Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

ХАРЬКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и маркетинга

Задание № 54

на курсовое проектирование по экономике предприятия

Тема курсового проекта: «Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода»

Харьков 1998

Студент:

Руководитель:

Исходные данные

1) Вид продукции: Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1
2) Проектная мощность: 5500 шт.
3) Районы потребления и их удельный вес в общем потреблении, %
- Чернигов, 25
- Сумы, 25
- Луганск, 50
4) Для производства изделий требуются материалы:
- чугун, 55% по весу поступает из Мариуполь(35), Енакиево(33), Кривого-
Рога(32);
- прутковая сталь 14% поступает из Кривой рог (30), Артемовск(32),
Луганск(338);

- стальное литье (готовые отливки) 9% поступает из

Ужгород(33),Славянск(38), Керч(29).

- алюминиевое литье 3% поступает из Лозовая(34), Днепропетровск(44) ,

Херсон(22);
- бронзовое литье 6% поступает из Изюм(27), Днепропетровск(27), Киев(36);
- прочее 3% поступает из Могилев-Подольск(32), Дружковка(28), Лозовая(40);

- поковки 10% поступают из, Славянск(43),Херсон(24), Кривой-Рог(33),

(Процент использования материалов: 84%)
5) Предполагаемые районы строительства: Кадиевка, Котовск, Апостолово.

Исходные данные 2

Введение 4

Краткая характеристика выпускаемой продукции 5

Расчет потребности в материалах 5

Экономическое обоснование размещения проектируемого завода 6

Выбор и обоснование производственной структуры завода 7

Литейный цех 7
Механосборочный цех 10
Сборочное отделение 12
Термический цех 12
Инструментальный цех 13
Ремонтно-механический цех 13

Калькуляция себестоимости продукции: 14

Введение

Темпы экономического роста и научно-технического процесса, масштабы и эффективность реконструкции отраслей производственной сферы народного хозяйства в решающей мере зависят от развития станкостроительного комплекса страны.

Развитие современного производства и его интенсификации базируются преимущественно на новых решениях в области техники, технологии и экономических методов управления, принимаемых на различных стадиях цикла
«наука-производство».

Станкостроение призвано создавать современные станки для собственных нужд и затем на этой основе обеспечивать производство новейшей техники для всех остальных отраслей народного хозяйства, что позволяет в конечном итоге осуществить его реконструкцию.

Данный курсовой проект предусматривает технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода и получение навыков технико-экономического анализа

Краткая характеристика выпускаемой продукции

Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1, выпускаемый станкостроительным заводом, имеет следующие основные особенности, т.е. его паспортные данные:

|Параметры |Размеры, мм. |
|Размер рабочей поверхности стола |1600 х 400 |
|Наибольшие размеры обрабатываемых заготовок |400 х 200 х |
| |320 |
|Масса обрабатываемых заготовок, кГ |250 |
|Наибольшее перемещение стола: | |
|продольное |800 |
|поперечное |320 |
|вертикальное |430 |
|Размеры рабочей поверхности копировального станка, |700х300 |
|(мм) | |
|Частота вращения, об/мин |1460 |
|Скорость перемещения стола (, м/мин) | |
|продольного, |1500 |
|поперечного, |1100 |
|Мощность электродвигателя главного привода, кВт |7,5 |
|Габаритные размеры | |
|длинна |3460 |
|ширина |3000 |
|высота |2120 |
|Масса (с приставным оборудованием), кг |4850 |

Расчет потребности в материалах

Для технико-экономического обоснования целесообразности строительства станкостроительного завода необходимо рассчитать потребность в материалах для выпуска Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1

Расход металла на всю программу выпуска данных станков равен:

[pic],

где: Q - масса станка (=4.85 т)

N - программа выпуска станков (=5500 шт) n - коэффициент использования металла (=0.84)

[pic]

Теперь следует оценить потребность завода в металле по видам, при этом нужно исходить из удельного веса каждого металла в общей потребности:

|Чугун |0.55M |=|17465.7725 |
|Прутковая сталь |0.14M |=|4445.833 |
|Готовые отливки |0.09M |=|2858.0355 |
|Алюминиевое литье|0.03M |=|952.6785 |
|Бронзовое литье |0.06M |=|1905.357 |
|Поковки |0.1M |=|3175,595 |
|Прочие материалы |0.03M |=|952.6785 |
|Итого: |31755.95 |

3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода

В первую очередь выбор и обоснование района строительства базируются на расчете грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции в районе потребления.

Имеется три возможных места строительства завода по производству копировально-фрезерных станков 6Р13К-1: Кадиевка, Котовск, Апостолово.

Количество материалов, поступающих из каждого города можно определить исходя из удельного веса к общему поступлению данного металла или материала на завод.

Необходимо так же учесть грузооборот готовой продукции в районы потребления: Чернигов, Николаев, Луганск. При этом принимается во внимание их удельный вес в общем потреблении.

Данные расчетов приведены в таблице 1. «Грузооборот по поставке» и в таблице 2 «грузооборот по потреблению».

Таблица 1 Грузооборот по поставке

|Город |Количество |Предполагаемый район строительства |
|поставщик |материала |Кадиевка |Котовск |Апостолово |
|материалов |т |км |ткм |км |ткм |км |ткм |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|Чугун | | | | | | | |
|Мариуполь |6113.0204 |180 |110034|600 |366781|300|1833906|
| | | |3 | |2.24 | |.12 |
|Енакиево |5763.7049 |53 |305476|645 |371758|345|1988478|
| | | |.34 | |9.66 | | |
|Кривой Рог |5589.0472 |98 |547726|285 |159287|38 |212383.|
| | | |.63 | |8.45 | |79 |
|Прутковая сталь | | | | | | | |
|Кривой-Рог |1333.7499 |98 |130707|285 |380118|38 |50682.5|
| | | |.49 | |.72 | |0 |
|Артемовка |1422.6667 |53 |75401.|630 |896280|330|46948.0|
| | | |34 | |.02 | |01 |
|Луганск |1689.4165 |45 |76023.|720 |121637|420|709554.|
| | | |74 | |9.88 | |93 |
|Готовые отливки | | | | | | | |
|Ужгород |943.1517 |1185|111763|540 |509301|840|792247.|
| | | |4.76 | |.92 | |43 |
|Славянск |1086.0535 |83 |90142.|608 |660320|315|342106,|
| | | |44 | |.53 | |85 |
|Керчь |828.8303 |615 |509730|600 |497298|390|323243.|
| | | |.63 | |.18 | |82 |
|Алюминиевое литье | | | | | | | |
|Лозовая |323.9107 |173 |56036.|510 |165194|240|7738.59|
| | | |55 | |.46 | | |
|Днепропетровск |419.1785 |255 |94315,|420 |176054|143|59942,5|
| | | |16 | |,97 | |3 |
|Херсон |209,5893 |503 |105423|113 |23683,|135|28294,5|
| | | |,42 | |59 | |6 |
|Бронзовое литье | | | | | | | |
|Изюм |514,4464 |128 |65849,|585 |300951|308|158449,|
| | | |14 | |,14 | |49 |
|Днепропетровск |704,982 |255 |179770|420 |296092|143|100812,|
| | | |,41 | |,44 | |43 |
|Киев |685,9285 |615 |421846|300 |205778|398|272999,|
| | | |,03 | |,55 | |54 |
|Поковки | | | | | | | |
|Славянск |1365,5058 |83 |113336|608 |830227|315|430134,|
| | | |,98 | |,53 | |33 |
|Херсон |762,1428 |503ё|383357|113 |86122,|135|102889,|
| | | |,83 | |14 | |28 |
|Кривой-Рог |1047,9466 |98 |102698|285 |298664|38 |39821,9|
| | | |,77 | |,78 | |7 |
|Прочие материалы | | | | | | | |
|Могилев-Подольск |304,857 |885 |269798|150 |45728,|443|135051,|
| | | |53 | |57 | |79 |
|Дружковка |266,7499 |83 |22140,|600 |160049|300|80024,9|
| | | |24 | |,94 | |7 |
|Лозовая |381,0714 |173 |65925,|510 |194346|240|91457,1|
| | | |35 | |,41 | |7 |
|Итого: | | |583368| |159208| |8299700|
| | | |5,45 | |74,12 | |,2 |

Таблица 2 Грузооборот по потреблению.

|Город |Количество |Предполагаемый район строительства |
|потребитель |готовой |Кадиевка |Котовск |Апостолово |
|материалов |продукции |км |ткм |км |ткм |км |ткм |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|Чернигов |6668,75 |615 |410128|435 |290090|465 |310096|
| | | |1,25 | |6,25 | |8,75 |
|Сумы |6668,75 |375 |250078|510 |340106|368 |245410|
| | | |1,25 | |2,5 | |0 |
|Луганск |13337,5 |445 |600187|720 |960300|420 |560175|
| | | |,5 | |0 | |0 |
|Итого: | | |720225| |159049| |115681|
| | | |0 | |68,75 | |8,75 |

Из трех предполагаемых районов строительства выберем один, исходя из суммы грузооборотов по поставке и потреблению:

|Кадиевка |5833685,45+7202250=13035935,45(ткм) |
|Никополь: |15579434,14+15904968,75=31484402,89 (ткм) |
|Апостолово |8299700,2+11156818,75=19456518,95 (ткм) |

Так как сумма грузооборотов должна быть наименьшей, то город
Синельниково является оптимальным пунктом строительства завода по копировально-фрезерным станкам 6Р13К-1

4. Выбор и обоснование производственной структуры завода

К производственной структуре машиностроительного завода предъявляют следующие требования: максимально-возможная специализация цехов, относительная простота структуры, обеспечение прямоточности производства, возможность расширения завода. Эти требования удовлетворяются прежде всего надлежащим составом основных и вспомогательных цехов. При всем разнообразии машиностроительных предприятия производственный процесс на них обычно включает в себя определенные фазы: заготовительную, обрабатывающую, сборочную. В системе заготовительных цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки деталей для дальнейшей обработки.

4.1. Литейный цех

Проверим экономическую целесообразность строительства литейного цеха на заводе. Это устанавливается путем сравнения величины приведенных затрат на 1т литья и ее оптовой цены.

Приведенные затраты на 1т. Литья:

З=С+Ен*К,

где: С- расчетная себестоимость 1т. литья

Ен - коэффициент минимальной рентабельности капитальных вложений, равный
0.1

К - капитальные вложения (потребные капитальные вложения на 1 т. принимаем равными 800 грн.)

Калькуляция себестоимости литья приведена ниже. Ее итогом является таблица №3. Завалка металлическая (шихта) рассчитывается исходя из необходимого объема годного литья чугуна в тоннах с учетом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса. годное литье – 17465,7725т. составляет 65% шихта - х т. составляет 100% х[pic] тогда баланс плавки металла:
Таблица 3* Калькуляция себестоимости литья
|Вид литья |Выход годного|Литники, |Брак |Угар и |
| | |прибыль | |безвозвратные |
| | | | |потери |
|% |65 |26.5 |3.0 |5.5 |
|Ср.развес |17465,7725 |7120,661 |806,112|1477,873 |
| | | |5 | |

Затем общий объем металлической завалки (шихты) распределим в проектном соотношении по основным ее составляющим:

|чугун чушковый (40%) |10748,1675 |
|лом стальной (13%) |3493,1545 |
|лом покупной чугунный (21%) |5642,788 |
|собственный возврат (24.5%) |6583,2527 |
|ферросилиций доменный (1.5%) |403,0563 |
|Итого: |26870,419 |

Количество жидкого металла определим как разность завалки металлической и угара:

26870,419-1477,873=25392,546

Сумма затрат на угар определяется как 5.5% от затрат на металлическую завалку, а сумму затрат на объем выпуска жидкого металла как разность металлической завалки и угара.

Литейные цеха затрачивают на 1т. годного литья:

|флюсы, т. |0.1 |
|топливо, т. |0.2 |
|вспомогательные материалы для технологических целей, |35.0 |
|грн. | |

Определим их количество: флюсы: 0.1 * 17465,7725= 1746,577 т топливо: 0.2 * 17465,7725 = 3493,154 т. всп. материалы: 35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.

Транспортно-заготовительные расходы находим как 5% от стоимости шихты
(без собственных возвратов), флюсов и металла:

0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+436644,25)=302560,911

Отходы металла - литники, скреп, брак - берем из баланса плавки металла, причем в калькуляцию они вносятся со знаком ‘—‘.

Далее необходимо рассчитать основную заработную плату. Для этого сначала определим численность основных производственных рабочих, исходя из выпуска годного литья на одного производственного рабочего в год (тип производства - крупносерийный):

Ч=[pic] (рабочих)

При этом 20% численности рабочих относятся к первому переделу
(сдельщики), а остальные 80% - ко второму (повременщики).

I передел: 0.2*672 = 134

II передел: 0.8*672=538

Теперь определим эффективный фонд времени работы:

[pic]

[pic], где q - длительность рабочей смены, ч

Др - количество рабочих дней в плановом периоде, дн. t - количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч

Дн - количество праздничных дней, дн.

Фреж = 8*255-1*6 = 2034

Фэф = 2034(1-13.5/100) = 1759.41

Определим часовые тарифные ставки. Средние разряды работ по литейному цеху: сдельщики - 3.2, повременщики - 3.8. Следовательно часовые тарифные ставки:
Сдельщики - 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999
Повременщики - 0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999
Прямая заработная плата:
Сдельщики - 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн)
Повременщики - 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн)
Общая прямая заработная плата:

235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн)
Доплаты и надбавки:

0.3*1181141,196 =35434,3588 (грн)
Основная заработная плата основных производственных рабочих:

1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн)
Дополнительная заработная плата:

0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн)
Отчисления на социальные мероприятия:

0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн)
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн)
Общепроизводственные расходы:

2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,661 (грн)
Общехозяйственные расходы:

1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675,9966 (грн)
Прочие производственные расходы:

0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,711 (грн)

Последняя колонка в калькуляции себестоимости (затраты на 1т годного литья) рассчитывается как отношение суммы затрат на объем выпуска к выходу годного литья чугуна (8533.404). Просуммировав эту колонку, получим расчетную величину себестоимости 1т литья.

С=2331,714 грн.
Подсчитаем приведенные затраты:

З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн.

Так как приведенные затраты на 1т. годного литья выше, чем отпускная цена (1400 грн), то строительство литейного цеха нецелесообразно.

Таблица 4 Калькуляция себестоимости литья

|Затраты |ед.|Количество|Цена |Сумма затрат на |Затраты на |
| | | |единицы, |объем выпуска |1т. годного |
| |изм| |грн. |годного литья, |литья, грн. |
| | | | |грн. | |
|Завалка | | | | | |
|металлическая | | | | | |
|В том числе | | | | | |
|чугун чушковый |т |10748,1675|300 |3224450,25 |184,6 |
|лом пок чугун |т |2756,946 |270 |1523552,76 |87,23 |
|лом стальной |т |3493,1545 |300 |1047946,35 |60 |
|собственный |т |6583,2527 |125 |822906,588 |47,12 |
|возврат | | | | | |
|ферросилиций |т |403,0563 |400 |161222,52 |9,23 |
|доменный | | | | | |
|Итого: | |26870,419 | |6780078,468 |388 |
|Угар | |1477,873 | | | |
|Жидкий металл |т |25392,546 | | | |
|Флюсы |т |1746,577 |275 |480308,68 |27,5 |
|Топливо |т |3493,154 |125 |436644,25 |25 |
|Всп материалы |грн| | |611302,038 |35 |
|Трансп-заг.расхо|грн| | |302560,911 |17,32 |
|ды | | | | | |
|Отходы металла |т |7926,7735 |125 |990846,6875 |-56,73 |
|Выход годных |т |17465,7725| |839928,999 |48,09 |
|отливок | | | | | |
|Основная |грн| | |1535483,5548 |87,914 |
|заработная плата| | | | | |
|основных | | | | | |
|производственных| | | | | |
|рабочих | | | | | |
|Отчисления на |грн| | |998064,3106 |57,14 |
|социальные | | | | | |
|мероприятия | | | | | |
|РСЭО |грн| | |4222579,7757 |241,76 |
|Общепроизводстве|грн| | |11516126,661 |659,35 |
|нные расходы | | | | | |
|Общехозяйственны| | | |6909675,9966 |395,61 |
|е расходы | | | | | |
|Прочие |грн| | |307096,711 |17,58 |
|производственные| | | | | |
|расходы | | | | | |
|Производственная|грн| | | |2331,714 |
|себестоимость, | | | | | |
|грн. | | | | | |

4.2. Механосборочный цех

Расчет по механосборочному цеху завода состоит из расчетов по двум отделениям: механическому и сборочному. Определим производственную и общую площадь механического отделения, численность рабочих.

Сначала рассчитаем количество единиц металлорежущих станков по формуле:

[pic], где: Q - объем готовой продукции за год, т. q - съем готовой продукции с одного станка при работе в одну смену, т. m - число смен работы станков. n3 - коэффициент разгрузки станков.

Q = 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n3=0.75, q=18.9

[pic](станок)

Таблица 5 Состав оборудования в цехе
|Производственное оборудование (станки) |% к |Количество, |
| |станочному |шт. |
| |парку | |
|токарные |32,2 |303 |
|сверлильные и расточные |13,8 |130 |
|шлифовальные |11,4 |107 |
|специальные |10,0 |94 |
|зубо- и резьбообрабатывающие |6,3 |59 |
|фрезерные |9,7 |91 |
|строгальные, долбежные и протяжные |11,6 |109 |
|разрезные |2,0 |19 |
|прочие |3,0 |29 |

По удельной площади находим площадь станочного отделения, мощность.

Таблица 6 Состав производственного оборудования по мощности и значению удельной площади на 1 станок

|Станки |Состав |Мощность |Площадь уд. |
| |% |шт |кВт (на |кВт |м2 |м2 |
| | | |ед) | | | |
|Малые |25 |235 |5,3 |1245,5 |10 |2350 |
|Средние |20 |283 |11,9 |3355,8 |22 |6204 |
|Крупные |30 |282 |27,4 |7726,8 |64 |18048 |
|Особо |15 |142 |108 |15336 |162 |23004 |
|крупные | | | | | | |
|Итого | |941 | |27664,1 | |49606 |

Далее в процентном соотношении от станочной площади находим площадь вспомогательных отделений.

1) Заготовительное отделение:0.2*49606=9921,2 (м2)

2) Заточное отделение:

- количество заточных станков: 0.05*941=47 (шт)

- количество доводочных станков: 0.5*47=24 (шт)

Площадь заточного участка:10(47+24)=710 м2

3) Ремонтный участок:

- количество станков - 0.02*941=19 (шт)

- площадь - 12*19=228 (м2)

4) Участок по ремонту приспособлений:

- количество станков - 0.03*941=28 (шт)

- площадь участка - 12*28=338,4(м2)

5) Инструментально-раздаточная кладовая. Ее площадь определяется на основании удельных нормативов: a) для хранения инструментов: 0.4*941=376,4 (м2) b) для хранения абразивов с учетом только шлифовальных, заточных и доводочных станков: 0.4(107+47+24)=71,2 (м2) c) для хранения приспособлений: 0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м2)

6) Контрольный участок: 0.05*49606=2480,3 (м2)

Таким образом: общая площадь механического отделения равна:

49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63955,3

Теперь определим численность рабочих-станочников по формуле:

[pic],

где: Фэф.ст. - эффективный годовой фонд времени станка при работе в одну смену, ч. м – число смен работы, ч но – принятое количество станков, шт.

Ффэ.р. – эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч.

Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания

[pic]

[pic] м=2, но=941, Кмн=1.1

[pic](чел)

Состав остальных рабочих:

|вспомогательные: |0.3*1660=498 (чел) |
|специалисты: |0.12*2158=258 (чел) |
|служащие: |0.04*2158=86(чел) |
|МОП: |0.025*2158=54(чел) |

4.3 Сборочное отделение

Расчет численности слесарей-сборщиков производится по выпуску (т) на одного основного рабочего: 9126/50=183 (чел)

Тогда:
|вспомогательные: |0.4*534=214 (чел) |
|специалисты: |0.08*(534+214)=59 (чел) |
|служащие: |0.04*(534+214)=30 (чел) |
|МОП: |0.025*(534+214)=19 (чел) |

Площадь сборочного отделения: 0.3*63955,3=19186,6 (м2)

Площадь механосборочного цеха: 19186,6+63955,3=83141,89 (м2)

Объем механосборочного цеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м3)

4.4. Термический цех

Термические цеха являются основными и по своему значению могут быть разделены на 2 группы. В первую группу входят цеха по обработке отливок, во вторую - цеха по обработке деталей после механической обработки.

Объем работ для цехов первой группы:

[pic] т

Объем работ для цехов второй группы:

0.4*26675=10670 (т)

Численность основных рабочих термического цеха:

1 группа: 7903,064/230=34 (чел)

2 группа: 10670/115=93 (чел)

Основные рабочие по двум группам: 93+34=127 (чел)

Вспомогательные: 0.5*(93+34)=64 (чел)

Специалисты: 0.11*(93+34)=21 (чел)

Служащие: 0.04*(93+34)=8(чел)

МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)

Площадь термического цеха рассчитывается по показателям съема с 1м2 площади:

1 группа: 7903,064/20=395,15 (м2)

2 группа: 10670/12=889,16 (м2)

Производственная площадь:

395,15+889,16=1284,31 (м2)

Вспомогательная площадь:

0.2*1284,31=256,86 (м2)

Общая площадь:

1284,31+256,86=1541,17 (м2)

4.5. Инструментальный цех

Инструментальные цеха являются вспомогательными, каждый цех изготавливает, ремонтирует и восстанавливает специальный режущий, мерительный и вспомогательный инструмент, изготавливает и ремонтирует приспособления, штампы, металлические модели, ремонтирует пневматические инструменты и приборы.

Количество станков инструментального цеха:

941*0.22=207 (станок)

Оно определяется по процентному отношению к количеству станков в основных цехах, которые зависят от характера производства:

Численность производственных рабочих: станочники: 1.7*207=352 (чел) слесари: 0.35*352=123 (чел)

Термисты, кузнецы, гальванщики: 0.12*352=42 (чел).

Итого: 352+123+42=517 (чел)

Остальные рабочие по категориям:

Вспомогательные: 0.25*517=129 (чел)

Специалисты: 0.14*646=90 (чел)

Служащие: 0.04*646=26 (чел)

МОП: 0.02*646=13 (чел)

Площадь цеха: станочная - 30*207=6210 (м2) сборочная - 7*123=861 (м2) вспомогательная - 5*207=1035 (м2)

Общая площадь цеха:

6210+861+1035=8106 (м2)

4.6. Ремонтно-механический цех

В задачу данного цеха входит производство капитальных рпемонтов оборудования завода в соответствии с системой планово-предупредительного ремонта и изготовления запчастей, кроме того осуществление модернизации оборудования и производство нестандартного оборудования.
Количество станков в цехе:
941*0.06=57 (станков)
Площадь цеха: станочная площадь: 30*57=1710 (м2)
Вспомогательные площади: демонтажное отделение: 0.15*1710=257 (м2) сборочное отделение: 0.6*1710=1029 (м2) заготовительное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2) промежуточный склад: 0.08*1710=136,8 (м2) склад запасных частей: 0.06*1710=102,6 (м2) инструментальный склад и заточное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2) места для мастеров: 0.02*1710=34,2 (м2)
Общая площадь цеха: 1764,8 (м2)
Численность основных рабочих станочников:

[pic] [pic] (чел)
Численность основных рабочих слесарей: 1.2*101=121 (чел)
Основные производственные рабочие: 121+101=222 (чел) вспомогательные: 0.2*222=44 (чел) специалисты: 0.1(222+44)=27 (чел) служащие: 0.04(222+44)=11 (чел)
МОП: 0.025(222+44)=7 (чел)

5. Калькуляция себестоимости продукции

В процессе калькуляции себестоимости всей товарной продукции затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показывают как элементы, а косвенные - объединяют в калькуляционные группы.

Калькуляция себестоимости продукции составляется по основным цехам - механосборочному и термическому. Затраты других цехов учитываются по соответствующим статьям калькуляции этого цеха.

5.1. Материальные затраты

Таблица 7 Материальные затраты.

|Составляющие |На весь выпуск |
| |кол-во, т. |цена, грн |сумма, грн |
|1. Стальное литье |2858,0355 |312,5 |863136,094 |
|2. Цветные материалы, | | | |
|алюминиевое литье |952,6785 |710 |676401,735 |
|бронзовое литье |1905,357 |862,5 |1643370,413 |
|3. Сортовая сталь |444,5833 |413,5 |1838351,9455 |
|4. Прочее |952,678 |162,5 |154810,2563 |
|Итого: | | |5176070,4438 |
|5. Полуфабрикаты | | | |
|чугунное литье |17465,7725 |140 |2445208,15 |
|штамповки |31755,95 |370 |1174970,15 |
|6. | | |381063,1884 |
|Транспортно-заготовительные| | | |
|расходы | | | |
|Итого: | | |9177311,932 |

2. Основная заработная плата основных производственных рабочих.

Эта статья включает в себя зарплату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а так же надбавки и доплаты, предусмотренные действующим законодательством.
Заработная плата рабочих механического цеха.

Численность работающих в цехе –2556 чел.

Основная заработная плата для станочников 5-го разряда, при тарифной ставке 1,38 грн:

1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

4146943,61*1,3=5391026,69 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*5391026,69=1347756,67 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 4-го разряда при часовой тарифной ставке
1,125грн. составляет:

1,125*1810,26*498=1014198,17 грн.
Зарплата с учетом надбавок:

1014198,17*1,3=1318457,61 грн.
Дополнительная заработная:

13118457,61*0,25=329614,40 грн
Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46 грн.
Сборочное отделение

Общая численность работающих в цехе:856 чел.

Основная заработная плата основных рабочих 5-го разряда, при тарифной ставке 1,5 грн:

534*1,5*1810,26=1450018,26 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

1450018,26 *1,3=18985023,738 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*18985023,738 =471255,94 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке
1,095грн. составляет:

1,095*1810,26*214=424198,23 грн.
Зарплата с учетом надбавок:

325086,5*1,3=551457,69 грн.
Дополнительная заработная:

551457,69*0,25=137864,42 грн
Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(551457,69+137864,42)=358447,5 грн.
Термический цех

Численность работающих в цехе –224 чел.

Рассчитываем эффективный годовой фонд времени:

[pic] ч

.
Заработная плата основных рабочих при 4-среднем разряде и тарифной ставке
1,095 грн:

127*1,095*1759,41=244672,35 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

244672,35 *1,3=318074,06 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*318074,06 =79518,51 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке
0,915 грн. составляет:

0,915*1759,41*64=103031,05 грн.
Зарплата с учетом надбавок:

103031,05 *1,3=133940,37 грн.
Дополнительная заработная:

133940,37 *0,25=33485,09 грн
Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(133940,37 +33485,09)=87061,24 грн.

Зарплата основных производственных рабочих составляет:
-механического отделения – 5391026,69 грн.
-сборочного отделения – 1885023,74 грн.
-термического цеха – 318074,06

Зпл(осн)= 5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124,49

5.3. Отчисления на социальные мероприятия.

К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в Государственный фонд содействия занятости населения и на финансирование мероприятий по реализации закона Украины «О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы» от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.
Сумма отчислений по цехам составляет:

3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180,92 грн

5.4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих.

В неё входят премии, выплачиваемые в установленном порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты за выполнение особо важных заданий, вознаграждения по результатам работы за год, одноразовые выплаты за выслугу лет, стаж работы по специальности на данном производстве

Сумма дополнительной зарплаты по цехам составляет:

329614,4+471255,94+79518,51=880388,85 грн.

5.5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО).

В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного и подъёмно-транспортного оборудования , возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.

Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих цеха.

Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновления инструмента и инвентаря».

Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного рабочего-станочника.

17,5*1660=29050

Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расчет электроэнергии для двигателей.

[pic][pic], где: Nуст-суммарная установленная мощьность оборудования, кВт (=21146,1);

Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1755,95); m- число смен работы оборудования,(=2);

Кн- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75);

Кз- коэффициент загрузки оборудования по времени;

Код- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);

Кв- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06);

(- коэффициент полезного действия оборудования, (0,7);

[pic] кВт.

Стоимость электроэнергии для производителей

[pic],

где: э-цена 1 кВт/ч электроэнергии, (=0,55) грн;

W- электроэнергия, (=65651513,3) кВт;

Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31 грн.

Расход воды для производственных целей:

[pic],

где: qв- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч; nо- количество станков , работающих с охлаждением; (=60% от производственного оборудования цеха)

[pic]м3,

Стоимость воды:

[pic], где: Sв -цена 1м3 воды (=0,3) грн/м3

Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.

Расход сжатого воздуха:

[pic],

где: nо –количество станков использующих сжатій воздух, (=52% от производственного оборудования цеха): nо=0,52*941=489 станков.

Qст.в.- расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,06) м3/ч.

Qcт.в. = 2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3

Затраты на сжатый воздух

Sст.в.= 3537677,35*0,01=35376,77 грн.

Сумма затрат по статье:

36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн.

Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений.

303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=
1603792,5 грн.

Затраты на монтаж и транспортировку оборудования в % к его стоимости
(10%):

1603792,5*,01=160379,25 грн.

Стоимость отдельных видов основных производственных фондов цеха в % к балансовой стоимости производственного оборудования:

Для этого определим балансовую стоимость оборудования:

1503792,5+160379,25=1764171,85 грн

- инструмент-7,5%: 1764171,85*0,075=13212,89 грн.

- приспособления –8%: 1764171,85*0,08=141133,75 грн.

- производственный инструмент –3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн.

Затраты на текущий ремонт оборудования в % к его балансовой стоимости

(15%):

1764171,85*0,08=141133,75 грн.

Статья 4. «Вспомогательные материалы».

Эта статья учитывает смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы для текущего ремонта оборудования.

Затраты на вспомогательные на единицу производственного оборудования
(11,5 грн.)

11,5 * 941 = 10821,5 грн.

Статья 5. «Амортизация».

В нее включается амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоющего инструмента.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.

Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов:

- оборудования - 5%:

1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн.

- инструмента – 20%

132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн. приспособлений – 15,1%:

141133,75 *0,151 = 21311,1 грн.

- производственного инвентаря – 9,1%

52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.

Сумма затрат по статье:

140798,46 грн.

Сумма РСЭО по механосборочному цеху:

29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75 + 52925,16 +
264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 = 37216796,29 грн.

Расходы по содержанию и эксплуатации оболрудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:

2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн.

Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 39204759,15 грн.

6. Цеховые расходы

В смету этих расходов входят затраты по управлению и обслуживанию цеха; заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.

Расчет сметы цеховых расходов производится по механическому цеху, а по термическому - принимается пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха.

Статья 1.«Содержание зданий и сооружений».

К ним относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, вода для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,

Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч;

[pic],

где: W-средний расход электроэнергии на 1м2 площади цеха, кВт/ч;

Fосв- годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100);

Р- площадь цеха, м2, (=83141,89);

[pic]кВт/ч

Расходы на электроэнергию в течении года:

[pic], где

Цэо- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн;

Qосв=0,09*4364949,23=392845,43 грн.

Потребность в паре для отопления в течении года, т,

[pic];

где q- расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч,(=20);

Н-количество часов в отопительном периоде,(=4320);

V- объём здания цеха,(=632110); i -теплота испарения , ккал/кг3,(=540);

[pic]=146329,73т

Стоимость пара:

Цп=Цуд.п.*Qп

Ц уд.п.- цена 1т пара, грн, (=0,95);

Цп=0,95*14329,73=139013,24 грн.

Годовой расход воды на питьевые нужды, м3:

[pic];

где: qвп- расход на одного рабочего в смену, л(=30);

R- количество работающих, чел,(=3412);

Д- число дней работы за год,(=255);

[pic] м3

Годовой расход воды для душевых, м3:

[pic];

где: qвд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60);

[pic] м3

Общий расход воды: Qв = Qв.п + Q в.д

Qв = 26101,8 + 52203,6 = 78305,4 м3

Стоимость воды:

Ув = Ууд.в * Ав,

где:Ууд.в = цена 1 м3 воды, грн (= 0,3.)

Ув = 0,3 х 78305,4 = 23491,6 грн.

Стоимость зданий и сооружений: площадь и объем бытовых и административных помещений:

S быт = 3412 * 1,83 = 6243,96 м2

S адм = 3412 * 3,25 = 11089 м2
Общая площадь: 6243,96 + 11089 = 17332,96 м2
Общий объем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 = 62918,64м3
Стоимость строительства механосборочного цеха:914560,79 * 22,5 =
20577617,78 грн
Общая стоимость: 1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн
Расходы на вспомогательные материалы: 22276421,1*0,03=668292,63 грн

Итого общие затраты: 392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=1223642,92 грн

Статья 2 «Текущий ремонт»

Стоимость инвентаря: 1503792,5*0,015=22556,89 грн

Затраты на текущий ремонт инвентаря: 22556,89*0,02=451,14 грн

Затраты на текущий ремонт зданий: 22276421,1*0,02=6243,96 грн

Итого общие затраты: 451,14 + 6243,96=445979,56 грн

Статья 3 «Заработная плата»

Она включает заработную плату руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Таблица 8 Заработная плата

|Механическое отделение |Кол-во, чел. |Среднемесячный оклад, |
| | |грн. |
|Руководители и специалисты |258 |120 |
|Служащие |86 |88 |
|МОП |54 |38 |
|Сборочное отделение | | |
|Руководители и специалисты |59 |115 |
|Служащие |30 |80 |
|МОП |19 |38 |

Основная заработная плата:

(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787597,2 грн

Дополнительная заработная плата:787597,2 *0,25=196899,3 грн

Фонд оплаты труда:787597,2 +196899,3 =3937986 грн

Отчисления на социальные мероприятия:3937986*0,52=204775,27 грн

Итого затраты по этой статье составляют787597,2 +204775,27=992375,47 грн

Статья 4 «Амортизация»

Амортизационные отчисления

Зданий и сооружений: 0,027*22276421,1=601463,37 грн

инвентаря: 0,123*22556,892=2774,5 грн

Итого: 601463,37+2774,5=604237,87 грн

Статья 5 «Прочие расходы»

Расходы по рационализации и изобретательству.

Участники производства – рабочие, специалисты, служащие – 3339 человек:

3339*20,15=67280,85 грн

Расходы по охране труда: 3339*17,50=58432,5 грн

Прочие расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих цеха):

0,065*(53910,26,69+1318457,61+1885023,74+551457,69)=9145965,04 грн

Итого: 67280,85+58432,5+594487,73=720201,08 грн

Общепроизводственные расходы по механосборочному цеху ( по всем статьям):

1223642,92+445979,56+992375,47+604237,87+720201,08=3986436,898 грн

Общепроизводственные расходы по термическому цеху:1,5*318074,06= 477111,09 грн

Общие общепроизводственные расходы: 3986436,898 +477111,09 = 4463547,99 грн

VI Общехозяйственные расходы

0,6(7594124,49+39204759,15)=32444960,442 грн

VII Прочие расходы

(19752044,08+7594124,49+880388,85+39204759,15+4463547,99+32444960,442)*0,05=
5216991,288 грн

Сумма предыдущих статей калькуляции: 104339824,56+5475794,7503=109556815,78 грн

VIII Внепроизводственные расходы

Производственная себестоимость: 109556815,78 грн

Внепроизводственные расходы: 0,02*109556815,78 =2191136,3158 грн

Итого себестоимость продукции на весь выпуск:

109556815,78 +2191136,3158 =111747952,095 грн

Калькуляция себестоимости продукции на весь выпуск и на единицу продукции приведены в таблице 9.

Таблица 9. Калькуляция себестоимости продукции
|Статьи затрат |На весь выпуск |На единицу |
| |Кол-во, |Цена, |Сумма, грн. |Кол-во|Сумма, грн.|
| |т |грн. | |, т | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1.Материальные | | | | | |
|затраты | | | | | |
|в том числе |2858,035|312,5 |863136,094 |0,519 |156,934 |
|стальное литье |5 | |2319772,148 |0,519 |421,777 |
|цветные металлы |2858,036|413,5 |1838351,9455 |0,808 |334,246 |
|сортовая сталь | |162,5 |154810,2563 |0,173 |28,147 |
|прочие |4445,833| | | | |
| | | | | | |
| |952,678 | | | | |
|Итого материалов | | |5176070,4438 | |941,104 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Полуфабрикаты | | | | | |
|чугунное литье |17465,77|140 |2445208,15 |3,18 |444,583 |
|поковки |2 |370 |1174970,15 |5,774 |2136,309 |
|Транспортно-заготови|31755,95| | | | |
|тельные расходы | | |381063,9884 | |69,284 |
|2.Основная | | | | | |
|заработная плата | | | | | |
|основных | | | | | |
|производственных | | |7594124,49 | |1380,749 |
|рабочих | | | | | |
|3.Отчисления на | | | | | |
|соцмероприятия | | |4936180,92 | |897,487 |
|4.РСЭО | | |39204759,15 | |7128,138 |
|5.Общепроизводственн| | | | | |
|ые расходы | | |4463547,99 | |811,554 |
|6.Общехозяйственные | | | | | |
|расходы | | |32444960,442 | |5899,083 |
|7.Прочие расходы | | |5216991,228 | |948,543 |
|8.Производственная | | | | | |
|себестоимость | | |109556815,78 | |19919,421 |
|9.Внепроизводственны| | | | | |
|е расходы | | |2191136,3158 | |398,38 |
|10.Полная | | |111747952,095| | |
|себестоимость | | | | |20317,809 |

7. Система технико-экономических показателей

Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства.

Технико-экономические показатели делятся на абсолютные и относительные.

7.1. Абсолютные показатели

1. Годовой выпуск изделий

- в натуральном измерении 5500шт. в год

- в стоимостном измерении 5500*20317,809=111747952,095

Вычислим цену изделия без НДС:

Ц без НДС=С/сполн+0,2С/сполн

где 0,2 – нормативный коэффициент прибыли

Ц без НДС=20317,809+20317,809*0,2=24381,370 грн

Цена изделия с НДС составляет

24381,370 +0,2*24381,370 =29257,644 грн

Отсюда годовой выпуск продукции в стоимостном выражении составляет:

Ц=Ц с НДС*N

Ц=29257,644 *5500=160917042 грн

2. Основные средства

Таблица 10. Общая стоимость основных средств завода в гривнях

|Цех |Произв. |Высо-т|Общий объем с |Цена 1м3,|Стоимость |
| |площадь, |а, м |учетом куб. |грн/м3 |здания, |
| |м2 | |коэф. | |грн. |
|Механосборочный |83141,89 |10 |914560,79 |22,5 |20577617,78|
|Термический |1541,17 |10 |16958,81 |22,5 |381573,23 |
|Инструментальный |8106 |10 |89166 |22,5 |2006235 |
|Ремонтно-механичес|1764,8 |10 |19412,80 |22,5 |436788 |
|кий | | | | | |
|Итого |94553,86 | | | |24395979,01|

Стоимость бытовых и административных помещений рассчитывается в таблице 11.
Общая стоимость производственных зданий и помещений завода:
24395979,01+943676,5572=9003697,108 грн.

Таблица 11. Стоимость бытовых зданий и административных помещений
|Цех |Вид |Число|Удель|Площадь|Высота|Объем с |Цена 1|Стоимость |
| |помещ|работ|ная |м2 |, м |учетом |м3, |помещения,|
| |ения |ников|пло-щ| | |кубатур-ног|грн/м3|грн. |
| | | |адь | | |о коэф. | | |
| | | |м2/че| | | | | |
| | | |л | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|Сборочный|Быт. |767 |1,83 |1403,61|3,3 |5095,104 |27 |137567,816|
| |Адм. |89 |3,25 |289,25 |3,3 |1049,976 |27 |28349,393 |
|Термичес-|Быт |195 |1,22 |237,9 |3,3 |863,577 |27 |23316,579 |
|кий | | | | | | | | |
| |Адм. |29 |3,25 |94,25 |3,3 |342,128 |27 |9237,443 |
|Инструмен|Быт. |659 |1,83 |1205,97|3,3 |4377,67 |27 |118197,119|
|тальный | | | | | | | |7 |
| |Адм. |116 |3,25 |377 |3,3 |1368,51 |27 |36949,77 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|Механичес|Быт. |2212 |1,83 |4047,96|3,3 |14194,095 |27 |396740,56 |
|-кий | | | | | | | | |
| |Адм. |344 |3,25 |1118 |3,3 |4058,34 |27 |109575,18 |
|Ремонтно-|Быт |273 |1,83 |499,59 |3,3 |1813,01 |27 |48964,816 |
|механичес| | | | | | | | |
|-кий | | | | | | | | |
| |Адм. |38 |3,25 |123,5 |3,3 |448,305 |27 |12104,235 |
|Заводоуп-|Быт. |3 |1,83 |5,49 |3,3 |19,9287 |27 |538,0749 |
|равление | | | | | | | | |
| |Адм. |218 |12 |2616 |3,3 |9496,08 |27 |256394,16 |
|Итого | | | | | | | |1177935,14|
| | | | | | | | |66 |

Удельный вес зданий в общей стоимости основных производственных фондов-
39,4%. Тогда общая стоимость основных средств:

25573914,157 – 39,4% х - 100% х=25573914,157 *100/39,4=64908411,56 грн

Структура основных производственных фондов представлена в таблице 12.

3. Промышленно-производственный персонал завода и затраты на оплату труда.

Затраты на оплату труда рабочих рассчитаны в таблице 13.
Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП – в таблице 14, там же
– затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, МОП заводоуправления.
Рассчитаем общую численность управленческого персонала в процентах от общей численности рабочих завода:

0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел

Количество руководителей, специалистов и служащих заводоуправления:

802-(398+108+33+45)=218чел

из них: специалисты: 2/3*218=146 чел служащие: 1/3*218=73 чел

МОП: 218*0,014=3 (чел)

Таблица 12. Структура основных производственных фондов

|Наименование |% |Сумма, грн. |
|Здания |39,4 |25573914,157 |
|Сооружения |4,3 |2791061,697 |
|Передаточные устройства |1,8 |1168351,408 |
|Силовые машины и оборудование |1,6 |1038534,589 |
|Рабочие машины и оборудование |48,3 |31350762,783 |
|Транспортные средства |1,1 |713992,527 |
|Измерительные устройства и приборы |1,2 |778900,939 |
|Инструменты |0,8 |519267,292 |
|Производственно-хозяйственный инвентарь |1,4 |908717,762 |
|Прочие |0,1 |64908,412 |

Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих

|Цех |Катего|Вид |Число |Средний |Час. |Фонд |Доплаты и |Основная |Дополнительная|Затраты на|
| |рия |оплаты |рабочих,|разряд |тар. |оплаты |надбавки |заработная|зарплата |оплату |
| |рабочи| |чел. | |ставка |труда по | |плата | |труда, |
| |х | | | | |тарифу | | | |грн. |
| | | | | | | |% |Сумма, | |% |Сумма, | |
| | | | | | | | |грн. | | |грн. | |
|Механи-че|Осн |Сдельн |1660 |4,6 |1,314 |4146943,6|30 |1244083,08|5391026,69|25 |1347756,67|6738783,36|
|ский | | | | | |1 | | | | | | |
| |Всп |Поврем |498 |3,9 |1,113 |1003380,0|30 |301014,02 |500279,65 |25 |326098,52 |1630492,52|
| | | | | | |5 | | | | | | |
|Сбороч-ны|Осн |Сдельн |534 |4,5 |1,17 |1131014,2|30 |339304,27 |1470318,51|25 |367579,63 |1837898,14|
|й | | | | | |4 | | | | | | |
| |Всп |Поврем |214 |3,0 |0,915 |354467,01|30 |106340,01 |460807,11 |25 |115201,78 |576008,89 |
|Терми-чес|Осн |Сдельн |127 |3,8 |1,071 |239309,7 |30 |71792,9 |311102,6 |25 |77775,65 |388878,25 |
|кий | | | | | | | | | | | | |
| |Всп |Поврем |64 |3,0 |0,915 |103031,05|30 |30909,31 |133940,36 |25 |33485,09 |167425,46 |
|Инструмен|Осн |Сдельн |517 |4,9 |1,482 |1387010,3|30 |416103,1 |1803113,35|25 |450778,34 |2253891,69|
|тальный | | | | | |5 | | | | | | |
| |Всп |Поврем |129 |3,4 |1,149 |268318,55|30 |80495,56 |348814,11 |25 |87203,53 |436017,64 |
|Ремонтно-|Осн |Сдельн |222 |4,2 |1,336 |536908,63|30 |161072,59 |697981,22 |25 |174495,31 |872476,53 |
|механичес| | | | | | | | | | | | |
|кий | | | | | | | | | | | | |
| |Всп |Поврем |44 |3,0 |1,095 |87218,33 |30 |26165,49 |113383,82 |25 |28345,96 |141729,78 |
|Итого | | | | | | | | | | | |15043602,6|
| | | | | | | | | | | | |4 |

Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП

|Цех |Категория |Среднеспи|Среднеме-|Фонд |Надбавки |Годовой фонд|Дополнительная |Затраты |
| |трудящихся |сочное |сячный |оплаты | |основной |зарплата |на оплату|
| | |число |оклад, |труда за | |заработной | |труда, |
| | |трудящих-|грн. |год, грн.| |платы, | |грн. |
| | |ся | | | |грн. | | |
| | | | | |% |Сумма | |% |Сумма | |
|Механи-ч|Специалисты|258 |120 |371520 |30 |111456 |482976 |25 |120744 |603720 |
|еский | | | | | | | | | | |
| |Служащие |86 |88 |90816 |30 |27244,8 |118060,8 |25 |29515,2 |147576 |
| |МОП |54 |38 |24624 |30 |7387,2 |32011,2 |25 |8002,8 |40014 |
|Сборочны|Специалисты|59 |115 |81420 |30 |24426 |105846 |25 |26461,5 |132307,5 |
|й | | | | | | | | | | |
| |Служащие |30 |80 |28800 |30 |8640 |37440 |25 |9360 |46800 |
| |МОП |19 |38 |8664 |30 |2599,2 |11263,2 |25 |2815,8 |14079 |
|Термичес|Специалисты|21 |120 |30240 |30 |9072 |393102 |25 |9828 |49140 |
|-кий | | | | | | | | | | |
| |Служащие |8 |90 |8640 |30 |8640,03 |17280,3 |25 |4320,08 |21600,38 |
| |МОП |4 |42 |2016 |30 |604,8 |2620,8 |25 |655,2 |3276 |
|Инструме|Специалисты|90 |115 |124200 |30 |37260 |161460 |25 |40365 |201825 |
|нтальный| | | | | | | | | | |
| |Служащие |26 |80 |24960 |30 |7488 |32448 |25 |8112 |40560 |
| |МОП |13 |38 |5928 |30 |1778,4 |7706,4 |25 |1926,6 |9633 |
|Ремонтно|Специалисты|27 |110 |35640 |30 |10692 |46332 |25 |11583 |57915 |
|-механич| | | | | | | | | | |
|ес-кий | | | | | | | | | | |
| |Служащие |11 |80 |10560 |30 |3168 |13728 |25 |3432 |17160 |
| |МОП |7 |38 |3192 |30 |957,6 |4149,6 |25 |1037,4 |5187 |
|Заводо-у|Специалисты|146 |130 |227760 |30 |68328 |296088 |25 |74022 |370110 |
|правлени| | | | | | | | | | |
|е | | | | | | | | | | |
| |Служащие |73 |95 |83220 |30 |24966 |108186 |25 |27046,5 |135232,5 |
| |МОП |3 |42 |1512 |30 |453,6 |1965,6 |25 |491,4 |2457 |
|итого | | | | | | | | | |1294872,3|
| | | | | | | | | | |8 |
Общий фонд заработной платы:

1294872,38+15043602,64=16338474,64 грн

4. Оборотные средства

Определим стоимость оборотных средств в сумме средств завода.
Расчет проводится на основе удельного веса элемента “Основные материалы” в общей сумме средств

ОС=(М/(м)*100%;

где: М –запасы основных материалов на складе, грн.

(м – удельный вес стоимости запасов основных материалов по данным структуры оборотных средств (=37,9%)

М=(Пм/360)*45,

где: Пм- годовая потребность в материалах, грн.;

360 – число дней в году;

45 – средневзвешенная норма запаса материалов на складе

М=(8796248,7438/360)*45=1099531,093 грн

ОС=(1099531,093 /37,9)*100=2901137,448 грн

2. Относительные показатели

1. Рентабельность производства

Рпр-ва=П/(ОФ+ОС)*100%

где П – прибыль, грн.;

ОФ – основные фонды, грн.;

ОС – оборотные средства, грн.

П=Ц-Сполн

где Сполн – полная себестоимость продукции;

Ц – цена без НДС всей готовой продукции

Ц= Сполн+0,2 Сполн

Ц=111747952,045+0,2*111747952,045=134097542,514 грн

П= 134097542,514-111747952,045=22349590,419 грн

Р=22349590,419 /(64908411,56+2901137,448)*100%=32,96%

2. Выпуск продукции на одного списочного рабочего грн

V=Цбез НДС*N/(Чосн+Чвсп)

V=134097542,514/(3000+949)=33449,13 грн

3. Выпуск продукции на одного работающего, грн.

V= Цбез НДС*N(Чвсп+ЧМОП)

V=134097542,514/(4009+935)=27123,29 грн

4. Выпуск продукции на 1 грн. основных средств:

134097542,514/64908411,56=2,07грн

5. Выпуск продукции с 1м2 производственной площади:

134097542,514/94553,86=1418,21 грн/ м2

6. Основные средства на одного списочного рабочего:

Ссп=64908411,56/4009=16190,674 грн/чел

7. Структура рабочего состава:

Основные рабочие 3060 чел.

Вспомогательные 949 чел.

Руководители и специалисты 601 чел.

Служащие 234 чел.

МОП 100 чел.

8. Себестоимость готового изделия 20317,81 грн.

9. Величина налоговых платежей в бюджет

Нп=(П*Сп)/100

Где Нп – налог на прибыль

Сп – ставка налога (Сп=30%)

Нп=(22349590,42*30)/100=6704877,13 грн

Налог на добавленную стоимость, перечисляемый в бюджет НДСб=НДСп-

НДСв,

где НДСп – НДС, полученный при реализации,

НДСв – НДС, выплаченный поставщиками

НДСп= Цбез НДС*N 0,2=24381,37*5500*0,2=32183404 грн

НДСв= 3521,996*5500*0,2=3874195,6 грн

НДСб=29257,64*5500-3874195,6=28309208,4 (грн).

7. Оптимизация программы выпуска продукции

В данном курсовом проекте следует исходить из того, что типом рынка станкостроительной продукции, на котором предприятие предполагает реализовывать свою продукцию, является рынок монополистической конкуренции.
При данном типе рынка каждый производитель выступает «монополистом» на отдельном сегменте общего рынка продукции данной товарной группы. Как известно, ценовая политика производителя при данной структурной организации рынка является активной, т.е. предприятие устанавливает цену на свои изделия, влияет на предъявляемый объем спроса. С целью максимизации прибыли предприятие в таких условиях заинтересовано подобрать оптимальное соотношение между ценой и объемом предложения, который будет полностью реализован при данной цене. Таким образом, после расчета себестоимости выпускаемого станка необходимо определить программу выпуска, которая в пределах указанной мощности предприятия обеспечивает наибольшую прибыль.
При этом следует учесть, что рентабельность продукции при максимальном выпуске составляет 20% к себестоимости. При выпуске продукции, равном производственной мощности, себестоимость является максимальной.

Предприятие может уменьшить программу выпуска, в результате чего увеличится цена, но одновременно растет себестоимость станка за счет более медленного, чем объем производства снижения условно-постоянных расходов.

Условно-постоянные расходы включают в себя амортизационные отчисления по оборудованию, затраты на его текущие ремонты, общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Для расчета суммы условно-постоянных расходов необходимо исходить из того, что в себестоимости всего объема выпуска станков при программе, равной мощности предприятия, условно-постоянные расходы складываются из 40% РСЭО, 100% общепроизводственных и
100%общехозяйственных расходов.

В таблице 15 указаны данные, характеризующие изменение условно- постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

Таблица.15. Изменение условно-постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

|Программа |Уменьшение условно-постоянных расходов в % к |Прирост цены в|
|выпуска в % от|их сумме при заданной программе выпуска |% к цене при |
|заданной | |заданной |
|мощности | |программе |
| |РСЭО |Общепро-изводс|Общехо-зяйстве| |
| | |т-венные |н-ные | |
|95 |1 |1,5 |1,5 |2,0 |
|90 |2 |2,5 |2,0 |3,0 |
|85 |2,5 |3,5 |4,4 |7,0 |
|80 |2,8 |4,0 |8,7 |10,0 |
|75 |3,0 |6,0 |11,0 |13,0 |

Мощность предприятия – 5500 шт

Себестоимость станка – 20317,81 грн.

РСЭО – 7128,14 грн.

Общепроизводственные расходы – 811,554 грн.

Общехозяйственные расходы – 5899,08 грн.

Расчет затрат и цены при данной мощности:

Условно-постоянные расходы РСЭО:

7128,14 *0,4=2851,26 грн

условно-переменные расходы:

20317,88-2851,26-811,55-5899,08=10755,92 грн

цена:

15166,35*1,2=18199,62 грн

Таблица 16. Расчет условно-постоянной части РСЭО

|Программа |РСЭО, грн. |
|% |шт. | |
|100 |5500 |2851,26 |
|95 |5225 |2851,26*5500*0,99/5225=2971,31 |
|90 |4950 |2851,26*5500*0,98/4950=3104,7 |
|85 |4675 |2851,26*5500*0,975/4675=3270,56 |
|80 |4400 |2851,26*5500*0,972/4400=3464,28 |
|75 |4125 |2851,26*5500*0,97/4125=3687,62 |

Таблица 17. Расчет общепроизводственных расходов на один станок

|Программа |Общепроизводственные расходы, грн. |
|% |Шт. | |
|100 |5500 |811,55 |
|95 |5225 |811,55*5500*0,985/5225=841,45 |
|90 |4950 |811,553*5500*0,975/4950=879,18 |
|85 |4675 |811,55*5500*0,965/4675=921,35 |
|80 |4400 |811,55*5500*0,960/4400=973,86 |
|75 |4125 |811,55Р*5500*0,940/4125=1017,14 |

Таблица 18. Расчет общехозяйственных расходов на один станок

|Программа |Общехозяйственные расходы, грн. |
|% |шт. | |
|100 |5500 |5899,08 |
|95 |5225 |5899,08*5500*0,985/5225=6116,41 |
|90 |4950 |5899,08*5500*0,980/4950=6423,44 |
|85 |4675 |5899,08*5500О*0,956/4675=6634,73 |
|80 |4400 |5899,08*5500*0,913/4400=6732,33 |
|75 |4125 |5899,08*5500*0,89/4125=7000,24 |

Таблица 19. Расчет цены

|Программа |Цена, грн. |
|% |шт. | |
|100 |5500 |24381,37 |
|95 |5225 |24381,37*1,02=24869 |
|90 |4950 |24381,37*1,03=25112,81 |
|85 |4675 |24381,37*1,07=26088,07 |
|80 |4400 |24381,37*1,10=26819,5 |
|75 |4125 |24381,37*1,13=27550,95 |

По результатам расчета параметров выпуска продукции (таблица 21) можно сделать вывод, что оптимальной является программа выпуска 5500 шт., при которой прибыль предприятия максимальна и составляет 22349580 грн.

Таблица 20. Расчет параметров выпуска продукции

|Программа |Себестоимость станка, грн. |Цена |Прибыль на|Прибыль на|
| | |станка, |1 станок, |программу |
| | |грн. |грн. |выпуска, |
| | | | |грн. |
|% |шт. |Условно-пе|Общепроиз-|Общехозяй-|РСЭО |Итого | | | |
| | |ремен-ные |водственны|ственные | | | | | |
| | |рас-ходы |е расходы |рас-ходы | | | | | |
|100 |5500 |10755,92 |811,55 |5899,08 |2851,26 |20317,81 |24381,37 |4063,56 |22349580 |
|95 |5225 |10755,92 |841,45 |6116,41 |2971,31 |20685,09 |24869 |4183,91 |21860929,7|
| | | | | | | | | |5 |
|90 |4950 |10755,92 |879,18 |6423,44 |3104,7 |21163,24 |25112,81 |3949,57 |19550371,5|
|85 |4675 |10755,92 |921,35 |6634,73 |3270,56 |21582,56 |26088,07 |4505,51 |21063259,2|
| | | | | | | | | |5 |
|80 |4400 |10755,92 |973,86 |6732,33 |3464,28 |21926,39 |26819,5 |4893,11 |21529684 |
|75 |4125 |10755,92 |1017,14 |7000,24 |3687,62 |22460,92 |27550,95 |5090,03 |20996373,7|
| | | | | | | | | |5 |

Заключение

Исходя из минимального грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции, станкостроительный завод по производству копировально фрезерных станоков 6Р13К-1 целесообразно строить в городе Кадиевка. Из расчетов, приведенных в данном курсовом проекте следует, что завод должен иметь следующие цеха: механосборочный, термический, инструментальный и ремонтно-механический.

Себестоимость одного станка составляет 20317,81, а выпуск продукции в стоимостном измерении – 111747952,095 грн. На строительство производственных зданий, сооружений и помещений завода потребуется
25573914,16 грн.

Численность списочных рабочих составит 4009 чел., а численность промышленного персонала – 935 чел.

Завод будет ежегодно приносить прибыль в размере 2234958 грн. При этом рентабельность производства составит 32,96%.