павлушкин В.Л.

Данный кредит оформляется с целью пополнения оборотных средств - закупке товара ГСМ. Погашение кредита будет производится за счет реализации ГСМ населению и согласно договорам . Привлечение заемных средств позволит ООО «Темп» не изымать средства из товарооборота , что в свою очередь позволит увеличить выручку от реализации , достаточную для погашения заемных средств в течении девяти месяцев.

Анализ данных о Заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов [9]:

а) заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей Заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита);

б) анкета Заемщика 1;

в) документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:

1) нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

2) нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);

3) карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально;

4) заверенные печатью Заемщика копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;

5) свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;

6) нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

7) выписка из единого государственного реестра юридических лиц;

д) нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;

е) в случае, если Заемщиком является юридическое лицо - малое предприятие, использующее упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности в порядке, установленном действующим законодательством [1], или предприниматель, представляются следующие финансовые документы:

1) патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности (для малого предприятия);

2) декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода, за последний отчетный период с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (для предпринимателя);

3) книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

4) кассовая книга за тот же период;

5) в случае, если юридическое лицо - малое предприятие или предприниматель перешли в порядке, установленном действующим законодательством, на уплату единого налога на вмененный доход [3] - документы, подтверждающие уплату единого налога на вмененный доход за 6 месяцев (если Заемщик перешел на уплату указанного налога менее чем за 3 месяца до обращения в Банк - документы, подтверждающие уплату налога, за текущий квартал);

6) справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

7) справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

8) расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности (в т.ч. просроченная более 3 месяцев, до 3 месяцев);

9) документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях.

Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика - малого предприятия, использующего упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности, или предпринимателя любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности;

ж) документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

1) бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения кредита с учетом всех имеющихся обязательств – план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитными средствами, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий способность предприятия обслуживать и погашать кредит с учетом всех имеющихся обязательств, в том числе перед Банком;

2) кроме того, при кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также при финансировании этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика необходимо предоставление технико-экономического обоснования кредита, подтверждающего эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости (рекомендуемая форма технико-экономического обоснования приведена в приложении А);

3) копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО). При предоставлении кредитов на пополнение оборотных средств крупным предприятиям, когда Банк финансирует часть производственной программы, возможно предоставление копий основных контрактов (договоров), в основном подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана;

к) документы по предоставляемому обеспечению - залог товаров в обороте:

1) документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности (ТМЦ), их местонахождение и стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, тех. отчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости, накладные, счета-фактуры и т.п.);

2) страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным переоформлением в зависимости от срока страхования (при принятии Банком решения о страховании ТМЦ).

Регистрационные документы подтверждают состоятельность Заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава Заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Особенным и важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного Заемщика Банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс .

При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей [12, с.89].

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита Сбербанка. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита Сбербанка наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.

Следующим этапом анализа является оценка финансового состояния

Заемщика, которая производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются следующие оценочные показатели [13, с.3]:

- коэффициент текущей ликвидности КЛ;

- соотношение собственных и заемных средств КСЗ;

- коэффициент рентабельности КР.

Расчет коэффициентов КЛ и КСЗ производится мной на основе приведенных ниже упрощенной формы баланса ООО «Темп» (таблица 1).

Коэффициенты ликвидности позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Таблица 1 - Упрощенная форма баланса ООО «Темп», тыс. руб.

Актив	01.01.2004	01.07.2004	01.09.2004
1 Ликвидные средства, в т.ч.:	6	65	5
1.1 Касса	5	13	4
1.2 Текущий /расчетный счет	1	52	1
1.3 Другое	-	-	-
2 Товары и запасы	1456	1450	976
3 Прочие активы, в т.ч.:	131	130	130
3.1 Задолженность клиентов	131	123	123
4 Основные средства	1259	1232	1225
ВСЕГО:	2852	2877	2336

Продолжение таблицы 1
Актив	01.01.2004	01.07.2004	01.09.2004
Пассив	01.04.2004	01.07.2004	01.09.2004
5 Товары на реализации	-	-	-
6 Кредиторская задолженность, в т.ч.:	2837	2862	2321
6.1 Полученные кредиты и займы	425	230	-
6.2 Полученная предоплата	-	-	-
6.3 Другое	2412	2632	2321
7 Собственный капитал	15	15	15
ВСЕГО	2852	2877	2336
Просроченная кредиторская задолженность (в т.ч. и кредиты банка)	1608,0	1500,0	1500,0
Просроченная дебиторская задолженность	131,0	123,0	123,0

Таблица 1 составлена автором на основе баланса ООО «Темп».

Ликвидные средства - в графу вносятся: остаток наличных денег в кассе; остатки средств на расчетных , текущих валютных и депозитных счетах Заемщика, подтвержденные банковскими выписками ; а также иные ликвидные средства Заемщика.

Товары и запасы - в графу вносятся документально подтвержденная ( счета –фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика товарно-материальных запасов по их видам.

Основные средства - в графу вносится документально подтвержденная (счета фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика и используемых в его хозяйственной деятельности основных средств (в том числе приобретенные заемщиком-предпринимателем в качестве физического лица) с расшифровкой по их видам.

Товары на реализации - в графу вносится стоимость товаров, взятых Заемщиком на реализацию.

Кредиторская задолженность - в графу вносятся суммы кредиторской задолженности Заемщика с расшифровкой по их видам.

Собственный капитал - в графу вносится разница между (гр.1+гр.2+гр.3+гр.4)

и (гр.5+гр.6).

Коэффициент ликвидности рассчитан по формуле 1:

гр.1+гр.2+гр.3

КЛ = (1)

гр.5+гр.6

Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках ООО «Темп» по таблице ( не менее чем за последние 3 месяца до отчетной даты). Коэффициент рентабельности применяется для общей характеристики использования всего капитала и рассматривается как дополнительный к показателям вышеназванных групп коэффициентов.

Таблица 2 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статьи	01.04.2004	01.07.2004	01.09.2004
Выручка (поступление средств) от реализации	1031,0	2086,0	1366,0
Выручка (поступление средств) от прочей деятельности
ИТОГО выручка (1+2)	1031,0	2086,0	1366,0
Расходы на закупку товаров	851,0	1633,4	1095,0
Трудозатраты	85,0	97,0	28,0
Расходы за оказанные услуги по договорам подряда
Аренда помещений

Продолжение таблицы 2
Статьи			01.04.2004		01.07.2004		01.09.2004
Вода, телефон, электроэнергия			17,0		8,6		5,2
Транспортные расходы			5,0		14,0		10,0
Обслуживание ранее полученных кредитов и займов			29,0		210,0		160,0
Прочие расходы			2,0		15,0		15,0
Налоги			13,0		27,0		9,0
ИТОГО расходы (4+5+…+11+12)			1002,0		2005,0		1322,2
ПРИБЫЛЬ (3-13)			29,0		81,0		43,08
Квартальная выручка по книге доходов и расходов
Квартал, год	3 кв.2003 г.	4 кв. 2003г		1 кв.2004 г.		2кв. 2004 г.		Средняя выручка
Выручка.	2207,0	1600,5		1031,5		2197,4		1759,1

Таблица 2 составлена автором на основе отчета о прибылях и убытках ООО «Темп».

Выручка (поступление средств) от реализации – в графу вносится сумма валового дохода Заемщика от его основной хозяйственной деятельности.

Выручка (поступление средств) от прочей деятельности – в графу вносится сумма дохода Заемщика от прочей хозяйственной деятельности, не внесенная в графу 1.

Расходы на закупку товаров (приобретение сырья) - в графу вносится сумма расходов Заемщика на приобретение сырья и материалов для основной хозяйственной деятельности, а так же товаров для перепродажи.

Трудозатраты – в графу вносятся суммы расходов Заемщика на оплату труда наемных работников, имеющие регулярный характер.

Расходы за оказанные услуги по договорам подряда - в графу вносятся суммы расходов Заемщика за оказанные услуги для осуществления его хозяйственной деятельности.

Аренда помещений – в графу вносится сумма расходов Заемщика на аренду производственных, торговых, складских, офисных и иных площадей, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности.

Вода, телефон, электроэнергия - в графу вносятся суммы расходов Заемщика на оплату указанных коммунальных услуг.

Транспортные расходы – в графу вносятся суммы расходов Заемщика на оплату транспортных услуг, предоставляемых третьими лицами и связанных с осуществлением его хозяйственной деятельности, а также содержанием собственного автотранспорта.

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - в графу вносятся суммы расходов заемщика на уплату процентов по ранее полученным кредитам и займам.

Прочие расходы - в графу вносятся суммы расходов Заемщика не учтенные в графах 4-10, с расшифровкой по видам.

Налоги - в графу вносятся суммы уплаченных Заемщиком налогов.

Все поступления должны иметь документальные подтверждения.

Затраты, понесенные заемщиком в ходе ведения хозяйственной деятельности, но не подтвержденные документально, также включаются в состав расходов для целей составления упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

И так, по формуле 2 рассчитываем коэффициент рентабельности:

гр.14

КР= (2)

гр.3

После этого определяем кредитоспособность Заемщика.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита по показателям финансового состояния (таблица 3).

Таблица 3 - Показатели финансового состояния

Коэффициенты	01.04.2004	01.07.2004	01.09.2004
К3 Общий коэффициент покрытия	0,56	0,57	0,48
К4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0,01	0,01	0,01
К5 Рентабельность продукции (продаж)	2,81%	3,88%	3,21%

Таблица 3 рассчитана по данным предприятия «Темп» с применением формул 1 и 2.

В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных

показателей финансового состояния Заемщика определяется его класс кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории (таблица 4) [9].

Таблица 4 - Показатели категорий

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	1,5 и выше	1,5-2,0	Менее 1,0
КСЗ	0,25 и выше	0,15-0,25	Менее 0,15
КР	0,10 и выше	Менее 0,10	Менее 0,10

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений (таблица 5) [6]:

Таблица 5 - Фактические показатели категорий

Коэффициенты	01.04.2004	01.07.2004	01.09.2004
КЛ	3	3	3
КСЗ	3	3	3
КР	3	3	3
Кредитный рейтинг	3,00	3,00	3,00
Класс кредитоспособности	3	3	3

Существует 3 класса кредитоспособности заемщика:

- первый класс - все рассчитанные коэффициенты относятся к 1-ой категории. Кредитование таких заемщиков осуществляется без каких–либо ограничений;

- второй класс - один из рассчитанных коэффициентов относится ко 2-ой категории. Считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях;

- третий класс - два из рассчитанных коэффициентов относятся ко 2-ой категории, либо хотя бы один коэффициент – к третьей категории. Считаются ненадежными, и кредит предоставляется им на особых условиях: под более высокий процент, наличие положительной кредитной истории в отделении Сбербанка (не менее одного погашенного кредита), под несколько видов обеспечения.

В соответствии с действующей методикой был произведен расчет оценочных показателей.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств соответствует третьему классу кредитоспособности, поэтому можно сказать, что анализируемое предприятие является практически зависимым от заемных средств. Коэффициент покрытия составил 0,48, т.е. 48% долговых обязательств ООО может погасить за счет денежных средств.

Рентабельность основной деятельности –3,2%

Выручка от реализации продукции составила за последние 3 мес. 1366 тыс. руб. Прибыль от продаж – 44 тыс. руб. Следовательно, можно сделать вывод, что предприятие, наращивая объем реализации, может быстро рассчитаться со своей кредиторской задолженностью.

Кредитный рейтинг клиента составил 3. Таким образом, по совокупности оценочных показателей данное предприятие относится к третьему классу кредитоспособности. Необходимо отметить, что кредитование данного предприятия для Барышского отделения №4260 связано с повышенным риском. Сумма запрашиваемого кредита может привести к снижению финансовой устойчивости предприятия. Однако учитывая безупречную кредитную историю данного клиента на протяжение нескольких лет, а также наличие договоров на доходную часть можно сделать вывод, что привлечение данного кредита позволит предприятию выйти на более высокий уровень объемов продаж и планомерно реализовывать продукцию.

Расчетный лимит кредитования на весь срок договора составляет - 504 тыс. руб.

Теперь рассмотрим формы обеспечения возвратности кредита и их выбор.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу Заемщика. Они оформляются специальными документами , имеющими юридическую силу.

Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться следующими формами обеспечения [2]:

- залог имущества;

- поручительство;

- другие способы, предусмотренные законами или договором.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Залог является одним из действенных способов обеспечения возвратности ссуд.

Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

- залог основных фондов (движимого и недвижимого имущества);

- залог производственных запасов (сырья, материалов, топлива, запчастей);

- залог готовой продукции и товаров;

- залог ценных бумаг и т.д.

Имущество, принимаемое банком в залог, должно отвечать ряду требований:

- наличие собственности на это имущество, подтверждаемое

соответствующими документами;

- способность отчуждения, подтверждаемая документами об отсутствии других залогов на это имущество и долгов по уплате за него;

- денежная оценка предметов залога. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости. При денежной оценке по согласию сторон иногда предусматривается индексация (дисконт) заложенного имущества;

- ликвидность залога, то есть способность имущества к реализации. Она зависит от качества предметов залога, места нахождения, спроса на рынке;

- возможность контроля за сохранностью заложенного имущества;

- страхование некоторых предметов залога на случай чрезвычайных обстоятельств;

- достаточность залога. Сумма залога должна быть больше суммы кредита. Это связано с тем, что из суммы заложенного имущества должны погашаться не только основной долг банку, проценты по нему, но и расходы по контролю и возможной реализации имущества.

Документы по предоставляемому обеспечению ООО «Темп»:

- договор залога товаров в обороте (приложение Б) на сумму 354455 руб.;

- документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей и их стоимость, ведомость остатков этих ценностей (приложение В), накладные, счета – фактуры, складские расписки;

- залоговая опись товарно-материальных ценностей (приложение Г);

- акт проверки заложенного имущества (приложение Д).

При кредитовании малого предприятия обязательно предоставление поручительства учредителей Заемщика, владеющих контрольным пакетом акций (долей участия в уставном капитале) Заемщика, или физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на его деятельность Заемщика.

Поручительство – один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические , так и физические лица. Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается письменный договор поручительства (приложение Ж). Договор поручительства заключается одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком.

Поручительство оформляется на общую сумму обязательств по кредиту, то есть на 300000 руб.

Подготовка кредитного договора и выдача кредита осуществляется на основе решения о целесообразности выдачи кредита кредитным комитетом . Кредитный комитет - это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов , связанных с кредитованием. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, экономического, юридического отделов, отдела безопасности и главный бухгалтер Сбербанка. Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:

- заявку;

- заключение кредитного эксперта (приложение К);

- анкетный лист заемщика;

- заключение службы безопасности;

- заключение юридической службы.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, кредитный инспектор приступает к разработке кредитного договора (приложение Л), в процессе которого определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

- общие положения, Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора. Вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;

- права и обязанности заемщика;

- права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;

- ответственность сторон;

- порядок разрешения споров;

- срок действия договора;

- юридические адреса сторон.

Кредитный договор, договор залога и договор поручительства составляются в двух экземплярах, один комплект, из которых передается Заемщику.

В кредитном досье хранятся следующие документы:

- выписка из протокола заседания кредитного комитета;

- все ранее перечисленные документы по выдаче ссуды;

- кредитный договор;

- договор залога;

- договор поручительства;

- справки заключений юридической службы и службы безопасности Сбербанка;

- анализ Сбербанком деятельности заемщика за истекший период;

- распоряжение бухгалтерскому отделу на открытие ссудного счета;

- распоряжение бухгалтерскому отделу на формирование платежного документа для зачисления средств на расчетный счет заемщика (приложение М);

- распоряжение операционному отделу на выдачу ссуды.

2.2 Осуществление кредитных операций сектором РКО

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита.

Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения кредитного работника Сбербанка.

В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для выдачи .

Затем следует получение от Заемщика платежных документов на перечисление кредитных ресурсов со ссудного счета на его расчетный счет, а так же сверка подписей и печати на платежных документах с подписями и печатью, заявленными в карточке образцов подписей и оттиска печати.

Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке.

При изменении условий кредитования Сбербанк и Заемщик составляют дополнительное соглашение.

В этом случае дебетуется ссудный счет и кредитуется расчетный счет Заемщика в полной сумме, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки согласно договора.

Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета Заемщика.

2.3 Осуществление кредитных операций бухгалтерским отделом

Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв [10] на возможные потери по ссуде.

Кредитные операции являются высоко рискованными видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков Сбербанк с 1 января 1995 года стал формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы Сбербанка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Оценка кредитных рисков производится Сбербанком по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной.

Степень риска определяется в зависимости от обеспеченности ссуд, длительности нахождения их на счете просроченных ссуд, количества переоформлений. В соответствии с качеством обеспечения ссуды подразделяются на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

В зависимости от величины кредитного риска, то есть риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок , все ссуды подразделяются на четыре группы:

- 1 группа – стандартные ссуды;

- 2 группа – нестандартные ссуды;

- 3 группа – сомнительные ссуды;

- 4 группа – безнадежные ссуды.

Бухгалтерский учет созданного резерва ведется по каждой ссудной задолженности на отдельных лицевых счетах (приложение Н). Резерв на возможные потери по ссудам формируется ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного меcяца.

Порядок и конкретные сроки возврата кредита предусматриваются в договоре на предоставление кредита. Заемщик может производить досрочное погашение кредита после уплаты начисленных процентов своим платежным поручением.

После того как кредит выдан, резерв начислен, главной задачей бухгалтерского отдела является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения Заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора инспектор по кредитованию, работающий с Заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения) Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у Заемщика.

Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

- оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

- проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

- ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по ссуде в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

- ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч; ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля;

- контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей Заемщика.

Существуют следующие формы погашения кредита, которые предусматриваются сторонами в договоре на предоставление кредита. При наступлении срока погашения кредита, в установленные договором сроки, банк платежным требованием производит списание средств с расчетного счета заемщика, или списывает сумму долга со счета поручителя, если денежные средства полностью или частично отсутствуют на расчетном счете заемщика.

При отсутствии возможности погашения кредита заемщиком в срок, банк может предоставлять отсрочку погашения кредита до 3-х месяцев с увеличением процентной ставки. Эта отсрочка кредита предоставляется при условии:

- обоснованного ходатайства заемщика;

- расчета окупаемости мероприятия с учетом удорожания затрат;

- пролонгации договора залога имущества (не более 2-х раз).

Отсрочка погашения кредита и пролонгация договора залога имущества оформляется дополнительным соглашением, после чего экономист письменным распоряжением, за подписью начальника отдела, доводит до бухгалтерии размеры измененных процентных ставок.

Процентная ставка является предметом коммерческой сделки; она фиксируется в кредитном договоре, на ее размер влияет множество факторов, в том числе инфляционное обесценение. Размеры процентных ставок, порядок, период, сроки начисления процентов, порядок их взыскания определяется в договорах банка и клиента.

В договоре устанавливается порядок взыскания долга по кредиту и начисленным процентам путем перечисления средств заемщиком платежным поручением или по требованию-поручению, выставленному банком.

При первом платеже должны уплачиваться проценты, начисленные со дня выдачи ссуды по день первого погашения платежа. Если вносимая сумма недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то в первую очередь предусматривается уплачивать начисленные проценты.

Проценты начисляются [5] в размере и сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускаются. Начисленные проценты отражаются в лицевых ссудных счетах клиентов отдельными суммами, а также в процентных ведомостях, которые обычно выдаются на последний рабочий день текущего месяца. Ответственность за полноту взыскания процентов несут руководитель банка и главный бухгалтер.

Глава 3 Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России

3.1 Цели и задачи кредитной политики Сбербанка на 2004 год

Целью деятельности Банка в области кредитования на 2004 год является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк продолжит кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации [21, с.3]

В 2004году Поволжский банк продолжит активно развивать:

- краткосрочное кредитование;

- инвестиционное кредитование;

- кредитование населения.

Главные задачи в области кредитования на 2004 год:

В области кредитования юридических лиц:

а) обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству, сохранение и наращивание объемов кредитования. Привлечение новых крупных клиентов страны, отрасли, региона на кредитное обслуживание;

б) существенное увеличение числа клиентов и объемов продаж банковских продуктов и услуг в области кредитования среднего бизнеса;

в) обеспечение активной поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объемов операций;

д) снижение объемов просроченной задолженности и повышение качества кредитного портфеля.

В области кредитования физических лиц - повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций.

В области краткосрочного кредитования юридических лиц основными задачами являются:

- сохранение достигнутой доли регионального рынка кредитования юридических лиц;

- совершенствование методов кредитной работы со сложившимся кругом заемщиков;

- привлечение на кредитное обслуживание крупных корпоративных клиентов, в том числе экспортно- ориентированных предприятий;

- кредитование предприятий малого бизнеса.

Рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволят расширить спектр и объемы операций на рынке кредитования корпоративных клиентов. Приоритетом кредитной политики Банка на этом сегменте рынка будет развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами , имеющими стабильные обороты по счетам в Банке.

Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную сеть, будут разработаны индивидуальные подходы , учитывающие широкий спектр отношений Банка и клиента.

В целях учета особенностей денежного оборота клиентов и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию кредитов получат дальнейшее развитие овердрафтное кредитование. Также будут развиваться новые виды кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика.

Приоритетным направлением осуществления гарантийных операций Банка будет оказание услуг участникам внешнеторговых операций (экспортерам и импортерам), предприятиям, стабильно работающим на внутреннем рынке страны. Наиболее перспективным в условиях стабилизации экономики России и повышения ее международного рейтинга является предоставление гарантий, гарантий исполнения контрактных обязательств, тендерных и таможенных гарантий.

Основными задачами в области развития инвестиционного кредитования и проектного финансирования являются:

- создание организационной структуры, способной обеспечить выполнение поставленных целей;

- обеспечение инвестиционного кредитования и финансирования строительных проектов во всех регионах, обслуживаемых Поволжским банком;

- развитие всех направлений в области инвестиционного кредитования и финансирования строительных проектов;

- улучшение качества кредитного портфеля на цели финансирования строительных проектов, в том числе за счет снижения уровня просроченной ссудной задолженности.

3.2 Стратегия кредитования на 2004 год

Поволжский банк занимает значительное место в общем объеме кредитования Поволжского региона. Оперативные данные о доле кредитных вложений Поволжского банка по состоянию на 01.01.2004г. приведены в таблице 5 [21, с.3]:

Таблица 5 - Доля кредитных вложений Поволжского банка, проценты

Астрахань

Волгоград

Оренбург

Пенза

Самара

Саратов

Ульяновск

Всего

Поволжский банк

Кредиты

юр. лиц

45,9

33,7

48,2

60,0

56,5

28,7

72,3

50,5

Мероприятия по комплексному обслуживанию крупных клиентов:

1) закрепление персональных менеджеров за крупной клиентурой;

2) оптимизация системы полномочий и взаимодействия кредитных подразделений территориального банка;

3) разработка схем кредитования с учетом стратегии бизнеса и участие в оптимизации структуры заимствований предприятий группы в рамках устанавливаемого единого лимита риска;

4) ускоренный режим рассмотрения кредитных заявок в рамках установленных индивидуальных лимитов риска на заемщика;

5) проведение специалистами банка семинаров для заемщиков с целью более глубокого ознакомления с кредитными продуктами [22, с.17], условиями кредитования, а также тематических «круглых столов» по проблемным аспектам хозяйственной деятельности ;

6) размещение в СМИ информационно-аналитических материалов с тематикой различных видов кредитования в рублях и иностранной валюте;

7) взаимодействие с создаваемой при аппарате полномочного представителя Президента РФ в Приволжском федеральном округе Дирекцией инвестиционных программ Приволжского федерального округа;

8) решение социальных задач клиентов с помощью кредитных продуктов («Корпоративный кредит», «Народный телефон», строительство жилья и другое) . Оперативное внедрение новых кредитных продуктов;

9) встреча руководства и vip-клиентуры (организация протокольных мероприятий, интервью, встреч с привлечением СМИ);

10) анализ производственных и сбытовых цепочек клиентов с целью выявления перспективных групп предприятий для привлечения в банк новой клиентуры;

11) разработка индивидуальных схем обслуживания крупных клиентов, имеющих сеть дочерних компаний и филиалов по всему перечню кредитных продуктов;

12) изучение возможности и разработка предложений по привлечению крупных предприятий – клиентов сторонних кредитных организаций для кредитования в банке;

13) консультационная поддержка клиентов при подготовке документов, необходимых для рассмотрения кредитных заявок;

14) анализ предоставляемых клиентам услуг с целью выявления потенциала для расширения спектра используемых ими кредитных продуктов;

15) проведение на постоянной основе мониторинга кредитных услуг, предоставляемых конкурентами крупным корпоративным клиентам;

16) разработка предложений по расширению и совершенствованию действующего спектра кредитных продуктов в целях максимального удовлетворения потребностей заемщиков.

Мероприятия по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса:

Для развития операций кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в 2004 году Поволжский банк Сбербанка России планирует осуществить следующие мероприятия:

1) проведение специалистами банка семинаров для заемщиков с целью более глубокого ознакомления с кредитными продуктами, условиями кредитования, понимания проблем заемщиков. Организация совместной деятельности с торгово-промышленной палатой, субъектами малого предпринимательства, фондами поддержки малого предпринимательства по проведению «круглых столов» с целью презентации банковских продуктов. Проведение тематических встреч с представителями субъектов малого предпринимательства по проблемным аспектам хозяйственной деятельности;

2) размещение в СМИ информационно-аналитических материалов с тематикой краткосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;

3) установление контактов с региональными фондами поддержки малого и среднего бизнеса с целью развития экономического потенциала региона и решения вопросов, связанных с хозяйственной деятельностью указанных предприятий;

4) анализ производственных и сбытовых цепочек клиентов с целью выявления перспективных предприятий малого и среднего бизнеса и привлечения в Банк новой клиентуры;

5) организация работы с крупными региональными компаниями оптовой торговли и поставщиками товара по привлечению на кредитное обслуживание предпринимателей и малых предприятий, приобретающих у них товары;

6) проведение ежеквартального анализа информации о кредитных услугах, предоставляемых банками-конкурентами, их привлекательности для среднего бизнеса;

7) консультационная поддержка клиентов при подготовке документов, необходимых для рассмотрения кредитных заявок, предоставление консультационной помощи органам исполнительной власти при подготовке региональных нормативных документов в отношении малого предпринимательства;

8) участие в реализации территориальных целевых программ по развитию экономики региона, инициирование и разработка предложений по частичному возмещению органами исполнительной власти либо территориальными фондами расходов по обслуживанию кредитов предприятий, обслуживаемых Поволжским банком СБ РФ, участвующих в целевых программах.;

9) применение всего комплекса кредитных продуктов в соответствие с потребностями клиентов малого и среднего бизнеса.

Заключение

Вступление России в рынок в значительной мере было связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы- максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении и повышении роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий. Личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного капитала из одной отрасли производства в другую и закрепление производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с программами развития экономики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Она носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он играет важную роль в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом впуске и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление экономики, внедрение новых видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

Список использованных источников

1) Федеральный закон «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 29.12.1995 г. № 222-ФЗ.

2) Федеральный закон от 03.02.96 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от: 31.07.98.г. № 151 – ФЗ.

3) Федерельный закон от 31.07.1998 № 148-Ф3 «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

4) Материалы. Департамент экономики. Россия. Государственный совет.– СПб.: Нева, 1864. – Т.24. – 631 с.

5) Методические рекомендации Банка России от 14.10.98 г. № 285-Т.

6) Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами от 16.01.2004 г. № 1221-р.

7) Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. №205-1 от 05.12.2002г.

8) Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации № 66 от 18 сентября 97 г.

9) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предприятиям Сбербанком России и его филиалами от 23.07.2004 №285-4р (редакция 4).

10) Регламент создания в Поволжском банке Сберегательного банка России и отделениях Сберегательного банка России, расположенных на территории функционирования Поволжского банка Сберегательного банка России, резерва на возможные потери . №133-2-ПВ от 25 мая 2004 г.

11) Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности: Учебное пособие/ Под ред. проф. Г.Л. Титоренко. – М.: Финстатинформ, 1997. – 652с.

12) Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие/ Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – Минск: Интерсервис, Экоперспектива, 2001. – 576 с.

13) Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: ЭНТ-ПИ, 2001. – 465с.

14) Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 1995. – 689 с.

15) Банковское дело: Учебник. – 2-е изд./ Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 561с.

16) Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 639 с.

17) Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра эк. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

18) Букатов В.Г. Банки и банковские операции в России – М.: Финансы и статистика, 1996. – 362 с.

19) Виноградова Т.В. Банковские операции. - Ростов на Дону: ФЕНИКС, 2001. – 463 с.

20) Добкин Л.З. Первопроходцы коммерческого кредита. Деньги и кредит. – 1995. - №1.- С.60-66.

21) Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России на 2004 год.

22) Пантелеева В.Н. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов // Банковское дело. – 2001. - №2. – С.15-19.

Приложение А

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СДЕЛКИ

1.Наименование заемщика______________________________________________________

2.Сфера деятельности__________________________________________________________

3. Величина запрашиваемого кредита _____________________________________________

4. Назначение кредита (есои кредит предоставляется для оплаты контрактов, указанные контракты прилагаются к настоящему ТЭО)______________________________________

5. Товар (продукция) будет реализована____________________________________________

(кому,как, указать форму оплаты, покупателей, с

предложением контрактной документации при ее наличии)

6. Дополнительные сведения:_____________________________________________________

7. Расчет окупаемости сделки:

Расходы по сделке составят:

Наименование расхода тыс.руб.

1.___________________________ _______________

2.___________________________ _______________

3.___________________________ _______________

4.___________________________ _______________

5.___________________________ _______________

6.Иные расходы,

связанные с проведением

сделки (указать какие именно)____________________

Итого расходов: _____________________________

Доходы по сделке составят:

Наименование дохода тыс.руб.

1.Доходы от реализации ________________________

2.Иные доходы , связанные

с проведением сделки

(указать какие именно)__________________________

Итого доходов: ______________________________

Прибыль ___________________________________

Приложение Б

Договор залога товаров в обороте

ДОГОВОР ЗАЛОГА № 144

Ульяновская обл., г.Барыш “28” сентября 2004 г.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем “ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ”, в лице управляющего Барышским отделением №4260 Сбербанка России Бронского Виталия Анатольевича, действующего на основании Устава Сбербанка России ОАО, Положения об отделении и Доверенности № 2125 от “17” октября 2003 г., с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Темп», именуемое в дальнейшем «ЗАЛОГОДАТЕЛЬ», в лице директора Копаев Геннадий Михайлович , действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ передает в залог ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ в обеспечение обязательств по Кредитному договору № 151 от “28” сентября 2004 г. на сумму 300 000,00 (Триста тысяч) рублей, под 22 % годовых (именуемому в дальнейшем “Кредитный договор”), заключенному между ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЕМ и Обществом с ограниченной ответственностью «Темп».

Местонахождение: 433760, Ульяновская обл., г.Барыш, ул. Ульяновская,9.

Расчетный счет: № 40702810269060100338 в Ульяновском отделении №8588 Сбербанка России,

( он же ЗАЕМЩИК”) на срок по “24” июня 2005 г. следующие товары в обороте - ГСМ (именуемые в дальнейшем “Предмет залога”) состав и натуральная форма, которых на момент заключения настоящего Договора, приведена в таблице:

№ п/п	Наименование товаров в обороте	Единицы измерения	Складская цена по состоянию на 01.09.2004 г., руб.	Залоговая стоимость (с применением дисконта)
1	Бензин АИ - 92	Кг.	14,30	121 550,00
2	Бензин АИ - 76	Кг.	12,63	170 505,00
3	Дизтопливо	Кг.	10,40	62 400,00
	Итого			354 455,00

1.2. Указанным залогом обеспечивается исполнение обязательств ЗАЕМЩИКА по Кредитному договору, в том числе:

по погашению основного долга в сумме 300 000,00 (Триста тысяч) рублей в следующие сроки:

Продолжение приложения Б

Дата погашения	Сумма, руб.
21.10.2004 г.	33 000,00
21.11.2004 г.	33 000,00
21.12.2004 г.	33 000,00
21.01.2005 г.	33 000,00
21.02.2005 г.	33 000,00
21.03.2005 г.	33 000,00
21.04.2005 г.	33 000,00
21.05.2005 г.	33 000,00
24.06.2005 г.	36 000,00
	300 000,00

по уплате процентов в размере 22 (Двадцать два) процента годовых в следующие сроки – ежемесячно «21» числа каждого месяца и на дату возврата кредита – «24» июня 2005 г.;

по внесению платы за проведение операций по ссудному счету в размере 0 (Ноль) процентов в следующие сроки: не предусмотрено;

по внесению платы за резервирование ресурсов в размере 0 (Ноль) процентов в следующие сроки: не предусмотрено;

по внесению платы в соответствии с п. 5.2. Кредитного договора в размере 4 196,81 (Четыре тысячи сто девяносто шесть рублей 81 коп.) рубля в следующие сроки: «28» сентября 2004 года;

по уплате неустойки в размере удвоенной процентной ставки рефинансирования Банка России с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности;

а также покрытие всех издержек, которые понесет ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ в связи с исполнением вышеназванного Кредитного и настоящего договоров.

Залогодержатель имеет право в одностороннем порядке производить изменение процентной ставки по Кредитному договору, а также производить по своему усмотрению уменьшение размера неустойки и/или устанавливать период времени, в течение которого неустойка не взимается, без оформления этого изменения составлением соответствующего дополнительного соглашения к Кредитному договору.

1.3. Предмет залога не обременен обязательствами по другим сделкам с другими лицами.

1.4. На момент заключения настоящего Договора залоговая стоимость Предмета залога устанавливается на основании складских цен по состоянию на “01” сентября 2004 г. с применением дисконта в размере 50 (Пятьдесят) процентов и составляет 354 455,00 (Триста пятьдесят четыре тысячи четыреста пятьдесят пять) рублей.

1.5. Предмет залога находится у ЗАЛОГОДАТЕЛЯ. Местонахождение Предмета залога: Ульяновская обл., р.п. Кузоватово, ул.К.Маркса 69 км а/дороги

1.6. Если в период действия настоящего Договора произойдёт уменьшение стоимости Предмета залога или возникнет явная угроза уменьшения его стоимости, ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе потребовать от ЗАЛОГОДАТЕЛЯ, а ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан в установленный ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЕМ срок передать последнему в залог на условиях настоящего Договора дополнительное имущество (товары в обороте), либо предоставить, после предварительного получения согласия ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ, иное дополнительное обеспечение исполнения обязательств по Кредитному договору.

1.7. При значительных изменениях в структуре выпуска продукции ЗАЛОГОДАТЕЛЯ, состав и натуральная форма предмета залога могут быть изменены по согласованию сторон, зафиксированному дополнительным соглашением к настоящему Договору залога.

Продолжение приложения Б

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЗАЛОГОДАТЕЛЯ

2.1. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан иметь в наличии неснижаемый остаток товаров (Предмета залога) залоговой стоимостью не менее 354 455,00 (Триста пятьдесят четыре тысячи четыреста пятьдесят пять) рублей.

ЗАЛОГОДАТЕЛЬ имеет право изменить состав и натуральную форму Предмета залога по настоящему Договору только при условии, что его стоимость не становится меньше указанной в настоящем пункте.

2.2. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан незамедлительно предъявлять ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ Предмет залога по месту его фактического нахождения в целях осуществления контроля, а также представлять в распоряжение ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ по его требованию дополнительные документы и информацию относительно Предмета залога в срок не позднее пяти рабочих дней с момента получения запроса, отправленного факсом, телексом, телеграммой или заказным письмом с уведомлением о вручении.

2.3. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан ежемесячно, до “05” числа каждого месяца, предоставлять ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ в письменном виде сведения о наличии на складе Предмета залога и о действующих по состоянию на “01” число месяца складских ценах на Предмет залога, указанный в п.1.1. настоящего Договора.

2.4. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан вести книгу записи залогов, в соответствии с требованиями действующего законодательства, и по первому требованию заинтересованного лица представлять ее для ознакомления.

2.5. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан сообщить ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ в письменной форме об изменении банковских реквизитов не позднее 2-х рабочих дней с момента вступления изменения в силу.

2.6. Об изменении своего местонахождения ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан сообщить ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ в письменной форме до вступления данного изменения в силу.

2.7. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ не вправе передавать в последующий залог Предмет залога третьим лицам.

2.8. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ не вправе изменять местонахождение Предмета залога, указанное в п. 1.5. настоящего Договора, без предварительного письменного согласия ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ.

2.9. Все риски по настоящему Договору, связанные с сохранностью Предмета залога, лежат исключительно на ЗАЛОГОДАТЕЛЕ..

2.10. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан предупредить ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ о возможных рисках, падающих на Предмет залога (в т.ч. вытекающих из хозяйственной деятельности ЗАЛОГОДАТЕЛЯ, значительных изменениях в структуре выпуска продукции Залогодателя и других событиях, влияющих на состояние Предмета залога).

2.11 Залогодатель обязан в трехдневный срок после подписания настоящего Договора застраховать Предмет залога в пользу ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ в соответствии с условиями Кредитного договора. В течение пяти дней после подписания настоящего Договора ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан передать страховой полис ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ.

2.12. При неисполнении ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ любой из обязанностей, изложенных в п.п. 2.1-2.3., 2.5. настоящего Договора, ЗАЛОГОДАТЕЛЬ уплачивает в пользу ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ неустойку в размере 0,1 (Ноль целых одна десятая) процентов от залоговой стоимости Предмета залога, указанной в п. 1.4. настоящего Договора, за каждый день неисполнения обязательств.

2.13. При неисполнении ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ любой из обязанностей, изложенных в п.п. 2.4., 2.6., 2.7., 2.8., 2.10. настоящего Договора, ЗАЛОГОДАТЕЛЬ уплачивает в пользу

Продолжение приложения Б

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ штраф в размере 1,0 (Один) процентов от залоговой стоимости Предмета залога.

2.14. В случае неисполнения ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ любой из обязанностей, изложенных в п.п. 2.1., 2.7. настоящего Договора, ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе по своему выбору вместо взыскания с ЗАЛОГОДАТЕЛЯ неустойки или, соответственно, штрафа, потребовать досрочного исполнения ЗАЕМЩИКОМ обязательств по Кредитному договору.

2.15. Уплата штрафов и неустоек не освобождает ЗАЛОГОДАТЕЛЯ от исполнения его обязательств по настоящему Договору, в том числе и в отношении тех обязательств, за неисполнение либо ненадлежащее исполнение которых ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ в пользу ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ были уплачены штрафы или неустойки.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ

3.1. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ обязан освобождать Предмет залога от залога по мере исполнения ЗАЕМЩИКОМ обеспеченных залогом обязательств по Кредитному договору.

3.2. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе осуществлять проверки Предмета залога и требовать в этих целях необходимые документы.

3.3. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства по основаниям, предусмотренным действующим законодательством и Кредитным договором.

3.4. В случае уклонения ЗАЛОГОДАТЕЛЯ от выполнения указанных в настоящем Договоре обязанностей, ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ имеет право наложить на Предмет залога свои знаки и печати, для выделения из общей массы однородных вещей Предмета залога и приостановить операции с Предметом залога до устранения ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ допущенных нарушений.

3.5. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе знакомиться с книгой записи залогов.

3.6. При невыполнении ЗАЕМЩИКОМ обязанностей, предусмотренных Кредитным договором, ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе обратить взыскание на Предмет залога до окончания срока действия настоящего Договора, в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

3.7. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе обратить взыскание на Предмет залога по обязательствам ЗАЕМЩИКА, вытекающим из условий Кредитного договора, до окончания срока действия настоящего Договора, если при проверке Предмета залога выяснится, что Предмет залога имеется в меньшем количестве или меньшей стоимостью.

4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

4.1. Уведомления, заявления, сообщения, направляемые в соответствии с настоящим Договором или в связи с ним, должны составляться в письменной форме и будут считаться поданными надлежащим образом, если они посланы телеграммой, заказным письмом с уведомлением о вручении и/или с использованием средств факсимильной связи, а также доставлены лично по местонахождению сторон.

4.2. Условия настоящего Договора носят конфиденциальный характер и не подлежат разглашению, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством и условиями настоящего Договора.

4.3. Все споры, вытекающие из настоящего Договора, подлежат рассмотрению в Арбитражном

суде Ульяновской области.

Продолжение приложения Б

4.4. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан не позднее «28» сентября 2004 года перечислить плату указанную в п. 5.2. Кредитного договора, или передать страховой полис на предмет залога в пользу ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ в соответствии с условиями изложенными в п.5.2.

4.5. Договор составлен в 3-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Два экземпляра хранятся у ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ, один - у ЗАЛОГОДАТЕЛЯ.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания обеими сторонами.

5.2. Настоящий Договор действует до момента полного выполнения обязательств, взятых ЗАЕМЩИКОМ по Кредитному договору либо до момента реализации Предмета залога при обращении на него взыскания в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ:

Местонахождение: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19. ИНН 7707083893.

Почтовый адрес: Барышское отделение № 4260 Сбербанка России

433750 Ульяновская область, г. Барыш, ул. 45 Стрелковой дивизии, д. 1 б

Корреспондентский счет №30101810000000000602 в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, г. Ульяновск

Телефон: 2-16-78, 2-11-05

Факс: 2-16-78

ЗАЛОГОДАТЕЛЬ:

Местонахождение: 433760 Ульяновская обл.,г.Барыш, ул. Ульяновская,9.

Почтовый адрес: 433760 Ульяновская обл.,г.Барыш, ул. Ульяновская,9.

Расчетный счет № 40702810269060100338 в Ульяновском отделении № 8588 Сбербанка России

БИК 047308602

ИНН: 7308003293

Телефон: 2-22-86

7. ПОДПИСИ СТОРОН

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ ЗАЛОГОДАТЕЛЬ

Барышским отделением № 4260 ООО «Темп»

Сбербанка России

________________ Бронский В.А. ______________ Копаев Г.М.

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Начальник сектора кредитования ____________________

Кредитный работник _______________________________

Юрисконсульт_____________________________________

Приложение В

Залоговая опись товарно – материальных ценностей,

Передаваемых в обеспечение кредитных обязательств

На «19» сентября 2004 года.

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	Бензин АИ-92	Кг	17000	14,30	243100,00
2	Дизтопливо	Кг	12000	10,40	124800,00
3	Бензин АИ-76	Кг	27000	12,63	341010,00
	ИТОГО:				708910,00

ООО «ТЕМП»

___________________________(Копаев Г.М.)

___________________________(Семина Е.М.)

М.П.

Приложение Г

ВЕДОМОСТЬ

ОСТАТКОВ ТОВАРОВ И ЗАПАСОВ ООО «ТЕМП» НА 01.09.2004г.

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость, руб.
1	Бензин АИ-76	Кг	34214	432122,82
2	Бензин АИ-92	Кг	23215	331974,50
3	Дизельное топливо	Кг	20368	211827,20
	ВСЕГО			975924,52

Директор _______________________________________Копаев Г.М

Гл.бухгалтер ____________________________________Семина Е.М.

Приложение Д

19 сентября 2004г.

АКТ

Проверки товаров в обороте, предлагаемых в залог в обеспечение кредитных обязательств

Барышскому отделению №4260

Предприятие : ООО «Темп»

Находящееся по адресу : Ульяновская область , г.Барыш , ул.Ульяновская, д.9

В результате проверки, произведенной представителями Барышского отделения №4260:

- Старшего инспектора сектора кредитования –

- Инспектора СБЗИ иИ –

Наличия товаров в обороте : ГСМ

Было установлено, что по состоянию на «01 » сентября 2004 года числяться товары в обороте, родовые признаки, наименование , количество и стоимость которых на момент проверки указаны в залоговой описи :

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость, руб.
1	Бензин АИ-76	Кг	34214	432122,82
2	Бензин АИ-92	Кг	23215	331974,50
3	Дизельное топливо	Кг	20368	211827,20
	ВСЕГО			975924,52
	-из них передается в залог Барышскому отделению №4260	По описи		708910,00
	-из них передано в залог другому банку	-	-	-
	ОСТАТОК	В номенклатуре		267014,52

Предлагаемое в залог имущество находится (хранится) в специально – металлических резервуарах на территории ООО «Темп» по адресу:

Ульяновская область, р.п. Кузоватово , ул.К.Маркса, 69 км а/дороги.

Свобода от залога: имущество – в качестве залога по другим кредитным договорам не является.

Другие замечания: Имущество находится в полном объеме , фактическое наличие товара соответствует документарным данным и записям о заложенном имуществе Книге регистрации залогов. Расхождений не обнаружено.

Территория склада охраняется, оснащена противопожарным оборудованием.

ООО«Темп» Представители банка

________________(КопаевГ.М.) ________________(Солтанов В.Б.)

Приложение Ж

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА № 157

Ульяновская обл., г. Барыш «28» сентября 2004 г.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем БАНК, в лице управляющего Барышским отделением № 4260 Сбербанка России – Бронского Виталия Анатольевича, действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения об отделении и Доверенности № 2125 от «17» октября 2003 года, с одной стороны, и гр. Копаев Геннадий Михайлович, именуемый далее ПОРУЧИТЕЛЬ, с другой стороны, заключили настоящий договор (именуемый в дальнейшем Договор) о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. В соответствии с настоящим Договором ПОРУЧИТЕЛЬ обязуется перед БАНКОМ отвечать за исполнение Обществом с ограниченной ответственностью «Темп», именуемым далее ЗАЕМЩИК, всех его обязательств перед БАНКОМ по Кредитному договору от «28» сентября 2004 г. № 151 (далее - Кредитный договор).

1.2. ПОРУЧИТЕЛЬ ознакомлен со всеми условиями указанного выше Кредитного договора и согласен отвечать за исполнение ЗАЕМЩИКОМ его обязательств полностью, в том числе по следующим условиям Кредитного договора:

сумма кредита 300 000,00 (Триста тысяч) рублей;

срок возврата кредита 24 июня 2005 года;

процентная ставка, процентов годовых 22% (Двадцать два);

порядок погашения кредита:

Дата погашения	Сумма, руб.
21.10.2004 г.	33 000,00
21.11.2004 г.	33 000,00
21.12.2004 г.	33 000,00
21.01.2005 г.	33 000,00
21.02.2005 г.	33 000,00
21.03.2005 г.	33 000,00
21.04.2005 г.	33 000,00
21.05.2005 г.	33 000,00
24.06.2005 г.	36 000,00
Итого	300 000,00

порядок уплаты процентов ежемесячно «21» числа каждого месяца и на дату окончательного погашения кредита;

неустойка: в размере удвоенной процентной ставки рефинансирования Банка России с суммы просроченного платежа;

плата в соответствие с условиями п. 5.2 Кредитного договора в размере 4196,81 (Четыре тысячи сто девяносто шесть рублей 81 коп.);

целевое назначение кредита пополнение оборотных средств.

2. Права и обязанности сторон

2.1. ПОРУЧИТЕЛЬ отвечает перед БАНКОМ за выполнение ЗАЕМЩИКОМ условий Кредитного договора в том же объеме, как и ЗАЕМЩИК, включая погашение основного долга, уплату процентов за пользование кредитом (платы за пользование открытым лимитом кредитной линии, платы за резервирование ресурсов) и неустойки, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других расходов БАНКА, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением ЗАЕМЩИКОМ обязательств по Кредитному договору.

Продолжение приложения Ж

2.2. При неисполнении или ненадлежащем исполнении ЗАЕМЩИКОМ обязательств по указанному Кредитному договору ПОРУЧИТЕЛЬ и ЗАЕМЩИК отвечают перед БАНКОМ солидарно.

ПОРУЧИТЕЛЬ обязан не позднее следующего календарного дня после получения письменного уведомления от БАНКА о просрочке ЗАЕМЩИКОМ платежей по Кредитному договору оплатить БАНКУ просроченную ЗАЕМЩИКОМ сумму с учетом неустоек на дату фактической оплаты задолженности по Кредитному договору.

2.3. ПОРУЧИТЕЛЬ согласен на право БАНКА потребовать как от ЗАЕМЩИКА, так и от ПОРУЧИТЕЛЯ досрочного возврата всей суммы кредита, процентов за пользование кредитом, неустоек и других платежей по Кредитному договору в случаях, предусмотренных Кредитным договором.

2.5. К ПОРУЧИТЕЛЮ, исполнившему обязательство ЗАЕМЩИКА по Кредитному договору, переходят все права БАНКА по этому обязательству.

2.6. ПОРУЧИТЕЛЬ не вправе без согласия БАНКА односторонне отказаться от принятых на себя обязательств по настоящему Договору или изменить его условия.

Любая договоренность между ПОРУЧИТЕЛЕМ и ЗАЕМЩИКОМ в отношении настоящего Договора не затрагивает обязательств ПОРУЧИТЕЛЯ перед БАНКОМ по настоящему Договору.

2.7. ПОРУЧИТЕЛЬ не вправе выдвигать против требований БАНКА какие-либо возражения, которые мог бы представить ЗАЕМЩИК.

2.8. ПОРУЧИТЕЛЬ принимает на себя обязательство отвечать за исполнение обязательств, предусмотренных Кредитным договором, за ЗАЕМЩИКА, а также за любого иного должника в случае перевода долга на другое лицо.

3. Прочие условия

3.1. В случае нарушения срока, указанного в п.2.2 настоящего Договора, ПОРУЧИТЕЛЬ выплачивает БАНКУ неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной настоящим Договором, за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности, в размере удвоенной процентной ставки рефинансирования Банка России с суммы просроченного платежа, включающего обязательства ЗАЕМЩИКА по погашению основного долга и/или уплате процентов (и/или внесению платы за резервирование ресурсов), но без учета неустойки ЗАЕМЩИКА.

БАНК имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению уменьшение размера неустойки и/или устанавливать период времени, в течение которого неустойка не взимается, с уведомлением об этом ПОРУЧИТЕЛЯ без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

Уменьшение размера неустойки и/или наступление периода времени, в течение которого неустойка не взимается, вступает в силу с даты, указанной в соответствующем уведомлении БАНКА.

3.2. Средства, поступившие в счет погашения задолженности по настоящему Договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1)на погашение обязательств по Кредитному договору в соответствии с очередностью, предусмотренной условиями Кредитного договора;

2)на уплату неустойки в соответствии с условиями настоящего Договора.

3.3. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему Договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем Договоре (или в соответствии с п.2.4), и за подписью уполномоченного лица.

Продолжение приложения Ж

3.4. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами.

3.5. Поручительство прекращается с прекращением всех обязательств ЗАЕМЩИКА по Кредитному договору в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.6. Споры по настоящему Договору рассматриваются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3.7. Настоящий Договор составлен в четырех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых передается ПОРУЧИТЕЛЮ, один - ЗАЕМЩИКУ, два - БАНКУ.

4. Адреса и реквизиты сторон

4.1. БАНК:

Местонахождение: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19. ИНН 7707083893

Почтовый адрес: Барышское отделение № 4260 Сбербанка России,

433750, Ульяновская область, г. Барыш, ул. 45 Стрелковой дивизии, д. 1 б.

Корреспондентский счет № 30101810000000000602 в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, г. Ульяновск

Телефон: 2-16-78, Телефакс: 2-16-78

4.2. ПОРУЧИТЕЛЬ: Копаев Геннадий Михайлович

Адрес регистрации (прописки): 433760, Ульяновская обл., г Барыш,

ул. Новоульяновская, д. 47

Адрес фактического проживания: 433760, Ульяновская обл., г.Барыш,

ул. Новоульяновская, д. 47

Паспорт/удостоверение личности: Серия 73 03 № 835475

выдан ОВД Кузоватовского района Ульяновской области 24.04.2003 г.

Телефоны: служебный 22-2-86

БАНК ПОРУЧИТЕЛЬ

Управляющий

Барышским отделением № 4260

Сбербанка России

___________Бронский В.А. ______________ Копаев Г.М.

(подпись) (Ф.И.О) (подпись) (Ф.И.О)

М.П.

Начальник сектора кредитования ________________

Кредитный работник ___________________________

Юрисконсульт_________________________________

Приложение К

На Комитет по предоставлению кредитов

и инвестиций Барышского отделения 4260

_______________

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о возможности предоставления кредита

ООО «ТЕМП»

1. Сведения о Заемщике:

· Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Темп»

· Местонахождение: 433760 Ульяновская область, Г.Барыш,ул.Ульяновская,9

· Дата регистрации: ООО «Темп» зарегистрировано администрацией Кузоватовского р-на 01 августа 2000 г. Свидетельство о государственной регистрации УЛГ № 003836. Перерегистрация в МНС России № 5 по Барышскому, Кузоватовскому районам Ульяновской области за основным государственным регистрационным № 1027300870629 от 21.11.2002 г.

· Учредитель: Копаев Геннадий Михайлович.

Копаев Алексей Михайлович

Семина Евгения Михайловна

· Основные виды деятельности – реализация ГСМ.

· Руководитель: Директор – Копаев Геннадий Михайлович

· Численность персонала: 11 человек.

· Уставный капитал: 15 тыс. руб.

2. Кредитная история :

ООО «Темп» имеет положительную кредитную историю в Сберегательном банке. Предприятие ранее пользовалось кредитными ресурсами Барышского отделения № 4260. В мае 2002 г. в Барышском отделении № 4260 был оформлен кредит в размере 750 тыс. руб., в октябре 2002 г.- 550 тыс.руб., в марте 2003г. – 550 тыс.руб.? в декабре 2004 г. – 550 тыс. руб. Взятые на себя обязательства ООО «Темп» выполнило в срок в полном объеме. На данный момент задолженности по кредитам не имеет.

3. Условия кредитования, предлагаемые Заемщиком:

· Вид кредита – единовременный кредит

· Сумма кредита - 300 000,00 (Триста тысяч) рублей.

· Срок кредита – 270 (Двести семьдесят ) дней.

· Процентная ставка -22 (Двадцать два) процента годовых

· Цель кредита - пополнение оборотных средств.

· График погашения: процентов - ежемесячно

основного долга – ежемесячно.

Продолжение приложения К

· Обеспечение:

1) Залог товаров в обороте (ГСМ), принадлежащих на правах собственности

ООО «Темп» складской стоимостью (с учетом поправочного коэффициента 0,5)

354 455,00 (Триста пятьдесят четыре тысячи четыреста пятьдесят пять руб.00 коп) рублей.

2) Поручительство физических лиц - Копаева Геннадия Михайловича, Копаева Алексея Михайловича, Семиной Евгении Михайловны.

4. Заключение

4.1 Общая характеристика Заемщика:

Основные виды деятельности клиента – реализация ГСМ.

Основными поставщиками ООО «Гастон» являются:

- ООО «Лидер» г. Ульяновск

- ООО «Продовольствие» г. Сызрань

- ООО «Волга - С» г. Сызрань

Основные покупатели: население, организации района, а также предприятия и организации Кузоватовского , Барышского района.

4.2. Анализ финансового состояния

Источниками информации для анализа финансового состояния Заемщика являются декларации ООО «Легион» за 1 и 2 квартала 2004 г., а также упрощенная форма баланса на 01.04.2004 г., на 01.07.2004 г. и на 01.09.2004 г.

Расчет основных оценочных показателей произведен с применением программного продукта ANALIZ08 XLS.

На 01.09.2004 г. общая стоимость имущества составила 2 336 тыс. руб. Дебиторская задолженность составляет 130 тыс. руб. Просроченная задолженность составляет 123 тыс. руб.

Кредиторская задолженность с поставщиками составляет 2 321 тыс.руб.:

- ООО «РЕНЕР»- 2131 тыс.руб.

- ООО «Сызранская Топливная Компания»- 150 тыс.руб.

Высокая кредиторская задолженность связана с приобретением основных средств.

За короткий период своей деятельности предприятие достигло хороших результатов. Большими темпами наблюдается рост выручки от реализации. Задолженность перед бюджетом согласно справки на 07.09.04г. – 5 876 рублей.

В соответствии с действующей методикой был произведен расчет оценочных показателей.

Рентабельность основной деятельности –3,2%

Выручка от реализации продукции составила за последние 3 мес. 1366 тыс.руб. Прибыль от продаж – 44 тыс.руб. Следовательно, можно сделать вывод, что предприятие, наращивая объем реализации, может быстро рассчитаться со своей кредиторской задолженностью.

Продолжение приложения К

Расчетный лимит кредитования на весь срок договора составляет - 504 тыс. руб.

5. Анализ оборотов по расчетному счету:

Предприятие имеет расчетный счет в Барышском отделении № 4260. Среднемесячный кредитовый оборот по расчетному счету за 9 последних месяцев составляет 53 тыс. рублей. Поступления на расчетный счет регулярны. Анализ кассовых оборотов показывает, что предприятие расчитывается с поставщиками только перечислением денежных средств на расчетный счет.

№ п/п

Наименование банка

Дата открытия счета

Вид счета

Поступления за 9 мес., тыс. руб.

Остаток на счете, тыс. руб.

01.09.2003 г.

Картотека №2, тыс. руб.

Барышское отделение № 4260

06.10.00

Р/с

427

1,0

6. Качественный анализ- оценка рисков

Риски и качество Заемщика:

Деятельность ООО “ Темп ” подвержена рискам, которые необходимо сокращать:

- риск непоставки материалов - минимален, т.к. сделки, необходимые для стабильной работы предприятия, оформлены договорами. Поставщики имеют устойчивое финансовое положение, имеют хорошую деловую репутацию и налаженные связи по бизнесу.

- риск отсутствия спроса - минимизация риска посредством устойчивых деловых связей с покупателями, поставка продукции только на основе предварительных заказов,

ООО «Темп» имеет опытный персонал, позволяющий успешно решать задачи. Негативной репутации о руководителях и партнеров по бизнесу не получено.

7. Анализ ТЭО и Бизнес -плана

ООО “ Темп ” осуществляет свою деятельность на автозаправочной станции которая находится в собственности данного предприятия. Как и все организации ООО «Темп» находится в рамках конкуренции. Основным конкурентом на территории Кузоватовского района является ООО «Легион» и предприниматель Павлушин В.Л.

Получение кредита необходимо для закупки горюче-смазочных материалов. Это связано с ростом товарооборота, а также повышением спроса населения на ГСМ. Ранее полученные инвестиции были использованы для приобретения ГСМ, погашение производилось своевременно в полном обьеме.

Привлечение заемных средств позволит увеличить ООО «Темп» не изымать средства из товарооборота, что в свою очередь позволит увеличить выручку от реализации, достаточную для погашения заемных средств в течение 9 месяцев.

Расходы по сделке составят 311,1 тыс. рублей. Доходы от реализации – 358 тыс. рублей. Проценты за пользованием кредита составят 27 тыс. рублей, налоги – 3,6 тыс. рублей. Прибыль за период пользованием кредита составит 43,3 тыс. рублей, рентабельность сделки составит

Продолжение приложения К

около 12,0%, таким образом, ООО “Гастон” в состоянии выполнять свои обязательства перед банком по привлеченным средствам.

8. Характеристика обеспечения по запрашиваемому кредиту.

В обеспечение получаемого кредита предприятие предоставляет:

- товары в обороте (ГСМ), принадлежащие на правах собственности ООО «Темп»

Документы подтверждающие право собственности: первичные документы – счета-фактуры, накладные, платежные поручения и договора поставки.

Складская стоимость имущества (без НДС) 708 910,00. рублей.

Залоговая стоимость (учетом дисконта 50%) – 354 455,00 рублей.

Проверка представителями банка 20.09.2004 г фактического состояния залога показала: залог находится в полном объеме на территории ООО «Темп» в емкостях по адресу р.п. Кузоватово ул. К. Маркса, 69 км. а/дороги. Наличие закладываемого имущества соответствует данным описи на дату проведения проверки. Сохранность залога обеспечивается. Залог является ликвидным.

9. Заключение служб банка:

Службой безопасности банка и юридической службой дано положительное заключение о выдаче кредита. Информации, содержащей сведения, влияющие на снижение рейтинга заемщика, не содержат.

10. Вывод:

Выдача кредита ООО “ Темп ” в сумме 300 000,00 (Триста тысяч) рублей сроком 270 (Двести семьдесят) дней под 22% годовых на пополнение оборотных средств (закупка ГСМ) ВОЗМОЖНА при этом:

Ø Принять в качестве обеспечения залог товаров в обороте (ГСМ), принадлежащих на правах собственности ООО «Темп» по складской стоимости для покрытия основного долга и процентов за весь срок пользования предоставляемым кредитом.

Ø Заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета на безакцептное списание средств с расчетного счета ООО «Темп», открытого в Барышском отделении № 4260, в счет погашения задолженности по кредиту

Ø Заключить договора поручительств с Копаевым Г.М., Копаевым А.М., Семиной Е.М..

Ø Установить график погашения основного долга и процентов – ежемесячно, начиная с октября 2004 года.

Ø Установить ежемесячно плату за досрочное погашение кредита без письменного уведомления не менее чем за два рабочих дня в размете 0,01% за каждый день от досрочно возращенной суммы.

Ø Застраховать залог в пользу Банка. или перечислить плату за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых его

обеспечению в размере 1,9 % годовых от суммы кредита.

Ø Установить штрафные санкции за несоблюдение Залогодателем обязанностей, предусмотренных договором Залога:

- штраф в размере 1,0 (Один) процент от залоговой стоимости Предмета залога

- неустойка в размере 0,1 (Ноль целых одна десятая) процента от залоговой

стоимости Предмета залога за каждый день неисполнения обязательств.

Ведущий инспектор сектора кредитования

20.09.2004 г.

Приложение Л

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 151

Ульяновская обл., г. Барыш «28» сентября 2004 г.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем КРЕДИТОР, в лице управляющего Барышским отделением № 4260 Сбербанка России Бронского Виталия Анатольевича, действующего на основании Устава Сбербанка России ОАО, Положения об отделении и Доверенности № 2125 от «17» октября 2003 г., с одной стороны, и общество с ограниченной ответственностью «Темп», именуемое в дальнейшем ЗАЕМЩИК, в лице директора ООО «Темп» Копаева Геннадия Михайловича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор (именуемый в дальнейшем Договор) о нижеследующем:

I. Предмет Договора

1.1. КРЕДИТОР обязуется предоставить ЗАЕМЩИКУ кредит в сумме 300 000,00

(Триста тысяч) рублей для пополнения оборотных средств на срок по

«24» июня 2005 года под 22 (Двадцать два) процента годовых, а ЗАЕМЩИК обязуется

возвратить КРЕДИТОРУ полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в

размере, в сроки и на условиях настоящего Договора.

II. Условия предоставления кредита

2.1. КРЕДИТОР открывает ЗАЕМЩИКУ ссудный счет № 45206810669060000199.

2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего Договора обеспечения по кредиту, перечисления ЗАЕМЩИКОМ платы, указанной в п.5.2 настоящего Договора, а также передачи залогодателем КРЕДИТОРУ страхового полиса на предмет залога.

2.3. Выдача кредита производится единовременным зачислением суммы кредита на расчетный счет ЗАЕМЩИКА № 40702810269060100338 в Ульяновском отделении № 8588 Сбербанка России на основании платежных поручений ЗАЕМЩИКА, соответствующих п.5.3 настоящего Договора.

Дата выдачи	Сумма, руб.
28.09.2004 г.	300 000,00

2.4. Сроки погашения выданного кредита:

Продолжение приложения Л

Дата погашения	Сумма, руб.
21.10.2004 г.	33 000,00
21.11.2004 г.	33 000,00
21.12.2004 г.	33 000,00
21.01.2005 г.	33 000,00
21.02.2005 г.	33 000,00
21.03.2005 г.	33 000,00
21.04.2005 г.	33 000,00
21.05.2005 г.	33 000,00
24.06.2005 г.	36 000,00
	300 000,00

2.5. За проведение операций по ссудному счету ЗАЕМЩИК вносит КРЕДИТОРУ плату из расчета 0 (Ноль) процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.

2.6. Уплата процентов производится ежемесячно «21» числа и на дату окончательного погашения кредита.

2.7. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.

2.8. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету ЗАЕМЩИК уплачивает КРЕДИТОРУ неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной настоящим Договором, в размере удвоенной процентной ставки рефинансирования Банка России, начисляемую на сумму просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

III. Условия расчетов и платежей

3.1. Погашение кредита, уплата процентов, внесение платы за проведение операций по ссудному счету и других платежей по настоящему Договору производится платежным поручением Заемщика с его расчетного счета № 40702810269060100338 в Ульяновском отделении № 8588 Сбербанка России, а также других счетов ЗАЕМЩИКА.

В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.

3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного счета ЗАЕМЩИКА №.45206810669060000199.

Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету, перечисления других платежей по настоящему Договору является дата списания средств с расчетного счета ЗАЕМЩИКА у КРЕДИТОРА или дата поступления средств на корреспондентский счет КРЕДИТОРА.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по настоящему Договору (включительно). При этом, если дата погашения кредита приходится на выходной день, то в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету заканчивается первым рабочим днем (включая этот день), следующим за выходным днем, на который приходится дата погашения кредита.

Продолжение приложения Л

3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету, платы за резервирование ресурсов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5. Средства, поступившие в счет погашения задолженности по настоящему Договору, в том числе списанные в безакцептном порядке со счетов ЗАЕМЩИКА, а также перечисленные третьими лицами, в том числе поручителями, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки за неисполнение обязательств по настоящему Договору в установленный срок;

2) на внесение просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;

3) на уплату просроченных процентов;

4) на внесение срочной платы за проведение операций по ссудному счету;

5) на уплату срочных процентов;

6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

7) на погашение компенсации за досрочный возврат кредита;

8) на погашение срочной задолженности по кредиту.

IV. Обязанности и права КРЕДИТОРА

4.1. КРЕДИТОР обязан зачислить сумму кредита на расчетный счет ЗАЕМЩИКА, указанный в п. 2.3 настоящего Договора, на основании платежного поручения ЗАЕМЩИКА

при наличии документов, соответствующих п.5.3 настоящего Договора.

4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему Договору в том числе, но не исключительно, при условии принятия Банком России решений по повышению учетной ставки, с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему Договору при условии принятия Банком России решений по уменьшению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

В случае изменения КредиторОМ процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения ЗаемщикОМ уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.

КРЕДИТОР имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению уменьшение размера неустойки и/или устанавливать период времени, в течение которого неустойка не взимается, с уведомлением об этом ЗАЕМЩИКА без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

Уменьшение размера неустойки и/или наступление периода времени, в течение которого неустойка не взимается, вступает в силу с даты, указанной в соответствующем уведомлении КРЕДИТОРА.

4.3. Кредитор имеет право требовать от ЗАЕМЩИКА сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита.

4.4. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим Договором, по мере поступления средств на счета ЗАЕМЩИКА у КРЕДИТОРА (включая счета, открытые в филиалах Сбербанка России) и в других банках в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.

КРЕДИТОР письменно информирует ЗАЕМЩИКА о факте безакцептного списания средств с его счетов.

Продолжение приложения Л

4.5. КРЕДИТОР имеет право при недостаточности средств на расчетном счете ЗАЕМЩИКА № 40702810269060100338, открытом у КРЕДИТОРА, для погашения просроченной задолженности по настоящему Договору произвести продажу иностранной валюты с текущих валютных счетов ЗАЕМЩИКА, открытых у КРЕДИТОРА и в других банках, по курсу и на условиях, установленных КРЕДИТОРОМ для совершения конверсионных операций на дату совершения операции, с зачислением выручки от продажи иностранной валюты на расчетный счет ЗАЕМЩИКА у КРЕДИТОРА.

КРЕДИТОР письменно информирует ЗАЕМЩИКА о факте продажи иностранной валюты.

4.6. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.

4.7. КРЕДИТОР имеет право потребовать от ЗАЕМЩИКА, а ЗАЕМЩИК обязан досрочно возвратить всю сумму кредита и уплатить причитающиеся проценты за пользование кредитом, плату за проведение операций по ссудному счету и неустойки, предусмотренные условиями настоящего Договора, при этом КРЕДИТОР имеет право предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения ЗАЕМЩИКОМ его обязательств по настоящему Договору по погашению кредита, и/или уплате процентов, и/или внесению платы за проведение операций по ссудному счету;

б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые КРЕДИТОР не отвечает;

в) использования кредита не по целевому назначению;

г) неисполнения ЗАЕМЩИКОМ его обязательств, предусмотренных пунктами 5.4 и 5.5 настоящего Договора;

д) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

е) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему Договору;

ж) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала ЗАЕМЩИКА.

з) инициации процедуры банкротства ЗАЕМЩИКА и ЗАЛОГОДАТЕЛЯ третьим лицом.

О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим Договором (п.6.2).

4.8. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим Договором сроки.

4.9. Кредитор вправе по ходатайству ЗАЕМЩИКА, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита.

V. Обязанности и права ЗАЕМЩИКА

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им ЗАЕМЩИК обеспечивает предоставление КРЕДИТОРУ:

1) залог товаров в обороте (ГСМ), принадлежащих на правах собственности обществу с ограниченной ответственностью «Темп» (договор залога товаров в обороте № 144 от 28 сентября 2004 г.);

Продолжение приложения Л

2) поручительство Копаева Геннадия Михайловича (договор поручительства № 157 от 28 сентября 2004 г.).

3) поручительство Семиной Евгении Михайловны (договор поручительства № 158 от 28 сентября 2004 г.)

4) поручительство Копаева Алексея Михайловича (договор поручительства № 159 от 28 сентября 2004 г.)

5.2. ЗАЕМЩИК обязан застраховать в пользу КРЕДИТОРА имущество, передаваемое в залог, от риска утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (необходимый пакет) на сумму не менее 348 594,66 (Триста сорок восемь тысяч пятьсот девяносто четыре рубля 66 коп.) рублей в одной из следующих страховых компаний:

ОАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ»;

ЗАО «МАКС»;

ОСАО «Ингосстрах»;

ОАО «Военно-страховая компания»;

ОАО «СОГАЗ»;

ОАО «Росгосстрах».

ГП ХМАО «ГСК«Югория».

ОАО «КапиталЪ Страхование»

ОАО «РОСНО»

ОАО «Альфа Страхование»

ООО «Группа Ренессанс Страхование»

ОАО «СК AIG Россия»

ОАО «АСО ЛИДЕР»

и своевременно продлевать страхование до полного исполнения обязательств по настоящему Договору.

ЗАЕМЩИК обязан передать страховой полис КРЕДИТОРУ.

При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с КРЕДИТОРОМ.

В случае неисполнения ЗАЕМЩИКОМ условий данного пункта настоящего Договора ЗАЕМЩИК перечисляет КРЕДИТОРУ плату в размере 4 196,81 (Четыре тысячи сто девяносто шесть рублей 81 коп. ) рублей, не позднее “28” сентября 2004 г.

5.3. ЗАЕМЩИК обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 настоящего Договора).

5.4. ЗАЕМЩИК обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, а также расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов, должников, суммы задолженности и дат возникновения задолженности; расшифровки задолженности по кредитам банков с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности

Продолжение приложения Л

погашения, суммы просроченных процентов, обеспечения; справки об оборотах и остатках на расчетных и текущих валютных счетах и наличие претензий к счетам, а также другие отчетно-финансовые документы по требованию КРЕДИТОРА в течение 5 рабочих дней с даты получения указанного требования.

5.5. ЗАЕМЩИК обязан в течение 10 календарных дней с даты получения соответствующего извещения КРЕДИТОРА предоставить дополнительное обеспечение либо частично погасить кредит в случае, если в период действия настоящего Договора текущая стоимость предмета залога, указанного в Договоре залога № 144 от «28» сентября 2004 года и оцененного с учетом дисконта, стала меньше обязательств по настоящему Договору и/или при увеличении размера задолженности по настоящему Договору.

5.6. ЗАЕМЩИК обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить КРЕДИТОРА о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.

5.7. Заемщик вправе производить досрочное полное или частичное погашение кредита с уплатой процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, начисленных на дату погашения, предварительно письменно предупредив Кредитора не менее чем за два рабочих дня до даты возврата кредита (или его части).

В случае досрочного погашения кредита без предварительного письменного уведомления КРЕДИТОРА ЗАЕМЩИК уплачивает КРЕДИТОРУ компенсацию в размере 0,01% (Ноль целых одна сотая) процента за каждый день от досрочно возвращаемой суммы кредита за период с даты фактического погашения задолженности (не включая эту дату) по дату, указанную в п.2.4 настоящего Договора (включительно).

Компенсация за досрочный возврат кредита вносится ЗАЕМЩИКОМ одновременно с платежом по досрочному погашению задолженности по настоящему Договору.

5.8. При увеличении КРЕДИТОРОМ процентной ставки в соответствии с п.4.2 настоящего Договора ЗАЕМЩИК имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, внесением платы за проведение операций по ссудному счету, а также уплатой неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения

письменного уведомления Кредитора. При этом Заемщик не уплачивает компенсацию, предусмотренную п.5.7 настоящего Договора.

VI. Прочие условия

6.1. КРЕДИТОР вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему Договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия ЗаемщикА.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему Договору другому лицу без согласия КРЕДИТОРА.

6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему Договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем Договоре (или в соответствии с п.6.5), и за подписью уполномоченного лица.

6.3. Все споры, вытекающие из настоящего Договора, подлежат рассмотрению в Арбитражном суде Ульяновской области.

6.4. Изменения и дополнения к настоящему Договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2, действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

6.5. В случае изменения одной из сторон своего местонахождения или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

Продолжение приложения Л

В случае изменения у одной из сторон банковских реквизитов, она обязана информировать об этом другую сторону до вступления изменений в силу.

6.6. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается ЗАЕМЩИКУ, два - КРЕДИТОРУ.

YII. Дополнительные условия

7.1. В случае неисполнения ЗАЕМЩИКОМ в срок обязательств по настоящему договору, КРЕДИТОР вправе удерживать любое имущество, принадлежащее ЗАЕМЩИКУ, оказавшееся у КРЕДИТОРА, в объеме необходимом для погашения обязательств и затрат, связанных с реализацией и хранением удерживаемого имущества.

YIII. Срок действия Договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему Договору.

IX. Адреса и реквизиты сторон

9.1. КРЕДИТОР:

Местонахождение: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19. ИНН 7707083893.

Почтовый адрес: Барышское отделение № 4260 Сбербанка России

433750 Ульяновская область, г. Барыш, ул. 45 Стрелковой дивизии, д. 1 б

Корреспондентский счет №30101810000000000602 в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, г. Ульяновск

Телефон: 2-16-78, 2-11-05

Факс: 2-16-78

9.2. ЗАЕМЩИК:

Местонахождение: 433760, Ульяновская обл., г.Барыш, ул. Ульяновская, д.9.

Почтовый адрес: 433760, Ульяновская обл., г.Баыш, ул. Ульяновская, д.9.

Расчетный счет №40702810269060100338 в Ульяновском отделении № 8588 Сбербанка России

ИНН: 7308003293 БИК 047308602

Телефон: 2-22-26

КРЕДИТОР ЗАЕМЩИК

Управляющий Директор общества с ограниченной

Барышским отделением № 4260 ответственностью «Темп»

Сбербанка России

_______________ Бронский В.А. ______________Копаев Г.М.

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение М

В бухгалтерию Барышского

отделения № 4260

РАСПОРЯЖЕНИЕ

«28» сентября 2004 года

Перечислить средства в сумме 300000,00 (Триста тысяч) рублей со ссудного счета №45206810669060000199 на расчетный счет №40702810269060100338 в соответствии с кредитным договором № 151 от «28» сентября 2004г. , заключенным с ООО «Темп».

Управляющий Барышским

отделением №4260

Начальник сектора кредитования

Ведущий инспектор

сектора кредитования

Приложение Н

КАРТОЧКА УЧЕТА

суммы резерва на возможные потери по ссуде

Кредитный договор № ______________ от «___»_______________200__ г.

________________________________________________________________________________

(Наименование Заемщика)

№ с/счета_________________________ Сумма и валюта кредита* __________________

Дата выдачи_______________________ Дата погашения**_________________________

Форма кредитования ____________________________________________________________

(Кредит; овердрафтный кредит на основе Генерального соглашения об овердрафтных кредитах от «__»____200_ г.; невозобновляемая кредитная линия; кредит на основе Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии от «__»_____200_ г.)

Срочная задолженность:

Остаток срочной задолженности (в валюте кредита)	Кол-во переоформлений		Оценка*** обеспечения	Норматив резерва	Сумма резерва (руб.)****
	С изм. усл. дог.	Без изм. усл. дог.
01.01.0__г.
01.02.0__г.
01.03.0__г.
01.04.0__г.
01.05.0__г.
01.06.0__г.
01.07.0__г.
01.08.0__г.
01.09.0__г.
01.10.0__г.
01.11.0__г.
01.12.0__г.
01.01.0__г.

Просроченная задолженность:

Остаток просроченной задолженности (в валюте кредита)	Кол-во дней просрочки		Группа риска	Норматив резерва	Сумма резерва (руб.)****
	По о.д.	По %%
01.01.0__г.
01.02.0__г.
01.03.0__г.
01.04.0__г.
01.05.0__г.
01.06.0__г.
01.07.0__г.
01.08.0__г.
01.09.0__г.
01.10.0__г.
01.11.0__г.
01.12.0__г.
01.01.0__г.

*) при невозобновляемой кредитной линии указывается лимит кредитования; при рамочной кредитной линии, соглашении об овердрафтных кредитах - указывается сумма по отдельному Кредитному договору, карточка учета заполняется по каждому договору;

**) при наличии графика указывается дата погашения последнего транша по договору;

***) обесп. – обеспеченная ссуда, н/обесп. – недостаточно обеспеченная ссуда, необесп. – необеспеченная ссуда;

****) расчет суммы резерва по валютным ссудам производится по курсу Банка России на отчетную дату.

1 Пункты Анкеты могут быть дополнены по усмотрению Банка.

Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке

Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

2.1 Осуществление кредитных операций кредитным отделом

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

Актив

Актив

5 Товары на реализации

6.1 Полученные кредиты и займы

Статьи

Статьи

Прочие расходы

Приложение Б

Договор залога товаров в обороте

ДОГОВОР ЗАЛОГА № 144

Дизтопливо

Итого

Дата погашения

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ ЗАЛОГОДАТЕЛЬ

ООО «ТЕМП»

Приложение Г

ВЕДОМОСТЬ

Приложение Д

АКТ

Дата погашения

21.04.2005 г.

21.05.2005 г.

24.06.2005 г.

Итого

Приложение К

На Комитет по предоставлению кредитов

и инвестиций Барышского отделения 4260

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 151

II. Условия предоставления кредита

Дата погашения

III. Условия расчетов и платежей

IV. Обязанности и права КРЕДИТОРА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

Похожие работы на - Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке