sInvestorsService
Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 ноября 2014 года насчитывает:
7 филиалов
373 точки продаж
2 762 банкомата
528 платежных терминалов
28 625 POS-терминалов
Генеральная лицензия Банка России №30 выдана 07.09.2012 г.
Лицензия на осуществление банковских операций №30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06473-000100 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06461-100000 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06466-010000 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06470-001000 (бессрочная).
По данным журнала «Профиль» на 1 ноября 2014 года Банк УРАЛСИБ занимает 19-ю позицию среди двухсот крупнейших российских банков по размеру чистых активов [1].
Операции банка:
Кредиты: ипотека, кредит на любые цели, кредит на автомобиль, банковские карты, кредитные карты, расчетные карты, бонусная программа «Комплимент»;
Вклады и счета: срочные вклады, вклады до востребования, текущие счета;
Банковское обслуживание: Интернет-банк, Мобильный банк, Платежи, Денежные переводы, Операции с наличной валютой и чеками, Аренда сейфов, Документарные операции, Выплаты АСВ;
Инвестиции: Инвестиционный магазин, Операции с драгоценными металлами, Интернет-трейдинг.
2. Анализ активов и пассивов банка
.1 Анализ структуры и динамики активов баланса
Снижение совокупных активов за период составило 112 334 617 тыс. рублей или 15,9%. Тренд был неравномерным, наблюдается значительное снижение активов 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, после чего следует прирост совокупных активов до конца года. На снижение совокупных активов повлияло изменение величины затрат на собственные нужды, что является отрицательным моментом.
Уменьшение производительных активов за год составило 61 881 099 тыс. рублей или 15,93%. Тренд был равномерным, уменьшение наблюдается в каждом квартале. Наибольшее уменьшение наблюдается 01.01.14 на 45 640 616 тыс. рублей или на 12,29% по сравнению с 01.10.13. На снижение данной статьи повлияло снижение операций с клиентами.
Наибольшая доля в составе производительных активов составляет 71-76% и принадлежит операциям с клиентами. Уменьшение за период данной статьи составило 25 601 960 тыс. рублей или 9,3%. Операции с клиентами имели неравномерный тренд. Наибольшее изменение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13, где значение статьи снизилось на 25 974 336 тыс. рублей или 9,46%. Уменьшение произошло в большей степени из-за уменьшения краткосрочных кредитов, что является отрицательным для банка.
За период долгосрочные кредиты увеличились на 13 292 027 тыс. рублей или на 9,47%, что является положительным моментом. Тренд долгосрочных кредитов был возрастающим, 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 наблюдается снижение значения статьи на 7 224 437 тыс. рублей или на 4,5%.
Краткосрочные кредиты за период снизились на 39 050 965 тыс. рублей или на 36%, что является отрицательным моментом. Тренд убывающий, увеличение наблюдается только 01.07.13 по сравнению с 01.04.13 на 1 014 177 тыс. рублей или на 1%.
На снижение краткосрочных кредитов больше всего повлияло снижение краткосрочные кредитов негосударственным организациям, которые за год снизились на 39 971 710 тыс. рублей или на 43,8%.
За год уменьшилась величина краткосрочных кредитов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям и краткосрочных кредитов на разные цели на 702 960 тыс. рублей или на 10,7% и 276 246 тыс. рублей или на 7,3% соответственно.
Краткосрочные кредиты физическим лицам и краткосрочные кредиты государственным организациям, напротив, за год выросли на 1 840 476 тыс. рублей или на 22% и на 59 475 тыс. рублей или на 38% соответственно.
На годовое снижение операций с клиентами повлияло снижение факторинга и лизинга и операций с чеками и драгоценными металлами. За год сумма этих статей снизились на 54 280 тыс. рублей (на 5,4%) и на 1 531 128 тыс. рублей (на 5,8%) соответственно.
Просроченные кредиты за период увеличились на 1 568 967 тыс. рублей или на 8,8%. Тренд был неравномерным, наблюдается увеличение с 1.01.13 по 1.07.13, а затем снижение до конца года. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.
Статья «Совместная деятельность» увеличилась за год на 173 419 тыс. рублей или на 6,6%.
Кредиты другим банкам и вложения в государственные ценные бумаги значительно снизились за период, что повлияло на снижение величины производительных активов. Их снижение составило 33 877 661 тыс. рублей или 87,5% и 2 359 761 тыс. рублей или 80% соответственно, это отрицательные моменты.
Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги также уменьшились за период на 716 666 тыс. рублей или на 1,5%, что также является негативным моментом.
Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя увеличились за год на 674 949 тыс. рублей или на 2,7%, что является положительным моментом.
После производительных активов значительная доля в структуре активов принадлежит затратам на собственные нужды. Годовое снижение данной статьи составило 57 038 097 тыс. рублей или 21,93% в основном из-за уменьшения расходов и убытков.
Статья «Расходы и убытки» за период снизилась на 57 620 962 тыс. рублей или 24,28% по сравнению с первым кварталом. Тренд был неравномерный: 1.07.13 наблюдается значительное снижение на 187 691 936 тыс. рублей или на 63% по сравнению с 1.04.13, далее до конца года - увеличение каждый квартал.
На годовое увеличение затрат на собственные нужды повлияло увеличение капитализированных активов на 534 146 тыс. рублей или на 2,9%, нематериальных активов на 7 942 тыс. рублей или на 1,3% и переоценки ценных бумаг - положительные разницы на 65 338 тыс. рублей или на 5,4%. Увеличение данных статей является положительным моментом.
Внутрибанковские денежные активы за период снизились на 24 561 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.
Непроизводительные активы за период увеличились на 6 584 579 тыс. рублей или на 11,6%. Тренд был неравномерный, убывающий до 01.07.13, далее он становится возрастающим. Наибольшее влияние на изменениенепроизводительных активов оказало изменение средств, отвлеченных в расчеты.
Увеличение средств, отвлеченных в расчеты составило7 625 280 тыс. рублей или на 35,9%. Нужно отметить значительные увеличения статьи 01.10.13 по сравнению с 01.07.13 на 6 076 975 тыс. рублей или 42% и 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на 8 159 263 тыс. рублей или 39%. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.
Также на годовое увеличение непроизводительных активов повлияло увеличение статьи «Кассовые операции» на 2 134 274 тыс. рублей или 12% и «Прочие дебиторы» на 79 547 тыс. рублей и 2%, это отрицательные моменты.
В структуре непроизводительных активов нужно отметить годовое уменьшение резервов и дебиторской задолженности на 2 044 998 тыс. рублей (41%) и на 1 209 524 тыс. рублей (14%) соответственно.
За исследуемый период доля производительных активов в составе совокупных активов была на протяжении всего периода более 50% и их удельный вес за год практически не изменился, но в абсолютном выражении произошло уменьшение на 16%, поэтому это нужно расценивать как отрицательный момент.
Непроизводительные активы, напротив, увеличились за период, что является отрицательным моментом.
.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса
Величина совокупных пассивов уменьшилась за период на 112 334 617 тыс. рублей, что составляет 15,94% от начала периода. Тренд был неравномерным, наблюдается снижение пассивов 1.07.13 на189 155 505тыс. рублей или на 26% по сравнению с 1.04.13. Снижение произошло в большей степени из-за снижения привлеченных средств-брутто, что является отрицательным моментом.
Привлеченные средства-брутто за период уменьшились на 54 960 792 тыс. рублей или на 14,27%. Тренд на протяжении всего времени был равномерным, уменьшение наблюдается каждый квартал, что является отрицательным моментом. Наибольшее снижение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на 35 642 802 тыс. рублей или на 9,7%.
Убывающий тренд также наблюдается у статей «Депозиты и «Долговые обязательства». Годовое уменьшение депозитов составило 43 860 277 тыс. рублей или 12,5%, а годовое уменьшение долговых обязательств - 8 084 163 тыс. рублей или 38,17%.
Средства из системы расчетов и кредиторская задолженность также снизились за период на 1 822 994 тыс. рублей или на 41% и на 1 193 358 тыс. рублей или на 11,5%, это положительные моменты.
На уменьшение депозитов в большей степени повлияли срочные депозиты, которые за период уменьшились на 32 784 021 тыс. рублей или на 14,36%, что является негативным моментом.
На годовое уменьшение срочных депозитов больше всего повлияло уменьшение срочных депозитов организаций, которые за период уменьшились на 26 596 864 тыс. рублей или на 34,86%.
Статьи «Кредиты, полученные у других банков» и «Срочные депозиты физических лиц» также имели тенденцию снижения, что также отрицательно для банка. Уменьшение данных статей составило 4 971 563 тыс. рублей или 13,48% и 1 215 594 тыс. рублей или 1,05% соответственно.
Уменьшение счетов до востребования за период составляет 11 076 256 тыс. рублей или 9,1%. Тренд был неравномерным, наибольшее снижение произошло 01.01.14 по сравнению с 01.07.13, которое составило 10 793 984 тыс. рублей или 10%. Снижение данной статьи является отрицательным моментом.
На годовое снижение счетов до востребования повлияло годовое уменьшение счетов до востребования негосударственных организаций ( на 7 965 189 тыс. рублей или на 11,7%), счетов до востребования государственных организаций ( на 2 393 980 тыс. рублей или на 69,5%), счетов до востребования некоммерческих организаций ( на 453 089 тыс. рублей или на 11,2%).
Счета до востребования физических лиц и счета до востребования нерезидентов также имели тенденцию снижения и за период снизились на 103 987 тыс. рублей или на 0,3% и 238 230 тыс. рублей или на 18% соответственно.
Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей, напротив, увеличились за год на 78 219 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.
Сумма иммобилизации за рассматриваемый период увеличилась на 6 415 756 тыс. рублей или на 21,4% по сравнению с началом периода.
Привлеченные средства-нетто повторяют динамику уменьшения привлеченных средств-брутто. За год привлеченные средства-нетто уменьшились на 61 376 548 тыс. рублей или на 17,28%.
Собственные средства-брутто имеют тенденцию уменьшения, так за год они уменьшились на 57 373 825 тыс. рублей или на 17,9%, но тренд был неравномерный. 01.04.13 по сравнению с 01.01.13 наблюдается небольшое увеличение на39 109 541 тыс. рублей или 12%, далее происходит ежеквартальное снижение. Наибольшее снижение произошло 01.07.13 на 188 173 717 тыс. рублей или на 52%.Снижение произошло в большей степени из-за снижения дохода.
Доход за период снизился на 58 671 966 тыс. рублей или на 24,5%, что является отрицательным моментом. Тренд был неравномерным, наибольшее изменение произошло 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, где доходы снизились на 189 754 198 тыс. рублей или на 69%.
Собственный капитал имеет тенденцию увеличения, значения статьи также стабильно увеличивались на протяжении всего периода, кроме 01.01.14. К концу года собственный капитал увеличился на 1 248 014 тыс. рублей или на 1,6% по сравнению с началом года.
На увеличение собственного капитала в большей степени повлияли прибыль и амортизация. Так за год они увеличились на 629 492 тыс. рублей или на 10,8% и 585 055 тыс. рублей или на 7,8% соответственно.
Резервы на возможные потери имели противоположную динамику, годовое уменьшение данной статьи составило 286 807 тыс. рублей или 0,9%.
Объем уставного фонда банка не изменялся на протяжении всего периода и составлял 29 257 581тыс. рублей.
Резервный фонд сохраняет свое значение на протяжении года и составляет 2 085 996 тыс. рублей.
Добавочный капитал имел неравномерный тренд. Увеличение за год составило 320 274 тыс. рублей или 7,9%.
Объем иммобилизованных средств анализируемого банка снизился на 57 477 236 тыс. рублей или на 18,47%.
Собственные средства-нетто повторяют динамику собственных средств-брутто, годовое уменьшение составляет 53 284 тыс. рублей или 0,8%, что является отрицательным моментом.
Так как в структуре пассивов привлеченные средства должны занимать более 70%, а у нас они около 50% и годового увеличения этой доли не наблюдается, то это является отрицательным моментом.
3. Анализ доходов и расходов банка
Совокупный доход банка больше во втором квартале, по сравнению с первым, на 11 406 127 тыс. рублей или на 30,12%. В 4 квартале совокупный доход меньше, чем в третьем квартале, на 4 413 375 тыс. рублей или на 9,05%, что является отрицательным моментом.
Удельный вес операционных доходов, кроме процентных, в составе доходов составляет 76%-81%, что значительно выше удельного веса процентных доходов и это нельзя назвать положительным моментом.
Операционные доходы, кроме процентных, во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 523 955 тыс. рублей или на 40,04%. В четвертом квартале значение статьи меньше чем в третьем квартале на 5 127 729 тыс. рублей или на 15%, что является положительным моментом.
Процентные доходы больше в четвертом квартале по сравнению с третьим на 609 381 тыс. рублей или на 6,82%, что является положительным моментом.
В четвертом квартале доходы по операциям с ценными бумагами больше на 105 161 тыс. рублей или 32,5% по сравнению с третьим кварталом. Доля доходов по операциям с ценными бумагами в составе доходов была незначительной.
Во втором квартале по сравнению с первым значение прочих доходов меньше на 203 318 тыс. рублей или на 55,32%, а в третьем квартале значение прочих доходов больше, чем во втором квартале на 94 419 тыс. рублей или на 57,49%. Доля прочих доходов в составе доходов незначительна и к концу периода еще снизилась на 0,39 процентных пунктов.
В течение исследуемого периода значительных изменений в структуре совокупного дохода не произошли. На протяжении всего периода наибольшую долю в структуре доходов занимают операционные доходы, кроме процентных.
Совокупные расходы во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 968 676 тыс. рублей или на 32,00%, что является отрицательным моментом. Нужно отметить, что в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на 4 926 833 тыс. рублей или на 10,16%, что является положительным моментом.
Операционные расходы, кроме процентных, во втором квартале больше, чем в первом квартале на 11 526 235 тыс. рублей или на 45,05%. В 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на8 003 076 тыс. рублей или на 21,96%, что является положительным моментом. Доля операционных расходов, кроме процентных, в составе совокупных расходов составляла более 65%, но нужно отметить ее уменьшение к концу 2013 года на 3,13 процентных пунктов.
Значение процентных расходов в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом меньше на 451 568 тыс. рублей или на 9,57%, что является положительным моментом.
Расходы по операциям с ценными бумагами во втором квартале больше, чем в первом на 630 246 тыс. рублей (227,10%), а в четвертом квартале по сравнению с третьим - на 514 527 тыс. рублей (215,94%) соответственно, что является отрицательными моментами. Доля операций с ценными бумагами в составе расходов также увеличилась на 0,99 процентных пунктов.
Расходы по обеспечению функциональной деятельности в 4 квартале больше, чем в третьем квартале на 2 880 779 тыс. рублей или на 41,88%, что является отрицательным моментом.
Доля прочих расходов в общем объеме расходов у данного банка минимальна, но нужно отметить ее рост к концу 2013 года на 0,32 процентных пункта. Прочие расходы в четвертом квартале больше чем в третьем квартале на 132 505 тыс. рублей или на 62,21%, что является отрицательным моментом.
Структура расходов на протяжении всего периода оставалась постоянной, существенных изменений не наблюдалось.
.1 Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами
На изменение доходов в большей степени влияло изменение величины процентной ставки. Влияние изменения величины пассивов на величину изменения доходов было наименьшим, отрицательным.
.2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
На изменение величины расходов большее влияние оказывало изменение величины процентной ставки. Наименьшим было влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходов.
4. Анализ финансового результата деятельности банка
Процентная прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на 556 218 тыс. рублей или на 15,22%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим - на 1060949 тыс. рублей или 25,20%, что является положительным моментом.
Прибыль по операциям с ценными бумагами в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом меньше на 603 221 тыс. рублей или на 116,42%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим - на 409 366 тыс. рублей или на 481,28%. Нужно отметить убыток по операциям с ценными бумагами во 2 и 4 квартале, что является отрицательным моментом.
Чистая прибыль была на протяжении всего года. Прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на264 256 тыс. рублей или на 398,47%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим - на 288 600 тыс. рублей или на 87,30% . Данные увеличения является положительными моментами.
В качестве положительного фактора можно отметить увеличение процентной прибыли и годовое увеличение чистой прибыли.
.1 Факторный анализ прибыли
Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины использования активов, кроме периода со 2 по 3 квартал, где наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины мультипликатора капитала.
.2 Факторный анализ процентной прибыли
Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывало изменение величины прибыльности капитала, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения процентной прибыли в сторону, в большей степени в сторону уменьшения, оказывало изменение величины производительных активов, а в период с 1 по 2 квартал - изменение величины «достаточности» капитала.
.3 Анализ нормы прибыли на капитал
Норма прибыли на капитал за период увеличила свое значение на 0,005. Данный момент является положительным, так как увеличилась результативность деятельности банка.
Увеличение использования активов за год составило 0,022. Увеличение данного показателя является положительным, так как увеличилась общая эффективность использования активов.
Мультипликатор капитала за период уменьшился на 1,746. Данная тенденция является отрицательной, но увеличение в последнем квартале является положительным моментом, так как увеличилась степень эффективности управления спредом.
Прибыльность (маржа прибыли) за период увеличилась на 0,008. Тенденция увеличения показателя является положительной, так как увеличилось влияние на результирующий фактор изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода.
На изменение нормы прибыли на капитал наибольшее влияние оказывало изменение маржи прибыли, влияние было положительным. Наименьшее влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало изменение уровня использования активов, а в период со 2 по 3 квартал наименьшее влияние на изменение нормы прибыли оказывало изменение уровня мультипликатора капитала.
Таким образом, наиболее сильное воздействие на изменение нормы прибыли оказывало изменение маржи прибыли.
5. Коэффициентный анализ деятельности банка
.1 Анализ ликвидности
Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода данный коэффициент был больше единицы, следовательно, исследуемый банк на протяжении всего периода являлся банком-кредитором. Значение этого коэффициента за период увеличилось на 0,0039. Данное увеличение является положительным, так как показывает достаточную обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств.
Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Значения этого показателя увеличилось за период на 0,0054. Данное увеличение является положительным для банка, так как увеличивается уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования.
Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Значение коэффициента увеличилось за период на 0,0017. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. Нужно отметить, что норматив не соблюдается ни в одном из периодов, во все периоды значения выше норматива. Данное положение является отрицательным.
Таким образом, так как норматив коэффициента трансформации был не выполнен, нужно сказать о неабсолютной ликвидности банка.
.2 Анализ устойчивости
Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. За период коэффициент уменьшился на 0,0360 или на 4,22%. Уменьшение коэффициента за период является отрицательным моментом, так как снизился уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств.
Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных средств - брутто стержневым капиталом. За период увеличение коэффициента составило 0,0588. Годовое увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась обеспеченность собственных средств-брутто.
Коэффициент маневренности - показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами за период уменьшился на 0,1640, что является отрицательным моментом , так как снизилась степень устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами.
Таким образом, можно сделать заключение о нормальной устойчивости банка, так как за период наблюдается уменьшение двух коэффициентов.
.3 Анализ состояния оборотных средств
Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в производительный оборот. Коэффициент за год увеличился на 0,0029. Увеличение данного коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень вовлечения собственных средств в производительный оборот.
Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. За период значение коэффициента увеличилось на 0,0050. Увеличение показателя является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Коэффициент маневренности за период увеличился на 0,0047.Проанализировав динамику данного коэффициента можно сделать вывод о том, что мобильность собственных средств растет.
Таким образом, увеличение коэффициентов этой группы говорит о положительном состоянии оборотных средств.
.4 Анализ деловой активности
Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должны превышать единицу, что не наблюдается ни в одном квартале, но были довольно близки к приемлемому уровню. Коэффициент за год снизился на 0,0326 или на3,34%, что является отрицательным моментом.
Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. За год значение коэффициента уменьшилось на 2,0525, что является положительным моментом , так как увеличился размер части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности.
Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Коэффициент за период увеличился на 0,0701или 5,55%. Нужно отметить, что тренд был неравномерным, наблюдается увеличение показателя до третьего квартала, а затем постепенное снижение, что является положительным моментом.
Таким образом, так как два норматива из трех имели тенденцию уменьшения, активность банка нужно считать положительной, но так как коэффициент использования привлеченных средств-нетто не соответствует нормативу, то нужно сказать об ухудшении активности банка.
5.5 Анализ риска
Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. За год коэффициент увеличился на 0,0534, что является отрицательным моментом. так как увеличилась степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами.
Коэффициент чувствительных пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент за год увеличился на 0,0031. Увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Динамика этого коэффициента положительная, увеличение составило 0,1135. Коэффициент имеет невысокие значение, намного меньше единицы, поэтому можно сделать вывод о недостатке собственных средств для покрытия всех убытков и расходов, связанных с исследуемого деятельностью банка. Вместе с тем можно обратить внимания на положительную динамику коэффициента, которая является позитивным моментом.
Таким образом, коэффициентный анализ дает позитивную оценку уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.
6.Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка
.1 Анализ результативности деятельности банка
Норма прибыли на капитал на протяжении всего периода принимала свое оптимальное значение, то есть более 13%.Годовое увеличение прибыли составило 0,5 процентных пунктов, что является положительным моментом, так как говорит об увеличении эффективности использования капитала.
Эффективность использования активов отражается в значении показателей прибыльности и доходности активов. Прибыльность активов за год увеличилась на 0,08 процентный пункт. Показатель «Прибыльность активов» соответствовал нормативу (не менее 0,6%) на протяжении всего года, что является позитивным моментом.
Прибыльность банковских операций (отношение прибыли к доходу) увеличилась на 0,84 процентных пункта. На протяжении всего года прибыльность банковских операций была менее 7%, что не соответствует нормативу. Данное положение является негативным.
Доходность активов не соответствует нормативу (более 12%) на протяжении всего периода. Коэффициент за период увеличился на 2,24 процентных пунктов. Несоответствие коэффициента нормативу говорит о недостаточной доходности активов.
Достаточность капитала банка на протяжении всего периода была удовлетворительной, не снижаясь ниже значения 8%. За период коэффициент увеличился на 2,67. Увеличение коэффициента является положительным моментом.
Таким образом, нормативы показателей прибыльности не соблюдались на протяжении года, кроме норматива «Достаточность капитала», что является негативным моментом.
Удельный вес непроцентных расходов за год увеличился на 4,67процентных пунктов. Норматив (менее 30%) соблюдается в течение всего года, что является положительным моментом.
Значения удельного веса процентных расходов уменьшился на 5,2 процентных пунктов, норматив (более 70%) соблюдается во всех кварталах, то является положительным моментом.
Процентная доходность активов за период уменьшилась на 0,47 или на 39%. Нужно отметить, что значения процентной доходности активов намного меньше 10,5 %, следовательно, эффективность вложений банка в процентные операции недостаточна.
Непроцентная доходность активов, имея положительную динамику, увеличиласьза год на 1,76. Данный коэффициент на протяжении всего исследуемого периода намного превышал свое максимально допустимое значение(1,5%), что является отрицательным моментом.
Процентная маржа за год увеличилась на 0,44 процентных пункта. Норматив (более 6%) не соблюдается на протяжении всего года, что является отрицательным моментом.
Доходная база соответствовала оптимальным значениям (от 65% до 75%) только в третьем квартале. Доходная база за год увеличилась на 5,5 процентных пунктов. Несоответствие норматива в конце года, несмотря на тенденцию увеличения коэффициента, является отрицательным моментом.
Показатель«процентный разброс» не достиг своего норматива (более 3,5%) ни в одном из периодов, несмотря на годовое увеличение коэффициента на 0,51. Данное положение является отрицательным.
Таким образом, большинство показателей, детализирующих факторы, влияющие на прибыльность, не соответствуют своим нормативам. Таким образом, можно сделать вывод о снижении прибыльности банка.
Низкий уровень показателя «Отношение к активам процентных расходов» удовлетворяет предъявляемым к данному показателю требованиям менее 6%. За период показатель увеличился на 0,16 процентных пункта. Соответствие нормативу является положительным моментом.
Показатель «Отношение к активам непроцентных расходов» на протяжении всего периода не соответствовали своему нормативу (менее 3,5%), значительно его превышая, что является отрицательным моментом. Годовое увеличение составило 2,01 процентных пунктов. Данное увеличение также является отрицательным.
Показатель «Отношение к активам расходов на содержание АУП» в течение всего исследуемого периода был ниже максимально допустимого значения (2,8%), что является положительным моментом. При этом прослеживается тенденция увеличения, показатель за год увеличился на 0,08 процентных пунктов.
Показатель «Отношение к активам маржи непроцентного дохода» за период увеличилась на 1,76 процентных пунктов или 43%. Данный показатель соответствует нормативу (более 3%) в течение всего периода.
Показатели этой группы практически все соответствовали своим нормативам, кроме показателя «Отношение к активам непроцентных расходов», поэтому в целом это положительный момент.
Неоперационные доходы покрывают неоперационные расходы банка, но имеется тенденция к снижению такого рода обеспеченности. Оптимальное значение данного показателя составляет более 50%. Коэффициент соответствует своему нормативу на протяжении всего периода, наблюдается годовое уменьшение показателя на 31,69 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.
Уровень просроченной задолженности по выданным кредитам положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка. Норматив данного показателя (менее 7%) соблюдался в течение года. Показатель за год увеличился на 0,91процентных пунктов.
Показатели последней группы соответствовали своим нормативам, что является положительным результатом.
.2 Анализ экономической эффективности управления
Годовое увеличение экономической результативности составило 0,54процентный пункт. Увеличение данного показателя является положительным моментом. Во втором квартале наблюдается уменьшение показателя на 1,44 процентных пункта, что является отрицательным моментом.
Доля затрат на управление за анализируемый период выросла на 4,53процентных пункта или на 25%, что является отрицательным моментом.
Рентабельность деятельности, рассчитанная как соотношение полученной прибыли и произведенных расходов, имеет также положительную динамику, увеличение за год составило 0,86процентных пунктов. Увеличение данного показателя является положительным моментом.
Доля расходов на содержание аппарата управления и хозяйственных расходов в течение анализируемого периода возрастает на 0,08 процентных пунктов и это является отрицательным моментом.
Доля хозяйственных расходов на протяжении всего периода увеличилась на 0,54 процентных пунктов. Данное положение является отрицательным.
Доля прочих расходов увеличилась в течение периода на 0,03 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.
Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют в целом об отрицательном уровне эффективности управления банка, так как прослеживается динамика увеличения всех коэффициентов.
.3 Оценка уровня финансовой прочности банка
Во втором квартале значение финансовой прочности принимает отрицательное значение, что является отрицательным моментом. За период прослеживается тенденция увеличения, увеличение показателя составило 0,89 процентных пунктов. Тренд был неравномерный. Увеличение финансовой прочности является положительным моментом, но показатель не соответствует своему нормативу (ниже 20%) на протяжении всего периода.
.4 Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала
Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.
Добавленная стоимость за период увеличилась на 535 115 тыс. рублей. Данное увеличение является положительным моментом.
В течение анализируемого периода мультипликатор капитала уменьшился на 1,746. Данная тенденция является негативной и указывает на снижение эффективности управления активами и пассивами. Результативность мультипликатора капитала во всех отчетных датах принимает отрицательные значения, что является отрицательным моментом. Результативность мультипликатора за период увеличилась на 2,07, что является положительным моментом.
Заключение
За анализируемый период совокупные активы уменьшились на 112 334 617 тыс. рублей или 15,9%, что является отрицательным моментом. На уменьшение совокупных активов повлияло годовое увеличение производительных активов на 61 881 099 тыс. рублей и затрат на собственные нужды на 57 038 097 тыс. рублей. Основную часть совокупных активов составляют производительные активы, их доля 52%-70%. Так как уменьшение активов произошло за счет уменьшения производительных активов, при этом непроизводительные активы увеличивались, это является отрицательной тенденцией.
Уменьшению совокупных пассивов способствовало уменьшение в равной степени как привлеченных средств-брутто на 54 960 792 тыс. рублей, так и собственных средств-брутто на 57 373 825 тыс. рублей. Удельный вес привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов намного меньше 80%, также динамика уменьшения удельного веса. В целом изменения пассивов нужно охарактеризовать как отрицательные.
Сумма совокупного дохода банка по результатам деятельности в 2013 году составила 180 209 058 тыс. руб. Основная доля в совокупных доходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным доходам, кроме процентных, что также является отрицательным моментом.
Сумма совокупных расходов - 178 800 069 тыс. рублей. Основная доля в совокупных расходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным расходам, кроме процентных. Это нужно отметить, как отрицательный момент.
Из результатов факторного анализа процентных доходов и процентных расходов следует, что на изменение величины, как доходов, так и расходов, больше всего влияют изменения процентной ставки.
Чистая прибыль за год выросла на 153 799 тыс. рублей, что является положительным моментом.
Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности. Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывали изменения величины прибыльности капитала. Наибольшее влияние на изменение нормы прибыли влияло изменение маржи прибыли, кроме первого периода, где большее воздействие оказало изменение уровня использования активов.
ОАО «УРАЛСИБ» на протяжении всего периода являлся банком-кредитором, так как коэффициент покрытия на протяжении года был больше единицы. Проанализировав коэффициенты ликвидности банка можно сделать вывод о неабсолютной ликвидности банка. Коэффициенты устойчивости не все соответствуют своим нормативам, что говорит о нормальной финансовой устойчивости банка. Коэффициенты, характеризующие состояние собственных оборотных средств имеют положительную динамику. По результатам коэффициентного анализа активность банка нужно охарактеризовать как отрицательную. Коэффициентный анализ дает позитивную характеристику уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.
Показатели результативности банковской деятельности в большей степени соответствовали своим оптимальным значениям. Все группы, кроме показателей прибыльности и показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность, выполняли свои нормативы.
Комплексный коэффициентный анализ эффективности управления свидетельствуют об отрицательном уровне эффективности управления в ОАО «УРАЛСИБ». Увеличение уровня финансовой прочности на 0,89 процентных пункта является положительным моментом. Добавленная стоимость за год увеличилась на 535 115 тыс. рублей.
В целом, финансово-экономическую деятельность ОАО «УРАЛСИБ» можно считать положительной, так как наблюдается увеличение производительных активов в составе совокупных активов, рост привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов, а также прирост чистой прибыли.
Список использованной литературы
УРАЛСИБ, Информация о банке [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://www.bankuralsib.ru/bank/index.wbp (25.12.2014)
Дмитрий Жиляков, Вера Зарецкая. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). - Изд-во КноРус, 2012. - 368 с.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. - 2-е изд., стер. - М. : Издательство «Омега-Л», 2011. - 325 с.
Методические указания по выполнению курсовой работы по курсу «Экономический анализ банковской системы» для студентов специализации 060400 (очной и заочной формы обучения/ Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. Г.Ю. Гусева. - Уфа, 2014. - 39 с.
Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: #"justify">Приложения
Таблица 1. Динамика объема и структуры активов баланса
АгрегатСтатьятыс. руб.удельный вес, %01.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.1401.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.14А5Краткосрочные кредиты государственным организациям156 655194 121376 680312 800216 1300,020,030,070,050,04А6Краткосрочные кредиты негосударственным организациям91 207 87784 744 73683 808 35263 458 24351 236 16712,9511,6815,6210,848,65А8Краткосрочные кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям3 757 2603 649 5413 790 7153 889 2553 481 0140,530,500,710,660,59А9Краткосрочные кредиты физическим лицам8 295 5659 151 82810 198 9209 690 83410 136 0411,181,261,901,661,71А10Краткосрочные кредиты на разные цели6 527 1896 025 3096 605 0457 474 4175 824 2290,930,831,231,280,98А3Краткосрочные кредиты109 944 546103 765 535104 779 71284 825 54970 893 58115,6114,3019,5314,4911,97А11Долгосрочные кредиты140 322 051146 128 612150 779 464160 838 515153 614 07819,9220,1328,1027,4825,94А12Просроченные кредиты17 741 44718 457 19920 078 90119 946 94419 310 4142,522,543,743,413,26А14Операции с чеками и драгоценными металлами1 003 441454 471738 5282 863 675949 1610,140,060,140,490,16А15Совместная деятельность2 639 4202 527 4452 527 5922 720 1392 812 8390,370,350,470,460,48А16Факторинг, лизинг2 608 4792 307 2852 717 7863 436 9381 077 3510,370,320,510,590,18А17Гарантии выданные000000,000,000,000,000,00А2Операции с клиентами274 259 384273 640 547281 621 983274 631 760248 657 42438,9337,7052,4846,9241,99А19Вложения в государственные ценные бумаги2 944 742809 7824 653 0106 739 659584 9810,420,110,871,150,10А20Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги47 029 65047 089 67545 963 04147 129 18446 312 9846,686,498,578,057,82А20*Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя24 699 71030 473 94929 391 69730 039 99325 374 6593,514,205,485,134,29А21Кредиты другим банкам38 700 47728 570 03317 692 62512 852 8844 822 8165,493,943,302,200,81А21*Прочие кредиты000000,000,000,000,000,00А1Производительные активы387 633 963380 583 986379 322 356371 393 480325 752 86455,0352,4470,6963,4555,01А13Кассовые операции18 057 40615 225 40816 890 93818 631 79020 191 6802,562,103,153,183,41А23Средства, отвлеченные в расчеты21 234 16216 358 86014 623 20420 700 17928 859 4423,012,252,733,544,87А23*Резервы4 965 1503 964 4264 161 6564 041 8732 920 1520,700,550,780,690,49А24Дебиторы8 742 3647 619 0216 702 2747 406 5187 532 8401,241,051,251,271,27А24*Прочие дебиторы3 774 6133 626 2854 213 9894 377 2113 854 1600,540,500,790,750,65А22Непроизводительные активы56 773 69546 794 00046 592 06155 157 57163 358 2748,066,458,689,4210,70А26Капитализированные активы18 626 28519 088 67819 767 29219 757 56619 160 4312,642,633,683,383,24А27Нематериальные активы605 039606 628610 545611 372612 9810,090,080,110,100,10А29Внутрибанковские денежные активы2 305 7251 174 6081 493 5001 318 3802 281 1640,330,160,280,230,39А30Переоценка ценных бумаг - положительные разницы1 204 9261 178 6851 293 5351 165 5261 270 2640,170,160,240,200,21А31"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты000000,000,000,000,000,00А32Отвлеченные средства за счет прибыли000000,000,000,000,000,00А33*Расходы и убытки237 302 395276 338 02887 529 819135 921 463179 681 43333,6938,0816,3123,2230,35А25Затраты на собственные нужды260 044 370298 386 627110 694 691158 774 307203 006 27336,9141,1120,6327,1334,28 Всего активы704 452 028725 764 613536 609 108585 325 358592 117 411100,00100,00100,00100,00100,00
Таблица 2 - Динамика объема привлеченных средств
АгрегатСтатьятыс. руб.удельный вес, %01.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.1401.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.14П4Счета до востребования государственных организаций3 444 3853 240 0393 398 7953 046 8461 050 4050,490,450,630,520,18П5Счета до востребования негосударственных организаций67 749 69663 120 26465 636 68172 336 96059 784 5079,628,7012,2312,3610,10П6Счета до востребования некоммерческих организаций4 021 6655 159 5274 512 8903 788 0493 568 5760,570,710,840,650,60П7Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей5 737 3895 477 2695 862 2366 680 1705 815 6080,810,751,091,140,98П8Счета до востребования физических лиц38 468 65332 162 92335 739 73733 363 02938 364 6665,464,436,665,706,48П9Счета до востребования нерезидентов1 356 5202 673 9181 075 8341 280 9821 118 2900,190,370,200,220,19П2Счета до востребования120 778 308111 833 940116 226 173120 496 036109 702 05217,1515,4121,6620,5918,53П12Срочные депозиты физических лиц115 146 910117 325 419119 243 131122 090 329113 931 31616,3516,1722,2220,8619,24П13Срочные депозиты организаций76 290 88172 477 78378 791 47258 752 97149 694 01710,839,9914,6810,048,39П17Кредиты, полученные у других банков36 877 25435 147 44921 901 79332 533 03931 905 6915,234,844,085,565,39П11Срочные депозиты228 315 045224 950 651219 936 396213 376 339195 531 02432,4130,9940,9936,4533,02П1Депозиты349 093 353336 784 591336 162 569333 872 375305 233 07649,5646,4062,6557,0451,55П15Долговые обязательства21 177 72319 409 85218 029 37416 080 57813 093 5603,012,673,362,752,21П18Средства из системы расчетов10 356 9516 688 8667 220 6857 735 6199 163 5931,470,921,351,321,55П19Кредиторы4 433 5304 381 2924 870 1858 054 9952 610 5360,630,600,911,380,44П20Привлеченные средства-брутто385 061 557367 264 601366 282 813365 743 567330 100 76554,6650,6068,2662,4955,75А23Средства в расчетах21 234 16216 358 86014 623 20420 700 17928 859 442 А24 Дебиторы8 742 3647 619 0216 702 2747 406 5187 532 840 П21Сумма иммобилизации29 976 52623 977 88121 325 47828 106 69736 392 282 П25Привлеченные средства - нетто355 085 031343 286 720344 957 335337 636 870293 708 483
Таблица 3 - Динамика объема собственных средств
АгрегатСтатьятыс. руб.удельный вес, %01.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.1401.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.14С2Уставный капитал29 257 58129 257 58129 257 58129 257 58129 257 5814,154,035,455,004,94С3резервный фонд2 085 9962 085 9962 085 9962 085 9962 085 9960,300,290,390,360,35С4Добавочный капитал4 020 5684 387 7944 385 5064 378 4294 340 8420,570,600,820,750,73С5Амортизация5 817 5836 008 6466 173 0226 312 4166 447 0750,830,831,151,081,09С9Прибыль7 472 1797 472 2998 012 5708 019 6458 057 2341,061,031,491,371,36С12Резервы на возможные потери30 196 90430 767 90331 534 00632 051 28929 910 0974,294,245,885,485,05С1Собственный капитал78 850 81179 980 21981 448 68182 105 35680 098 82511,1911,0215,1814,0313,53С8Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы1 641 5631 615 4161 730 2651 583 0451 687 7820,230,220,320,270,29С10*Доход238 881 024276 884 89787 130 699135 876 566180 209 05833,9138,1516,2423,2130,43С13Доходы будущих периодов17 07319 48016 65016 82420 9810,000,000,000,000,00С14Собственные средства в расчетах000000,000,000,000,000,00С15Собственные средства - брутто319 390 471358 500 012170 326 295219 581 791262 016 64645,3449,4031,7437,5144,25А15Совместная деятельность2 639 4202 527 4452 527 5922 720 1392 812 839 А20Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги47 029 65047 089 67545 963 04147 129 18446 312 984 А24*Прочие дебиторы3 774 6133 626 2854 213 9894 377 2113 854 160 А26Капитализированные активы18 626 28519 088 67819 767 29219 757 56619 160 431 А27Нематериальные активы605 039606 628610 545611 372612 981 А30Переоценка ценных бумаг - положительные разницы1 204 9261 178 6851 293 5351 165 5261 270 264 А31"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты00000 А32Отвлеченные средства за счет прибыли00000 А33*Расходы и убытки237 302 395276 338 02887 529 819135 921 463179 681 433 С16Сумма иммобилизации311 182 328350 455 424161 905 813211 682 461253 705 092 С17Собственные средства - нетто6 549 5076 409 6926 673 5676 299 4616 602 791 Баланс704 452 028725 764 613536 609 108585 325 358592 117 411100,00100,00100,00100,00100,00 Проверка00000
Таблица 4. Доходы нарастающим итогом
Доходы1 квартал 2013полугодие 20139 месяцев 2013год 2013 Д3 Начисленные и полученные проценты 8 380 67716 788 05625 718 32435 257 973 Д2 Процентные доходы 8 380 67716 788 05625 718 32435 257 973 Д5 Доходы по операциям с ценными бумагами 330 812720 4121 043 7381 472 225 Д7 Дивиденды 14745 45045 77146 087 Д8 Прочие операционные доходы 11 582 62021 616 12733 972 82445 453 792 Д9 Положительная переоценка 14 386 48641 496 11364 885 94883 803 871 Д10 Комиссии и вознаграждения 2 814 0055 932 7819 419 56113 126 258 Д6 Операционные доходы (кроме процентных) 28 783 25869 090 471108 324 104142 430 008 Д12 Штрафы 276 989446 416691 858938 302 Д13 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 69 80970 95972 96674 409 Д14 Прочие доходы 20 74114 38525 57636 141 Д11 Прочие доходы 367 539531 760790 4001 048 852 Д1 Совокупный доход -Всего 37 862 28687 130 699135 876 566180 209 058 По ОПУ 37 862 28687 130 699135 876 566180 209 058 Проверка 0000
Таблица 5. Динамика объема и структуры совокупных доходов
Доходытыс. руб.удельный вес, %1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013 Д3 Начисленные и полученные проценты 8 380 6778 407 3798 930 2689 539 64922,1317,0618,3221,52 Д2 Процентные доходы 8 380 6778 407 3798 930 2689 539 64922,1317,0618,3221,52 Д5 Доходы по операциям с ценными бумагами 330 812389 600323 326428 4870,870,790,660,97 Д7 Дивиденды 14745 3033213160,000,090,000,00 Д8 Прочие операционные доходы 11 582 62010 033 50712 356 69711 480 96830,5920,3625,3525,90 Д9 Положительная переоценка 14 386 48627 109 62723 389 83518 917 92338,0055,0247,9842,67 Д10 Комиссии и вознаграждения 2 814 0053 118 7763 486 7803 706 6977,436,337,158,36 Д6 Операционные доходы (кроме процентных) 28 783 25840 307 21339 233 63334 105 90476,0281,8180,4976,93 Д12 Штрафы 276 989169 427245 442246 4440,730,340,500,56 Д13 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 69 8091 1502 0071 4430,180,000,000,00 Д14 Прочие доходы 20 741-6 35611 19110 5650,05-0,010,020,02 Д11 Прочие доходы 367 539164 221258 640258 4520,970,330,530,58 Д1 Совокупный доход -Всего 37 862 28649 268 41348 745 86744 332 492100,00100,00100,00100,00
Таблица 6. Расходы нарастающим итогом
Расходы 1 квартал 2013полугодие 20139 месяцев 2013год 2013 Р2 Процентные расходы 4 677 8819 431 18614 151 16218 419 570 Р4 Расходы по операциям с иностранной валютой 969 6591 992 9112 655 4033 140 142 Р4* Отрицательная переоценка 12 951 59437 933 38260 468 02278 315 953 Р4** Прочие операционные расходы 11 660 97622 764 40035 998 91846 094 822 Р3 Операционные расходы (кроме процентных) 25 582 22962 690 69399 122 343127 550 917 Р6 Расходы на содержание АУП 2 941 9986 110 8628 972 55611 849 010 Р7 Хозяйственно-организационные и управленческие расходы 2 707 8034 668 6517 291 52412 670 604 Р8 Амортизация 224 934447 832663 308882 002 Р12 Уплаченная комиссия 809 6791 731 6752 909 9964 194 911 Р5 Расходы по обеспечению функциональной деятельности 6 684 41412 959 02019 837 38429 596 527 Р9 Расходы по операциям с ценными бумагами 277 5181 185 2821 423 5512 176 347 Р11 Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем 54 643143 241232 729330 144 Р13 Штрафы уплаченные 1 1384 9346 29215 720 Р14 Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 82 16392 16996 426105 599 Р15 Прочие расходы и убытки 37 896257 915375 784605 245 Р10 Прочие расходы 175 840498 259711 2311 056 708 Р1 Расходы - всего 37 397 88286 764 440135 245 671178 800 069 По ОПУ 37 397 88286 764 440135 245 671178 800 069 Проверка0000
Таблица 7. Динамика объема и структура расходов
Расходы тыс. руб.удельный вес, %1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013 Р2 Процентные расходы 4 677 8814 753 3054 719 9764 268 40812,519,639,749,80 Р4 Расходы по операциям с инвалютой 969 6591 023 252662 492484 7392,592,071,371,11 Р4* Отрицательная переоценка 12 951 59424 981 78822 534 64017 847 93134,6350,6046,4840,98 Р4** Прочие операционные расходы 11 660 97611 103 42413 234 51810 095 90431,1822,4927,3023,18 Р3 Операционные расходы (кроме процентных) 25 582 22937 108 46436 431 65028 428 57468,4175,1775,1565,27 Р6 Расходы на содержание персонала 2 941 9983 168 8642 861 6942 876 4547,876,425,906,60 Р7 Хозяйственно-организационные и управленческие расходы 2 707 8031 960 8482 622 8735 379 0807,243,975,4112,35 Р8 Амортизация 224 934222 898215 476218 6940,600,450,440,50 Р12 Уплаченная комиссия 809 679921 9961 178 3211 284 9152,171,872,432,95 Р5 Расходы по обеспечению функциональной деятельности 6 684 4146 274 6066 878 3649 759 14317,8712,7114,1922,41 Р9 Расходы по операциям с ценными бумагами 277 518907 764238 269752 7960,741,840,491,73 Р11 Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем 54 64388 59889 48897 4150,150,180,180,22 Р13 Штрафы уплаченные 1 1383 7961 3589 4280,000,010,000,02 Р14 Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 82 16310 0064 2579 1730,220,020,010,02 Р15 Прочие расходы и убытки 37 896220 019117 869229 4610,100,450,240,53 Р10 Прочие расходы 175 840322 419212 972345 4770,470,650,440,79 Р1 Расходы - всего 37 397 88249 366 55848 481 23143 554 398100,00100,00100,00100,00
Таблица 8. Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами
Показательтыс. руб.изменение в процентах1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20132 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 2013ОДПроцентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами8 711 4898 796 9799 253 5949 968 136ххх1Изменение размера доходовх85 490456 615714 542100,00100,00100,00VОстатки на счетах на конец периода383 991 102377 602 070376 056 236365 809 666хххRУровень процентной ставки2,272,332,462,72ххх2Влияние изменения величины активов на величину изменения доходовх-14 884 500-3 803 825-27 921 406-174,11-8,33-39,083Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины доходовх23 433 50049 465 32599 375 606274,11108,33139,08
Таблица 9. Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
Показательтыс. руб.изменение в процентах1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20132 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 2013ОРПроцентные расходы и расходы по операциям с ценными бумагами4 955 3995 661 0694 958 2455 021 204ххх1Изменение размера расходовх705 670-702 82462 959100,00100,00100,00wОстатки на счетах на конец периода385 061 557367 264 601366 282 813365 743 567хххQУровень процентной ставки1,291,541,351,37ххх2Влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходовх-27 432 482-1 329 013-740 318-38,871,89-11,763Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины расходовх97 999 482-68 953 3877 036 218138,8798,11111,76
Таблица 10. Динамика объема и структуры прибыли
Показательтыс. руб.1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131 Процентные доходы 8 380 6778 407 3798 930 2689 539 6492Процентные расходы4 677 8814 753 3054 719 9764 268 408Е1Процентная прибыль (убыток)3 702 7963 654 0744 210 2925 271 2413Доходы по операциям с ценными бумагами330 812389 600323 326428 4874Расходы по операциям с ценными бумагами277 518907 764238 269752 796Е2Прибыль (убыток) по операциям с ценными бумагами53 294-518 16485 057-324 3095Операционные доходы (кроме процентных) и прочие доходы29 150 79740 471 43439 492 27334 364 3566Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы32 442 48343 705 48943 522 98638 533 194Е3Прибыль (убыток) от прочей деятельности-3 291 686-3 234 055-4 030 713-4 168 838Е5Прибыль (убыток) до налогообложения464 404-98 145264 636778 094 Налог на прибыль253 884-164 463-65 938158 920Е4Прибыль (убыток)210 52066 318330 574619 174 По ОПУ210 52066 318330 574619 174 проверка0000
Таблица 11. Динамика нормы прибыли на капитал
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013Н1Норма прибыли на капитал0,0030,0010,0040,008Н2Использование активов0,0530,0780,0870,075Н3Мультипликатор капитала9,0057,8206,8607,259Н4Прибыльность (маржа прибыли)0,0060,0010,0070,014
Таблица 12. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал
Показательабсолютное изменениеотносительное изменение, %2 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 20132 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 20131Изменение нормы прибыли на капитал-0,00180,00320,0036100,0000100,0000100,00002Влияние изменения уровня использования активов на изменение нормы прибыли на капитал0,00130,0001-0,0005-68,72912,8889-15,01363Влияние изменения мультипликатора капитала на изменение нормы прибыли на капитал-0,0005-0,00010,000228,1071-3,48745,67664Влияние изменения маржи прибыли на изменение нормы прибыли на капитал-0,00260,00320,0039140,6220100,5985109,3370 Проверка0,00000,00000,0000
Таблица 13. Факторный анализ прибыли
Показательабсолютное изменениеотносительное изменение, %2 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 20132 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 20131 Изменение размера прибыли -144 202264 256288 600100,00100,00100,002 Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли 3 443873-2 728-2,390,33-0,953 Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли 101 4757 609-43 739-70,372,88-15,164 Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли -41 499-9 18516 53828,78-3,485,735 Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли -207 622264 959318 530143,98100,27110,37 Проверка000
Таблица 14. Факторный анализ процентной прибыли
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013 D1 Процентная прибыль 3 756 0903 135 9104 295 3494 946 932 А1 Производительные активы (среднее за квартал) 384 108 975379 953 171375 357 918348 573 172 С1 Капитал (среднее за квартал) 79 415 51580 714 45081 777 01981 102 091 К2 Прибыльность капитала 0,04730,03890,05250,0610 K3 Достаточность капитала 0,20680,21240,21790,2327
Показатель абсолютное изменениеотносительное изменение, %2 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 20132 квартал 2013 -1 квартал 20133 квартал 2013 - 2 квартал 20134 квартал 2013 - 3 квартал 2013 1 Изменение процентной прибыли -620 1801 159 439651 583100,00100,00100,00 2 Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли -40 638-37 927-306 5076,55-3,27-47,04 3 Влияние изменения величины прибыльности капитала на размер изменения процентной прибыли -663 3901 090 280643 318106,9794,0498,73 4 Влияние изменения величины достаточности капитала на размер изменения процентной прибыли 83 849107 086314 772-13,529,2448,31 Проверка000
Таблица 15. Консолидированный баланс
АгрегатСтатьятыс. руб.01.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.14 М1 Ликвидные средства 29 276 46421 628 69527 937 63233 595 37726 927 138 М2 Текущие активы 342 759 074337 321 634332 142 459319 347 341282 625 739 М3 Вложения и иммобилизация 311 182 328350 455 424161 905 813211 682 461253 705 092 М4 Прочие активы 21 234 16216 358 86014 623 20420 700 17928 859 442 БАЛАНС 704 452 028725 764 613536 609 108585 325 358592 117 411 L1 Средства из системы расчетов 10 356 9516 688 8667 220 6857 735 6199 163 593 L2 Привлеченные средства - всего 374 704 606360 575 735359 062 128358 007 948320 937 172 L2.1 В том числе: до востребования 120 778 308111 833 940116 226 173120 496 036109 702 052 L2.2 Срочные депозиты 228 315 045224 950 651219 936 396213 376 339195 531 024 L2.3 Ценные бумаги и долговые обязательства 21 177 72319 409 85218 029 37416 080 57813 093 560 L2.4 Прочие кредиторы 4 433 5304 381 2924 870 1858 054 9952 610 536 L2.5 Привлеченные средства-нетто 355 085 031343 286 720344 957 335337 636 870293 708 483 L3 Собственные средства - всего 319 390 471358 500 012170 326 295219 581 791262 016 646 L3.1 В том числе: стержневой капитал 78 850 81179 980 21981 448 68182 105 35680 098 825 L3.2 Собственные средства-брутто 319 390 471358 500 012170 326 295219 581 791262 016 646 L3.3 Собственные средства-нетто 6 549 5076 409 6926 673 5676 299 4616 602 791 БАЛАНС 704 452 028725 764 613536 609 108585 325 358592 117 411 Проверка00000
Таблица 16. Коэффициентный анализ деятельности банка
АгрегатКоэффициент 01.01.1301.04.1301.07.1301.10.1301.01.14 Ликвидность G1Коэффициент покрытия1,02131,02191,02301,02161,0252G2Норма денежных резервов1,32001,23981,31641,38661,3253G3Коэффициент трансформации0,05470,03700,05330,07030,0564 Устойчивость G4Коэффициент надежности0,85240,99420,47440,61330,8164G5Коэффициент адекватности капитала0,24690,22310,47820,37390,3057G6Коэффициент маневренности2,06572,18502,04741,90431,9017 Состояние оборотных средств G7Коэффициент состояния собственных оборотных средств0,01670,01710,01780,01690,0195G8Коэффициент иммобилизации0,02100,01830,04120,02980,0260G9Коэффициент маневренности собственных оборотных средств0,02050,01790,03920,02870,0252 Активность G10Коэффициент использования привлеченных средств-нетто0,97550,97060,99480,99290,9429G11Рамбурсная способностьх9,70997,30327,35527,6574G12Коэффициент использования активов1,26381,07092,31431,76511,3339 Риск G13Коэффициент рискованных активов0,23000,23710,24520,25710,2834G14Коэффициент чувствительных пассивов0,01770,01800,01880,01800,0207G15Коэффициент безубыточности0,33230,28940,93050,60410,4458
Таблица 17. Расчет финансовой прочности
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131Совокупный доход37 862 28649 268 41348 745 86744 332 4922Условно-переменные расходы30 713 46843 091 95241 602 86733 795 2553Промежуточный доход7 148 8186 176 4617 143 00010 537 2374Коэффициент прибыли0,18880,12540,14650,23775Условно-постоянные расходы6 684 4146 274 6066 878 3649 759 1436Доход, обеспечивающий безубыточность35 402 66350 051 29646 939 91641 058 8787Уровень финансовой прочности, %6,50-1,593,707,38
Таблица 18. Показатели результативности банковской деятельности
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013 1. Показатель прибыльности 1 Норма прибыли на капитал 0,270,080,400,76 2 Прибыльность активов 0,030,010,060,11 3 Прибыльность 0,560,130,681,40 4 Доходность активов 5,297,818,697,53 5 Достаточность капитала 11,1112,7914,5813,78 2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность 1 Удельный вес непроцентных расходов 18,1213,3914,5522,79 2 Удельный вес процентных расходов 80,6586,8184,9175,45 3 Процентная доходность активов 1,221,391,651,69 4 Непроцентная доходность активов 4,086,417,045,84 5 Процентная маржа 0,980,831,141,42 6 Доходная база 53,7160,2066,9159,21 7 Процентный разброс 0,980,771,111,49 3. Отношение к активам 1 Процентных расходов 0,690,900,880,85 2 Непроцентных расходов 4,546,927,766,55 3 Расходов на содержание АУП 0,410,500,510,49 4 Маржи непроцентного дохода 4,086,417,045,84 4. Прочие 1 Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами 89,8580,0469,3158,16 2 Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам 2,482,923,583,39
Таблица 19. Показатели эффективности управления
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 2013 1. Показатель экономической эффективности 1 Экономическая результативность 101,2499,80100,55101,79 2 Доля затрат на управление 17,8712,7114,1922,41 3 Рентабельность деятельности 0,560,130,681,42 2. Показатели контроля над расходами 1 Расходы на АУП 0,410,500,510,49 2 Хозяйственные расходы 0,380,310,470,91 3 Прочие расходы 0,020,050,040,06 4 Коэффициент затрат 9,5312,8214,3612,48
Таблица 20. Расчет добавленной стоимости
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131Совокупный капитал81 062 28182 405 35683 450 41182 756 4072Процент прибыли к совокупному капиталу0,260,080,400,753Норма прибыли на привлеченный капитал1,321,541,351,444Добавленная стоимость1 278 3971 338 2261 461 0461 813 512
Таблица 21. Расчет мультипликационного эффекта капитала
Показатель1 квартал 20132 квартал 20133 квартал 20134 квартал 20131Прибыль210 52066 318330 574619 1742Привлеченные средства376 163 079366 773 707366 013 190347 922 1663Операционные затраты4 955 3995 661 0694 958 2455 021 2044Мультипликатор капитала9,0057,8206,8607,2595Уровень процентной ставки по группе пассивов1,291,541,351,376Активы715 108 321631 186 861560 967 233588 721 3857Экономическая рентабельность0,720,910,940,968Результативность мультипликатора капитала-5,08-4,96-2,82-3,01