I вариант
(Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года)
|
1 год
30% 15%
|
2 год
30% 15%
|
3 год
40% 30%
|
4 год
- 40%
|
4. Себестоимость станка -
5. Действующая оптовая цена станка - 9950 руб.
6. Размещение существующих заводов в отрасли -Стерлитамакский завод им.
В.И. Ленина г. Воронеж.
7. Потребность в материалах на одно изделие (норма расхода):
литье (серый чугун) - 3300 кг.
стальной прокат - 1200 кг.
цветные металлы - 12 кг.
электромоторы - 55 кг.
электроаппаратура - 20 кг.
8. Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (за
вычетом отходов) - 2800 руб.
9. Масса нетто станка - 3600 кг.
10. Затраты в нормо-часах на станок - 1500 н.-ч.
11. Коэффициент выполнения норм - 1.18
12. Среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих -
0.785 руб.
Премия - 30%
13. Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих - 0.77
руб.
Премия - 35%
14. Дополнительная зарплата основных производственных и вспомогательных
рабочих, % к основной зарплате - 26%.
15. Процент вспомогательных рабочих по заводу - 63%.
16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих по заводу -
32%.
17. Среднемесячный оклад служащих - 205 руб.
18. Дополнительная зарплата служащих - 7%.
19. Премии служащим - 50%.
20. Внепроизводственные расходы, % к производственной себестоимости
изделия - 0.7%.
21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогательным
материалам - 45 дней.
22. Продолжительность производственного цикла - 45 дней.
23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве - 0.5.
24. Норма оборотных средств на готовую продукцию - 8 дней.
25. Потребность завода в собственных оборотных средствах
26. Процент цеховых расходов к основной зарплате производственных
рабочих - 160%.
27. Процент общезаводских расходов к основной зарплате
производственных рабочих - 70%.
Продукцией проектируемого предприятия является специальный сверлильный
станок (модель ЛР-169). Станок предназначен для обработки заготовок крупных
размеров в условиях индивидуального и серийного производства. Данный станок
предназначен для обработки корпусов большого габарита, неограниченного веса,
устанавливаемых на неподвижной плите станка, и обработки корпусов весом до 12
тонн, устанавливаемых на объемных поворотных столах.
На станке могут производиться сверление, растачивание, зенкерование,
развертывание отверстий с точными расстояниями между осями, обтачивание
торцов радиальным супортом, а также фрезерование торцовыми фрезами и
нарезание внутренней резьбы расточным шпинделем.
Станок имеет две поперечно-подвижные сверлильные колони, перемещающиеся
по общей станине, неподвижную плиту и два съемных поверхностных стола на
плите. В каждой сверлильной колонке находятся стойка, несущая на своих
направленных вертикально-подвижную шпиндельную бабку с выдвижным сверлильным
шпинделем и встроенной план-шайбой с радиальным суппортом. Каждый съемный
стол осуществляет перемещение по своей станине и установочный поворот от
отдельного привода.
Основные конструкторские особенности станка заключаются в следующем:
управление сверлильными колонками автономное, оно осуществляется с пультов,
расположенных на шпиндельных бабках, и с дублирующих переносных пультов;
величина подачи в процессе резания может изменяться; вращение планшайбы может
быть отключено на всем диапазоне скоростей вращения сверлильного шпинделя;
управление установочными движениями подвижных узлов расточной колонки производится
при помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной бабке;
вспомогательный штурвал на бабке позволяет производить тонкую
осевую установку шпинделя от
руки при работе на глубине; станины колонок и столов имеют призматические
направляющие.
Техническая характеристика станка:
Размеры рабочей поверхности, мм:
плиты (ширина*длина) ....................................
4620*10530
съемного стола (ширина*длина) .................... 1800*2250
Диаметр шпинделя, мм ......................................... 150
Диаметр планшайбы, мм ...................................... 900
Расстояние от оси шпинделя до
поверхности плиты, мм ......................................... 600 -
2600
Расстояние между осями шпинделей
сверлильных колонок, мм .....................................4240 -
9200
Наибольшее осевое перемещение
шпинделя, мм .........................................................
1240
Наибольшее радиальное перемещение
суппорта планшайбы, мм ....................................240
Наибольшее продольное перемещение
съемного стола, мм
.................................................1200
Механика станка:
Число оборотов шпинделя в минуту ................... 7.5 - 950
Подача, мм/мин:
шпинделя
.............................................................. 2 - 1500
бабки, стойки и стола ......................................... 1
- 750
радиального суппорта ........................................ 0.4
- 375
Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс .......... 4000
Привод, габариты,вес станка:
Мощность эл. двигателя привода главного
движения расточной колонки, квт ........................ 14
Габарит станка
(длина*ширина*высота), мм ............... 13500*10180*6000
Вес станка, кг
............................................................... 3600
Приведенные характеристики показывают, что по техническим данным
станок находится на уровне зарубежных аналогов и является
конкурентноспособной продукцией.
Основными покупателями производимых станков будут машиностроительные
заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом производства. Рост объема
продаж будет осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового
отдела и за счет расширения рынка (выход на рынок бывших республик Советского
Союза).
Завод, производящий аналогичную продукцию находится в городе Воронеже.
Этот завод удовлетворяет потребности Европейской части России. Однако для
большинства заводов-потребителей Урала и Западной Сибири продукция этого завода
слишком дорога в связи с большими затратами на транспорт. Качество и оптовые
цены конкурирующего завода аналогичны планируемым, однако в связи с
территориальным расположением потребителям будет выгоднее закупать
продукцию у вновь создаваемого завода.
Товары будут изготавливаться на новом, строящемся предприятии в городе
Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и экономическое обоснование
местонахождения завода проводятся в соответствующей главе данной работы. Там
же дается расчет транспортных затрат и описываются внешние хозяйственные связи
с поставщиками и потребителями готовой продукции.
Мощность создаваемого предприятия 5000 штук в год обосновывается на
основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономических ограничений
(минимальный и оптимальный бьем производства для конкретного продукта).
Анализ и экономическое обоснование описываются в разделе работы
"Определение плана производства изделий".
Материалы будут закупаться через оптовые организации и по прямым
связям с предприятиями-поставщиками.
Для производства станков потребуется следующие виды оборудования:
литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное, измерительное,
силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг посреднических
фирм, путем заключения прямых договоров с его производителями.
Проектируемый завод относится к предприятиям со смешанной формой
собственности (то есть часть расходов на себя берет государство, другую часть
- акционеры).
Предполагаемые службы на проектируемом предприятии:
1) Технические службы:
- главный инженер
- отдел главного конструктора
- отдел главного технолога
- отдел главного механика
- отдел главного энергетика
- инструментальный отдел
- бюро технической подготовки производства
- отдел стандартизации
- вычислительный центр
2) Производственные службы:
- заместитель директора по производству
- производственно-диспетчерский отдел
- производственные цеха
3) Экономические и снабженческо-сбытовые службы:
- заместитель директора по экономическим вопросам
- бухгалтерия
- финансовый отдел
- планово-экономический отдел
- отдел материально-технического снабжения
- отдел сбыта
- транспортный отдел
4) Службы капитального строительства, кадров и прочие:
- отдел капитального строительства
- отдел кадров
- отдел оборудования
Сведения о численности и составе персонала, работающего на
предприятии представлены в данной работе в таблице 4.
ВЫВОД: Финансовые результаты, ожидаемые от проекта:
·
годовой выпуск
продукции в оптовых ценах
|
360,145 млн.р
|
·
себестоимость годового
выпуска
|
275,443 млн.р
|
·
прибыль от реализации
товарной продукции
|
83.894 млн.р
|
·
уровень рентабельности
производства
|
48%
|
·
срок окупаемости
капитальных вложений
|
2,21 года
|
Таким образом, ожидаемые финансовые результаты свидетельствуют о
целесообразности и экономической эффективности разрабатываемого проекта,
возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в первые
года работы нового предприятия. Срок окупаемости данного проекта значительно
ниже нормативного (6 лет).
Продукцией проектируемого завода является специальный сверлильный
станок. Для определения удельного веса данного изделия в объеме выпуска
металлообрабатывающих станков в наличном парке металлообрабатывающего
оборудования используются данные таблиц 1 и 2, [1]. Удельный вес сверлильных
станков в наличном парке оборудования - 17,0% уточняется до 4,2% . Удельный
вес сверлильных станков в выпуске станков 19,7% уточняется до 4,9% .
Составляем баланс производства и распределения сверлильных станков.
Данные станки используются в машиностроении и металлообработке, а также в
прочих отраслях. Парк станков, используемых в машиностроении и
металлообработке составляет 70% от всего станочного парка, в прочих отраслях
применяются 30% всего станочного парка.
Определение потребностей в новых станках:
Od = ((Пdn*Кр)/Кпр - Пdн)+Пdизн (шт/год)
где:
Оd - потребность в новых станках d-го вида на расширение и на замену
изношенного оборудования.
Пdн - наличный парк станков d-го вида на начало планируемого периода.
Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема продукции у потребителей,
производимой на данном оборудовании за пятилетний период (год).
Кпр - коэффициент роста производительности оборудования - 1.2.
Пdизн - количество станков d-го вида, выбывающих из-за износа.
Пdизн= (Пdн*Нар)/100
где:
Нар - среднегодовая норма амортизации на полное восстановление станков.
В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.
При расчете исходим из того, что в 1991 году и последующих годах
выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук.
Парк станков, занятых в прочих отраслях 4-6% от выпуска данных
станков.
Для машиностроения и металлообработки потребность в станках в
среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:
Оdрасш= (4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -
- 4000000*70*4,2/(100*100)):5 = 1360 шт.
Эта цифра принимается и на 1995 год. Среднегодовая потребность в новых
станках на замену выбывших из-за износа равна:
Оdизн = 4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621
шт.
Для прочих отраслей среднегодовая потребность в станках на расширение
парка, в том числе и для 1997 года:
Оdрасш = 160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.
На замену выбывающих станков:
Оdизн = 4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250
шт.
Общая потребность в специальных сверлильных станках на 1997 год
составляет 12701 станков.
Определим источники удовлетворения данной потребности, то есть
ресурсовую часть баланса оборудования.
Источники :
1) выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах;
2) прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12%;
3) капитальное строительство нового завода;
Баланс производства и распределения сверлильных станков на 1997 год
представлен в таблице 1.
Таблица 1.
Ресурсы
(шт.)
|
Потребление
(распред. шт.)
|
Показатели
|
Кол-во
|
Уд. вес
|
Показатели
|
Кол-во
|
Уд.вес
|
Производство
(выпуск)
станков
160000*4,9/100
|
7840
|
61,8%
|
Для машиностр.
и металлобр-ки.
|
|
|
|
|
|
На расширение парка
|
1360
|
10,8%
|
Прирост выпуска за
счет оргтех- мероприятий
7840*0,12/100
|
941
|
7,4
|
На замену устаревшего оборудования
|
8621
|
67,8%
|
Прирост выпуска за
счет кап.стр-ва
|
3921
|
30,8%
|
Для прочих отраслей
На расшерение парка
|
470
|
3,7%
|
|
|
|
На замену выбытия
|
2250
|
17,7%
|
Итого
|
12701
|
100
|
|
12701
|
100
|
Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет определить
величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет капитально строительства.
В данном случае это 3921 шт, то есть : 12701- (7840+ 941) = 3921 шт.
Для определения дополнительной производственной мощности
станкостроительного завода, которая должна быть обеспечена в 1997 году,
потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства
делится на коэффициент использования мощности, который равен 0,8.
3921/0.8 = 4902 станка.
Вывод : Для
удовлетворения потребности в сверлильных станках должен быть построен один
завод с оптимальной мощностью 5000 шт/год. Это и есть проектная
производственная мощность завода.
Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетворения
потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании для
машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Основные потребители
данной продукции - предприятии Западной Сибири и Урала. Проведем
сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства данного
завода: город Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).
Экономическим критерием выбора оптимального варианта размещения
является минимум приведенных затрат:
Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,
где:
Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту
Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента
Фi = ЕФ*аiз
где:
аiз - районный коэф. зарплаты.
ti+Тi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку материалов и
полуфабрикатов (ti), а также готовой продук ции (Тi)
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)
Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные работы с
учетом тарифного коэффициента:
Кiсм = Ксмр*Viсм
где:
Viсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ .
Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский район имеют одинаковые
тарифные (Viсм) и районные (аiз) коэффициенты стоимости строительно -
монтажных работ, то расчет по минимуму приведенных затрат не проводим. Однако
этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных вложений в
строительно-монтажные работы после окончательного выбора района и пункта
размещения завода.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО
ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.
Годовая потребность:
· в
литье: 3300*5000 = 16500000
· в
стальном прокате: 1200*5000 = 6000000
· в
цветных металлах: 12*5000 = 60000
Суммарная масса отправленной потребителям готовой продукции
3,6*5000= 18000 тонн.
К = УКВ*N*m
где N - мощность, шт
m - масса станка
С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложений (k=6)
рассчитываем объем капитальных вложений:
К = 1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб
Технологическая структура капитальных вложений зависит от формы
воспроизводства и для нового строительства капитальные вложения распределяются
следующим образом:
Ксмр 70% - строительно-монтажные работы;
Коб 30% - расходы на оборудование;
К = Ксмр+Коб
Ксмр = 0.7*129,6 = 90,72 млн.руб
Коб = 0.3*126,6 = 38,88 млн.руб
С учетом i-го экономического района:
Кi = Ксмр*Viсм + Коб = Кiсм+Коб
При строительстве в городе Тайге:
К1см = 90,72*1.2 = 108,864 млн.руб
К1 = 108,864 + 38,88 = 147,744 млн.руб
При строительстве в городе Сысерть:
К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб
К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб
Численность работающих (по
категориям).
Численность основных рабочих.
Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв
где tшт - трудоемкость изделия, часы;
N - годовая программа выпуска, шт;
Fэ(g) - эффективный (действительный) фонд времени одного
рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;
Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;
Росн = 1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.
Численность вспомогательных рабочих (63%):
Рвсп = 4847*0.63 = 3053 чел
Р = Росн + Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.
Численность служащих (32%):
Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.
Прямая заработная плата.
1) Основных рабочих:
Зпо = tшт*So*N
где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;
Зпо = 1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб
(коэффициент удорожания = 4)
2) Вспомогательных рабочих:
Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,
где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;
Зпв = 3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб
3) Служащих:
Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп
где Зо - среднемесячный оклад служащих;
Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой
зарплате (0.92);
Зпслуж = 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб
Доплаты к прямой зарплате
- основных рабочих (премия 30%) = 7065 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (35%) = 6009,6 тыс.руб
- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб
Дополнительная заработная плата
- основных рабочих (26% от основной ЗП) = 6123 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (26%) = 4464,282 тыс.руб
- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб
Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:
З = Фi/12*k
где:
Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки
k - среднесписочная численность
Расчет приведенных затрат.
Таблица 5.
Варианты размещ
ения
|
Кап.затр на СМР, Кiсм
(тыс.руб)
|
Текущие затраты
(тыс.
Материа-лов
|
трансп.
руб.)
Готов.
продук.
|
Фонд зарплаты
(тыс.руб)
|
Приведенные затраты
Зпрi=3+4+5++2*Ен
|
1
|
2
|
4
|
5
|
6
|
Тайга
|
108864
|
1818,18
|
96,69
|
91513,819
|
109758,28
|
Сысерть
|
105235,2
|
807,135
|
108,27
|
88415,909
|
105116,59
|
Вывод : При расчете
приведенных затрат более эффективным оказалось капитальное строительство в
городе Сысерть. При этом экономический эффект от данного строительства будет
равен:
109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.
Выбираем строительство в городе Сысерть.
Объем и структура капитальных вложений для города Сысерть были
определены ранее. Таким образом:
К = 129600 тыс.руб.
Ксмр = 105235,2 тыс.руб
Коб = 38880 тыс.руб
Кi = 144115,2 тыс.руб
Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то
рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания
строительства Кi, которые используются для определения срока строительства.
Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока
строительства: 3 года и 4 года.
Распределение капитальных вложений по годам строительства:
|
1 вариант (3 года)
|
2 вариант (4 года)
|
1 год
|
30
|
15
|
2 год
|
30
|
15
|
3 год
|
40
|
30
|
4 год
|
-
|
40
|
Приведенные капитальные вложения равны:
Кпрi = Кi*(1+Енп)
где: Енп = 0.1;
Кi = 144115,2 тыс.руб
Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб
Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = = 152,76149
млн.руб
Вывод : Выбирается
второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр = 152,76149 млн.руб
Основные производственные фонды завода определяются в соответствии с
количеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом 0.96
(4% - нематериализованная часть капитальных вложений: подготовка кадров и
т.п.)
ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб
НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива
оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве
готовой продукции.
1) Общий НОС в производственных запасах:
СОпз = Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз - норматив производственных запасов по материалам
Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие
(руб);
Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и
комплектующих изделиях на одно изделие;
Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).
СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб
На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива
производственных запасов.
Общий НОС рассчитывается как:
НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб
2) Нормативные оборотные средства в незавершенном
производстве:
СОнп = З*Тц*Кн,
где:
З - среднесуточные затраты на производство продукции (однодневная
себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;
Тц - длительность производственного цикла (дни);
Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.
СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.
3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.
СОгот.прод. = Qдн*Тзг
где:
Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;
Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;
СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.
Норматив оборотных средств предприятия равен:
НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.
1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.
Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.
За единицу : 2800 руб.
2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости
перевозок).
весь выпуск - 807,135 тыс.руб
на единицу - 0,1614 тыс.руб
3. Транспортные расходы на реализацию ТП:
весь выпуск - 108,270 тыс.руб
на единицу - 0,022 тыс.руб
4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.
весь выпуск - 67243,675 тыс.руб
на единицу - 13,45 тыс.руб
5. Дополнительная заработная плата :
весь выпуск - 10587,2 тыс.руб
на единицу - 2,12 тыс.руб
6. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд деятельности
(1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб
весь выпуск - 31910,64 тыс.руб
на единицу - 6,38 тыс.руб
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от ОПФ)
весь выпуск - 6920 тыс. руб.
на единицу - 1,384 тыс.руб
8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных
рабочих:
весь выпуск - 107589,8 тыс.руб
на единицу - 21,5179 тыс.руб
9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:
весь выпуск - 47070,537 тыс.руб
на единицу - 9,41 тыс.руб
10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной
себестоимости.
Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.
Статьи затрат
|
На еденицу
(тыс. руб.)
|
На выпуск
(тыс. руб.)
|
1. Материалы и полуфабрикаты за вычетом
возвратных отходов
|
2,8
|
1400
|
2. Транспортно-заготовительные расходы
|
0,1614
|
807,135
|
3. Основная з/пл производственных рабочих с
учетом надбавки
|
13,45
|
67243,625
|
4. Дополнительная з/пл производственных
рабочих
|
2,12
|
10587,2
|
5. Отчисления на соцстрах и в гос. фонд
деятельности
|
6,38
|
31910,64
|
6. Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования
|
1,384
|
6920
|
7, Цеховые расходы
|
21,5179
|
107589,8
|
8, Общезаводские расходы
|
9,41
|
47070,537
|
Итого производственная себестоимость
|
57,2233
|
273528,93
|
Внепроизводственные расходы
|
0,400
|
1914,7025
|
Полная себестоимость
|
57,6233
|
275443,63
|
Ток = (Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн =
6 лет)
где:
Ц - годовой объем производства станков в оптовых ценах;
С - себестоимость годового выпуска;
Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции;
Цед = 1.25*Сед
где:
Сед - себестоимость единицы изделия;
Цед - цена единицы изделия;
(25% - процент рентабельности)
Цед = 1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб
Ц = 72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб
Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135
)) = 2,21 года
Ток< Тн
Прибыль от реализации:
Ц - (С+Т) = 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855 млн.руб
Абсолютный коэффициент эффективности:
Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)
Относительные показатели.
Годовой выпуск в оптовых ценах:
а) на одного работающего
360145620/10428 = 34536,40 руб/чел
б) на руб ОПФ
360145620/138350590 = 2,6 руб/руб
Уровень рентабельности производства:
Рен = Пр/(ОПФ+НОС)
Рен = 83894855/(138350590+32969660) = 0.48, т.е. 48 % рентабельности.
Затраты на 1 руб ТП:
275443630/360145620 = 0.76 руб, то есть 76 копеек на руб ТП.
Таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода,
размещенного в городе Сысерть (Урал).
Показатели
|
Единица измерения
|
Величина
|
1. Годовой выпуск в
оптовых ценах
|
млн. руб.
|
360,145
|
2. Годовой выпуск в натуральном выражении
|
а) шт
б)тонн
|
5000
18000
|
3. Себестоимость готового выпуска ТП
|
млн. руб.
|
275,443
|
4. Численность работающих
- в том числе рабочих
|
чел.
чел.
|
10428
7900
|
5. Капитальные вложения с учетом тарифного
коэффицента
|
млн. руб.
|
152,76
|
6. Основные производственные фонды
|
млн. руб.
|
138,35
|
7. Прибыль от реализации
|
млн. руб.
|
83,894
|
8. Транспортные расходы по сбыту готовой
продукции
|
тыс. руб.
|
108,270
|
9. Окупаемость капитальных вложений
|
лет
|
2,21
|
10. Годовой выпуск в оптовых ценах
а) на одного работника
б) на один рубль ОПФ
|
т.руб/чел.
руб./руб.
|
34536,34
2,6
|
11. Затраты на один рубль ТП
|
коп./руб.
|
76
|
12. Уровень рентабельности производства
|
%
|
48
|
Вывод : Приведенное
технико-экономическое обоснование подтверждает экономическую целесообразность
строительства завода по выпуску специальных сверлильных станков в городе
Сысерть. Реализация проекта позволит удовлетворить потребности в данных
станках заводов Урала и Западной Сибири. Капитальные вложения вернутся к
вкладчикам через 2,21 года, что значительно меньше, чем установленные
нормативы. Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования
данного строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует
появлению акционерного капитала для строительства и запуска в производство
данного завода.
1. Методические указания к
выполнению курсового проекта , Москва, 1991,
2. Поляков И.А., Ремизов К.С.
“Справочник экономиста по труду” (Методика экономических расчетов по кадрам,
труду и заработной плате на промышленных предприятиях). 6-е изд., перераб.
и доп. М.:Экономика, 1988.
3. Каталоги по металлорежущим
станкам.
(часть 3)
4. Акбердин Р.З. Лекционный
материал.