|
Показатели
|
Бизнес-план
|
Факт
|
Откл. в сумме
|
Откл. в%
|
|
Товарные запасы
на начало года на складах и в пути
|
4 500
|
4 800
|
+300
|
106,7
|
|
Поступление
товаров:
|
|
|
|
|
|
а) из местных
источников
|
187 000
|
189 000
|
+2000
|
101,1
|
|
б) из других
источников
|
2 200
|
2 600
|
+400
|
118,2
|
|
Реализация
товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы
|
149 600
|
151 300
|
+1700
|
101,1
|
|
Реализация
товаров в другие районы
|
12 200
|
12 500
|
+300
|
102,5
|
|
Внутрисистемный
отпуск товаров
|
27 600
|
+300
|
101,1
|
|
Товарные потери
и прочее выбытие товаров
|
50
|
60
|
+10
|
120
|
|
Товарные запасы
на конец года на складах и в пути
|
4 550
|
4 940
|
+390
|
108,6
|
1). Сумма всей реализации фактическая:
151300+12500+27600-60=191340;
2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных
товарных запасов;
191340*6,7%=12819,8
- увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов;
3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления
товаров:
191340*1,3% =2487,4
- увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров;
4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и
прочего выбытия товаров;
60/191340*100%=0,031
191340- (191340*0,031%) =191280,7
уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь;
5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных
запасов:
191340* (4940/4800*100) =5548,9
- сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов
на конец года по отношению к запасам на начало года.
1.2 Данные о товарообороте и индексе
розничных цен
Таблица 1
Товарооборот и индекс розничных цен
|
Показатели
|
Кварталы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Розничный
товарооборот по плану, руб.
|
16 000
|
16 800
|
17 400
|
18 500
|
|
Процент
выполнения плана товарооборота
|
101,5
|
101,0
|
98,5
|
102,0
|
|
Индекс
розничных цен
|
1,1
|
1,0
|
0,96
|
0,98
|
На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и
до 0,01%:
1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах;
2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах;
3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах;
4. Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;
5. Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.
Решение:
1). Фактический товарооборот за год в действующих ценах;
16 000+16 800+17 400+18 500=68 700 руб.
2). Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах:
(16 000/1,1) + (16 800/1,0) + (17 400/0,96) + (18 500/0,98) = =14545,5+16
800+16704+18130 = 66179,5 руб.
3). Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах,
(применим логическую формулу):
(101,5+101,0+98,5+102,0) /4=100,1%;
4). Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;
66179,5*100,1% = 66 245.7 руб.
5). Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.
68 700 - 66245,7 = +2454,3
- произошло увеличение суммы розничного товарооборота за счет изменения
розничных цен.
1.3 Данные о товарообороте
Таблица 1
|
Показатель
|
Год
|
|
1998
|
1999
|
2000
|
2001
|
2002
|
|
Товарооборот
|
58000
|
59300
|
62200
|
65400
|
68016
|
На основании приведенных данных определить:
1. Общий абсолютный прирост товарооборота;
2. Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота;
3. Базисные темпы роста товарооборота;
4. Среднегодовой темп роста товарооборота;
Решение:
Таблица 2.
|
Годы
|
Т/о т. руб.
|
абсолютный
прир.
|
Ср. год. абс.
прирост т/о
|
Базисные Т.Р.
т/о%
|
ср. год. Т.Р.
т/о
|
|
|
базисный
|
цепной
|
|
|
|
|
1998
|
58 000
|
-
|
-
|
2003,2
|
100,0
|
107,9
|
|
1999
|
59 300
|
+1 300
|
+1 300
|
2003,2
|
102,2
|
107,9
|
|
2000
|
62 200
|
+4 200
|
+2 900
|
2003,2
|
107,2
|
107,9
|
|
2001
|
65 400
|
+7 400
|
+3 200
|
2003,2
|
112,8
|
107,9
|
|
2002
|
68 016
|
+10 016
|
+2 616
|
2003,2
|
117,3
|
107,9
|
1). Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота:
(1300+2900+3200+2616) /5=2003,2;
2). Базисные темпы роста товарооборота:
Темпы роста = Коэффициент роста *100,Коэффициент роста = yi / yi-1 = 59 300/58 000 = 102,2%; и т.д.
3). Среднегодовой темп роста товарооборота:
(100,0+102,2+107,2+112,8+117,3) /5 = 107,9%
1.4 Данные о товарообороте и
поступлении товаров
Таблица 1
|
Показатели
|
Бизнес-план
|
Отчет
|
|
Товарооборот
|
45470
|
47520
|
|
Поступление
товаров, всего
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
из местных
источников
|
45120
|
46640
|
|
из других
источников
|
550
|
950
|
На основании приведенных данных исчислить:
1. Отклонение фактического поступления товаров от плана;
2. Процент выполнения плана закупок;
3. Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из
различных источников от планового;
4. Удельный вес местных источников поступления по отчету;
5. Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в
процентах.
Решение:
Таблица 2.
|
Показатели
|
План
|
Факт
|
+; -
|
%вып. плана
|
+; -
|
У. вес мест. т.
|
обесп. тов.%
|
|
Товарооборот
|
45470
|
47520
|
+2050
|
104,5
|
+4,5
|
|
|
|
Поступление
товаров, всего в том числе:
|
|
Местные источ.
|
45120
|
46640
|
+1520
|
103,4
|
+3,4
|
98%
|
|
|
Другие источ.
|
550
|
950
|
+400
|
172,7
|
+72,7
|
2%
|
|
|
Итого
поступлений:
|
45670
|
47590
|
+1920
|
|
|
|
|
Решение:
1) Отклонения=Т/о факт - Т/о план=47520-45470 = 2050;
2) Процент выполнения плана закупок:
% вып. плана = Т/оФакт/Т/о план *100 =46640/45120 =103,4; и т.д.
3) Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из
различных источников от планового:
Уд. вес план. = Источник/ все поступления =550/45670 *100 = 1,2% (товары
из других источников); Уд. вес факт =950/47590*100 = 2,0%
Уд. вес товаров из местных источников: 45120/45670 *100 =98,8% пл.
Уд вес. факт =46640/47590*100 = 98%;
5). Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в
процентах:
Все источники поступлений товара.
пл. /Т/о пл. = 45670/45470 *100 = 100,4%;
Обеспеченность источниками поступления товаров фактически:
47590/47520 *100 = 100,1%.
1.5 Данные о товарообороте и
численности продавцов
Таблица 1
|
Показатели
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
|
бизнес-план
|
факт
|
|
Товарооборот,
тыс. руб.
|
10710
|
10965
|
11390
|
|
Среднесписочная
численность продавцов
|
425
|
430
|
425
|
На основании приведенных данных определить:
1. Отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;
2. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения
численности продавцов;
3. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения
выработки на одного продавца;
4. Темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым
годом;
5. Темп роста (снижения) оборота на одного продавца.
Решение:
1). Определим отклонение фактического оборота на одного продавца от
плана;
Производительность труда 1 продавца:
План: 10965/430 = 25,5 тыс. руб.25,5Факт,11390/425 =26,8 тыс. руб.
Отклонения: 26,8-25,5 = +1,3 тыс руб. (увеличение произв. труда);
2). Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана
изменения численности продавцов:
Производительность труда фактическая * изменения числа продавцов;
1,3* (425 - 430) = - 6,5 тыс. руб. (уменьшение т/о из-за сокращения числа
рабочих);
3) Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана
изменения выработки на одного продавца:
11390+ (26,8*5) = 11524 тыс. руб. - вероятная сумма т/о при прежней
численности рабочих;
4) Рассчитаем темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с
прошлым годом:
Т. р. = Коэффициент роста (К. р) *100; К. р. = yi/yi-1;
Т. р пл. =430/425 *100 =101,2%;
Т. р. факт.425/425*100 = 100% - изменения численности фактически не
произошло;
5). Темп роста (снижения) оборота на одного продавца:
Производительность труда = 26,8/25,5*100 = 105,1.
Таким образом, несмотря на снижение численности работников,
производительность труда фактически увеличилась на 5,1%.