Планирование производства сарделек "Докторские"

Таблица 2 - Штатное расписание

Итого заработная плата в месяц составит 37400 рублей.

Определяем численность рабочих сдельщиков по формуле (1):

Чсд = ,                                   (1)

где Нв – укрупненная норма времени на единицу готовой продукции, чел-ч;

Пт – годовой объем производства, т;

Ф – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего за год;

К – коэффициент выполнения норм выработки.

Определяем численность рабочих – сдельщиков по формуле (1):

Чсд==6

Примем 40% рабочих – повременщиков от рабочих- сдельщиков.

6*40%/100%=2,4 или 2 рабочих

Следовательно для организации производства нам необходимо взять 8 рабочих.

Управление производством на предприятии выполняет коллектив работников, организованных в аппарат управления. Основными элементами, характеризующими аппарат управления, является структура управления, функции управления, кадры аппарата, метод управления, процессы управления и техника управления.

Структура управления отражает организационную форму построения аппарата управления: состав подразделений аппарата управления, их подчиненность и взаимосвязь, а также взаимоотношения между работниками аппарата управления, позволяющие выполнять необходимые функции управления.

Под функцией управления понимают конкретный, целенаправленный вид управленческой деятельности, обусловленный разделением труда в аппарате управления. Функцию управления составляет совокупность обязанностей, характеризующихся соответствующим их назначением, необходимой однородностью и повторяемостью.

Кадры аппарата управления объединяют должностных лиц, выполняющих определенные функции (руководителей, специалистов, технических исполнителей). Руководители предприятий и подразделений осуществляют подбор и расстановку кадров и так далее. Специалисты организуют работу по правильной эксплуатации оборудования и совершенствованию техники и технологии и так далее. Технические исполнители выполняют первичный учет, обработку документов и так далее.

Методы управления определяют совокупность способов и приемов, с помощью которых органы управления и должностные лица воздействуют на коллектив работников для достижения поставленных целей в определенные сроки с наибольшим эффектом.

Процессы управления - это совокупность управленческих операций и управленческих решений, выполняемых работниками аппарата управления в оп

- выяснение цели;

- получение и обработка информации;

- анализ полученной информации;

- обсуждение вариантов решения задачи;

- принятие и окончательная формулировка решения;

- организация выполнения принятых решений.

Техника управления — это совокупность орудий труда, с помощью которых работники аппарата управления осуществляют процессы управленческой деятельности. Структура и функции аппарата управления производством.

5. Анализ потребителя

Нашими потребителями при оптовой продаже будет являться: магазины, школы, детские сады, больницы, столовые с которыми мы заключили долгосрочные договоры на поставку продукции, а также при розничной продаже населению поселка и ближайших районах.

Покупатели будут заинтересованы в приобретении нашего продукта, так как он дешевле и качественнее конкурентного продукта. При производстве нашего продукта мы будем ориентироваться на данные группы покупателей, которые и составляют наши сегменты рынка.

Наиболее выгодная продажа продукта - оптовая, так как постоянные издержки в этом случае будут меньше. Интерес покупателей к продукту мы рассчитываем привлечь за счет проведения следующих мероприятий:

- реклама по поселку на щитах;

- реклама по телевизору и радио;

- красочная упаковка;

- различные акции.

Потребителями продукции ООО «Престиж» являются:

1 Учебные заведения: средняя школа №1, №2, №3;

2 Детские сады;

3 Места общественного питания: ресторан, столовая;

4 Больница;

5 Организации, у которых имеются свои столовые: МАПО, КС-26, ЛПУМГ.

Все выше перечисленные потребители потребляют нашу продукцию постоянно, в течение длительного периода, т.к. наша продукция устраивает по цене, качеству и уровню обслуживания.

Реализация нашей продукции снижается только в летнее время на несколько процентов, потому, что учебные заведения летнее время не потребляют наш продукт. Во все остальное время года реализация продукта повышается.

Определяем расчет численности человек в организациях, для которых предназначен продукт. Определяем объем поставок в день, год.

Рассчитываем численности человек в организациях, для которых предназначен продукт. Расчет сводим в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет численности потенциальных потребителей

Следовательно, из общей численности населения поселка Торбеево равной 15000 человек, потенциальными потребителями сарделек являются 3015 человек.

Определяем объем поставок в день, в год.

Численность жителей поселка Торбеево составляет 15000 человек, которые могут покупать нашу продукцию через магазины. Норма потребления сарделек составляет 115 грамм.

По плану норма поставок сарделек в детские сады составляет в день:

2* 75* 0,115 = 17,25кг

Учитывая то, что детские сады не работают 115 дней в году, поэтому объем поставок в год составляет:

17,25 * 250 = 4312,5кг

По плану норма поставок в школы составляет в день:

(3 * 835 * 0,115)/ 5 = 57,6кг

Учитывая то, что школы не работают 160 дней в году, тогда объем поставок сарделек в школы в год составит:

57,6 * 205 = 11808 кг

По плану норма поставок сарделек в столовую составляет в день:

2* 70* 0,115 = 16,1кг

Учитывая то, что столовые работают 215 дней, объем поставок составит:

16,1* 215 = 3461,5кг

По плану норма поставок сарделек в ресторан составляет в день:

2 * 70 * 0,115 = 16,1кг

Так как ресторан работает без выходных, то объем поставок в год составит:

16,1* 365 =5876,5кг

По плану норма поставок сарделек в больницу составляет в день:

1 * 150* 0,115 = 17,25кг

Объем поставок творога в больницу составляет в год:

17,25* 365 = 6296,25кг

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.

Таблица 4 - Объем поставок в день, в год

Следовательно, ежедневно через оптовую сеть потребителю будет отпускаться 123,6 кг сарделек, а в год 31,75 тонн.

Численность населения в поселке Торбеево составляет 15000 человек, если хотя бы каждый пятый житель поселка будет приобретать сардельки «Докторские» через наш магазин. Тогда объем реализации продукции в день составит:

Объем реализации год составит:

345 * 365 = 125925 кг

Также свою продукцию мы будем поставлять в г. Краснослободск, численность населения которого составляет 20000 человек, которые могут покупать на-шу продукцию через магазины. Если каждый четвертый будет приобретать наш продукт, тогда объем реализации продукции в день составит:

6. Анализ конкурентов

Конкурентоспособность предприятия - это его преимущество по отношению к предприятиям данной отрасли. Конкурентоспособность не является имманентным качеством предприятия, это означает, что конкурентоспособность предприятия может быть оценена только в рамках группы предприятий, выпускающих аналогичные товары (услуги). Конкурентоспособность можно выявить только сравнением между собой этих предприятий.

Конкурентное преимущество одного предприятия над другим может быть оценено в том случае, когда оба предприятия удовлетворяют идентичные потребности покупателей, относящиеся к родственным сегментам рынка. В том случае, когда данные условия не соблюдаются, сравнение будет некорректным.

В настоящее время, для того чтобы предприятие было конкурентоспособным в борьбе с ведущими предприятиями, требуются совершенно новые подходы к организации производства и управления, чем те, на которые руководители ориентировались в прошлом.

Высокая конкурентоспособность предприятия является гарантом получения высокой прибыли в рыночных условиях. При этом предприятие имеет цель достичь такого уровня конкурентоспособности, который помогал бы ему выжить на достаточно долговременном временном отрезке. В связи с этим перед любым предприятием встает проблема стратегического и тактического управления развитием способности предприятия выжить в изменяющихся рыночных условиях.

Управление конкурентоспособностью предполагает совокупность мер по систематическому совершенствованию изделия, постоянному риску новых каналов его сбыта, новых групп покупателей, улучшению сервиса, рекламы.

Основой конкурентоспособности предприятия является конкурентоспособность его продукции. Конкурентоспособность продукции - это характеристика товара (услуги), отражающая его отличие от товара-конкурента как по степени соответствия конкретной потребности, так и по затратам на ее удовлетворение. Два элемента - потребительские свойства и цена - являются главными составляющими конкурентоспособности продукции. Однако рыночные перспективы товаров связаны не только с качеством и издержками производства. Причиной успеха или неудачи товара могут быть и другие (нетоварные) факторы, такие, как рекламная деятельность, престиж фирмы, предлагаемый уровень обслуживания.

И все же, как ни важны внепроизводственные аспекты деятельности предприятия по обеспечению конкурентоспособности, основой являются качество и цена. Вместе с тем обслуживание на высшем уровне создает большую привлекательность. Исходя из этого, формулу конкурентоспособности можно представить в следующем виде:

Конкурентоспособность = Качество + Цена + Обслуживание.

Управлять конкурентоспособностью - значит обеспечивать оптимальное соотношение названных составляющих, направлять основные усилия на решение следующих задач: повышение качества продукции, снижение издержек производства, повышение экономичности и уровня обслуживания.

Анализ конкурентов позволяет ООО «Престиж» своевременно спрогнозировать появление угроз и возможностей, разработать ситуационные планы на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, разработать стратегию.

Анализ сильных и слабых сторон предприятия позволяет руководству предприятия оценить обладает ли предприятие внутренними силами, чтобы воспользоваться возможностями, и какие внутренние слабости могут осложнить будущие проблемы. Данный метод основан на комплексном исследовании различных функциональных зон нашего предприятия и предприятия-конкурента в зависимости от поставленной задачи.

Контроль деятельности конкурентов позволит руководству предприятия ООО «Престиж» постоянно быть готовым к потенциальным угрозам.

Непосредственным конкурентам нашего предприятия является предприятие ЗАО МПК «Торбеевский», которое является единственным в п.г.т. Торбеево.

Сильные и слабые стороны предприятия представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Сильные и слабые стороны деятельности предприятия ООО «Престиж»

Из данных таблицы следует, что слабыми сторонами деятельности предприятия ООО «Престиж» являются: незначительная доля рынка, отсутствие разнообразия ассортимента, отсутствие налаженных связей с поставщиками сырья. В свою очередь сильными сторонами деятельности предприятия являются: высокое качество продукции, предпродажное и после продажное обслуживание, рыночное исследование и разработки, активная рекламная деятельность, наличие высококвалифицированного персонала, минимальный расход энергии.

Преодоление слабых сторон и совершенствование деятельности предприятия 000 «Престиж» позволит предприятию завоевать свое место на рынке сбыта и завоевать новые сегменты рынка.

7. Определение точки безубыточности

Для организации производства сарделек «Докторские» необходимо купить оборудование, арендовать помещение предприятия ЗАО МПК «Торбеевский» для организации технологического процесса производства, приобрести транспорт для закупок сырья и реализации готовой продукции.

Для организации производства необходимо приобрести:

1. оборудование – 229108 руб.

2. аренда помещения в месяц - 5700 руб.

3. автотранспорт - 101000 руб.

4. магазин для реализации продукции - 50000 руб.

Итого -385808 руб.

Определяем объем производства (продаж) необходимый для обеспечения безубыточности нашего предприятия.

Расчет оптовой и розничной цены продукта:

О_ц = С + П,

О_тц = О_ц + НДС,

Р_ц = О_тц+ ТН,

где С – себестоимость единицы продукта;

П – прибыль единицы продукта (20% от себестоимости);

НДС – налог на добавленную стоимость (10% от оптовой цены);

ТН – торговая наценка (25% от оптово- отпускной цены);

О_ц – оптовая цена;

О_тц – оптово – отпускная цена;

Р_ц – розничная цена.

Рассчитаем оптовую цену по формуле

О_ц = 87 + 17,4 = 104,4 руб.

Рассчитаем оптово – отпускную цену по формуле

О_тц = 104,4 + (104,4*0,1) =114,84руб.

Рассчитаем розничную цену по формуле

Р_ц = 114,84+ (114,84*0,25) = 143,6 руб.

Определяем прибыль с 1 кг продукта

П = Р_ц – НДС – С - ТН,

П = 143,3 – 10,4 – 87 – 28,71 = 17,2 руб.

Определяем постоянные издержки в год:

Амортизация оборудования(12%):

229108*0,12= 27493 руб.

Аренда и ремонт помещения:

(5700 * 12) + 22000 = 90400руб.

Амортизация машины (10%):

101000*0,1 = 10100 руб.

Амортизация магазина (5%):

50000 * 0,05 = 2500 руб.

Заработная плата:

37400* 12 = 448800 руб.

Административные расходы:

3500 * 12 = 42000 руб.

Коммунальные услуги:

6348 * 12 = 76176 руб.

Реклама(0,005):

414786,75 * 0,005 * 87 = 180432,23

Общая сумма постоянных расходов составляет 877901,2 рублей.

Определяем минимальный объем продаж, который необходимо иметь, чтобы предприятие было безубыточным, по формуле:

Е = / 365

Е =  / 365 = 138,2 кг в день

Е ==50454,1 кг в год

Определяем прибыль в год

(О₁- О₂) * К *365

где, О₁ – количество продукта, которое мы будем продавать в год;

О₂ – количество продукта, которое мы должны продавать (Е);

К – единичный вклад.

Прибыль в год составит:

(367554,8 –50454,1)* 17,4* 365 = 2013906,5 тыс. руб.

Рассчитаем точку безубыточности:

1)   Выручка от реализации в год

367554,8 * 104,4 = 38372721 руб.(TR)

2)   Переменные издержки

414786,75 * 87 = 36086447 руб. (VC)

3)   Постоянные издержки: 877901,2 руб.(FC)

4)   Валовые издержки

36086447 + 877901,2 = 36964348 руб.

5)   Сумма покрытия

38372721 - 36086447 = 2286274 руб. (С_п)

6)Коэффициент покрытия

2286274 / 38372721= 0,1(К)

7)Пороговая выручка

877901,2 /0,1= 8779012 руб.(R)

Выручка от реализации выше пороговой.

Чтобы определить насколько фактическая выручка превышает выручку, обеспечивающую безубыточность.

Рассчитаем запас прочности:

ST =38372721 - 8779012/ 38372721 * 100% = 77,1%

Значение запаса прочности 77,1% показывает, что если в силу изменений рыночной ситуации выручка предприятия сокращается ниже чем на 77,1%, то предприятие не будет получать прибыль, если более чем на 77,1%, то окажется в убытке.

План поступления наличных средств.

В день через розничную сеть мы продаем:

345 + 575 = 920 кг

В месяц:

920 * 30 =27600кг

Розничная цена за 1 кг продукта: 143,6 руб.

27600 *143,6 = 3963360 руб. =3963,4тыс. руб.

Ежедневно через оптовую продажу мы реализуем 123,6 кг

В месяц:

123,6 * 30 =3708 кг

Оптово – отпускная цена 1 кг продукта: 114,84 руб.

Сначала мы рассчитаем сумму наличных средств, поступивших от продажи в учреждения, не учитывая реализации продукта в школы. Она будет равна 7579,4.

(123,6 - 57,6 ) *114,84= 7579,4руб.

В месяц это составит 227383,2 руб. =227,4 тыс. руб.

7579,4* 30 = 227383,2 руб. =227,4 тыс. руб.

Затем рассчитаем поступление наличных средств от реализации продукта в школы в месяц, которое составит 198443,52 руб. =198,4тыс. руб.

57,6* 114,84* 30 =198443,52 руб. =198,4тыс. руб.

Нужно учесть, что в октябре и в апреле реализация продукта не осуществляется по одной неделе, в январе – 2 недели, а в июне, июле и августе реализация сарделек «Докторские» не осуществляется вообще.

Январь 57,6 * 114,84 * 16 =105836,5 руб.=105,8 тыс. руб.

Апрель 57,6* 114,84 * 23 =152140,03 руб.=152,1 тыс. руб.

Октябрь 57,6 * 114,84 * 23 = 152140,03 руб.=152,1 тыс. руб.

План поступления наличных средств показан в таблице

Таблица

Продолжение таблицы

8. Расчет срока окупаемости

Для осуществления организации производства сарделек «Осенние» нам необходимо иметь первоначальный капитал.

Эти денежные средства нам необходимы на следующие цели:

1) приобретение оборудования - 217358 руб.;

2) приобретение магазина - 67890 руб.;

3) приобретение машины - 200000 руб._;

4) ремонт помещения - 27000 руб.;

5) приобретение сырья и материалов, необходимых для непрерывного производства в течение 4 дней.

601,616 * 100,8 * 4 = 242571,5

Нам необходимо взять кредит на сумму 754819,5 руб.

217358+67890+200000+27000+242571,5 =754819,5 руб.

Принимаем решение взять кредит на сумму 800000 руб. сроком на 1 год.

Рассчитаем срок окупаемости проекта

Т_ок =,

где Т_ок – срок окупаемости;

К – капитальные вложения, инвестиции;

П – прибыль.

Т_ок = = 0,5 года или 6 месяцев

Процент за кредит 19% годовых.

Таблица - Погашение кредита.

1)   800000 * 0,19 /12 = 12666,7 + 66666,7 = 79333,3 руб.

2)   (800000 - 66666,7) * 0,19 /12 = 11611,1 + 66666,7 = 78277,8 руб.

3)   (733333,3 - 66666,7) * 0,19 /12 =10555,5+66666,7 = 77222,3 руб.

Заключение

Вследствие изучения внешней среды предприятия ООО «Престиж» мы выявили несколько факторов внешнего окружения, от которых, главным образом, зависит успех нашего предприятия, или являются потребители, конкуренты, государственные и воспитательно-образовательные учреждения. Поэтому внимание, в основном, сосредоточено на тщательном исследовании потребностей и возможностей окружающей среды.

Таким образом, предприятие с адаптировавшись, успешно проводит конкурентную борьбу, связанную с производством и реализацией сарделек «Осенние».

В следствии было выявлено, что спрос на продукцию является оптимальным и требует дальнейшего производства и реализации.

Список использованной литературы

1 Баринов В.А. Бизнес - планирование - М.: Инфра - М, 2004

2 Буланов А.С. Экономика - М.: БЕК, 1997

3 Гордеев А.В. Экономика предприятия пищевой промышленности - М.: Агрономсеит, 2003

4 Котлер Ф.А. Основы маркетинга - М.: Вита - Пресс, 1998

5 Краснов С.Е. Экономика мясной и молочной промышленности - М.: Эко перспектива, 1980

6 Методические указания

7 Попов В.М. Бизнес - планирование - М.: Финансы и статистика, 2002

8 Райзберг Б.А. Курс экономики - М.: ИНФРА - М, 1997

9 Степанов В.М. Курсовое и дипломное проектирование - М.: Агропроимиздат, 1998

10 Стерлигов Б.И. Организация и планирование производства на предприятиях мясной и молочной промышленности - М.: Агропроимиздат, 1988

11 Черняк В.З. Введение в предпринимательство - М.: Вито - Пресс, 2002

12 Журнал «Мясная промышленность» №1, 2004

13 Журнал «Мясная промышленность» №3, 2004

14 Журнал «Мясная промышленность» №7, 2005