Использование маркетинговых программ для оптимизации производственной программы предприятия на долгосрочный (среднесрочный) период в ОАО 'БелАЗ'

Использование маркетинговых программ для оптимизации производственной программы предприятия на долгосрочный (среднесрочный) период в ОАО 'БелАЗ'

Реферат

В курсовой работе осуществлена разработка маркетинговых программ для оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ». Работа включает в себя следующие этапы:

)        изучение основ использования маркетинга при формировании долгосрочной программы производства;

)        анализ формирования долгосрочной программы производства в ОАО «БелАЗ»;

)        разработку предложений по использованию маркетинговых программ для оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ»;

)        расчет ожидаемого экономического эффекта от реализации предлагаемых мероприятий.

В результате проведенной работы сделаны следующие выводы:

)        в качестве одного из основных недостатков продукции ОАО «БелАЗ» можно выделить низкий уровень эргономики выпускаемых карьерных самосвалов;

)        для устранения данного недостатка предлагается внедрение накрышного кондиционера на карьерные самосвалы;

)        величина единовременных затрат по проекту составит составит 9310 млн.руб. При этом, прирост чистой прибыли составит в 2015 году 11609,1 млн.руб., в 2016 году - 18109,3 млн.руб., в 2017 году - 26782,6 млн.руб. ЧДД от внедрения проекта по установке накрышных кондиционеров составит на конец 2017 года 25299,4 млн.руб.

Динамический срок окупаемости единовременных затрат составит 1,0 года.

Введение

В условиях рыночных отношений предприятие является основным звеном всей экономики, поскольку именно на этом уровне создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые услуги.

Предприятие - это самостоятельный, организационно обособленный хозяйствующий субъект производственной сферы народного хозяйства, который производит и реализует продукцию, выполняет работы промышленного характера или предоставляет платные услуги.

Главной целью (миссией) создания и функционирования предприятия является получение максимально возможной прибыли за счет реализации потребителям производимой продукции (выполненных работ, оказанных услуг), на основе которой удовлетворяются социальные и экономические запросы трудового коллектива и владельцев средств производства.

Одним из наиболее актуальных вопросов в рыночной экономике является увеличение объемов производства и реализации продукции, а также повышение ее конкурентоспособности. При этом, важнейшим инструментом решения данной проблемы является маркетинговая деятельность в области продуктов и производства. Обоснование производственной деятельности предприятия при помощи маркетинговых программ позволяет продлить жизненный цикл продукции, снизить производственные риски и, в конечном итоге, улучшить его финансовые показатели.

Объектом исследования в данной работе является производственная программа ОАО «БелАЗ».

Предметом исследования является практика формирования производственной программы ОАО «БелАЗ».

Целью данной работы является разработка маркетинговых программ для оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ».

Для достижения цели в работе выделен следующий перечень задач:

раскрыть основы использования маркетинга при формировании долгосрочной программы производства;

провести анализ формирования долгосрочной программы производства в ОАО «БелАЗ»;

разработать предложения по использованию маркетинговых программ для оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ»;

рассчитать ожидаемый экономический эффект от реализации предлагаемых мероприятий.

1. Использование маркетинга при формировании долгосрочной программы производства

.1 Рыночная ориентация производственно-сбытовой деятельности предприятия

Рыночная позиция предприятия отражает степень соответствия результатов его деятельности и требований конкретного товарного рынка. Обеспечение прочных рыночных позиций предприятий предполагает наличие четко функционирующей системы маркетинговой деятельности [5, c.111].

Под маркетингом понимается система управления производственно-сбытовой деятельностью предприятия, направленная на достижение прибыли или других целей предприятия посредством учета рыночных условий и процессов, а также активного воздействия на них [1, c.19].

Целью маркетинговой деятельности предприятия является обеспечение рентабельности его хозяйственной деятельности, оцениваемой как определенная прибыльность этой деятельности в заданном временном интервале.

Можно выделить четыре рыночных подхода, демонстрирующие последовательные этапы внедрения предприятиями рыночной ориентации:

агностицизм;

производственную ориентацию;

сбытовую ориентацию;

рыночную ориентацию.

Первый этап внедрения предприятиями рыночной ориентации - агностицизм - характеризуется отсутствием рыночных исследований в деятельности предприятия и непониманием содержания, функций и роли маркетинга.

Производственная ориентация характеризуется концентрацией внимания на планировании и управлении производственными процессами и принятии решений по поводу количества и качества выпускаемой продукции. Элементы маркетинговой ориентации представлены на данном этапе в попытках использовать маркетинговую информацию для поддержки сбытовой деятельности и адаптации к новым рыночным условиям, а также в стремлении устанавливать непосредственные контакты с потребителями. Маркетинг не рассматривается как ведущая философия предприятия, и его элементы ограничены рамками специализированных отделов предприятий (часто плановым отделом или отделом сбыта).

Предприятия, демонстрирующие сбытовую ориентацию рыночной деятельности, акцентируют важность стимулирования сбыта и рекламы, создание имиджа и позиционирования продуктов предприятия. Большое значение придается установлению непосредственных контактов с потребителями и сбору конкурентной информации для изучения новых рыночных условий и адаптации к ним. Маркетинг не является ведущей философией предприятия и, в основном, представляет собой функцию специализированных отделов.

Предприятия рыночной ориентации делают акцент на определение и удовлетворение нужд потребителей, и на этой основе принимаются решения о количестве и качестве выпускаемой продукции. Предприятия собирают конкурентную информацию, устанавливают контакты с потребителями, анализируют рынок и стремятся адаптироваться к его изменениям с помощью маркетинга. Важным моментом является то, что предприятия используют маркетинг как философию всей организации [7, c.24].

Суть философии рыночной ориентации деятельности предприятия в современных условиях отражают объективные факторы развития рынка, с учетом которых она может быть сформулирована следующим образом:

потребитель определяет свои требования к продукту, его технико-экономическим характеристикам, количеству, срокам поставки и фактически создает предпосылки для распределения рынка между производителями с учетом их возможности и готовности наиболее полно удовлетворить эти требования.

оперативная реализация требований потребителя предопределяет необходимость использования наиболее оптимальных структур управления, сочетания в управлении принципов централизации и децентрализации, применения программно-целевого подхода в управлении, ускорения НТП и более полного использования его результатов, а также и других направлений повышения конкурентоспособности предлагаемой продукции (услуг) и эффективности предприятия.

Одновременно остро ставится задача обеспечения эффективного взаимодействия на разных уровнях организационной иерархии основных традиционных функций управления (планирования, организации, контроля, мотивации) и маркетинга как специфической управленческой деятельности для обеспечения устойчивой позиции предприятия на его целевом рынке. В этих условиях возрастает значение конкурентной борьбы за потребителя, в связи с чем ключевую роль в повышении эффективности деятельности предприятия приобретает стимулирование производства новых видов продукции и совершенствования их производства и сбыта [6, c.44].

Объективная необходимость ориентации научно-технической, производственной и сбытовой деятельности предприятия на учет спроса и требований потребителя приводит к изменению и развитию маркетинговой деятельности и ее тесной увязки с другими функциями управления. В этих условиях выбор номенклатуры продукции (ассортимента товара), реализация которого должна обеспечить предприятию получение наиболее высоких экономических выгод, должен подтверждаться соответствующими расчетами, в основе которых лежит прогноз покупательского спроса на предлагаемую продукцию и услуги. Изучение спроса стало не просто проблемой достаточно точного выявления потребности на конкретные товары и услуги, но и проблемой формирования этого спроса, предвидения направления (направлений), в каком будет изменяться этот спрос под воздействием научно-технического прогресса, возросших покупательских способностей, требований к качеству и надежности продукции и т.д.

Современный маркетинг делает упор на ориентацию производственной деятельности и определение структурной политики предприятия с учетом конкретного платежеспособного спроса. Управление предприятием должно быть ориентировано на то, чтобы производить только продукцию, которую будут покупать с обеспечением запланированной рентабельности ее производства и намеченной массы прибыли от продаж.

В рыночных условиях хозяйствования систему маркетинга следует рассматривать как подсистему эффективного управления предприятием. Основные направления рыночной ориентации деятельности предприятия в рамках этой системы подразумевают проведение политики в области качества и ассортимента продукции, формирования цен, организации сбыта и коммуникаций. Содержание рыночной ориентации деятельности предприятия предполагает решение следующих задач:

комплексное изучение рынка;

выявление потенциального спроса и неудовлетворенных потребностей;

планирование товарного ассортимента и цен;

разработку мер для наиболее полного удовлетворения существующего спроса;

планирование и организацию осуществления сбыта [9, c.82].

1.2 Обоснование программы производственными мощностями и разработка маркетинговой программы по производству

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте [2, c.179].

Производственная программа разрабатывается на всех предприятиях, выпускающих продукцию для реализации потребителям или выполняющих отдельные виды работ и услуг. Она включает расчеты объема производства продукции (работ, услуг) и производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов.

Структурно производственная программа состоит из двух разделов: плана производства продукции в натуральном (условно-натуральном) выражении и плана производства в стоимостном выражении.

План производства продукции в натуральном выражении содержит показатели выпуска продукции определенной номенклатуры, ассортимента и качества в физических единицах. Для измерения объемов производства в натуральном выражении используются такие показатели, как штуки изделий, тонны, метры квадратные, погонные и кубические.

Планирование производства и продаж продукции в натуральном выражении позволяет согласовать выпуск конкретных видов продукции с потребностями рынка, производственными ценностями предприятия, потребностью в ресурсах, необходимых для ее производства. Однако с помощью натуральных измерителей нельзя определить общий объем и структуру производства на многопрофильных диверсифицированных предприятиях, рассчитать издержки, доход и прибыль предприятия от реализации продукции. Это требует разработки плана производства продукции в стоимостном выражении.

План производства продукции в стоимостном выражении содержит следующие показатели: реализованная продукция (валовой доход); товарная продукция; валовая продукция. Основным стоимостным показателем этого раздела плана является реализованная продукция (валовой доход) [13, c.185].

Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся у предприятия производственных возможностей.

Производственная мощность - это максимально возможный выпуск продукции, предусмотренный на соответствующий период (декаду, месяц, квартал, год) в заданной номенклатуре и ассортименте с учетом оптимального использования наличного оборудования и производственных площадей, прогрессивной технологии, передовой организации производства и труда [2, c.183].

Производственная мощность является исходным пунктом планирования производственной программы предприятия. Она отражает потенциальные возможности объединений, предприятий, цехов по выпуску продукции. Определение величины производственной мощности занимает ведущее место в выявлении и оценке резервов производства.

Производственные возможности предприятия по выпуску продукции могут быть больше или меньше запланированного объема продаж. Фактором производства, который чаще всего определяет возможности предприятия, является производственная мощность. Поэтому, если производственная мощность предприятия больше объема продаж, то имеет место неполное использование (недогрузка) мощности, что, в свою очередь, приводит к завышенным издержкам на производство продукции. Если же производственная мощность будет меньше объема продаж, то в этом случае объем продаж не может быть выполненным, и необходимо либо увеличивать производственную мощность, либо уменьшать плановый объем продаж. В этой связи производственная программа служит инструментом согласования возможного объема продаж с производственной мощностью предприятия в планируемом периоде [13, c.208].

Одну из важнейших ролей в обосновании производственной программы предприятия играет маркетинговая деятельность, главным практическим результатом которой являются маркетинговые программы по продуктам и по производству (производственным отделениям и предприятию). В целом разработка маркетинговых программ позволяет обоснованно определить оптимальный вариант производственной программы предприятия, обеспечивающей ему желаемую устойчивую прибыль в краткосрочной и длительной перспективе.

Программа маркетинга по производству представляет собой базовый документ, который составляется по результатам анализа всех показателей его хозяйственной деятельности (по производственному отделению и/или предприятию в целом) за истекший плановый период, содержащий оптимальный вариант показателей, необходимых для планирования производственно-сбытовой деятельности производственного отделения и предприятия в целом. Она должна содержать развернутое обоснование и необходимые материалы для принятия решений о выпуске наиболее выгодных видов продукции с учетом требований конкретного рынка (потребителя). Такая программа маркетинга разрабатывается по каждому производственному отделению и предприятию в целом на основе многовариантных расчетов затрат и выгод при ее реализации.

Целями маркетинговой программы по производству являются: поиск оптимальных вариантов номенклатуры выпускаемой продукции и структуры производственной программы и сбыта, обеспечивающей прибыльную деятельность предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе, а также минимизация издержек производства по всем направлениям производственно-сбытовой деятельности предприятия [3, c. 246].

Основные задачи разработки программы:

определение и обоснование номенклатуры выпускаемой продукции в количественном и стоимостном выражении и структуры производства для организации текущего и перспективного планирования производственно-сбытовой деятельности производственного отделения и предприятия в целом;

определение общего объема необходимых инвестиций (капитальных вложений), их распределение по приоритетным направлениям размещения и развития производства (в том числе создание новых производственных мощностей), приобретения нового оборудования и технологии;

определение рациональных источников финансирования инвестиций и текущей деятельности предприятия (по видам, срокам и условиям);

определение политики предприятия в отношении обеспечения производства необходимыми материальными и трудовыми ресурсами;

определение допустимых (конкурентоспособных) издержек
производства и цен на продукцию;

определение средств, форм и методов организации сбыта продукции (выбор рациональных маркетинговых каналов) на конкретных рынках;

оптимизация прибыли и рентабельности производства.

Содержание маркетинговой программы по производству отражает вклад маркетинга в достижение общих целей и реализацию стратегии предприятия и конкретных целей производства, в том числе обеспечение прибыли и эффективности производства и предприятия в целом. Разработка программы включает конкретные виды работ, отражающие содержание маркетинговой деятельности при реализации ее основных задач.

Программа включает разработку политики, средств и методов для достижения стратегических целей и задач производственного отделения и предприятия в целом. Конечный результат программы - определение показателя прибыли и рентабельности производства и предприятия.

Программа маркетинга по производству (производственному отделению) проходит поэтапное согласование и утверждается высшим руководством предприятия. На первом этапе программа согласовывается со всеми группами по разработке маркетинговых программ по продуктам в производственных отделениях, с отделом планирования и центральной службой маркетинга. На втором этапе согласованная программа представляется в центральные службы предприятия для координации всех видов работ, предусмотренных программой (маркетинг, НИОКР, производство, финансы, материально-техническое обеспечение, сбыт и т.д.).

На основании программы маркетинга по производству разрабатываются планы соответствующих структурных подразделений, производства и предприятия в целом на год и на последующий период, утверждение которых осуществляется в установленном на предприятии порядке и сроки. Корректировка (уточнение) маркетинговых программ и планов проводится в зависимости от конкретных изменений внешних факторов в соответствии с процедурой, аналогичной их утверждению [3, c.250].

1.3 Технология и показатели оптимизации долгосрочной производственной программы предприятия

производство программа маркетинг предприятие

При оптимизации производственной программы предприятия задача состоит в том, чтобы исходя из определенных ресурсов оборудования, рабочей силы, материалов, с учетом реальных условий и ограничений, заказов и требований на продукцию определить производственную программу и реализовать ее с наилучшими результатами.

Модель разработки производственной программы промышленного предприятия чаще всего формируется в виде общей задач линейного программирования или ее модификации.

Выбор оптимальной производственной программы производится методом анализа ряда вариантов путем последовательного ввода в расчеты разных ограничений.

При оптимизации производственной программы производится выбор такой производственной программы, при которой каждое предприятие использовалось бы для выпуска таких изделий, которые на нем целесообразнее всего изготовлять, в результате чего либо общий эффект достигает максимума, либо общие затраты становятся минимальными. Этот математический подход исключает волевые решения и позволяет осуществить научно обоснованное распределение производственной программы между предприятиями [2, c.195].

Оптимизация производственной программы является наиболее сложным процессом, поскольку в нем приходится согласовывать и учитывать огромное число различных факторов. Типовой алгоритм оптимизации программы представлен на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Оптимизация производственной программы

Рассмотрим содержание основных этапов алгоритма.

. Анализ выполнения плана производства.

Основными задачами анализа выполнения плана в отчетном и предшествующем плановому периодах являются:

         проверка выполнения плана выпуска и реализации продукции по всем стоимостным, натуральным и трудовым показателям;

         изучение причин, положительно и отрицательно влияющих на выполнение плановых показателей;

         выявление резервов дальнейшего роста и повышения эффективности производства;

         разработка мероприятий по использованию резервов, выявленных в ходе анализа, условий увеличения объема выпуска продукции и повышения ее качества;

         установление календарных сроков внедрения отдельных мероприятий, назначение подразделений и должностных лиц, ответственных за их выполнение, а также определение эффективности этих мероприятий.

. Анализ портфеля заказов.

Анализу подвергаются: спрос потребителей через собственную торговую сеть; индивидуальные заказы потребителей; заявки дилеров; заявки оптовых покупателей. На основе заявок портфеля заказов, заключенных договоров и выявленной емкости рынка формируется и анализируется ассортимент и номенклатура портфеля заказов. На основе анализа сформированного службой маркетинга «портфеля» заказов специалистами всех заинтересованных структурных подразделений предприятия составляется заключение о возможности реализации «портфеля» в планируемом периоде, которое впоследствии учитывается при составлении производственной программы.

.        Расчет производственной мощности.

Определение величины производственной мощности занимает ведущее место в выявлении и оценке резервов производства. В расчет производственной мощности включается все наличное оборудование, в том числе и бездействующее в связи с неисправностями, ремонтом, модернизацией. Учитывается оборудование, находящееся в монтаже и на складах, предназначенное к вводу в эксплуатацию в планируемом периоде. При расчете мощности не рассматривается оборудование вспомогательных и обслуживающих цехов.

.        Планирование выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Алгоритм расчета производственной программы (плана производства продукции) в упрощенном виде может быть сведен к следующим процедурам:

анализируется портфель заказов;

производится перерасчет ассортимента портфеля заказов на один вид продукции, принятый в качестве представителя;

анализируется использование среднегодовой производственной мощности в отчетном периоде;

определяется увеличение коэффициента использования производственной мощности в планируемом периоде, которое может быть достигнуто за счет реализации выявленных внутрипроизводственных резервов, без дополнительного ввода постоянных факторов производства;

определяется возможный выпуск продукции на основе действующих производственных мощностей;

проект производственной программы сравнивается с производственной мощностью по каждому изделию-представителю и выясняется, достаточно ли в наличии мощностей для выполнения объема продаж на плановый год.

.        Экономическая оценка проекта производственной программы.

В процессе обоснования производственной программы необходимо проверить, находится ли планируемый объем производства в пределах точек безубыточности. Для этого делается укрупненный расчет постоянных и переменных издержек, совокупного дохода от реализации продукции и прибыли для различных объемов производства, и по ним рассчитываются критические объемы, с которыми сравнивается планируемый объем производства. Эффективность производственной программы характеризуют также рентабельность продукции, рентабельность продаж, рентабельность капитала.

.        Разработка мер по реализации программы.

После всестороннего анализа проект производственной программы утверждается и доводится до структурных подразделений предприятия. Структурные подразделения на основе производственной программы разрабатывают планы производства цехов, корпусов, участков и других подразделений, после чего оценивают свою готовность к выполнению производственной программы. С этой целью по каждому рабочему месту проводится расчет загрузки оборудования [2, c.202].

1.4 Эффективность производственной деятельности

В современной экономической литературе под эффективностью понимают степень использования производственно-торгового потенциала, раскрытия возможностей выпуска и/или реализации продукции, получения валового дохода и прибыли на основе всей совокупности природных и экономических условий [10, с. 152].

Экономическая эффективность предприятия - это количественная (измеримая) система ключевых показателей и их значений, определяемая на основании стратегии предприятия по достижению цели, поставленной собственником перед предприятием и характеризующая результативность деятельности конкретного предприятия с точки зрения его собственника, как текущую, так и в ближней и дальней перспективах.

Экономическая эффективность определяется соотношением экономического эффекта (результата) и затрат, породивших этот эффект (результат). Большинство показателей экономической эффективности предприятия рассчитываются по следующей модели:

Экономическая эффективность = Результат : Затраты (1.1)

Экономическая эффективность = Затраты : Результат (1.2)

Иными словами, чем меньше объем затрат и чем больше величина результата хозяйственной деятельности, тем выше эффективность.

Каждое предприятие строит свою систему показателей экономической эффективности исходя из понимания необходимости подобной информации и стимулов к повышению экономической эффективности,

Соотношение показателей можно исчислять различными способами. При определении показателя эффективности как отношения результата в виде объема выпуска (реализации) продукции или эффекта (прибыли) к ресурсам или затратам необходимо ориентироваться на его максимизацию. При использовании обратных показателей в виде отношения ресурсов или затрат к объему выпуска (реализации) продукции или эффекту (прибыли) важно добиваться их минимизации.

Для количественной оценки экономической эффективности применяются частные и обобщающие показатели.

Частные показатели свидетельствуют об эффективности использования отдельного ресурса и результативности каждого конкретного продукта, а обобщающие дают представление об эффективности всех ресурсов или продуктов, а также о результативности предприятия как единого целого. Ранжирование частных и обобщающих показателей дает возможность выделить наиболее важные и менее значимые.

В качестве обобщающих показателей эффективности хозяйственной деятельности предприятия необходимо использовать отношение объема реализованной продукции или эффекта в виде прибыли к совокупной величине ресурсов, включающих среднегодовую стоимость основных и оборотных средств или к общей сумме расходов на производство или продажи [10, с. 156].

Из числа основных обобщающих показателей выбирается один, который является критерием (т.е. мерой экономической эффективности) и характеризует ее уровень. Но этот показатель очень обобщенный, поскольку характеризует эффективность всех совокупных затрат, которые приходятся на выпуск единицы продукции. Поэтому для определения эффективного использования каждого фактора производства по отдельности применяется система конкретных показателей: производительность труда, трудоемкость, капиталоотдача, капиталоемкость, материалоемкость, материалоотдача, фондоемкость, фондоотдача, зарплатоемкость, зарплатоотдача.

Для оценки уровня эффективности функционирования предприятия чаще всего используют показатели рентабельности (доходности, прибыльности).

Изложенный материал позволяет сделать вывод, что производственная программа разрабатывается на всех предприятиях, выпускающих продукцию для реализации потребителям и определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде. Значение производственной программы предприятия заключается в том, что она формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся у предприятия производственных возможностей. Одну из важнейших ролей в обосновании производственной программы предприятия играет маркетинговая деятельность, главным практическим результатом которой являются маркетинговые программы по продуктам и по производству (производственным отделениям и предприятию). Разработка маркетинговых программ позволяет обоснованно определить оптимальный вариант производственной программы предприятия, обеспечивающей ему желаемую устойчивую прибыль в краткосрочной и длительной перспективе.

2. Анализ формирования долгосрочной программы производства в ОАО «БелАЗ»

.1 Общая характеристика предприятия и его производственно-сбытовой деятельности

Открытое акционерное общество «БелАЗ» (далее - ОАО «БелАЗ») находится в ведении Министерства промышленности РБ и расположено в г. Жодино, Минской области.

История предприятия берет свой отсчет с 1948 года, когда во исполнение Постановления Верховного Совета БССР №137.308 от 11 сентября 1946 года, которым был принят Закон о пятилетнем плане восстановлении народного хозяйства БССР на 1946-1950 гг., в районе железнодорожной станции Жодино началось строительство машиностроительного завода по выпуску торфяного оборудования.

В 2012 году был создан холдинг «БелАЗ-Холдинг», включающий в себя следующие организации:

ОАО «БелАЗ» - управляющая компания;

СЗАО «Могилевский вагоностроительный завод»;

ОАО «Стародорожский механический завод»;

ОАО «Кузлитмаш»;

ОАО «БелАЗ-Сервис»;

ОАО «Слуцкий завод подъемно-транспортного оборудования».

В настоящее время предприятие специализируется на выпуске карьерных самосвалов большой и особо большой грузоподъемности, а также другого тяжелого транспортного оборудования, применяемого в горнодобывающей и строительной отраслях промышленности.

Миссия ОАО «БелАЗ» состоит в совершенствовании и расширении производства карьерных самосвалов, а также увеличения экспорта за счет внедрения новых технологий, расширения ассортимента продукции, сокращения затрат, более полного использования отходов и правильно избранной стратегии маркетинга.

ОАО «БелАЗ» осуществляет разработку, производство и сбыт продукции в Республике Беларусь, государствах СНГ и странах дальнего зарубежья карьерных самосвалов большой и особо большой грузоподъемности (от 30 до 450 т.), предназначенных для перевозки горной породы, сыпучих грузов на открытых разработках месторождений полезных ископаемых, строительстве крупных промышленных гидротехнических сооружений. Самосвалы изготавливают для различных климатических и дорожных условий эксплуатации.

Продукция ОАО «БелАЗ» отражена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - ОАО «БелАЗ»

Структура управления ОАО «БелАЗ» представлена в Приложении 1. Руководство деятельностью предприятия осуществляет дирекция во главе с генеральным директором. Организационная структура предприятия построена по линейно-функциональному признаку. Данная структура является оптимальной для предприятия, поскольку обеспечивает наилучшее распределение функций между сотрудниками отделов и контроль за исполнением ими своих обязанностей.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2011-2013 годы

Основные экономические показатели функционирования ОАО «БелАЗ» за период 2011-2013 годы согласно данных бизнес-плана и Приложении 2 и 3, отражены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные экономические показатели функционирования ОАО «БелАЗ» за период 2011-2013 годы

Из данных таблицы 2.2 видно, что объем произведенной продукции за период 2011-2013 годы с 3185487 млн руб. увеличился в 2,32 раза до величины 7404996 млн руб. При этом, выручка от реализации продукции выросла на 4262452 млн руб. (в 2,35 раза) до величины 7417198 млн руб.

Опережение темпов роста выручки от реализации (235,11%) над темпами роста себестоимости (234,49%) позволило предприятию получить прирост прибыли от реализации в размере 435552 млн руб. (в 2,41 раза) до величины 744702 млн руб. Чистая прибыль предприятия также увеличилась (на 244685 млн руб. или в 2,38 раза) и составила в 2013 году 132322 млн руб.

Сальдо внешней торговли по итогам 2013 года характеризуется отрицательной динамикой - наблюдается снижение показателя с 317 210 тыс.долл. до 199 023 тыс.долл. Это обусловлено снижением экспортных поставок продукции предприятия.

Динамика показателей прибыли предприятия отражена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика показателей прибыли ОАО «БелАЗ» за период 2011-2013 годы

Отрицательное влияние на общую величину прибыли предприятия оказала прибыль от прочей деятельности (в 2011-2013 гг. соответственно, -34606 млн.руб., -78628 млн.руб., и 179307 млн.руб.). Тенденция динамики прибыли отчетного периода в целом повторяет динамику прибыли от реализации (274544 млн.руб. в 2011 году, 464409 млн.руб. в 2012 году и 565395 млн.руб. в 2013 году). Чистая прибыль в 2011 году была равна 245610 млн.руб., в 2012 году - 343475 млн.руб., в 2013 году - 421989 млн.руб. Таким образом, можно сделать вывод о росте показателей прибыли за период 2011-2013 годы, что является позитивной тенденцией для предприятия и характеризует повышение эффективности производственной деятельности.

Расчет и динамика основных показателей рентабельности ОАО «БелАЗ» отражена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Расчет и динамика основных показателей рентабельности ОАО «БелАЗ»

Из приведенных данных видно, что в 2011-2013 гг. все показатели рентабельности были положительными, однако тенденцию к росту имели только рентабельность рентабельности продукции и продаж, а показатель рентабельности активов, увеличившись в 2012 году, существенно снизился в 2013 году.

Динамика показателей рентабельности отражена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Динамика показателей рентабельности ОАО «БелАЗ» за 2011-2013 годы

Из данных рисунка видно, что рентабельность продаж выросла с 9,80% в 2011 году до 10,04% в 2013 году; рентабельность продукции выросла с 10,86% в 2011 году до 11,16% в 2013 году; рентабельность активов снизилась с 18,61% в 2011 году до 17,04% в 2013 году.

Состав и структура активов ОАО «БелАЗ» отражены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Состав и структура активов ОАО «БелАЗ» за 2011-2013 годы

Из представленных данных видно увеличение размера долгосрочных активов на 877108 млн.руб. до значения 1549336 млн.руб. и краткосрочных активов на 1572452 млн.руб. до значения 2538954 млн.руб. Структура активов организации незначительно изменилась в пользу роста доли краткосрочных средств с 58,98% в 2011 г. до 62,10% в 2013 г.

Величина основных средств предприятия по остаточной стоимости выросла в анализируемом периоде на 302086 млн.руб. и составила 859446 млн.руб.

В организации наблюдается рост доли запасов в краткосрочных активах (с 26,42% в 2011 г. до 33,35% в 2013 г.) может свидетельствовать об увеличении производственного потенциала.

Рост доли дебиторской задолженности в краткосрочных активах с 18,24% в 2011 г. до 23,44% в 2013 г. свидетельствует о том, что данная ОАО «БелАЗ» стало более активно использовать стратегию товарных ссуд для потребителей своей продукции.

Доля денежных средств в краткосрочных активах снизилась с 12,10% в 2011 году до 3,03% в 2013 году.

Анализ структуры пассива бухгалтерского баланса проводится в виде таблицы 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ структуры пассива бухгалтерского баланса ОАО «БелАЗ» за 2011-2013 годы

Из данных таблицы 2.5 видно, что величина пассива баланса выросла в 2013 году относительно 2011 года на 2449560 млн руб. и составила 4088290 млн руб. В анализируемом периоде наблюдается увеличение размера собственного капитала на 1593552 млн руб. до значения 2745234 млн руб. При этом, доля собственного капитала в анализируемом периоде снизилась с 70,28 % в 2011 г до 67,15 % в 2013 г.

Выявленная тенденция к снижению доли собственных средств в общей величине пассивов организации, свидетельствует об ослаблении финансовой устойчивости организации и повышении степени ее финансовых рисков.

Оценка платёжеспособности ОАО «БелАЗ» приведена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Оценка платежеспособности ОАО «БелАЗ»

Расчетные значения коэффициентов структуры баланса сопоставляются с нормативными по отрасли «Производство».

Из данных таблицы 2.6 видно, что коэффициент текущей ликвидности в анализируемом периоде существенно превышал минимальный норматив и в 2013 году составлял 2,51. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами также был выше минимального норматива и в 2013 году составлял 0,47. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами был ниже максимально допустимого и составлял в 2013 году 0,33.

Таким образом, на основании рассчитанных показателей, структуру баланса можно признать удовлетворительной, а организацию - платежеспособной.

2.3 Анализ целевого рынка и рыночной позиции предприятия

Сегодня автосамосвалы с маркой «БелАЗ» пользуются большим спросом не только в Беларуси, но и за рубежом. Их покупают более чем 30 стран мира. Конструкция автомобилей защищена 30 авторскими свидетельствами.

Основными потребителями продукции ОАО «БелАЗ» являются предприятия СНГ и прежде всего Россия, с которыми налажены и поддерживаются прямые хозяйственные связи по вопросам приобретения автотехники. Осуществляется поставка автосамосвалов и на рынок стран дальнего зарубежья. В Республике Беларусь рынок карьерных самосвалов грузоподъемностью 30-55 тонн ограничен использованием их только несколькими добывающими предприятиями, в карьерах которых ОАО «БелАЗ» проводит и испытание этой техники. Доля поставок в Беларусь в 2013 году составила около 5 % по всей продукции.

Основными потребителями продукции завода в России являются предприятия Кузбасского угольного бассейна, металлургические и добывающие предприятия Уральского региона, Курской магнитной аномалии, горнодобывающие предприятия Дальнего Востока и Кольского полуострова, эксплуатирующих основной парк карьерных самосвалов марки «БелАЗ» грузоподъемностью 30-450 тонн. Сохраняя приоритетность в поставках своей продукции на рынок СНГ, предполагается наращивание усилий по созданию условий для продвижения своей конкурентоспособной продукции на рынки всех регионов мира и в первую очередь страны Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки.

География их применения постоянно растет, появились новые рынки сбыта. «БелАЗ» выиграл тендер на поставку в 2013 году самосвалов грузоподъемностью 130 т. в Китай. Отгружена партия самосвалов грузоподъемностью 220 т. в Австралию. Проведены переговоры и ведутся работы по поставке более 100 самосвалов в Узбекистан.

Прогноз потребности карьерных самосвалов с учетом стран СНГ и дальнего зарубежья на период по 2015 г. предполагает постепенное восстановление и дальнейшее увеличение объемов транспортировки горной массы большегрузными самосвалами. Основным торговым партнером предприятия является Россия, в структуре экспорта на ее долю приходится более 70 % всей реализованной продукции. В странах СНГ (без России) реализуется 7,5 %, в Европе 4,8 %, в Азии - 8 %, в Африке - менее 1 %, в Беларуси реализуется около 5 % всей продукции (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Рынки сбыта продукции ОАО «БелАЗ» в 2013 г.

Основным направлением по расширению рынков сбыта является постоянное повышение технического уровня и надежности продукции, максимальное удовлетворение запросов потребителей, с которыми предприятие связывает многолетнее плодотворное сотрудничество.

Вместе с тем предприятие продолжает планомерную работу по расширению номенклатуры выпускаемой продукции.

Процесс формирования эффективной дистрибьюторской сети на ОАО «БелАЗ» еще продолжается и входит в одну из стратегических задач развития предприятия - повышение конкурентоспособности выпускаемой техники.

Сегодня ОАО «БелАЗ» входит в число 7 ведущих мировых концернов по производству карьерной техники, таких как Caterpillar, Terex, Dressta, Komatsu и другие. Эти предприятия имеют высокоразвитые производства, оснащенные современным оборудованием, современными компьютерными системами разработки, контроля и проведения испытаний, позволяющими оптимизировать создание новых видов продукции. Значительные средства затрачиваются на создание и финансирование сервисных центров по всему миру, что позволяет оказывать своевременную помощь и консультации потребителю, снижая простои и затраты на ремонт. Такие мероприятия, наряду с широкой рекламной деятельностью, повышают покупательский спрос и конкурентоспособность.

Что касается технических параметров погрузчиков, то они все примерно одинаковы. Решающим фактором является ценовой фактор. Продукция «БелАЗа» в 1,5-2 раза дешевле своих иностранных конкурентов, а по качеству не уступает.

Преимуществом в привлечении покупателей для иностранных производителей является возможность предоставления кредита под покупку техники. Такими возможностями «БелАЗ» не располагает.

Главной задачей организации и закреплению хозяйственных связей является обеспечение устойчивого превосходства над основными конкурентами по всем показателям качества продукции и ее обслуживания, безусловное выполнение требований и ожиданий потребителей, условий государств.

В настоящее время заводом создана товаропроводящая сеть, включившая в себя некоторые фирмы, на которые возложены дистрибьюторские функции. Дистрибьюторские полномочия ОАО «БелАЗ» предоставляет организациям, с которыми сотрудничает длительное время, которые показали свои возможности по использованию финансовых инструментов, управлению материальными потоками на рынке, доказали свое стремление проводить согласованную ценовую и сбытовую политику для удержания и расширения рынка сбыта, поддерживать развитие производства ОАО «БелАЗ». Эти организации в период неплатежеспособности предприятий-потребителей, используя многоступенчатые зачетные схемы расчетов, обеспечивали сбыт нашей продукции, поступление денежных средств и обеспечение производства необходимыми материальными ресурсами. Организации дилеров берут на себя большую часть риска по возврату средств за поставленную потребителям технику. Используя связи с банками, различные финансовые инструменты, гибкие схемы расчетов, дистрибьюторы демпфируют неплатежеспособность потребителей, обеспечивают сбыт нашей техники.

Для привлечения новых партнеров и увеличения объемов заказов от уже имеющихся заказчиков в 2014 г. планируется участвовать в специализированных выставках, связанных с основным видом деятельности предприятия на территориях России, Украины, Прибалтики, Молдавии, Польши и усилить контакты с Белорусской торгово-промышленной палатой, осуществлять прямую почтовую рассылку печатных рекламных материалов и образцов товаров по адресам потенциальных покупателей и заказчиков на территории России, Прибалтики, Украины, Польши. Стратегическим результатом участия предприятия в выставках должно стать установление новых торгово-хозяйственных связей, заключение перспективных контрактов на поставки продукции, завоевание новых рынков сбыта.

2.4 Анализ организации формирования производственной программы на долгосрочный период

В настоящее время ОАО «БелАЗ» придерживается стратегии развития и построения за счет лидерства по ценовому фактору.

Стратегическими целями предприятия являются:

сохранять и увеличивать имеющиеся рынки сбыта и объем производства;

осваивать производство новых видов изделий и по ассортименту этой продукции завоевывать ключевое положение на рынке;

с целью укрепления позиций на международном рынке активизировать рекламную работу, принимать участие в выставках, презентациях;

закрепиться в группе лидеров по издержкам за счет их экономии и высокой производительности труда.

Основным стратегическим направлением ОАО «БелАЗ» является постоянное повышение технического уровня и надежности продукции, максимальное удовлетворение запросов потребителей, с которыми предприятие связывает многолетнее плодотворное сотрудничество.

Кроме того, предприятие продолжает планомерную работу по расширению номенклатуры выпускаемой продукции.

Механизм формирования производственной программы ОАО «БелАЗ» реализован следующим образом.

Исходными данными для разработки плана производства и реализации продукции являются:

доведенные целевые прогнозные показатели;

возможности загрузки производственных мощностей;

маркетинговые исследования;

планируемые объемы продаж;

обеспеченность сырьевыми ресурсами.

Для расчётов используется действующий на момент составления плана прейскурант цен с учётом прогнозного их увеличения, а также на уровень инфляции, принятый в республике на предстоящий год.

При разработке программы производства учитываются технические характеристики, производственные мощности существующего оборудования. Рассчитываются нормы расхода в натуральном выражении.

Производственная программа является основой для расчета планов производства структурных подразделений ОАО «БелАЗ». При расчете планов производства структурных подразделений (цехов, корпусов, производств, участков, поточных линий) помимо объемов товарной продукции, необходимой для обеспечения плана продаж, учитывается также необходимость изменения межцеховых и внутрицеховых заделов незавершенной продукции.

Планирование производственной программы основными подразделениями ОАО «БелАЗ» производится обратно ходу технологического процесса. Объемы производства по цехам планируются исходя из плановой себестоимости единицы продукции. Производственная программа цехов в стоимостных и натуральных показателях.

Программа отгрузки продукции рассчитывается на основании программы производства продукции в натуральном выражении с учётом остатков готовой продукции на складе предприятия.

Производственная программа ОАО «БелАЗ» на период 2015-2017 гг. приведена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Производственная программа ОАО «БелАЗ» на период 2015-2017 гг.

Из данных таблицы видно, что объем производства продукции к сопоставимых ценах запланирован в 2015 году в размере 8723085 млн.руб., в 2016 году - 10328133 млн.руб. при темпе роста относительно 2015 года 118,4%, в 2017 году - 12486713 млн.руб. при темпе роста относительно 2016 года 120,90%.

За 2015 год ОАО «БелАЗ» планирует изготовить 1165 единиц автотехники, из них:

единиц автомобилей БелАЗ;

единиц специальных транспортных средств «БелАЗ»;

единиц автотехники «МоАЗ»;

поливооросительных машин - 1 единица.

В планируемом периоде ОАО «БелАЗ» делает ставку на увеличение выпуска техники особо большой грузоподъемности.

Увеличение удельного веса в общем выпуске автотехники «БелАЗ» автомобилей особо большой грузоподъемности 180-450 тонн диктуется потребительским спросом на автомобили данной грузоподъемности на потребительском рынке. Удельный вес автомобилей грузоподъемностью 180-450 тонн к общему выпуску автотехники в натуральном выражении составит в 2015 году 10,99%, в 2016 году - 11,56%, в 2017 году - 12,02%.

2.5 Анализ маркетинговой деятельности на предприятии и использование её результатов при формировании производственной программы

Маркетинговую деятельность в ОАО «БелАЗ» осуществляет Управление маркетинга и сбыта, которое в области обоснования производственной программы выполняет следующие основные функции:

проведение маркетинговых исследований тенденций целевого рынка, конкурентов, удовлетворенности потребителей;

разработка предложений по обновлению ассортимента выпускаемой продукции;

разработка предложений по улучшению потребительски свойств выпускаемой продукции;

принятие участия в формировании производственной программы на краткосрочную и долгосрочную перспективу.

Результаты маркетинговых исследований конкурентов ОАО «БелАЗ» в виде классификации моделей карьерных автосамосвалов, отражены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Классификация современных моделей карьерных самосвалов ведущих мировых фирм

Из данных таблицы видно, что условно можно классифицировать карьерные самосвалы по грузоподъемности на 9 основных групп: 30 - 50, 51 - 70, 71 - 110, 111 - 139, 140 - 170, 171 - 199, 200 - 239, 240 - 299, 300 тонн и более.

Германская фирма LIEBHERR выпускает 4 типоразмера карьерных автосамосвалов особо большой грузоподъемности - от 195 до 327 т., KRESS - самосвалы с донной загрузкой грузоподъемностью 109-240 тонн. Наибольшее количество моделей автосамосвалов выпускает компания KOMATSU-HAULPAK: 20 типоразмеров, охватывающих диапазон грузоподъемности от 30 до 290 т. Компания CATERPILLAR производит 9 типоразмеров машин грузоподъемностью от 36 до 326 т. Фирма EUCLID-HITACHI выпускает 12 типоразмеров автосамосвалов грузоподъемностью от 32 до 238 т. Корпорация TEREX и входящие в нее фирмы UNIT RIG и О&К наладили производство 6 типоразмеров автосамосвалов грузоподъемностью от 36 до 110 т. ОАО «БелАЗ» осуществляет серийный выпуск 11 типоразмеров автосамосвалов грузоподъемностью от 30 до 450 т.

Общей тенденцией в развитии карьерных автосамосвалов можно считать повышение их грузоподъемности, сдерживаемое в настоящее время мощностью двигателя и возможностями применяемых шин.

Анализ конкурентов ОАО «БелАЗ» с точки зрения параметров карьерных автосамосвалов отражен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Параметры карьерных автосамосвалов

Данные маркетинговых исследований позволяют сделать вывод, конкурентными преимуществами ОАО «БелАЗ» являются следующие факторы:

         карьерные самосвалы, выпускаемые ОАО «БелАЗ» характеризуются достаточно широким диапазоном грузоподъемности;

         ОАО «БелАЗ» выпускает карьерные самосвалы с наиболеьшей грузоподъемностью;

         ОАО «БелАЗ» имеет наиболее низкую стоимость тонны грузоподъемности по всему модельному ряду карьерных самосвалов.

К недостаткам ОАО «БелАЗ» можно отнести следующие факты:

         вместимость кузова карьерных самосвалов ОАО «БелАЗ» является наиболее низкой среди всех конкурентов;

         мощность двигателей самосвалов ОАО «БелАЗ» является не самой высокой среди конкурирующих предприятий;

         несмотря на достаточно большое количество моделей (11 ед.), ОАО «БелАЗ» проигрывает по данному показателю Komatsu (20 моделей) и Euclid-Hitachi (12 моделей);

         карьерные самосвалы ОАО «БелАЗ» имеют достаточно низкие показатели скорости движения;

         ОАО «БелАЗ» имеет самую низкую оценку в области дизайна и эргономики выпускаемых карьерных самосвалов.

2.6 Результаты анализа

ОАО «БелАЗ» специализируется на выпуске карьерных самосвалов большой и особо большой грузоподъемности, а также другого тяжелого транспортного оборудования, применяемого в горнодобывающей и строительной отраслях промышленности.

Показатели прибыли и рентабельности деятельности предприятия в 2011-2013 годы были положительными и имели тенденцию к росту. В частности, прибыль от реализации увеличилась с 309150 млн.руб. до 744702 млн.руб., прибыль до налогообложения - с 274544 млн.руб. до 565395 млн.руб., чистая прибыль - с 177304 млн.руб. до 421989 млн.руб. Рентабельность реализованной продукции увеличилась с 10,86% до 11,16%.

Маркетинговую деятельность в ОАО «БелАЗ» осуществляет Управление маркетинга и сбыта, которое в области обоснования производственной программы выполняет следующие основные функции: проведение маркетинговых исследований тенденций целевого рынка, конкурентов, удовлетворенности потребителей; разработка предложений по обновлению ассортимента выпускаемой продукции; разработка предложений по улучшению потребительски свойств выпускаемой продукции; принятие участия в формировании производственной программы на краткосрочную и долгосрочную перспективу.

Согласно производственного плана, объем производства продукции в сопоставимых ценах по ОАО «БелАЗ» запланирован в 2015 году в размере 8723085 млн.руб., в 2016 году - 10328133 млн.руб. при темпе роста относительно 2015 года 118,4%, в 2017 году - 12486713 млн.руб. при темпе роста относительно 2016 года 120,90%. За 2015 год ОАО «БелАЗ» планирует изготовить 1165 единиц автотехники. При этом, в планируемом периоде ОАО «БелАЗ» делает ставку на увеличение выпуска техники особо большой грузоподъемности.

Результаты проведенного анализа позволили выделить в качестве одного из основных недостатков продукции ОАО «БелАЗ» низкий уровень эргономики выпускаемых карьерных самосвалов.

3. Предложения по использованию маркетинговых программ для оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ»

.1 Предложения по использованию маркетинговых программ ОАО «БелАЗ» организации формирования производственной программы предприятия

Результаты проведенного анализа позволяют сформулировать ключевые моменты стратегии оптимизации производственной программы ОАО «БелАЗ»:

         расширение количества моделей до 20;

         повышение вместимости кузова карьерных самосвалов ОАО «БелАЗ» при минимальной грузоподъемности с 63 т. до 78 т.; при максимальной грузоподъемности с 129,8 т. до 228 т.;

         увеличение мощности двигателей самосвалов при минимальной грузоподъемности с 1216 л.с. до 1450 л.с.; при максимальной грузоподъемности с 2534 л.с. до 3670 л.с.;

         увеличение скоростных параметров карьерных самосвалов ОАО «БелАЗ» при минимальной грузоподъемности с 50 км/ч. до 60 км/ч.; при максимальной грузоподъемности с 60 км/ч. до 74 км/ч.;

         совершенствование дизайна и эргономики выпускаемых карьерных самосвалов.

В целях совершенствования эргономических характеристик продукции ОАО «БелАЗ» предлагается внедрение накрышного кондиционера на карьерные самосвалы. Актуальность внедрения данного мероприятия заключается в том, что основные конкуренты предприятия используют кондиционеры в своих автомобилях, что позволяет им создавать дополнительное конкурентное преимущество перед продукцией ОАО «БелАЗ».

Кондиционеры, даже при высоких температурах снаружи, гарантируют достойные человека условия и безопасность для водителей, улучшают реакцию и повышают производительность работы водителей.

Накрышный кондиционер представляет собой единый блок, устанавливаемый на крыше, включающий испаритель, конденсатор, фильтр-осушитель и блок управления. Компрессор работает от двигателя автомобиля, устанавливается в моторном отсеке. Переключатели скорости нагнетателей воздуха установлены на воздухораспределительной пластине, встроенной в накрышный блок снизу. Применяющиеся кондиционеры на предприятиях-конкурентах ОАО «БелАЗ» имеют один общий недостаток: они могут работать только одновременно с двигателем автомобиля. Для ОАО «БелАЗ» предлагается реализация системы Accusphere, аккумулирующую холод, вырабатываемый кондиционером при работе от двигателя, и отдающую его (охлаждая кабину) на стоянках без запуска двигателя на холостом ходу, что существенно уменьшает расход топлива, износ двигателя, шум и объём вредных выхлопов. Таким образом, реализуя предлагаемый проект, ОАО «БелАЗ» получит дополнительное конкурентное преимущество по эргономике выпускаемых карьерных самосвалов.

Поставки накрышных кондиционеров будет осуществлять компания «Вебасто» - один из ведущих европейских производителей кондиционеров для автотехники.

Внешний вид кондиционеров «Вебасто» представлен на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Внешний вид кондиционеров «Вебасто»

Кондиционеры «Вебасто» представляют собой единый устанавливаемый на крыше блок, включающий испаритель, конденсатор, фильтр-осушитель и блок управления. Переключатели скорости нагнетателей воздуха установлены на воздухораспределительной пластине, встроенной в накрышный блок снизу. Такая конструкция ускоряет и упрощает установку при этом кондиционером удобно управлять из кабины. Все кондиционеры "Вебасто" используют хладагент R134а, безвредный для озонового слоя.

3.2 Оценка экономического эффекта внедрения предложений

Единовременные затраты по реализации предлагаемого проекта включают в себя следующие статьи затрат:

затраты на опытно-конструкторские работы (проектировочные работы, пробная установка кондиционеров, их испытание и др.);

затраты на приобретение основных средств;

затраты на стартовый маркетинг (реклама в специализированных СМИ, обновление Веб-сайта, рассылка рекламных материалов, изготовление полиграфической продукции).

Затраты на опытно-конструкторские работы определены на основе информации, предоставленной руководством предприятия.

Дополнительные основные средства, согласно предварительной информации, будут представлять собой сборочное оборудование.

Затраты на маркетинг определены, исходя из планового бюджета.

Расчет единовременных затрат представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Расчет единовременных затрат

Из данных таблицы 3.1 видно, что величина единовременных затрат составит 9310 млн.руб.

Текущие затраты по реализации предлагаемого проекта включают в себя следующие статьи затрат:

затраты на приобретение и поставку кондиционеров;

затраты на дополнительные сырье и материалы для установки кондиционеров;

затраты на оплату труда дополнительного персонала;

отчисления от фонда заработной платы;

амортизационные отчисления.

Стоимость одного кондиционера с учетом затрат на поставку, согласно информации компании «Вебасто», составляет 35,2 млн.руб. Расчет затрат на приобретение кондиционеров представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет затрат на приобретение кондиционеров

Из данных таблицы видно, что стоимость кондиционеров на объем выпуска составит в 2015 году 34425,6 млн.руб., в 2016 году - 36185,6 млн.руб., в 2017 году - 38262,4 млн.руб.

Затраты на дополнительные сырье и материалы для установки кондиционеров определены на основе исследований предприятия и информации компании «Вебасто» в размере 0,45 млн.руб. на один кондиционер.

Расчет затрат на сырье и материалы для установки кондиционеров представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет затрат на сырье и материалы для установки кондиционеров

Из данных таблицы видно, что стоимость кондиционеров на объем выпуска составит в 2015 году 440,1 млн.руб., в 2016 году - 462,6 млн.руб., в 2017 году - 489,15 млн.руб. Потребность в рабочих определена, исходя из спецификации производства. В частности, трудоемкость установки одного кондиционера составляет 40 нормо-часов. При этом, один рабочий отрабатывает в год 1952 часа (244 дня при 8-часовом рабочем дне). Средняя заработная плата рабочим запланирована в размере 6,2 млн.руб. Расчет затрат на оплату труда, а также на отчисления от фонда заработной платы представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет затрат на оплату труда, а также на отчисления от фонда заработной платы

Из данных таблицы видно, что расходы на оплату труда составят в 2015 году 1488,0 млн.руб., в 2016 году - 1562,4 млн.руб., в 2017 году - 1636,8 млн.руб.

Амортизационные отчисления определяются по линейному методу от стоимости основных средств при годовой норме амортизации 20%:

Агод = 50×0,2 = 10 млн.руб.

Расчет текущих затрат представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Расчет текущих затрат

Из данных таблицы 3.5 видно, что величина текущих затрат составит в 2015 году 36878,5 млн.руб., в 2016 году - 38761,2 млн.руб., в 2017 году - 40964,7 млн.руб.

Ожидаемый рост объемов продаж при реализации предлагаемого проекта, согласно информации маркетинговой службы предприятия составит не менее 1,5% в год.

Расчет чистой прибыли от реализации проекта представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет чистой прибыли от реализации проекта

Из данных таблицы 3.6 видно, что прирост чистой прибыли составит в 2015 году 11609,1 млн.руб., в 2016 году - 18109,3 млн.руб., в 2017 году - 26782,6 млн.руб.

Поскольку реализация предлагаемого проекта предполагает наличие единовременных вложений, необходимо определить срок их окупаемости, поскольку высокое значение данного показателя даже при положительном приросте прибыли позволяет констатировать неэффективность проекта.

Чистый финансовый поток определяется формулой:

ЧФП = ∆Пч + А, (3.1)

где    ∆Пч - прирост чистой прибыли;

А - амортизационные отчисления.

ЧФП2015 = 11609,1 + 10 = 11619,1 млн.руб.

ЧФП2016 = 18109,3 + 10 = 18119,3 млн.руб.

ЧФП2017 = 26782,6 + 10 = 26792,6 млн.руб.

Срок окупаемости рассчитывается с использованием коэффициента дисконтирования. В процессе работы получаемый эффект в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако полученные при этом суммы результатов и затрат по годам приводят к единому времени - расчетному году путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент дисконтирования, который рассчитывается по формуле:

αt = (1+Ек) -t, (3.2)

где αt - коэффициент дисконтирования текущего года, позволяющий привести доход или инвестиции текущего года на начало расчетного периода; Ек - норма дисконта; t - текущий год.

Таким образом, коэффициентам дисконтирования по годам будут соответствовать следующие значения:

α0= (1+0,25) -0 = 1

α1 = (1+0,25) -1 = 0,800

α2 = (1+0,25) -2 = 0,640

α3 = (1+0,25) -3 = 0,512

Прогноз чистого дисконтированного дохода приведен в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Прогноз чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтированный доход определяется формулой:

ЧДД =∑ДПН, (3.10)

где: ДПН - дисконтированный поток наличности.

ЧДД2017 = -9310,0 + 9295,3 +11596,4 + 13717,8 = 25299,4 млн.руб.

Кривая чистого дисконтированного дохода отражена на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 - Кривая чистого дисконтированного дохода

На основании изложенного материала и проведенных расчетов можно сделать вывод, что ЧДД от внедрения проекта по установке накрышных кондиционеров составит на конец 2017 года 25299,4 млн.руб.

Динамический срок окупаемости единовременных затрат (при годовой ставке дисконта 25%) составит 1,0 года (1 + 14,7 / 11596,4).

Это позволяет сделать вывод о высокой экономической эффективности внедрения проекта.

Заключение

Выполнение работы позволяет сделать следующие выводы.

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Одну из важнейших ролей в обосновании производственной программы предприятия играет маркетинговая деятельность, главным практическим результатом которой являются маркетинговые программы по продуктам и по производству (производственным отделениям и предприятию).

ОАО «БелАЗ» специализируется на выпуске карьерных самосвалов большой и особо большой грузоподъемности, а также другого тяжелого транспортного оборудования, применяемого в горнодобывающей и строительной отраслях промышленности.

Показатели прибыли и рентабельности деятельности предприятия в 2011-2013 годы были положительными и имели тенденцию к росту. В частности, прибыль от реализации увеличилась с 309150 млн. руб. до 744702 млн. руб., прибыль до налогообложения - с 274544 млн. руб. до 565395 млн. руб., чистая прибыль - с 177304 млн. руб. до 421989 млн. руб. Рентабельность реализованной продукции увеличилась с 10,86% до 11,16%.

Маркетинговую деятельность в ОАО «БелАЗ» осуществляет Управление маркетинга и сбыта, которое в области обоснования производственной программы выполняет следующие основные функции: проведение маркетинговых исследований тенденций целевого рынка, конкурентов, удовлетворенности потребителей; разработка предложений по обновлению ассортимента выпускаемой продукции; разработка предложений по улучшению потребительски свойств выпускаемой продукции; принятие участия в формировании производственной программы на краткосрочную и долгосрочную перспективу.

Согласно производственного плана, объем производства продукции в сопоставимых ценах по ОАО «БелАЗ» запланирован в 2015 году в размере 8723085 млн. руб., в 2016 году - 10328133 млн. руб. при темпе роста относительно 2015 года 118,4%, в 2017 году - 12486713 млн. руб. при темпе роста относительно 2016 года 120,90%. За 2015 год ОАО «БелАЗ» планирует изготовить 1165 единиц автотехники. При этом, в планируемом периоде ОАО «БелАЗ» делает ставку на увеличение выпуска техники особо большой грузоподъемности.

Результаты проведенного анализа позволили выделить в качестве одного из основных недостатков продукции ОАО «БелАЗ» низкий уровень эргономики выпускаемых карьерных самосвалов.

Для устранения данного недостатка предлагается внедрение накрышного кондиционера на карьерные самосвалы. Применяющиеся кондиционеры на предприятиях-конкурентах ОАО «БелАЗ» имеют один общий недостаток: они могут работать только одновременно с двигателем автомобиля. Для ОАО «БелАЗ» предлагается реализация системы Accusphere, аккумулирующую холод, вырабатываемый кондиционером при работе от двигателя, и отдающую его (охлаждая кабину) на стоянках без запуска двигателя на холостом ходу, что существенно уменьшает расход топлива, износ двигателя, шум и объём вредных выхлопов. Таким образом, реализуя предлагаемый проект, ОАО «БелАЗ» получит дополнительное конкурентное преимущество по эргономике выпускаемых карьерных самосвалов.

Величина единовременных затрат по проекту составит составит 9310 млн. руб. При этом, прирост чистой прибыли составит в 2015 году 11609,1 млн. руб., в 2016 году - 18109,3 млн. руб., в 2017 году - 26782,6 млн. руб. ЧДД от внедрения проекта по установке накрышных кондиционеров составит на конец 2017 года 25299,4 млн. руб.

Динамический срок окупаемости единовременных затрат (при годовой ставке дисконта 25%) составит 1,0 года. Это позволяет сделать вывод о высокой экономической эффективности внедрения проекта.

Список использованных источников

1.     Акулич, И.Л. Маркетинг / И.Л. Акулич. - Минск: Выш.шк., 2009. - 463 с.

2.      Волков, В.П., Ильин, А.И. Экономика предприятия / В.П. Волков, Ильин А.И. - Москва: Новое знание, 2007. - 606 c.

.        Гончаров, В.И. Менеджмент / В.И. Гончаров. - Минск: Совр.школа, 2010. - 640 с.

.        Гончаров, В.И. Управление организацией. Практикум / В.И. Гончаров, А.А. Гребнев, Н.В. Шинкевич; под ред. Проф. В.И. Гончарова. - Минск: МИУ, 2011. - 260 с.

.        Диксон, П. Управление маркетингом: Учебное пособие / П. Диксон. - М.: Бином, 2004. - 550 с.

.        Дойль, П. Маркетинг, менеджмент и стратегия / П.Дойль, Ф.Штерн. - Санкт-Петербург: Питер, 2007. - 544 с.

.        Дурович, А.П. Основы маркетинга: Учебное пособие / А.П. Дурович. - М.: Новое знание, 2011. - 804 с.

.        Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент / Ф. Котлер, К.П. Келлер. - Санкт-Петербург: Питер, 2006. - 816 с.

.        Маркетинг. Учебник / А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников [и др.]; под ред. А.Н. Романова. - Москва: Банки и биржи, Юнити, 2006. - 288 с.

.        Нехорошева, Л.Н. Экономика предприятия / Л.H. Нехорошева, Н.Б. Антонова, Л.В. Гринцевич [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. JI.H. Нехорошевой. - Минск: БГЭУ, 2008. - 719 с.

.        Пешкова, Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы / Е.П. Пешкова. - М., 2008. - 544 с.

.        Эванс, Дж.Р., Берман, Б. Маркетинг / Дж.Р. Эванс, Б. Берман. - Москва: Инфра-М, 2007. - 655 с.

13.   Экономика предприятия / А.С. Головачев [и др.]; под ред. В.И. Кудашова. - Минск: МИУ, 2007. - 340 с.

Приложение 1

Организационная структура ОАО «БелАЗ»

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ОАО «БелАЗ» на конец 2011 года

Приложение 3

Бухгалтерский баланс ОАО «БелАЗ» на конец 2012 года

Приложение 4

Бухгалтерский баланс ОАО «БелАЗ» на конец 2013 года

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках ОАО «БелАЗ» за 2010-2011 годы

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках ОАО «БелАЗ» за 2011-2012 годы

Приложение 7

Отчет о прибылях и убытках ОАО «БелАЗ» за 2012-2013 годы