№ п/п |
Краткое содержание операции |
Документ |
Дебет |
Кредит |
Сумма,
руб. |
1 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка (5 декабря) |
Выписка с р/с банка |
51 |
66 |
1200000
|
2 |
Получено на расчетный счет от покупателей оплата дебиторской задолженности на начало месяца – 80% |
Выписка с р/с банка |
51 |
62 |
2880000 |
3 |
Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выплаты задолженности по заработной плате |
Выписка с р/с банка, приходный кассовый ордер |
50 |
51 |
700000 |
4 |
Заработанная плата выдана из кассы на 10000 руб. меньше |
Расходный кассовый ордер, ведомость начисления заработанной платы |
70 |
50 |
690000 |
5 |
Не выданная заработанная плата депонирована |
Бухгалтерская справка |
70 |
76 |
10000 |
6 |
Не выданная заработанная плата сдана на расчетный счет |
Расходный кассовый ордер, выписка с р/с банка |
51 |
50 |
10000 |
7 |
С расчетного счета перечислено поставщикам в счет погашения кредиторской задолженности – 70% |
Выписка с р/с банка,
Платежное поручение |
60 |
51 |
3723415 |
8 |
С расчетного счета перечислена задолженность по налогам и сборам |
Выписка с р/с банка,
Платежное поручение |
68.2
68.3 |
51
51 |
50000
104598 |
9 |
Открыт аккредитив для оплаты поставки основных материалов |
Выписка с р/с банка, стандартизированный бланк аккредитива |
55.1 |
51 |
800000 |
10
|
Поступили от поставщика основные материалы |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт счет-фактура |
10.1 |
60 |
605430 |
НДС по полученным основным материалам |
19 |
60 |
108977 |
11 |
Акцептован счет-фактура транспортной организации за доставку основных материалов |
Счет-фактура, накладная |
10.1 |
60 |
84500 |
НДС по доставке основных материалов |
|
19 |
60 |
15210 |
12 |
Произведена оплата поставщику за основные материалы аккредитивом |
Выписка банка |
60 |
55.1 |
714407 |
13 |
Неиспользованные средства аккредитива возвращены на расчетный счет |
Выписка с р/сч банка, стандартизированный бланк аккредитива |
51 |
55.1 |
85593 |
14
|
Поступили от поставщика вспомогательные материалы |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура
|
10.2 |
60 |
60430 |
|
НДС по полученным вспомогательным материалам |
|
19 |
60 |
10877 |
15 |
Акцептован счет-фактура транспортной организации за доставку вспомогательных материалов |
Счет-фактура, накладная |
10.2 |
60 |
8450 |
НДС по доставке вспомогательных материалов |
|
19 |
60 |
1521 |
16 |
С расчетного счета произведена оплата -поставщику вспомогательных материалов
- транспортной организации за доставку основных материалов |
Выписка с р/сч банка,
Платежное поручение
|
60
60 |
51
51 |
71307
99710 |
17 |
Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды |
Чек, приходный кассовый ордер, Выписка с р/сч банка |
50 |
51 |
25000 |
18 |
Из кассы по доверенности выдано транспортной организации за доставку вспомогательных материалов |
Расходный кассовый ордер, Платежное поручение |
60 |
50 |
9971 |
19 |
Из кассы выдано подотчетному лицу на хозяйственные нужды |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
8000 |
20
|
Поступили от поставщика канцелярские товары |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура |
10.9 |
60 |
6400 |
НДС по полученным основным материалам |
|
19 |
60 |
1152 |
21 |
С подотчетного лица списаны денежные средства на основании авансового отчета по оплате канцтоваров |
Авансовый отчет по оплате канцтоваров |
60 |
71 |
7552 |
22 |
Неиспользованные денежные средства подотчетным лицом сданы в кассу |
Приходный кассовый ордер
|
50 |
71 |
448 |
23 |
Из кассы выдана подотчетная сумма на командировку зам.директора |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
11000 |
24 |
Поступили от поставщика запасные части |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт, счет-фактура |
10.5 |
60 |
66043 |
НДС по полученным запасным частям |
19 |
60 |
11888 |
25 |
С расчетного счета оплачены запчасти |
Выписка с р/сч банка,
Платежное поручение |
60 |
51 |
77931 |
26
|
Поступили от поставщика строительные материалы |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура |
10.8 |
60 |
46040 |
НДС по полученным строительным материалам |
19 |
60 |
8287 |
27 |
С расчетного счета произведена оплата строительных материалов |
Выписка с р/сч банка,
Платежное поручение |
60 |
51 |
54327 |
28
|
Поступило от поставщика автомобильное топливо |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура |
10.3 |
60 |
12060 |
НДС по полученному автомобильному топливу |
19 |
60 |
2171 |
29
|
Поступили от поставщика тарные материалы (НДС не облагается) |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура |
10.4 |
60 |
25300 |
30 |
Со склада отпущены основные материалы на производство:
готовой продукции А |
Требование-накладная
|
20.1 |
10.1 |
188100 |
готовой продукции Б |
20.2 |
10.1 |
125400 |
готовой продукции В |
20.3 |
10.1 |
94050 |
готовой продукции Г |
20.4 |
10.1 |
219450 |
31 |
Отпущены со склада вспомогательные материалы на производство:
готовой продукции А |
Требование-накладная
|
20.1 |
10.2 |
34500 |
готовой продукции Б |
20.2 |
10.2 |
23000 |
готовой продукции Г |
20.4 |
10.2 |
5750 |
32 |
Выявлена недостача вспомогательных материалов в количестве 5 шт. |
Акт о проведении инвентаризации |
94 |
10.2 |
505 |
33 |
Недостача списана на виновное лицо |
|
73 |
94 |
505 |
34 |
Отпущены со склада тарные материалы в тарную мастерскую (5400) |
|
23.2 |
10.4 |
24396 |
35 |
Отпущено топливо на заправку автомобилей |
Требование-накладная |
23.3 |
10.3 |
12060 |
36 |
Отпущены со склада запасные части на ремонт:
-оборудования основного производства цеха № 1 |
Требование-накладная
|
25.1 |
10.5 |
16040 |
|
- автомобилей |
23.3 |
10.5 |
15000 |
|
- оборудование тарной мастерской |
23.2 |
10.5 |
12000 |
37 |
Отпущены со склада канцелярские товары административно управленческому персоналу |
Требование-накладная |
26 |
10.9 |
5500 |
38 |
Получена лицензия на производство продукции цеха №1 на срок 5 лет. |
Договор купли-продажи |
97 |
76 |
14000 |
39 |
Начислено страховой взнос по договору автогражданской ответственности по автомобилям (срок договора 1 г) |
Договор, счёт-фактура |
97 |
76 |
14000 |
40 |
Акцептован счет-фактура по сертификации готовой продукции на 1 год |
Договор купли-продажи |
97 |
76 |
15000 |
42
|
Принят к оплате счет-фактура за электроэнергию |
Счёт-фактура, накладная |
23.4 |
60 |
950000 |
|
НДС по полученной электроэнергии |
19 |
60 |
171000 |
43 |
Принят к оплате счет-фактура за газ для производства тепловой энергии |
Счёт-фактура, накладная |
23.1 |
60 |
180000 |
НДС по полученной электроэнергии |
19 |
60 |
32400 |
44 |
С расчетного счета оплачено поставщику за газ |
Выписка из расчётного счёта, платёжное поручение |
60 |
51 |
212400 |
45 |
С расчетного счета оплачено поставщику за электроэнергию |
Выписка из расчётного счёта, платёжное поручение |
60 |
51 |
1121000 |
46 |
Произведена переоценка первоначальной стоимости основных средств до рыночной стоимости (по данным таблицы 4) |
Ведомость переоценки |
01 |
83 |
4838010 |
47 |
Произведена переоценка амортизации основных средств до рыночной стоимости (по данным таблицы 4) |
Ведомость переоценки |
83 |
02 |
2987654 |
48 |
Приобретено исключительное право на программу |
Договор купли-продажи |
08.5 |
60 |
28600 |
НДС по полученной программе |
19 |
60 |
5148 |
49 |
Программа принята к использованию |
Акт ввода в эксплуатацию |
04 |
08.5 |
28600 |
50 |
Арендован автомобиль |
Договор аренды |
001 |
|
265000 |
51 |
Начислены проценты по выданным работникам ссудам (5% годовых) |
Кредитный договор, расчетная ведомость |
73 |
70
|
750 |
52 |
Начислена заработанная плата: |
Ведомость начисления заработной платы |
|
|
|
- рабочим за изготовление продукции А |
20.1 |
70 |
550000 |
- рабочим за изготовление продукции Б |
20.2 |
70 |
650000 |
- рабочим за изготовление продукции В |
20.3 |
70 |
920000 |
- рабочим за изготовление продукции Г |
20.4 |
70 |
375000 |
- начальнику и мастерам цеха № 1 |
25.1 |
70 |
318000 |
- начальнику и мастерам цеха № 2 |
25.2 |
70 |
160000 |
- подсобно вспомогательным рабочим цеха № 1 |
25.1 |
70 |
85000 |
- работникам тарной мастерской |
23.2 |
70 |
120000 |
- операторам котельной |
23.1 |
70 |
85000 |
- водителям |
23.3 |
70 |
135000 |
- электрикам |
23.4 |
70 |
68000 |
- работникам сбыта |
44 |
70 |
60000 |
- административно-управленческому персоналу |
26 |
70 |
360000 |
-рабочим за строительство склада материалов |
08.3 |
70 |
277000 |
-рабочим за ликвидацию автомобиля |
91,2 |
70 |
9000 |
- сторожевой охране |
26 |
70 |
41000 |
53 |
Начислен ЕСН на заработную плату |
Расчётно-платёжная ведомость |
|
|
|
- рабочих за изготовление продукции А |
20.1 |
69.2 |
143000 |
- рабочих за изготовление продукции Б |
20.2 |
69.2 |
169000 |
- рабочих за изготовление продукции В |
20.3 |
69.2 |
239200 |
- рабочих за изготовление продукции Г |
20.4 |
69.2 |
97500 |
- начальника и мастеров цеха № 1 |
25.1 |
69.2 |
82680 |
- начальника и мастеров цеха № 2 |
25.2 |
69.2 |
41600 |
- подсобно вспомогательных рабочих цеха № 1 |
25.1 |
69.2 |
22100 |
- работников тарной мастерской |
23.2 |
69.2 |
31200 |
- операторов котельной |
23.1 |
69.2 |
22100 |
- водителей |
23.3 |
69.2 |
35100 |
- электриков |
23.4 |
69.2 |
17680 |
- работникам сбыта |
44 |
69.2 |
15600 |
- административно-управленческого персонала |
26 |
69.2 |
93600 |
-рабочих за строительство склада материалов |
08.3 |
69.2 |
72020 |
-рабочих за разборку автомобиля при его ликвидации |
91,2 |
69.2 |
2340 |
- сторожевой охраны |
26 |
69.2 |
10660 |
54 |
Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на заработную плату |
Расчётно-платёжная ведомость |
|
|
|
- рабочих за изготовление продукции А |
20.1 |
69.3 |
6050 |
- рабочих за изготовление продукции Б |
20.2 |
69.3 |
7150 |
- рабочих за изготовление продукции В |
20.3 |
69.3 |
10120 |
- рабочих за изготовление продукции Г |
20.4 |
69.3 |
4125 |
- начальника и мастеров цеха № 1 |
25.1 |
69.3 |
3498 |
- начальника и мастеров цеха № 2 |
25.2 |
69.3 |
1760 |
- подсобно вспомогательных рабочих цеха № 1 |
25.1 |
69.3 |
935 |
- работников тарной мастерской |
23.2 |
69.3 |
1320 |
- операторов котельной |
23.1 |
69.3 |
935 |
- водителей |
23.3 |
69.3 |
1485 |
- электриков |
23.4 |
69.3 |
748 |
- работникам сбыта |
44 |
69.3 |
660 |
- административно-управленческого персонала |
26 |
69.3 |
3960 |
-рабочих за строительство склада материалов |
08.3 |
69.3 |
3047 |
-рабочих за ликвидацию автомобиля |
91,2 |
69.3 |
99 |
- сторожевой охраны |
26 |
69.3 |
451 |
55 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности бухгалтеру; |
Лист нетрудоспособности, Расчетно-платежная ведомость
|
|
|
|
- за счет работодателя |
26 |
70 |
1400 |
- за счет фонда социального страхования |
69.2 |
70 |
500 |
56 |
Удержан НДФЛ из начисленной заработанной платы и пособия по временной нетрудоспособности |
Расчётно-платёжная ведомость |
70 |
68.3 |
547937 |
57 |
Из заработной платы удержаны алименты |
Расчётно-платёжная ведомость |
70 |
76 |
32000 |
58 |
Из заработной платы удержана по заявлению работников предоставленная им ссуда (1/10 часть) |
Расчетно-платежная ведомость |
70 |
73 |
1500 |
59 |
Из заработной платы удержана недостача |
Приказ, расчетно-платежная ведомость |
70 |
73 |
651 |
60 |
Начислена материальная помощь |
Расчетно-платежная ведомость |
91.2 |
70 |
2800 |
61 |
С расчетного счета получены деньги в кассу для выдачи аванса (40% от начисленной заработанной платы) |
Выписка с расчётного счёта |
50 |
51 |
1672100 |
62 |
Аванс выдан из кассы |
РКО |
70 |
50 |
1672100 |
63 |
Подотчетная сумма на основании авансового отчета заместителя директора списана на затраты предприятия |
Авансовый отчёт |
26 |
71 |
11500 |
64 |
Перерасход по авансовому отчету выдан заместителю директора |
РКО |
71 |
50 |
500 |
65 |
Начислена амортизация по основным средствам |
Ведомость начисления амортизации |
|
|
|
- производственного цеха №1 |
25.1 |
02 |
5859 |
- производственного цеха № 2 |
25.2 |
02 |
3492 |
- тарной мастерской |
23.2 |
02 |
1767 |
- котельной |
23.1 |
02 |
7655 |
- энергоучастка |
23.4 |
02 |
2917 |
- транспортного участка |
23.3 |
02 |
7578 |
-общехозяйственного назначения |
26 |
02 |
7325 |
- арендованные основные средства |
90,2 |
02 |
1550 |
66 |
Затраты энергоучастка распределены по местам потребления электрической энергии пропорционально количеству ее потребления: |
Ведомость распределения электроэнергии
|
|
|
|
|
- производство продукции А |
20.1 |
23.4 |
242514 |
- производство продукции Б |
20.2 |
23.4 |
173225 |
- производство продукции В |
20.3 |
23.4 |
138579 |
- производство продукции Г |
20.4 |
23.4 |
127031 |
- освещение цеха № 1 |
25.1 |
23.4 |
51967 |
- освещение цеха № 2 |
25.2 |
23.4 |
60628 |
- тарная мастерская |
23.2 |
23.4 |
89500 |
- гараж |
23.3 |
23.4 |
54854 |
-общехозяйственные цели |
26 |
23.4 |
101047 |
67 |
Начислен транспортный налог |
Налоговая карта |
23.3 |
68.4 |
1250 |
68 |
Акцептован счет-фактура арендодателя за аренду автомобиля |
Договор аренды, платёжное поручение |
23.3 |
76 |
2500 |
НДС по счету-фактуре |
19 |
76 |
450 |
69 |
Затраты транспортного участка распределены между структурными подразделениями, использующими транспорт пропорционально выполненной транспортной работе |
Бухгалтерская справка-расчет, ведомость распределения общепроизводственных расходов |
|
|
|
|
- доставка на склад от поставщика строительных материалов |
10.8 |
23.3 |
64200 |
|
- доставка готовой продукции покупателям |
44 |
23.3 |
88276 |
|
- использование автотранспорта на общехозяйственные нужды |
26 |
23.3 |
112351 |
70 |
Отпущены на строительство склада материалов строительные материалы |
Требование-накладная |
08.3 |
10.8 |
26687 |
72 |
Склад материалов введен в эксплуатацию |
Акт приёмки-передачи |
01 |
08.3 |
378754 |
73 |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
Расчёт, справка бухгалтерии |
04 |
05 |
508 |
74 |
Акцептован счет поставщика по полученному станку для тарной мастерской |
Приходный ордер склада, накладная, коммерческий акт
счет-фактура |
08.4 |
60 |
16000 |
НДС по полученному станку |
19 |
60 |
2880 |
75 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку станка для тарной мастерской |
Накладная, счёт-фактура |
08.4 |
60 |
16000 |
НДС по доставке станка |
19 |
60 |
2880 |
76 |
Станок принят в эксплуатацию |
Акт приёмки-передачи ОС |
01 |
08.4 |
32000 |
77 |
Произведено отчисление в резерв по предстоящим расходам на капитальный ремонт производственного цеха основного производства |
Справка-расчёт |
25,2 |
96 |
145455 |
78 |
Акцептован счет-фактура подрядной организации по ремонту производственного цеха №2
НДС по капитальному ремонту |
Накладная, счёт-фактура |
96
19 |
60
60 |
1800000
324000 |
79 |
Проведено закрытие счета 96 |
|
91,2 |
96 |
54545 |
80 |
Ликвидирован после аварии автомобиль ЗИЛ 130 |
Акт списания объекта основных средств, расчетно-платежная ведомость |
|
|
|
|
- списана первоначальная стоимость |
01.2 |
01.1 |
252000 |
|
- списана амортизация, начисленная с начала эксплуатации |
02 |
01.2 |
111000 |
|
- списана остаточная стоимость |
91.2 |
01.2 |
141000 |
|
- оприходованы на склад запасные части после разборки автомобиля |
10.5 |
91.1 |
10000 |
81 |
Сданы на склад возвратные отходы |
Накладная |
|
|
|
|
- по продукции В |
20,3 |
10,2 |
72000 |
82 |
Расходы будущих периодов признаны затратами отчетного периода |
Бухгалтерская справка |
25-1
26
44 |
97
97
97 |
233
233
250 |
83 |
Затраты по производству тепловой энергии распределены между структурными подразделениями, потребляющими тепло пропорционально количеству тепловой энергии |
Ведомость распределения потребления тепла |
|
|
|
|
- отопление производственного цеха №1 |
25.1 |
23.1 |
66767 |
|
- отопление производственного цеха № 2 |
25.2 |
23.1 |
57230 |
|
- отопление тарной мастерской |
|
23.2 |
23.1 |
57230 |
|
- отопление здание управления |
26 |
23.1 |
114460 |
84 |
Произведены в тарной мастерской и сданы на склад коробки (1300) |
Накладная |
10.4 |
23.2 |
337413 |
85 |
Коробки со склада отпущены на упаковку |
Требование-накладная |
|
|
|
|
-продукции Б (600) |
44 |
10.4 |
155730 |
|
-продукции В (600) |
44 |
10.4 |
155730 |
86 |
Общепроизводственные затраты производственного цеха №1 списаны на себестоимость |
|
|
|
|
|
- продукции А (46%) |
20.1 |
25.1 |
300416 |
|
- продукции Б (54%) |
20.2 |
25.1 |
352663 |
87 |
Общепроизводственные затраты производственного цеха №2 списаны на себестоимость |
|
|
|
|
|
- продукции В (71%) |
|
20.3 |
25.2 |
333817 |
|
- продукции Г (29%) |
|
20.4 |
25.2 |
136348 |
88
|
Произведена и сдана на склад готовая продукция А (350) |
|
43.1 |
20.1 |
1464580 |
89 |
Произведена и сдана на склад готовая продукция Б (350) |
|
43.2 |
20.2 |
1850438 |
90 |
Произведена и сдана на склад готовая продукция В (400) |
|
43.3 |
20.3 |
2057766 |
91 |
Произведена и сдана на склад готовая продукция Г (950) |
|
43.4 |
20.4 |
865204 |
|
Незавершенное производство на конец отчетного периода |
|
|
|
100000 |
92 |
Отгружена покупателям продукция А (300) |
Накладная, счёт-фактура, расчёт |
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
|
62 |
90.1 |
2385173 |
|
- начислен НДС от реализации |
90.3 |
68.2 |
363840 |
|
- списана готовая продукция со склада по себестоимости |
90.2 |
43.1 |
1255354 |
93 |
Отгружена покупателям продукция Б (300) |
Накладная, счёт-фактура, расчёт |
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
62 |
90.1 |
3013571 |
|
- начислен НДС от реализации |
90.3 |
68.2 |
459697 |
|
- списана готовая продукция со склада по себестоимости |
90.2 |
43.2 |
1586090 |
94 |
Отгружена покупателям продукция В (300) |
Накладная, счёт-фактура, расчёт |
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
62 |
90.1 |
2932318 |
|
- начислен НДС от реализации |
90.3 |
68.2 |
447303 |
|
- списана готовая продукция со склада по себестоимости |
90.2 |
43.3 |
1543325 |
95 |
Отгружена покупателям продукция Г (900) |
Накладная, счёт-фактура, расчёт |
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
62 |
90.1 |
1557367 |
|
- начислен НДС от реализации |
90.3 |
68.2 |
237564 |
|
- списана готовая продукция со склада по себестоимости |
90.2 |
43.4 |
819667 |
96 |
Акцептован счет-фактура транспортной организации за доставку готовой продукции до покупателя |
|
44 |
60 |
56000 |
|
НДС по счету-фактуре |
|
19 |
60 |
10080 |
97 |
Начислен земельный налог |
Налоговая карта |
26 |
68.1 |
138000 |
98 |
Общехозяйственные расходы списаны на финансовые результаты |
Справка-расчёт |
90,8 |
26 |
1001487 |
99 |
Коммерческие расходы списаны на финансовые результаты |
Справка-расчёт |
90,7 |
44 |
532696 |
100 |
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции |
Бухгалтерская справка-расчёт |
90,9 |
99,1 |
1641406 |
101 |
Начислены % по краткосрочному кредиту (15% годовых) |
|
91.2 |
66 |
255000 |
102 |
С расчетного счета перечислены проценты по краткосрочному кредиту |
|
66 |
51 |
255000 |
103 |
Начислены проценты по долгосрочному кредиту (20% годовых) |
Выписка из расчётного счёта |
91.2 |
67 |
112000 |
104 |
31 декабря с расчетного счета погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту (1/10 часть суммы) |
|
67 |
51 |
56000 |
105 |
Продан слотор |
|
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
|
62 |
91.1 |
40000 |
|
- начислен НДС от реализации |
|
91.2 |
68.2 |
7200 |
|
- списана первоначальная стоимость |
|
01.2 |
01.1 |
32000 |
|
- списана амортизация |
|
02 |
01.2 |
16267 |
|
- списана остаточная стоимость |
|
91.2 |
01.2 |
15733 |
106 |
Проданы основные материалы в кол-ве 10 ед. |
|
|
|
|
|
- отражена выручка от реализации |
|
62 |
91.1 |
48000 |
|
- начислен НДС от реализации |
|
91.2 |
68.2 |
8640 |
|
- списаны основные материалы со склада по себестоимости |
|
91.2 |
10.1 |
6272 |
107 |
С расчетного счета перечислен вклад в уставной капитал дочернего предприятия |
|
58 |
51 |
40000 |
109 |
Отражена курсовая разница по валюте (курс валюты на начало 32 руб. за 1 у.е., на конец – 34,5 руб. за 1 у.е.) |
Выписка из валютного счёта |
52 |
91.1 |
2734 |
110 |
НДС по полученным материальным ценностям принят к зачету |
|
68.2 |
19 |
780921 |
111 |
НДС с расчетного счета перечислен в бюджет |
|
68.2 |
51 |
743323 |
112 |
Начислен налог на имущество (2,2%) |
|
91.2 |
68.5 |
73609 |
113 |
Получено на расчетный счет за готовую продукцию от покупателей |
|
51
51
51
51 |
62
62
62
62 |
2385173
3013571
2932318
1557367 |
114 |
Списано сальдо прочих доходов и расходов |
|
99,1 |
91,9 |
589054 |
115 |
Начислен налог на прибыль (20%) |
|
99,1 |
99,2 |
328281 |
116 |
Произведено реформирование баланса (закрытие временных счетов 90,91,99) |
|
90-1
90-9
90-9
90-9
90-9
91-1
91-9
99-2
99-1 |
90-9
90-2
90-3
90-7
90-8
91-9
91-2
68-7
84 |
42642829
21859216
6504838
7083576
3777284
442734
1139788
5421
2392580 |
117 |
Начислены доходы учредителям по итогам года
- учредителям – работникам предприятия, (12% от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия по форме №2);
- учредителям – не работникам предприятия (12% от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия по форме №2) |
|
84
84 |
70
75 |
287109
287109 |
118 |
Начислен НДФЛ с дивидендов
9%
30% |
|
70
75 |
68,3
68,3
|
25840
86133 |