Заказ дипломной. Заказать реферат. Курсовые на заказ.
Бесплатные рефераты, курсовые и дипломные работы на сайте БИБЛИОФОНД.РУ
Электронная библиотека студента
 

Тема: Стратегическое и тактическое планирование развития банка на примере АО "Цеснабанк"






Содержание


1. Стратегическое и тактичексое планирование развития банка

.1 История развития АО «Цеснабанк»

.2 Общая характеристика АО «Цеснабанк»

.3 Организационная структура управления

.4 Внешняя и внутренняя среда АО «Цеснабанк»

.5 Функциональная структура Экибастузского филиала АО «Цеснабанк»

Хозяйственная деятельность АО «Цеснабанк»

.1 Депозитная и недепозитная политика банка, ее направления

.2 Организация процесса корпоративного кредитования в АО «Цеснабанк»

. Валютные операции в АО «Цеснабанк»

. Организация рассчетно- платежного оборота в АО «Цеснабанк»

5. Финансовая отчетность в АО «Цеснабанк»

. Банковский менеджмент в АО «Цеснабанк»

. Система риск-менеджмента в банке

. Внутренний контроль и его роль в обеспечении устойчивого развития АО «Цеснабанк».

Приложения


1. Стратегическое и тактичексое планирование развития банка


1.1 История развитии АО «Цеснабанк»


год

Открыты филиалы в г. Алматы и г. Костанае.

год

Заключено соглашение с Центральноазиатско-Американским Фондом

Поддержки Предпринимательства (Азиатская Кредитная Компания) по финансированию малого и среднего бизнеса.

год

Открыты филиалы в г. Степногорске и г. Павлодаре.

год

Открыты кредитные линии Азиатского Банка Развития для сельскохозяйственного сектора и Европейского Банка Реконструкции и Развития на развитие малого и среднего бизнеса, а также подписано кредитное соглашение с Всемирным Банком по проекту Постприватизационной поддержки сельского хозяйства.

-2001 годы

Банк принимал участие в программе институционального развития «Твиннинг» с банком Rabobank (Нидерланды).

год

АО «Цеснабанк» стал членом Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.

год

По заключению Правления Национального Банка Республики Казахстан «Цеснабанк» признан выполнившим требования «Правил о порядке перехода банков второго уровня к Международным стандартам».

год

По результатам проведенного Министерством сельского хозяйства мониторинга Банк признан лучшим среди банков, участвующих в реализации кредитной линии Всемирного банка.

По решению Биржевого Совета Казахстанской фондовой биржи акции банка включены в официальный список ценных бумаг КАSЕ категории «А».

Банк отмечен Европейским Банком Реконструкции и Развития как банк, имеющий самый качественный кредитный портфель.

Заключением Правления Национального Банка Республики Казахстан банк признан перешедшим к Международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизации банковских информационных технологий.

год

В г. Астане начал свою работу Столичный филиал, открыты РКО в г. Кокшетау и филиал в г. Караганде.

Банк принят в качестве ассоциированного члена Международной платежной системы VISA и члена Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов.

Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service присвоило АО «Цеснабанк» рейтинги: долгосрочный по депозитам в иностранной валюте на уровне «В1», рейтинг финансовой устойчивости на уровне «Е+». Прогноз - «Стабильный».

год

Открыты филиалы в г. Усть-Каменогорске, г. Петропавловске, г. Кокшетау.

Выпуск международных платежных карточек Visa.

Международное рейтинговое агентство Standard & Poors присвоило АО «Цеснабанк» кредитный рейтинг контрагента и рейтинг депозитных сертификатов на уровне «В-С». Прогноз - «Стабильный».

Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций дало согласие АО «Корпорация «Цесна» на приобретение статуса Банковского холдинга АО «Цеснабанк».

год

Банк зарегистрировал первую облигационную программу на сумму 15 млрд. тенге, в рамках которой осуществлены 4 выпуска облигаций.

Банк подписал Соглашение о привлечении дебютного синдицированного займа на сумму 22 млн. долларов США. Организаторами займа выступили Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (Австрия) и Bankgesellschaft Berlin AG (Германия).

АО «Цеснабанк» и Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций подписали двусторонний меморандум «О сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности деятельности АО «Цеснабанк».

Создана Информационно-Справочная Служба банка Call Center, обратиться в которую можно из любой точки Казахстана по телефону: 8 800 080 25 25.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило АО «Цеснабанк» следующие рейтинги: рейтинг дефолта эмитента - «B-», прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг - «B».

Банк создал Институт менеджеров отношений для установления более тесных контактов с клиентами, выявления потребностей и скорейшего их удовлетворения посредством личных продаж банковских продуктов.

Проведена Акция для юридических лиц «В новый год с Цеснабанком!», предоставившая возможность как новым, так и существующим клиентам банка на льготных условиях открыть счета и произвести установку системы «Банк-Клиент».

По итогам маркетинговых программ платежной системы «VISA International» Цеснабанк получил награду за «Лучшее рекламное освещение акций VISA»

Банк осуществил привлечение синдицированного займа на сумму 50 миллионов долларов США Landesbank Berlin AG, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG в качестве букранннеров.

Банк занял первую строчку в рейтинге лучших пунктов обслуживания Western Union, находящихся на территории Казахстана.

Среди всех вкладчиков Цеснабанка проведена беспрецедентная акция «Выиграй квартиру в Астане!», приуроченная к 15-летию АО «Цеснабанк».

Открыты филиалы в городах Актау, Атырау, Актобе, Уральск, Шымкент.

год

Стартовала уникальная акция «Парад машин от Цеснабанка», предусматривающая розыгрыш 45 автомобилей и множества других призов среди вкладчиков Банка.

Банком осуществлен дебютный выпуск еврооблигаций на 125 млн. долларов США с купоном 9, 875% и погашением 2010 г. Ведущими менеджерами сделки выступили Citigroup и Dresdner Kleinwort.

На внеочередном общем собрании акционеров АО «Цеснабанк» было принято решение об увеличении уставного капитала до 30 000 000 000 (тридцать миллиардов) тенге.

В соответствии с приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 07.02.2007 г. № 53 Акционерному обществу «Цеснабанк» оформлена Лицензия № 0007100290 от 07.02.2007 г. на осуществление кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг.

Акционеры Цеснабанка избрали в состав совета директоров двух независимых директоров - нерезидентов Республики Казахстан: Джеффри Брэмптон Манди (Jeffrey Brampton Mundy) и Яцека Бжезински (Jacek Brzezinski).

Банк вводит новую услугу - мобильный банкинг, систему круглосуточного контроля за движением денежных средств по карточному счету с помощью SMS-сообщений на мобильный телефон.

Авторитетный международный финансовый журнал Euromoney признал Цеснабанк одним из банков с лучшим менеджментом в Центральной, Восточной Европе и Центральной Азии - номинация «Best Managed Companies 2007».

Банк подписал партнерское соглашение с Международной системой денежных переводов ЮНИСТРИМ.

В течение одного месяца Банк открыл в Казахстане 3 филиала - в г. Таразе, г. Кызыл-Орде и второй филиал в г. Алматы.

Внедрена новая программа «Present» по предоставлению клиентам Банка платежных карт с кредитным лимитом.

Банк подписал соглашение о синдицированном займе на сумму 54 млн. долларов США. Ведущими организаторами и букраннерами сделки выступили Commerzbank AG и Standard Bank Plc. Citibank N.A., Dresdner Kleinwort и ОАО «Банк ВТБ» также получили статус ведущих организаторов.

Участие Банка в акции «Действуй практично - пользуйся Visa».

Внедрение новых услуг в банкоматах для оплаты с использованием платежных карт:

) пополнение банковских счетов АО «Жилстройсбербанк»;

) оплата услуг АО «Казахтелеком».

Внедрена новая программа револьверного кредитования с использованием платежных карт для клиентов и сотрудников Банка.

Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service подтвердило рейтинги АО «Цеснабанк»: долгосрочный по депозитам в иностранной валюте на уровне «В1», краткосрочный на уровне «Not Prime», рейтинг финансовой устойчивости (РФУБ) на уровне «Е+». Все рейтинги банка имеют прогноз «Стабильный».

Банком принято решение о повышении ставок вознаграждения по некоторым срочным депозитам физических лиц.

Для поощрения постоянных вкладчиков Банка внедрена Акция «Надбавка за верность» по срочным депозитам физических лиц.

Внедрение пилотного проекта по выпуску предоплаченных карт «Prepaid».

Открыт Алматинский областной филиал в п. Каменка Карасайского района Алматинской области.

год

Банк принял участие в программе Фонда развития малого предпринимательства (ФРМП) по выделению денежных средств на поддержку малого и среднего бизнеса.

АО «Цеснабанк» и АО «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» подписали Меморандум о взаимном сотрудничестве.

Уставный капитал Банка увеличен на 2 млрд. тенге.

Банк успешно осуществил погашение синдицированного займа на сумму 16 млн. долларов США.

Министерством образования и науки РК за активную благотворительную помощь Банк был удостоен премии «Меценат года - 2008».

Банк подписал соглашения о партнерстве с Правительством РК, АО «Казына» и АО «Казахстанская Ипотечная Компания», на основании которого АО «Казына» разместило срочный банковский вклад для поддержания финансирования строительных объектов в г. Астане.

год

Банк успешно освоил средства второго транша Стабилизационной Программы финансирования проектов малого и среднего бизнеса, реализуемой через АО «Фонд развития предпринимательства «Даму».

Успешно освоены средства двух траншей, выделенные через Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» в рамках программы рефинансирования ипотечных займов.

Банк погасил часть внутренних долговых обязательств, а именно облигаций третьего выпуска объемом 5 млрд. тенге, сроком обращения 3 года и фиксированной купонной ставкой 8%, что составило 27% от объема размещенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг.

Банк подписал Соглашение о кредитной линии с экспортно-кредитным агентством Канады Export Development Canada (EDC) на сумму $13 млн. с целью финансирования экспорта оборудования канадских производителей в Республику Казахстан.

Банк осуществил внедрение собственного Процессингового центра.

Банком осуществлено успешное погашение синдицированного займа на сумму 16 млн. долларов США.

Банк выбран в качестве расчётной организации на товарной бирже «Евразийская торговая система».

В целях решения проблем на рынке недвижимости и своевременной организации финансирования завершения строительства объектов жилья между Банком и АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» было заключено Соглашение о взаимодействии между АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и банками второго уровня по решению проблем на рынке недвижимости.

Банк осуществил обратный выкуп и аннулирование еврооблигаций на общую сумму 66 674 тыс. долларов США с целью оптимального распределения по времени погашений долговой нагрузки Банка.

год

Банк осуществил плановое погашение выпуска 3-летних еврооблигаций на сумму 125 млн. долларов США.

Банку присуждены награды ведущих мировых финансовых институтов, Citigroup и Commerzbank AG, за сотрудничество в области корреспондентских отношений и высокое качество платежей.

Банк завершил проект по внедрению современного контакт-центра.

Банк завершил внедрение SAP ERP.

Банк получил разрешение на приобретение статуса крупного участника страховой компании Цесна Гарант.

Открыт филиал Банка в г. Экибастузе.

Банк увеличил уставный капитал на 5 млрд. тенге

год

Цеснабанк назван лучшим партнёром Системы денежных переводов «ЛИДЕР» по итогам 2010 г.

Рейтинговое агентство Standard & Poors повысило долгосрочный кредитный рейтинг Цеснабанка с «B-" до «B», рейтинг по национальной шкале - с «kzBB-" до «kzBB+», а также подтвердило краткосрочный кредитный рейтинг на уровне «С». Прогноз по рейтингам - «Стабильный».

Банк вошел в первую десятку БВУ РК по размеру активов

Банк внедрил единый номер дозвона с городских телефонов 58 77 11, а также с мобильных телефонов 7711 (звонок бесплатный.

Банк получил статус Принципиального участника МПС VISA

Банку выдано разрешение на приобретение дочерней организации АО «Цесна Капитал»

Банку выдано согласие на приобретение статуса страхового холдинга СК «Цесна Гарант».

год

Цеснабанк вошел в список 100 ведущих компаний и лидеров мира ежегодного проекта британского журнала World Finance.

Цеснабанк получил Золотой знак АО «Корпорация «Цесна».

World Finance признал Цеснабанк Лучшим коммерческим банком Казахстана в 2012 г.

Рейтинговое агентство Standard & Poors изменило прогноз по рейтингам Цеснабанка с «Негативного» на «Стабильный», подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг на уровне «В», повысило краткосрочный кредитный рейтинг до уровня «В» и рейтинг по казахстанской национальной шкале до уровня «kzBB+».

Банк увеличил уставный капитал на 4, 9 млрд. тенге.

год

Открыт филиал Банка в г. Талдыкоргане

Цеснабанк и Евразийский банк развития (ЕАБР) подписали соглашение о возобновляемой кредитной линии на цели торгового финансирования в объеме 4 млн. долларов США сроком на 5 лет.

Рейтинговое агентство Standard & Poors подтвердило долгосрочный рейтинг на уровне «В», изменило прогноз со «Стабильного» на «Позитивный» и повысило рейтинг по национальной шкале с «kzBB+» до «kzBBB-» в связи с повышением системной значимости Цеснабанка.

Цеснабанк получил номинацию «Успешно развивающийся бизнес» в конкурсе «Предприниматель года 2012» компании Ernst & Young.

Цеснабанк получил премию Международной Инвестиционной Организации «Инвестиционный ангел» в номинации «Наиболее динамично развивающийся казахстанский и иностранный банки».

Журнал Euromoney признал Цеснабанк Лучшим банком Казахстана 2013 г.

Журнал The Banker признал Цеснабанк Банком года в Казахстане 2013 г.

год

11 июля 2014 г. журнал Euromoney назвал АО «Цеснабанк» Лучшим банком Казахстана 2014 года в рамках конкурса Euromoney Awards for Excellence.

В июне 2014 г. рейтинговое агентство Standart & Poor's повысило рейтинг Цеснабанка с "В" до "В+" (прогноз "Стабильный") в связи с повышением системной значимости банка, а также улучшило рейтинг по национальной шакле с "kzBBB-" до "kzBBB".

По итогам первого квартала 2014 г. Цеснабанк занял 5-е место в ТОП - 10 БВУ РК по размеру активов.

АО "Цеснабанк" увеличил уставный капитал на 10 миллиардов тенге.

По итогам февраля 2014 г. размеры активов Цеснабанка преодолели отметку в 1 триллион тенге.

АО «Цеснабанк» получил награду от имени АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» за достижение хороших результатов в реализации программы гарантирования кредитов в рамках I направления Программы «Дорожная карта бизнеса - 2020» по итогам сотрудничества в 2013 году.


1.2 Общая характеристика АО «Цеснабанк»

банк организационный валютный платежный

Акционерный банк «ЦеснаБанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цесна Банк» 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за № 4078 - 1900 - АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество «Цесна Банк». Головной офис расположен по адресу: г.Астана, улица Бейбитшилик 43.

Основной деятельностью Банка является проведение банковских операций согласно лицензии № 74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации № 4078 - 1900 - АО (ИУ), выданной Национальным банком РК на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:

) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

) кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

) переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

) заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

) осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

) клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

) выпуск платежных карточек;

) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

) организация обменных операций с иностранной валютой;

) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

) выпуск чековых книжек и т.д.

АО «Цеснабанк» не имеет родительской компании, является самостоятельным банком.

С 1998 года Цеснабанк участвует в программе институционального развития "Twinning" с Rabobank (Нидерланды). Основной целью данной программы является достижение международных стандартов банковского бизнеса. В процессе двух лет плодотворного сотрудничества консультанты банка оказывали техническое содействие по трем основным направлениям: Стратегия, Финансовый Менеджмент и Информационные Технологии. Персонал Цеснабанка проходил обучение в Rabobanke в Голландии. Результатом данного проекта является новый подход к ведению банковского дела, где профессионализм и дружелюбие к клиенту - ключевые факторы успеха.

Цеснабанк - единственный коммерческий банк Казахстана с головным офисом в Астане, основанный 17 января 1992 года еще в Целинограде. В настоящее время филиальная сеть Банка представлена 18 филиалами и 67 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас в банке обслуживается более 150 тысяч клиентов, из которых 138 тысяч - физические лица. С конца 2010г. по 01 ноября 2014г. количество розничных клиентов банка увеличилось на 40 тысяч. Доверие к Цеснабанку также подтверждает тот факт, что занимая 11 позицию по активам среди БВУ Казахстана. Цеснабанк уверенно сохраняет 8 положение по вкладам физических лиц, которые по состоянию на 01 ноября 2014 года составляют 29 млрд. тенге. По состоянию на 01 ноября 2014 года согласно МСФО активы банка достигают 150 млрд. тенге, собственный капитал - более 17 млрд. тенге.

Филиалы были открыты в период с 1993 по 1997гг., поэтому к настоящему времени имеют большой опыт работы с клиентами и занимают определенное положение в банковском секторе своих регионов.

Филиальная сеть Цеснабанка охватывает практически всю территорию Республики Казахстан. В 2007 году Цеснабанк открыл 5 новых филиалов в городах Шымкент, Алматы, Тараз, Кызылорда, а также в п. Каменка Алматинской области. Кроме того, дополнительные офисы открыты в 27 населенных пунктах На сегодняшний день в РК работают 59 отделений, функционируют 19 филиалов.

Политика управления активами и пассивами обязательна, для исполнения всеми самостоятельными подразделениями, филиалами и расчетно-кассовыми отделами (РКО) Банка.

Таблица 1.1 Филиальная сеть АО «Цеснабанк»

ФилиалыАстанаФилиал Столичный, РКО № 2 «Маржан», РКО № 3 «Столичный», РКО № 9 «Женic», РКО № 13 «Есей», РКО № 22 «Астыкжан», РКО № 44 «Астыкжан-2», РКО № 48 «Алатау», РКО № 86, РКО № 54, РКО № 55АлматыФилиал Алматинский, Филиал «Есентай», Филиал Алматинский областной, РКО № 1, РКО № 5, РКО № 19, РКО № 20, РКО № 25, РКО № 37, РКО № 36, РКО № 62, РКО № 41АктауФилиал Мангистауский, РКО № 42, РКО №51, РКО № 74АтырауФилиал Атырауский , РКО № 67, РКО № 63, РКО № 68АктобеФилиал Актюбинский , РКО № 39КарагандаФилиал Карагандинский, РКО № 26, РКО № 27, РКО № 34, РКО № 52, РКО № 57КокшетауФилиал Акмолинский, РКО № 28 ,РКО № 71КостанайФилиал Костанайский, РКО по ул. Баймагамбетова,187, ул. Герцена,40, пр.Ал-Фараби,99ТемиртауРКО № 29КызылордаФилиал КызылординскийПавлодарФилиал Павлодарский, РКО №10, РКО № 24, РКО № 32, РКО № 40, РКО № 47Усть-КаменогорскФилиал Восточно-Казахстанский, РКО № 65, РКО № 31, РКО № 56, РКО № 64, РКО № 73ЭкибастузРКО № 33, РКО № 11Семейг. Семей, пр. Шакарима 20бШымкентФилиал Южно-Казахстанский,:РКО № 6, РКО № 17, РКО № 5РудныйРКО № 21АксуРКО № 59ПетропавловскФилиал Северо-Казахстанский, РКО № 30, РКО № 49, РКО № 50СтепногорскФилиал Степногорский, РКО № 46ТаразФилиал ЖамбылскийУральскФилиал Западно-Казахстанский, РКО № 58

Филиал создается в целях привлечения денег и размещения их на условиях платности, срочности и возвратности для получения дохода. Филиал имеет свою печать, штампы, бланки со своим наименованием и изображением фирменного знака Банка. Так как филиал не является юридическим лицом, не наделен уставным капиталом и не имеет права привлекать долгосрочные кредиты от других банков, то в составе его пассивов, из стабильных во времени средств, присутствует только срочные депозиты.

Любой банк как коммерческое предприятие должен обеспечить себе безубыточную и прибыльную работу, поэтому ему важно работать с минимальными издержками на управленческие расходы. Конечной целью формирования структуры банка является эффективность управления всем комплексом планирования и развития банковских операций, предусматривающая рост производительности труда работников и достижение высокой рентабельности работы банка.

Членство в международных организациях.

REUTERS - АО «Цеснабанк» является клиентом компании - мирового лидера в области предоставления финансовой информации и финансового анализа.

VISA- АО «Цеснабанк» является ассоциированным членом Международной платежной системы, объединяющей более 22 000 банков-членов по всему миру.

SWIFT- Международная сеть для передачи данных между финансовыми организациями. Сегодня SWIFT является ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций, обеспечивающей оперативную, безопасную и абсолютно надежную передачу финансовых сообщений по всеми миру.

WESTERN UNION- АО «Цеснабанк» является субагентом американской корпорации Western Union, специализирующейся на переводах физических лиц. Система охватывает более 225 000 пунктов в 195 странах мира.

AMERICAN EXPRESS- АО «Цеснабанк» является агентом многопрофильной международной компании American Express, предоставляющей услуги в сфере выпуска и обслуживания дорожных чеков.

Членство в Казахстанских организациях:

членом Казахстанской Фондовой Биржи, имеет лицензию брокера-дилера 1 категории;

Первичным агентом Министерства Финансов и Национального Банка Республики Казахстан;

участником межбанковской системы перевода денег (МСПД) и системы розничных переводов (клиринг);

участником Фонда гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц;

участником Казахстанского Фонда гарантирования ипотечных кредитов;

членом Ассоциации Финансистов Казахстана;

членом Ассоциации Банков Республики Казахстан;

членом Ассоциации налогоплательщиков Казахстана;

одним из учредителей первого кредитного бюро.

Приоритетными для банка являются такие направления, как кредитование малого и среднего бизнеса, розничное кредитование, увеличение продаж кредитных и платежных карточек, привлечение депозитов физических лиц.

К числу операций, осуществляемых Экибастузским филиалом АО "Цеснабанк", выступающим в качестве базы практики относятся:

) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

) кредитование юридических и физических лиц;

) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

) кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EURO, RU).


1.3 Организационная структура управления


Структура банка представлена:

отделом корпоративного бизнеса, в котором осуществляется переводные и кассовые операции, открытие, ведение и закрытие счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте и тенге;

отделом розничного бизнеса, где проводят операции по работе с вкладами, переводами физических лиц, обменные операции, прием коммунальных платежей, платежей в бюджет, оплаты за обучение, пенсионных взносов;

кассой, работа которой заключается в приеме, выдаче, пересчете, размене, сортировке, упаковке и хранении банкнот, монет и других ценностей;

отделом кредитования, а это, прежде всего, работа по выдаче кредитов, банковских гарантий, анализ кредитоспособности заемщиков, оценка кредитных рисков, регистрация договоров банковского займа. Контроль за правильностью начисления и своевременностью погашения вознаграждения и основного долга по выданным займам, составление отчетности, подготовка актов сдачи-изъятия документов по залогу, проверка фактического наличия и состояния имущества, предоставляемого в залог банку, оценка залогового имущества.

Организационная структура управления филиала АО «Цеснабанк» - линейно-функциональная. Под линейно-функциональной структурой понимают структуру, в котором предприятие разделена на несколько независимых структурных подразделений, каждое из которых выполняет свои определенные функции. Линейно-функциональная структура одна из самых распространенных на предприятиях. Организационная структура управления представлена на рис. 2.

Во главе КФ АО Цеснабанк стоит директор банка, которому подчиняется заместитель директора по корпоративному бизнесу, заместитель по розничному бизнесу, главный бухгалтер. Заместитель директора по розничному бизнесу занимается, прежде всего, проблемами при возникновении обслуживания клиентов, при экспресс кредитовании. Разрешением затруднений при оформлении дорожных чеков, депозитарий и т.д. Заместитель директора по корпоративному кредитованию проводит встречи с представителями крупных компаний по вопросам корпоративного кредитования юридических лиц. Главный бухгалтер осуществляет контроль над операционном отделом, балансами расходов и т.д.

Организационная структура Экибастузского филиала АО «Цеснабанк»
Директор Расимбетов А.Е.
Заместитель по малому и среднему бизнесу Булкаиров Т.Б., заместитель по рознице Алипов А.К., отдел кадров и главный бухгалтер.

Оперативно-кассовый отдел: специалисты по физическим и юридическим лицам

Функциональная структура Экибастузского филиала АО «Цеснабанк» построена в соответствии с услугами, оказываемыми отделениями:

. Отдел согласования решений включает: операционный сектор, экономический сектор, юридический сектор, контрольно-ревизионный сектор.

. Отдел принятия решений включает: сектор кредитования, сектор вкладов населения, сектор по работе с персоналом, сектор безопасности и защиты информации, сектор инкассации, сектор валютных и неторговых операций, сектор информатики и информатизации банковских работ, сектор ценных бумаг, сектор бухгалтерского учёта и отчётности.


1.4 Внешняя и внутренняя среда АО «Цеснабанк»


КФ АО «Цеснабанк» с самого начала своей деятельности уделяет большое внимание качественному обслуживанию клиентов. Выбранная политика и стратегия в условиях рыночной экономики позволяет банку отвечать запросам клиентов, выдерживать конкуренцию на банковском рынке и соответствовать имиджу надежного партнера в деловых кругах Республики Казахстан. «Цеснабанк» продолжает расширять спектр оказываемых услуг, основное внимание уделяя качественной стороне их исполнения, т.е. быстрое обслуживание, консультирование сложных банковских операций, использование новейших технологий при передаче данных и проведении банковских операций, конфиденциальность. Основу клиентской базы составляют предприятия, представляющие реальный сектор экономики. На сегодняшний день общее количество юридических лиц, пользующихся услугами КФ АО «Цеснабанка» превышает 3000 юридических лиц, среди них корпорация «Цесна» и многие другие, которые вносят большой вклад в развитие экономики Республики и строительство новой столицы нашего государства, а корпорации «Цесна» за вклад в отечественную экономику было присвоено официальное звание - «Предприятие безупречного бизнеса». Корпорация «Цесна» - крупнейшая финансово-промышленная коммерческая структура, на протяжении 18-ти лет ведущая успешный бизнес на отечественном и международном рынках, не только клиент «Цеснабанка», но и входит в число его акционеров.

Кредитная деятельность является одним из приоритетных направлений в работе банка. Политика банка в этой области основывается на предоставлении надежных и выгодных ссуд, не только приносящих доход банку и его вкладчикам, но и способствующих повышению рентабельности клиентов-заемщиков. В банке успешно работает лизинговая программа. В рамках этой программы оказана большая помощь представителям сельскохозяйственных предприятий Акмолинской и Костанайской областей, которые на выгодных условиях приобрели более 80 единиц зерноуборочной техники. При содействии банка предприятиями транспорта г. Астана приобретено в лизинг более 40 автобусов для перевозки пассажиров по городу. В перспективе банк планирует расширение связей с поставщиками техники и оборудования в других направлениях.

Банком разработана большая программа ипотечного кредитования. Работа по этой программе ведется по двум направлениям: кредитование приобретения нового жилья на первичном рынке и кредитование приобретения жилья на вторичном рынке совместно с Казахстанской ипотечной компанией.

В данный момент основными клиентами банка являются как крупные корпоративные компании, так и более мелкие фирмы. Банк всячески пытается поддержать своих клиентов, и в соответствии с программой Президента является одним из банков, работающих со средствами Фонда поддержки предпринимательства «Даму». АО «Цеснабанк» полностью освоил денежные средства в размере 3 миллиарда 50 миллионов тенге, выделенные Правительством по программе Фонда развития малого предпринимательства (ФРМП). Это первый транш, освоение которого началось после заключения соглашения между АО «Фонд развития малого предпринимательства» и АО «Цеснабанк» в декабре 2007 года. Всего в программе ФРМП принимает участие 7 банков Республики Казахстан, в их числе и Цеснабанк. От итогов освоения первого транша зависит дальнейшее участие банка в программе ФРМП. Стоит отметить, что АО «Цеснабанк» - один из немногих банков, который не только разместил ресурсы в назначенный Правительством срок, но и выполнил обязательные условия Фонда касательно отраслевой и региональной диверсификации размещения средств.

Цеснабанк установил и наладил корреспондентские отношения с зарубежными банками Австралии, Германии, США, Швейцарии, а также России, такими как Raiffeisenzentralbank, Dresdner Bank AG и Commerzbank AG, Deutsche Bank Trust Company Americas и Citibank N.A., Union Bank of Switzerland, ОАО АК Сбербанк Российской Федерации (г. Москва), ОАО Банк «Северная Казна» (г. Екатеринбург). Такие отношения позволяют АО «Цеснабанку» проводить международные расчеты через открытые у этих банков корреспондентские счета, а также предоставлять клиенту высококачественное комплексное обслуживание. Совместно с зарубежными партнерами разработали и внедрили ряд нестандартных расчетных схем, включая дисконтирование аккредитивов с отсрочкой платежа (форфейтинг), аккредитив с авансовым платежом, а также переводные аккредитивы,

В банке проводится активная работа по расширению спектра предоставляемых услуг путем использования платежных карточек. В мае 2004 года АО «Цеснабанк» был принят в качестве ассоциированного члена в Международную платежную систему VISA, что стало итогом работы Банка по расширению спектра предоставляемых услуг и участия в реализации проекта в рамках, Национальной межбанковской системы платежных карточек, А в октябре этого же 2004 года АО «Цеснабанк» начал выпуск собственных локальных платежных карточек. Эти карточки ориентированы на обслуживание так называемых "зарплатных проектов", а также на тех клиентов, которые планируют использовать данную карточку в пределах РК. На сегодняшний день Банк может предложить полнофункциональные платежные карточки международной платежной системы VISA, а также предлагает услуги банкомата АО «Цеснабанк».

Успешная деятельность Банка прямо говорит о высоком уровне организации производства и управления. С первых дней своего существования Банк развивался в условиях сложных рыночных механизмов как универсальный банк. Но благодаря такой политике, за небольшой период деятельности на казахстанском рынке он имеет репутацию не только одного из самых успешных и устойчивых банков Казахстана, но активного банка-мецената. Главное достижение Банка - финансовая устойчивость и стабильность, проверенная временем. Традиционным ведущим направлением работы Цеснабанка является кредитно-инвестиционная деятельность. Инвестируя средства, Банк учитывает не только высокую деловую репутацию партнера и экономическую эффективность проекта, но и его социальную значимость. «Цеснабанк» - активный кредитор предприятий малого и среднего бизнеса, сельхозтоваро - производителей, строительных компаний. Ежегодно в соответствии с ростом экономических показателей банка, увеличиваются и объемы средств, направляемых на оказание благотворительной и спонсорской помощи.

Понимая необходимость движения банка вперед по всем направлениям, менеджмент банка ставит перед собой большие задачи по дальнейшему развитию и совершенствованию имеющихся достижений, поиска и внедрения новых финансовых продуктов, способных удовлетворить потребности всех категорий клиентов. Прежде всего, это связано с дальнейшим расширением присутствия банка в регионах, путем открытия филиалов и расчетно-кассовых отделов.

В данный кризисный момент АО «Цеснабанк» всячески пытается помочь как корпоративным клиентам (юридическим лицам), так и физическим лицам, это выражается в рефинансировании ипотечных кредитов, возможность получения у банка всяческих пролонгаций.

Главное кредо Цеснабанка - оперативный и максимально эффективный сервис для каждого клиента банка.

Сейчас "Цеснабанк" входит в десятку лучших казахстанских банков. Согласно Постановлению Правления Национального банка РК, он признан полностью соответствующим международным стандартам банков второго уровня.

Концепция стратегического развития АО «Цеснабанк» опирается на корпоративном понимании банковского бизнеса как комплексного вида услуг, основанном на финансировании клиентов и клиринге их оперативной деятельности.

Внутренняя слаженность работы подразделений банка достигается правилами четкой регламентации деятельности работников. С этой целью в банках разработаны устав, положения об отделах и службах, квалификационные характеристики. Каждый сотрудник банка должен знать свои функциональные обязанности, обладать определенными знаниями, опытом и т.д. Большое влияние на структуру банка оказывает уровень специализации или универсализации банка. При банке созданы специальные отделы, секторы, группы, которые способны осуществлять разнообразные виды банковских услуг. Банковская структура должна быть наиболее гибкой с учетом меняющейся ситуации в экономике. Банк адаптирован по структуре к сегодняшнему дню и в то же время его структура должна предусматривать будущее развитие в соответствии со стратегией развития в перспективе, т.е. в сегодняшней структуре банков должны быть созданы условия для изменения или совершенствования структуры отделов, департаментов, служб и т.д. Гибкость структуры банка может быть продиктована изменениями текущих задач.

Уставный капитал Банка показывает стабильный рост с 2007 г. по 2014 г. Наибольший рост уставного капитала АО "Цеснабанк" приходится на 2014 год, на 20,4 млрд. тг. (на 49,4%), это связано с активнейшим участием Банка в ряде государственных программ поддержки бизнеса, в особенности "Дорожная карта бизнеса - 2020" и сильной поддержкой от акционеров, продолжавших осуществлять постоянное пополнение уставного капитала. Даже финансовый кризис 2009 г. не смог сильно затормозить развитие, так как мы видим прирост с 2009 по 2010 гг. Это обусловлено в первую очередь универсальностью банка, работой в разных направлениях, разных секторах экономики и регионах республики; а также во вторую очередь одной из главных причин стабильности в кризисные годы являлась очень низкая доля займов в строительном секторе, который стал для многих одной из главных причин финансовых проблем.


1.5 Функциональная структура Экибастузского филиала АО «Цеснабанк»


Функциональная структура Экибастузского филиала АО «Цеснабанк» построена в соответствии с услугами, оказываемыми отделениями:

) Отдел согласования решений включает: операционный сектор, экономический сектор, юридический сектор, контрольно-ревизионный сектор.

) Отдел принятия решений включает: сектор кредитования, сектор вкладов населения, сектор по работе с персоналом, сектор безопасности и защиты информации, сектор инкассации, сектор валютных и неторговых операций, сектор информатики и информатизации банковских работ, сектор ценных бумаг, сектор бухгалтерского учёта и отчётности.

) Отдел исполнения решений включает: сектор расчётно-кассового обслуживания (РКО) юридических лиц и бюджетов, сектор кассовых операций, сектор банковских карт.


Таблица 1. Банк предлагает свои продукты юридическим и физическим лицам.

Физические лица:Юридические лица:-Вклады -Кредитование -Банковские карты -Переводы -Международные переводы Western Union -Международные переводы ЮНИСТРИМ -Международные переводы «Лидер» -Переводы «Скороход» -Операции с иностранной валютой -Депозит «Профессия» -Депозит «Элит Клуб Мультивалютный» -Депозит «Аванс» -Депозит «Образовательный накопительный вклад «Цесна-Болаша?» -Обменные операции -Рассчетно-кассовое обслуживание -Прием платежей физических лиц -Тарифы на услуги -Сейфовый депозитарий-Вклады -Кредитование -Кредитование малого и среднего бизнеса -Кредитование корпоративных клиентов -Банковские карты -Депозиты -Переводы -Финансовый лизинг -Рассчетно-кассовое облуживание -Электронная система «Банк-Клиент» -Банковские гарантии -Торговое финансирование -Овердрафт -Казначейские операции -Тарифы на услуги

Работа с клиентом формально может быть описана следующей последовательностью фаз взаимодействия сотрудников банка с клиентом.

. Информирование клиента о сфере услуг банка.

. Консультирование клиента о порядке оформления договоров на покупку услуг.

. Подготовка документов для принятия решений старшим руководством банка об условиях и системе банковского обслуживания клиента.

. Подготовка документов для утверждения старшим руководством банка регламента (технологии) обслуживания клиента (если в этом возникает необходимость).

. Обслуживание клиента и контроль за соблюдением им принятых обязательств.

. Подготовка предложений по договору на следующий календарный период.


2. Хозяйственная деятельность АО «Цеснабанк»


.1 Депозитная политика банка, ее направления


Следующей обязательной услугой, предлагаемой банком своим клиентам, является открытие депозитного счета. Юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, физические лица могут разместить свои временно свободные денежные средства в депозиты АО "Цеснабанк". Банковский вклад (депозит) юридического лица представляет собой денежные средства, переданные им в банк, который, в свою очередь, принимает и обязуется возвратить сумму депозита по истечении оговоренного срока и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Договор банковского депозита для юридических лиц оформляется в письменной форме в день зачисления денежных средств Вкладчика на депозитный счет.
Действующие виды депозитов для физических лиц в АО «Цеснабанк»:

«Профессия»

«Элит Клуб Мультивалютный»

«Аванс»

«Образовательный накопительный вклад «Цесна-Болашак»


Таблица 2.1 Условия для открытия депозита «Профессия»

Минимальная сумма для открытия депозита:10 000 тенге \50 долларов США \50 евро \ 2000 российских рублейСрок хранения депозита:От 1 до 36 месяцевПополнениеРазмер и количество дополнительных взносов не ограничен.ВознаграждениеВыплачивается ежемесячно. По желанию клиента вознаграждение может капитализироваться.Частичное снятиеНе ограничено до неснижаемой минимальной суммы вклада (10 000 тенге\50 долларов США\50 евро\2000 российских рублей) без потери вознаграждения.ПролонгацияАвтоматическая не более 1 раза на тот же срок, по ставке вознаграждения действующей на день пролонгации.Получение кредита под залог депозитаОформление потребительского кредита на льготных условиях.Преимущества1. Возможность оформления депозита в пользу третьего лица 2. Возможность оформления депозита на ребенка до 14 лет

Документы для оформления депозита: Документ, удостоверяющий личность с ИИН.

Депозит «Элит Клуб Мультивалютный»

Надежность, Стабильность и Прибыльность - не пустые слова в наше время. Если Вы человек, который знает цену этим словам, то только для вас АО «Цеснабанк» предлагает новый депозит «Элит Клуб Мультивалютный». Этот депозит обладает престижными условиями и высокими ставками вознаграждения.


Таблица 2.2 Условия для открытии депозита «Элит Клуб Мультивалютный»

Минимальная сумма для открытия депозита5 000 000 тенге / 30 000 долларов США / 30 000 евроНеснижаемый остаток при частичном снятии1 500 000 тенге / 10 000 долларов США / 10 000 евро (для г. Астаны и г. Алматы) 1 000 000 тенге / 8 000 долларов США / 8 000 евро (для других регионов)Срок хранения депозитаОт 12 до 37 месяцевПополнениеРазмер и количество дополнительных взносов наличным и безналичным путем - не ограниченоВознаграждениеВозможность ежемесячного снятия начисленного вознаграждения, при невостребовании начисленное вознаграждение капитализируетсяЧастичное снятиеНе ограничено в пределах неснижаемой минимальной суммы вклада без потери вознагражденияПролонгацияАвтоматическая, не более 1 (один) раза на тот же срок, по ставке вознаграждения, действующей на день пролонгацииПолучение кредита под залог депозитаОформление потребительского кредита на льготных условияхПреимущества:1. Выгодные условия досрочного расторжения вклада, с возможностью сохранения начисленного вознаграждения. 2. Бесплатное пользование индивидуальным сейфом / ячейкой сроком на 1 (один) месяц. 3. Скидки при длительных сроках аренды сейфовой ячейки. 4. Возможность участия в дисконтной программе для VIP-клиентов. <#"justify">6. Возможность оформления депозита в пользу третьего лица

Депозит «Аванс»


Таблица 2.3 Условия для открытия депозита «Аванс»

Минимальная сумма для открытия депозита50 000 тенге/350 долларов СШАСрок хранения депозитаОт 12 до 36 месяцевПополнениеНе предусмотреноВознаграждениеВыплачивается в день открытия депозитаЧастичное снятиеНе предусмотреноПролонгацияНе предусмотренаПроцентная ставкаНеизменна в течение всего срока действия договораДосрочное расторжениеБез сохранения начисленного вознаграждения (сумма ранее начисленного вознаграждения удерживается с суммы депозита)ПреимуществаУникальные условия получения процентов авансом

Образовательный накопительный вклад «Цесна-Болашак»


Таблица 2.2 Условия для открытия депозита «Образовательный накопительный вклад «Цесна-Болашак»

Минимальная сумма для открытия депозита3 МРПСрок хранения депозита:36 месяцевПополнение:Размер и количество дополнительных взносов не ограниченВознаграждениеЕжемесячная капитализацияНачисление премии государстваЕжегодно, на фактически накопленный остаток на 01 января при минимальном сроке накоплений 1 год. Премия государства капитализируется к основной сумме вклада. Максимальный срок по начислению премии государства - 20 летРазмер премии государства5% годовых, но не более 100 МРП, для приоритетной категории вкладчиков** - 7% годовых, но не более 100 МРП.Частичное снятие:Не предусмотрено, за исключением случаев целевого изъятия средств путем безналичного перечисления на счет учебного заведения.Пролонгация:Пролонгируется на тот же срок и на тех же условиях, с начислением вознаграждения по ставке вознаграждения, действующей на день пролонгацииПолучение кредита под залог депозита:Не предусмотреноПреимущества:1. Возможность оформления депозита в пользу третьего лица 2. Возможность оформления депозита на ребенка до 14 лет

Депозиты для юридических лиц АО «Цеснабанк» предлагает размещение денежных средств на выгодных условиях по срочным банковским вкладам как в тенге, так и в иностранной валюте.

Гибкость:

Вы можете заключить Договор Банковского вклада на срок от трех дней и выше, с возможностью накопления денег и частичного изъятия в пределах неснижаемого остатка.

В рамках условий по вкладам, выплата вознаграждения может осуществляться ежемесячно или в конце срока действия договора с капитализацией процентов.

Специалист Банка подберет наиболее выгодные условия размещения денег, учитывая Ваши пожелания касательно суммы вклада, срока размещения и условий выплаты вознаграждения.

При размещении временно свободных денег вы получаете следующие преимущества:

сбережение и накопление суммы банковского вклада;

капитализация вознаграждения;

в случае срочной необходимости предоставляется возможность частичного снятия денежных средств, при сохранении суммы неснижаемого остатка, определенного условиями Договора (начисление вознаграждения при этом продолжается);

выплата вознаграждения за фактические дни и суммы хранения денег на банковском вкладе;

упрощенная схема заключения Договора банковского вклада.

На сегодняшний день вклады АО «Цеснабанк» для юридических лиц наиболее привлекательны по предлагаемым процентным ставкам, которые зависят от суммы вклада и срока размещения, а также гибкими условиями при досрочном расторжении вклада.

К условным депозитам можно отнести:

Цесна-Налог

Цесна-Гарант

Цесна - Новый клиент

Цесна - Недропользователь

Цесна-Налог

На вклад вносятся суммы налога удерживаемого с доходов нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан, с целью избежания двойного налогообложения.


Таблица 2.4 Условия для открытия депозита «Цесна-Налог»

Срок вклада:Не ограниченВалюта вклада:Тенге, доллары СШАСумма вкладаНе ограниченаСтавка вознагражденияВ тенге - 0, 5% годовых (годовая эффективная ставка вознаграждения 0, 5%) В долларах США - 0, 1% годовых (годовая эффективная ставка вознаграждения 0,1)Пополнение вклада:Предусмотрено без ограниченийИзъятие денег:При получении разрешения налоговых органов на получение суммы вклада и вознаграждения по немуВыплата вознагражденияВ конце срока одновременно с возвратом суммы вклада на текущий счет в АО «Цеснабанк»Цесна-Гарант

Данный вклад является обеспечением возврата иностранного работника в страну постоянного его проживания (согласно законодательству РК). Вклад вносится клиентом на основании приказа центрального исполнительного органа о выдаче разрешения на привлечение иностранных граждан.


Таблица 2.5 Таблица для открытия депозита «Цесна-Гарант»

Срок вклада:Не ограниченВалюта вклада:Тенге, доллары СШАСумма вклада:Не ограниченаСтавка вознаграждения:В тенге - 0, 5% годовых (годовая эффективная ставка вознаграждения 0, 5%) В долларах США - 0, 1% годовых (годовая эффективная ставка вознаграждения 0,1)Пополнение вклада:Предусмотрено без ограниченийИзъятие денег:Осуществляется на основании письменного разрешения уполномоченного органа РКВыплата вознагражденияВ конце срока одновременно с возвратом суммы вклада на текущий счет

Цесна-Новый клиет

Данный вклад является взносом учредителя вновь создаваемого юридического лица для формирования уставного капитала.


Таблица 2.6 Условия для открытия депозита «Цесна-Новый клиент»

Срок вклада:Не ограниченВалюта вклада:Тенге, доллары СШАСумма вклада:Не ограниченаСтавка вознаграждения:0%Пополнение вклада:Предусмотрено без ограниченийЧастичное снятие денег:Не предусмотреноВыплата вознаграждения:Не производится

Цесна - Недропользователи

Данный вклад предназначен для предприятий добывающей отрасли, которые являются недропользователями и по требованиям действующего законодательства при разработке месторождения должны формировать фонд для ликвидации последствий своей деятельности (ликвидационный фонд недропользователя).


Таблица 2.7 Условия для открытия депозита «Цесна-Недропользователи»

Срок вклада:Не ограниченВалюта вклада:Тенге, доллары США, евроСумма вклада:Не ограниченаСтавка вознаграждения:Соответствует ставке «до востребования», действующей на дату заключения договора. Является фиксированной на весь период действия договораПополнение вклада:Предусмотрено без ограниченийИзъятие денег:Осуществляется на основании письменного разрешения уполномоченного органаВыплата вознаграждения:В конце срока вклада

АО «Цеснабанк» предлагает срочные депозиты для юридических лиц, такие как:

) «Аванс для Бизнеса»

) Цесна - Магнат

) Партнер Плюс

) Престиж Плюс

) Цесна - Краткосрочный

«АВАНС для Бизнеса» это:

уникальная возможность для клиента получить всю сумму вознаграждения за 12 месяцев авансом в день открытия депозита;

возможность зафиксировать прибыль и инвестировать ее для получения дополнительной прибыли;

высокие ставки вознаграждения;

ставка по депозиту «Аванс для Бизнеса»

Условия по срочному вкладу «Цесна-Магнат»:

Валюта вклада- ТЕНГЕ, ДОЛЛАР США, ЕВРО;

Решение о размещении вклада на сумму свыше 5 млрд. тнг/ эквивалент в долл США и 2 млн ЕВРО утверждается уполномоченным органом;

Ставка вознаграждения является фиксированной на период 12 месяцев;

Выплата вознаграждения - ежемесячно на текущий счет;

дополнительные взносы и частичное снятие денег по кладу не предусмотрены;

Пролонгация допускается на условиях согласно договора вклада;

Условия досрочного расторжения:

При расторжении договора до одного месяца хранения - выплата вознаграждения не производится;

При расторжении договора от одного месяца хранения и выше - выплата вознаграждения по ставке «до востребования».

Условия срочного вклада «Партнер ПЛЮС»:

Валюта вклада - ТЕНГЕ, ДОЛЛАР США, ЕВРО;

Ставка вознаграждения является фиксированной на период 12 месяцев;

Ежемесячная выплата вознаграждения по желанию клиента:

на текущий счет;

к основной сумме вклада;

Дополнительные взносы разрешены;

Максимальная сумма вклада с учетом дополнительных взносов не должна превышать 2 млрд. тенге\13 млн. долларов США;

Максимальная сумма вклада может быть превышена на сумму капитализации вознаграждения, в случае если выплата вознаграждения производится на сберегательный счет и присоединяется к сумме вклада;

Решение о размещении вклада на сумму 2 млн. ЕВРО и выше утверждается уполномоченным органом;

Частичное снятие денег по вкладу предусмотрено в пределах суммы неснижаемого остатка не более одного раза в месяц;

Неснижаемый остаток по вкладу является минимальной суммой вклада;

Условия расторжения:

При расторжении договора до одного месяца хранения - выплата вознаграждения не производится;

при расторжении договора от одного до трех месяцев хранения - выплата вознаграждения по ставке до востребоввания;

при расторжении договора от трех месяцев хранения вклада и выше - выплата вознаграждения производится по ставке, установленной для срока, предшествующего фактическому сроку хранения вклада, действующей на дату расторжения настоящего Договора;

Пролонгация допускается на условиях согласно договора вклада.

Условия срочного вклада «Престиж ПЛЮС»:

Срок вклада 3,6, 9, 12, 15, 18-23, 24-35, 36 месяцев;

Валюта вклада - тенге, доллар США;

Ставка вознаграждения является фиксированной на период 12 месяцев;

Дополнительные взносы разрешены;

Неснижаемый остаток по вкладу является минимально суммой вклада;

Максимальная сумма вклада не должна превышать 2 млрд. тенге \ 13 млн. долларов США с учетом дополнительных взносов;

Частичное снятие денег по вкладу предусмотрено в пределах суммы неснижаемого остатка;

Условия расторжения:

при расторжении договора до одного месяца хранения - выплата вознаграждения не производится;

при расторжении договора от одного месяца хранения и выше - выплата вознаграждения по ставке До востребования.


Таблица 2.8 Условия срочного вклада «Цесна-Краткосрочный»:

Срок хранения депозита:От 3-х дней до 1-го месяцаВалюта депозита:Тенге, доллары СШАМинимальная сумма депозита:В тенге - от 25 млн. тенге. В долларах США - от 200 000 USDСтавка вознаграждения*:Устанавливается на момент заключения договора банковского вклада. Является фиксированной и не меняется в период действия договораВыплата вознаграждения:В конце срока одновременно с суммой депозитаДополнительные взносы:Не разрешеныЧастичное снятие денег:Не предусмотреноПролонгация:Производится на тех же условиях, за исключением процентной ставки, которая устанавливается на момент пролонгацииУсловия досрочного расторжения:До 3 (трех) дней хранения - выплата вознаграждения не производится От 3 (трех) дней хранения и выше - выплата вознаграждения производится по ставке «до востребования»

Рассмотрим рост депозитной базы юридических и физических лиц в АО «Цеснабанк» в банковской сфере Казахстана.


Таблица 2.9 Анализ депозитных вкладов юридических лиц.

№Вклады юр.лиц млрд. тенге01.12.1301.12.14Изм-е, %1Казкоммерцбанк1100112614,22Народный банк877814-8,13Цеснабанк41770047,74Сбербанк44958423,35Банк ЦентрКредит455410-7,76АТФ Банк35338917,8

Проведя анализ депозитной базы юридических лиц, можно сделать вывод что в 2014 году произошел рост на 47,7%. По состоянию на 01.12.2014 г. Банк занял 3-е место по темпу роста депозитов населения среди первой десятки БВУ по размеру активов.

Таблица 2.10 Анализ депозитных вкладов физических лиц.

№Вклады физ.лиц млрд. тенге01.12.1301.12.14Изм-е, %1БТА2902992,22АТФ2212405,23Сбербанк20730637,04Цеснабанк20225920,85Жилстройсбербанк18423922,86Евразийский Банк13016820,5

Цеснабанк демонстрирует высокие темпы роста депозитов населения и предприятий. В отчетном периоде рост произошел на 20,8%.

Рост депозитной базы обусловлен: расширением региональной сети, укреплением доверия вкладчиков и повышение рейтинга международным рейтинговым агентством Standard & Poors.


Таблица 2.11 Структура вкладов населения АО «Цеснабанк» за 2014 год.

Виды вкладовУд.вес, %Вклады в тенге, в том числе: -срочные -до востребования82,2 48,6 33,6Вклады в долларах США, в том числе: -срочные -до востребования7,2 0,8 6,4Вклады в валюте ЕВРО, в том числе: -срочные -до востребования10,6 3,4 7,2Итого:100,0

Как видно из таблицы 2.11 удельный вес вкладов «до востребования» в национальной валюте (с неограниченным сроком хранения и с процентной ставкой 0,3%) достигает 33,6% по АО «Цеснабанк».

Сопоставление динамики объемов вкладов и доходов населения в национальной валюте свидетельствуют о том, что рост депозитов является результатом увеличения не доходов населения, а доли накопления в них и перераспределения этих накоплений из одних форм в другие, а именно, из покупки наличной валюты и валютных вкладов в депозиты национальной валюты. Кроме того, клиентами банков в основном становится наиболее обеспеченная часть общества, доходы которой в последние годы только растут.

В целом за год население разместило во вклады 909 тыс. долл. США. На отчетную дату доля вкладов в иностранной валюте в общем, остатке вкладов населения составляет 24,3%, что выше целевого ориентира на 1,3% пункта.

Как показал приведенный анализ, приток денежных средств во вклады был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов.

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств в «Цеснабанке» относятся:

) получение займов на межбанковском рынке;

) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция "репо");

) учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

) продажа банковских акцептов;

) выпуск коммерческих бумаг;

) получение займов на рынке евродолларов;

) выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Операции с ценными бумагами - это юридически оформленная и законченная последовательность действий на фондовом рынке, объектом которых являются ценные бумаги и денежные средства.

В отделе по работе с ценными бумагами проводятся следующие операции: открытие и ведение счета «депо» для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги, прием ценных бумаг на хранение, поставка ценных бумаг, отражение корпоративных действий эмитентов, предоставление клиентам информации от эмитента, проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность, выплата дивидендов, процентов и иных доходов по ценным бумагам, перерегистрация ценных бумаг в реестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров.


2.2 Организация процесса корпоративного кредитования в АО «Цеснабанк»


АО «Цеснабанк» успешно развивает освоение рынка продаж розничных продуктов в части реализации программ розничного кредитования.. При кредитовании АО «Цеснабанк» особое внимание уделает установлению партнерских, долгосрочных взаимовыгодных отношений с каждым клиентом.

Кредитные продукты АО «Цеснабанк» позволят вашей компании:

Кредитование корпоративных клиентов.

При кредитовании АО «Цеснабанк» особое внимание уделяет установлению партнерских, долгосрочных взаимовыгодных отношений с каждым Клиентом.

Кредитные продукты АО «Цеснабанк» позволят Вашей Компании:

пополнить оборотный капитал;

приобрести основные средства;

модернизировать производство;

открыть новое направление бизнеса в дополнение к существующему и т.д.

Цели кредитования:

приобретение основных средств;

инвестиции;

пополнение оборотных средств;

рефинансирование ссудной задолженности.

Валюта кредита:

тенге;

доллар США;

евро*.

Сроки кредитования:

на приобретение основных средств - до 60 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до 36 месяцев.

Льготный период

на приобретение основных средств - до 24 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до12 месяцев.

График погашения:

ежемесячный;

в конце срока;

индивидуальный график с учетом сезонности бизнеса.

Принятие решения о предоставлении кредита потенциальному Заемщику основывается на анализе:

финансового состояния;

перспективности бизнеса;

деловой репутации;

ликвидности предлагаемого обеспечения.

Цеснабанк предлагает вам следующие программы:

На приобретение недвижимого имущества (Ипотечное кредитование)

На потребительские цели (с залоговым обеспечением)

На покупку автотранспорта (Автокредитование)

На потребительские цели. Экспресс-кредитование (без залогового обеспечения)

Программы рефинансирования кредитов из других БВУ

Программа кредитования физических лиц на приобретение недвижимого имущества.

Преимущества:

) Возможность получения кредита без первоначального взноса.

) Возможность досрочного погашения кредита без штрафов.

) Простота и удобство оформления кредита.

Условия кредитования:

Валюта займа Тенге, доллары США

Целевая группа Физические лица - граждане РК от 22-х лет

Сумма займа минимальная - 500 000 тенге или эквивалент в валюте

максимальная - до 100% от стоимости приобретаемой недвижимости (при предоставлении дополнительного залога в виде недвижимого имущества)

Минимальный первоначальный взнос 30% от стоимости приобретаемой недвижимости (возможно приобретение недвижимости без первоначального взноса при условии предоставления дополнительного залога в виде недвижимого имущества)

Срок займа до 15 лет

Ставка вознаграждения от 18% годовых**

Обеспечение в качестве залогового обеспечения может выступать приобретаемая и имеющая в собственности недвижимость, введенная в эксплуатацию.

Комиссия за организацию займа 1, 5% от суммы займа. Оплачивается только после принятия положительного решения о выдаче кредита.

Страхование Ежегодное страхование имущества как предмета залога.

Кредитная линия «Внимание, деньги!»

Преимущества:

Возможность досрочного погашения без уплаты штрафов.

Возможность получения займов, в рамках открытой кредитной линии, в течение 1 дня.

Простота и удобство оформления кредита.

Минимальный пакет документов.

Условия кредитования:

Валюта займа Тенге, Доллары США

Целевая группа Физические лица от 18 лет

Сумма займа минимальная - 200 000 тенге или эквивалент в валюте

максимальная - до 70% от стоимости недвижимости

Срок кредитной линии до 15 лет

Срок займа до 10 лет

Ставка вознаграждения от 20% годовых

В качестве залогового обеспечения может выступать недвижимость в виде:

) жилых и нежилых помещений

) земельных участков

«Автокредит» Новое Авто

Комиссия за организацию займа 1, 5% от суммы займа. Оплачивается только после принятия положительного решения о выдаче кредита за счет собственных средств Заемщика или из средств займа. Ежегодное страхование имущества как предмета залога.

Преимущества:

Лучшие условия кредитования.

Возможность получения кредита без первоначального взноса.

Возможность кредитования без подтверждения доходов.

Возможность досрочного погашения кредита без штрафов.

Простота и удобство оформления кредита.

Условия кредитования:*

Валюта займа Тенге

Целевая группа Физические лица - граждане РК от 22 лет.

При возрасте от 18 до 22-х лет необходимо привлечение Созаемщика, достигшего возраста 22 лет.

Сумма займа До 90% от стоимости предоставляемого в залог приобретаемого автотранспорта, с любого автосалона.

% от стоимости приобретаемого автотранспорта при предоставлении в качестве залогового обеспечения недвижимого имущества, соответствующего требованиям Банка.

Срок займа До 7 лет

Ставка вознаграждения от 0% годовых**

Обеспечение в качестве залогового обеспечения может выступать:

) приобретаемый легковой автотранспорт;

) недвижимое имущество.

В случае предоставления в залог автотранспортного средства страхование осуществляется Банком самостоятельно.

Комиссия за организацию займа

% - 1% от суммы займа. Комиссия оплачивается только после принятия положительного решения о выдачи кредита за счет собственных средств Заемщика или из средств займа.

Экспресс-кредитование в рамках зарплатного проекта

Условия кредитования:

Валюта займа тенге

Целевая группа:

физические лица - граждане Республики Казахстан, достигшие 21 года

сотрудник организации (участник зарплатного проекта), заключившей с Банком договор о перечислении Заработной платы на банковские счета с использованием платежных карточек Банка.

Сумма займа минимальная - 100 000 (сто тысяч) тенге

максимальная - 2 000 000 (два миллиона) тенге

Срок займа до 4-х лет

Ставка вознаграждения 25% годовых

Обеспечение не требуется

Комиссия за огрнизацию займа при рефинансировании задолженности из других банков второго уровня 2% от суммы займа, взимается за счет заемных средств заемщика.

Комиссия за организацию займа 6% от суммы займа, взимается за счет заемных средств заемщика

Комиссия за выдачу наличных денег с текущего счета отсутствует

Страхование не требуется

Ипотека-рефинансирование

Условия кредитования:

Валюта займа Тенге

Сумма займа, подлежащая рефинансированию сумма остатка основного долга по займу, полученному у Первичного кредитора**

Ставка вознаграждения от 19, 5% годовых

В качестве залогового обеспечения может выступать приобретаемая и/или имеющая в собственности недвижимость, введенная в эксплуатацию.

Комиссия за организацию займа не взимается

Ежегодное страхование имущества, как предмета залога.

АО «Цеснабанк» предлагает кредиты юридическим лица, такие как: кредитование малого и среднего бизнеса и кредитование корпоративных клиентов.

Кредитование корпоративных клиентов

При кредитовании АО «Цеснабанк» особое внимание уделяет установлению партнерских, долгосрочных взаимовыгодных отношений с каждым Клиентом.

Кредитные продукты АО «Цеснабанк» позволят Вашей Компании:

) пополнить оборотный капитал;

) приобрести основные средства;

) модернизировать производство;

) открыть новое направление бизнеса в дополнение к существующему.

Цели кредитования

приобретение основных средств;

инвестиции;

пополнение оборотных средств;

рефинансирование ссудной задолженности.

Валюта кредита тенге;доллар США;евро.

Сроки кредитования

на приобретение основных средств - до 60 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до 36 месяцев.

Льготный период

на приобретение основных средств - до 24 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до12 месяцев.

График погашения

ежемесячный;

в конце срока;

индивидуальный график с учетом сезонности бизнеса.

Кредитование корпоративных клиентов

При кредитовании АО «Цеснабанк» особое внимание уделяет установлению партнерских, долгосрочных взаимовыгодных отношений с каждым Клиентом.

Кредитные продукты АО «Цеснабанк» позволят Вашей Компании:

пополнить оборотный капитал;

приобрести основные средства;

модернизировать производство;

открыть новое направление бизнеса в дополнение к существующему и т.д.

Цели кредитования

приобретение основных средств;

инвестиции;

пополнение оборотных средств;

рефинансирование ссудной задолженности.

Валюта кредита тенге; доллар США*; евро*.

Сроки кредитования

на приобретение основных средств - до 60 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до 36 месяцев.

Льготный период

на приобретение основных средств - до 24 месяцев;

на пополнение оборотных средств - до12 месяцев.

График погашения

ежемесячный;

в конце срока;

индивидуальный график с учетом сезонности бизнеса.

Обеспечение

Недвижимость;

Оборудование;

Ценные бумаги;

Товарные запасы;

Автотранспорт;

Права требования к дебиторам по контрактам (договорам);

Другие виды залога.

Предоставление займов физическим и юридическим лицам по специально разработанным программам направлено на широкий спектр населения и удовлетворения его потребностей. Проведя анализ структуры ссудного портфеля по отраслям в Экибастузском филиале мы увидим значительные изменения.


Таблица 2.12 Структура ссудного портфеля по отраслям в Экибастузском филиале АО «Цеснабанк»

№Наименование01.12.201201.12.201301.12.20141Сельское хозяйство13,19,428,12Торговля37,726,923,73Физ. лица14,416,014,84Прочие9,74,50,75Производство4,112,11,56Финансы и страхование0,66,45,27Транспорт--6,68Строительство13,612,29,79Услуги6,812,69,7

Из таблицы видно, что по сравнению с предыдущими годами произошли хорошие изменения. В 2014 значительно выросло кредитование в сельском хозяйстве на 50%.


Таблица 2.13 Структура ссудного капитала по регионам

№Наименование01.12.201201.12.201301.12.20141Алматы25,528,420,72Астана44,746,056,43Центр2,52,42,34Юг3,34,03,75Восток4,22,34,56Запад8,06,55,57Север11,710,414,7

Таблица 2.14 - Качество кредитного портфеля по классификации АФН за 2012-2014 годы

Тип кредита2012 год2013 год2014 годтыс.тенге%тыс.тенге%тыс.тенге%1. Стандартные70641 87595,794 715 33484,966817 41471,92. Сомнительные2 537 1983,415 178 75413,622391 34824,1-сомнительные1 категории284 9290,413 674 16912,311581 65112,5-сомнительные 2 категории1 043 2841,4541 9430,53 187 6643,4-сомнительные 3 категории288 7970,4003 906 3034,2-сомнительные 4 категории434 7370,6256 4950,21 933 6122,1-сомнительные 5 категории485 4510,6706 1470,61 782 1181,43. Безнадежные638 8270,91 713 1271,53 769 0474Всего73817 90010011160721510092977809100

План мероприятий по возврату задолженности может предусматривать следующие действия:

реструктуризация долга в случае если доходность клиента позволяет погасить ссудную задолженность в полном объеме;

устранение юридических замечаний, принятие дополнительного обеспечения;

выставление Банком платежных требований-поручений ко всем банковским счетам заемщика, поручителя и гаранта;

вручение уведомлений;

выставление охраны залогового имущества при необходимости;

объявление дефолта с направлением требования о досрочном погашении всей суммы задолженности.

Каждый банк обязан проводить мониторинг займов. Мониторинг займов (кредит, гарантия, аккредитив, овердрафт, лизинг и др.) представляет собой процесс отслеживания исполнения обязательств Заемщиком и изменения платежеспособности Заемщика в целом в течение срока действия договоров. Общая координация действий, принятие решений по вопросам мониторинга займов, и контроль над их исполнением возлагается на Кредитный комитет АО «Цеснабанк». Цель мониторинга - выявить на ранней стадии возможные проблемы и затруднения у Заемщика с выполнением условий кредитного инструмента, так как раннее выявление проблем позволяет максимально увеличить эффект корректирующих действий Банка.

Мониторинг залогового обеспечения проводится специалистами Управления мониторинга и классификации займов с целью минимизации риска обесценения вторичного источника погашения.

Таблица 2.15 Интенсивность проведения мониторинга залогов

Вид залогаЧастота мониторинга (не менее)Недвижимость1 раз в годТранспорт1 раз в кварталДепозитНе проводитсяЦенные бумаги (государственные)Не проводитсяОборудование1 раз в полугодиеТовары1 раз в кварталМонетарные металлыНе проводится

3. Валютные операции в АО «Цеснабанк»


Валютный отдел АО «Цеснабанк» занимается куплей-продажей валюты и валютных ценностей, ведением дел по экспортно-импортным операциям предприятию - участников ВЭД, контроль за покупкой валюты, обязательной продажей валютной выручки на межбанковском рынке, перевозкой валютных ценностей по территории РК, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.

К валютным операциям принадлежат:

. Операции по международным расчетам

инкассо

банковский перевод

аккредитив

. Корреспондентские отношения с иностранными банками.

. Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

. Неторговые операции

купля-продажа иностранной валюты

принятие на инкассо иностранной валюты

купля-продажа дорожных чеков

. Конверсионные операции

валютный арбитраж

форвард

своп

спот

АО "Цеснабанк» осуществляет обменные операции с валютой (USD, EURO, RUR), применяется прямая котировка, курс покупки и продажи валюты определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен 2-мя способами: 1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ + ажио; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты, купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется по схеме: курс головного банка + ажио (5-7 пунктов). Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется по следующей схеме:

) головной банк объявляет курс;

) филиал по б/н расчету переводит тенговый эквивалент;

) филиал получает наличную валюту.

Процедура обмена включает несколько этапов:

) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма валюты (USD, EURO, RUR), сумма тенгового эквивалента, требуемое количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром, разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим;

) на валюту выписываются расходные кассовые ордера;

) в конце дня кассир составляет справку об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных тенге на конец операционного дня, документ подписывается кассиром;

) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные тенге (отдельно по USD, EURO, RUR);

) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные тенге, в реестре фиксируется каждая операция;

) составляется реестр валютных операций по каждой валюте;

) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты;

) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных операций;

) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте;

) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные кассой.

ОА «Цеснабанк» занимается проведением высоконадежных форм международных расчетов, которые гарантируют защиту интересов при осуществлении экспортно-импортных операций с использованием различных форм расчетов, принятых в международной банковской практике по документарным операциям (аккредитивы, инкассо, банковские гарантии). Также в банке действуют системы переводов «Westеrn Union» и «Юнистрим».

Переводы «Юнистрим» осуществляются на основании Договора об участии в международной системе денежных переводов «Юнистрим» между АО «Цеснабанк» (г. Астана) и ОАО КБ «Юнистрим (г. Москва), в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан, Устава Банка и инструктивными указаниями ОАО КБ «Юнистрим». Операции в иностранной валюте по поручению физических лиц по системе «Юнистрим» производятся без открытия банковского счета в следующих валютах:

· доллары США;

· Евро;

· Российские рубли.

Перевод денег осуществляется на основании Заявления на перевод без открытия банковского счета клиента. Для формирования Оператором в ПОЮ Заявления на перевод без открытия банковского счета, клиент предоставляет следующее:

документ, удостоверяющего личность клиента-отправителя;

документ, подтверждающий право постоянного проживания в РК (для физических лиц - иностранных граждан и лиц без гражданства), при наличии;

документ, подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика, либо документа налогового органа о том, что данное лицо не состоит на регистрационном учете в налоговых органах Республики Казахстан, в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

сведения о получателе перевода, предоставленные клиентом-отправителем. В случае необходимости указания дополнительной информации о получателе перевода (сведения о документе, удостоверяющем личность получателя, адрес проживания, телефон получателя и т.д.), согласно особым условиям законодательства страны получателя/банков-партнеров, Оператор должен истребовать у отправителя перевода дополнительную информацию о получателе.

При создании записи в ПО «Юнистрим» в обязательном порядке должны быть указаны:

· Ф.И.О. отправителя;

· адрес отправителя: город, страна, индекс, улица, номер дома, номер квартиры и телефон;

· сведения о документе, удостоверяющем личность отправителя (номер, серия, дата выдачи и выдавший орган);

· признак резидентства отправителя;

· валюта перевода;

· сумма перевода прописью и цифрами;

· комиссия перевода прописью и цифрами;

· Ф.И.О. получателя;

· телефон получателя (если есть);

· Банк получателя;

· цель перевода.

При приеме денег в иностранной валюте от клиента, для последующей отправки по системе «Юнистрим» в АБИС совершаются следующие транзакции - Взнос наличных в иностранной валюте по системе «Юнистрим»: Дт 1001; Кт 2870.

При выдаче денег в иностранной валюте по системе «Юнистрим» в АБИС совершаются следующие транзакции - Выдача наличных в иностранной валюте по системе «Юнистрим»: Кт 1001; Дт 1870.


4. Организация рассчетно- платежного оборота в банке


По законодательству РК к основным расчетно-кассовым операциям относят следующие:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Национальным банком Казахстана, а механизм функционирования соответствующего счета определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию. В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа.

Согласно законодательству (Закон РК «О банках и банковской деятельности»), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

На основании договора открываются:

расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;

текущие счета: бюджетным организациям и, как правило, филиалам представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами и обычаями, следующие документы:

заявление на открытие счета;

копии устава, учредительного договора, протокола № 1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;

справки о присвоении кодов;

копии документов, подтверждающие регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости населения, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования;

две карточки с образцами подписей и оттиска печати.

«Правилам ведения кассовой работы в банках Республики Казахстан». Этим нормативным документом определен порядок приема и выдачи наличных денег из касс, оформления кассовых документов, ведения книги, а также хранения наличных денег и проведения кассы. Этими же правилами определены так же права банков по проверке соблюдение кассовой дисциплины.

С целью ускорения оборачиваемости наличные деньги обязательно должны сдаваться в банк. Организуют поступление денежной наличности учреждения банков, которые устанавливаются предприятиям порядок и сроки сдачи наличных денег банков.

Предприятия, организации и учреждения в зависимости от размеров выручки, местонахождения, наличия в соответствующем учреждении банка аппарата инкассации сдают наличные деньги:

непосредственно в дневные или вечерние кассы учреждений банков;

инкассаторам для последующей сдачи в учреждения банков;

в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк;

предприятиям связи для перечисления на счета в учреждениях банков. Наиболее предпочтительным является сбор денег инкассаторами банков.

Данный отдел обслуживает юридических и физических лиц. В отделе работают начальник, который контролирует все операции и через которого проходят все входящие и исходящие операционные документы. Также работают два специалиста. Основные направления работы отдела:

продажа банковских продуктов и услуг и их дальнейшее сопровождение;

проведение мероприятий, направленных на качественное улучшение предоставляемых услуг;

организация и своевременное осуществление функций агента валютного контроля по внешнеэкономическим операциям клиентов и филиала;

осуществление консультационных услуг клиентам филиала;

осуществление операций по счетам юридических и физических лиц;

оказание сейфовых услуг;

ведение переписки с клиентами филиала;

финансовый и количественный анализы счетов клиентов;

реализация мероприятий по расширению клиентской базы;

мониторинг тарифов;

реализация мероприятий по привлечению свободных денег физических лиц;

своевременное представление отчетности по внешнеэкономическим операциям органам и агентам валютного контроля;

ведение переписки с клиентами филиала, таможенными органами и банками агентами по вопросам проведения внешнеэкономической деятельности.

АО "Цеснабанк" осуществляет следующие операции по счету и оказывает банковские услуги, связанные с его обслуживанием:

зачисляет деньги на счет в тенге и/или в иностранной валюте, поступающие наличными либо безналичным путем на счет клиента с его иных счетов, а также счетов резидентов и нерезидентов РК;

осуществляет платежи и переводы денег со счета клиента в тенге и/или иностранной валюте по указанию клиента на его иные счета, либо на иные счета резидентов или нерезидентов РК. Платежи и переводы денег со счета клиента производятся только по его поручению, либо по поручению третьего лица, имеющего соответствующую доверенность клиента, заверенную нотариально;

выдает клиенту со счета наличные в тенге и/или иностранной валюте. Третьим лицам - резидентам и нерезидентам РК, деньги в тенге и/или иностранной валюте со счета могут быть выданы наличными только на основании соответствующей доверенности клиента, заверенной нотариально;

все расходные операции по счету клиента банк осуществляет в пределах суммы, имеющейся на счете;

выдача выписок по счету по требованию клиента;

осуществление операций покупки/продажи наличной и безналичной валюты согласно заявлению клиента в пределах суммы, имеющейся на его счету.

«Порядок открытия банковских счетов». В соответствии с Инструкцией «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня», утвержденной Постановлением Правления Национального Банка РК от 4 марта 1997 года № 61, Банк открывает и ведет банковские счета в тенге и иностранной валюте.

Договор банковского счета должен содержать следующее:

) предмет договора;

) регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии банковского счета не требуется;

) порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;

) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.

В операционном отделе филиала «Столичный» АО «Цеснабанк» действует следующий порядок осуществление платежей:

.1. Платежи в национальной валюте юридических и физических лиц без образования юридического лица.

Тип документа: Тип 315 - Платежное поручение юридического лица (РКО)

СУ 1010 - Оплата суммы неустойки за аренду сейфовой ячейки

СУ 1011 - Оплата штрафа за утерю ключа

СУ 1003 - Оплата комиссии за аренду сейфовой ячейки

СУ 1005 - Дополнительный взнос за взнос за ключ от сейфовой ячейки

РО1101_RKO - Перевод средств по поручению клиента в национальной валюте

РО1102_RKO - Перевод средств по поручению клиента в национальной валюте

ПК1013 - Безналичное зачисление на карт-счета в тенге

Тип 351 - Платежное поручение клиента (сквозное обслуживание)

РО1101_RKO - Перевод средств по поручению клиента а национальной валюте

РО1102 - Перевод средств по поручению клиента в национальной валюте внутри банка

Тип документа: Тип 313 - Инкассовое поручение

РО1121 - платежи инкассовыми поручениями (списание средств без акцепта)

Тип 314 - Платежное требование-поручение

РО1122 - Списание средств по платежному требованию-поручению

Платежи в национальной валюте юридических и физических лиц без образования юридического лица

Тип документа: Тип 310 - Платежное поручение Банка

РО1105 - Возврат ошибочно поступивших платежей

РО1106 - Перевод в бюджет средств клиента (без открытия счета)

ПД1001 - Перевод средств по поручению клиента путем прямого дебетования счета.

Платежи в иностранной валюте юридических и физических лиц без образования юридического лица.

Тип документа: Тип 321 - Заявление на перевод денег в иностранной валюте

РО1202 - международный валютный перевод по поручению юридических лиц

РО1212 - международный валютный перевод по поручению клиента (комиссии с бенефициара)

АО «Цеснабанк» является участником системы SWIFT. Данная система дает большие преимущества, так как с помощью нее расширяется система финансовых услуг банка, клиенты без труда могут отослать необходимую сумму денег друзьям и родственникам практически в любую страну мира.

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;

предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Наряду с операциями с клиентами, банка проводит внутрибанковские операции, которыми занимается бухгалтерия банка. Данные операции включают в себя учет основных средств банка, учет нематериальных активов, учет заработной платы и др.

Учет основных средств. Основные средства - материальные активы, которые используются Банком для поставки услуг, или административных целей, и предполагаются к использованию в течение более чем одного периода. Учет операций с основными средствами (ОС) регламентируется МСФО № 16 «Основные средства» и внутренними документами Банка. Основные средства отражаются в бухгалтерском учете в момент оприходования по первоначальной стоимости. Если основное средство приобретается в кредит, то себестоимость ОС равна сумме, которую необходимо было бы выплатить при немедленной оплате. Аналитический учет ведется в электронных карточках и в Книге учета основных средств. В Банке используют равномерный (прямолинейный) метод списания стоимости. Износ основных средств рассчитывает головной офис АО «Цеснабанк», который находится в г. Астана. Нормы амортизации утверждаются Правлением Банка. Износ начисляется в отчете о доходах и расходах на основе прямолинейного метода в течение срока полезной службы отдельных активов. Износ начисляется со дня приобретения актива или (в отношении собственного строительства) с момента завершения строительства актива и его готовности к эксплуатации. Амортизация не начисляется по следующим ОС: земля, строящиеся (устанавливаемые) ОС, библиотечный фонд. Ниже представлены сроки полезной службы:

здания 25-50 лет;

компьютерное оборудование 5-8 лет;

транспорт 7 лет;

прочие 4-20 лет.

Инвентаризация основных средств производится не реже 1 раза в год. Если балансовая стоимость и справедливая стоимость существенно различаются, то может производиться переоценка ОС. Справедливая стоимость определяется профессиональными квалифицированными оценщиками.

Во время прохождения практики в Отделе учета и контроля операций я заполняла доверенности на получение от ТОО «Параллакс» ТМЗ (стулья) на сумму 250 000 тысяч тенге. На основании выданных доверенностей заполнила Книгу учета доверенностей, состоящую из следующих граф:


Таблица 4.1 Пример заполнения Книги учета доверенностей

№Дата выдачиДействительна доКому выданаНаименование товара, услугиНаименование организацииОснование20116.03.1523.03.15Бейсембаева Ж.Ж.стульяТОО «Параллакс»Сч.№117

Учет труда и заработной платы. Оплата труда работников Банка производится централизованно по повременно-премиальной системе, согласно индивидуальному трудовому договору. Согласно стандарту МСФО № 19 Банком определены несколько категорий вознаграждений работникам:

краткосрочные вознаграждения;

выходные пособия.

Прием и выдача наличных денег осуществляется в соответствии с утвержденными уполномоченными органами документами. Выдача наличных денег клиентам Банка производится с соблюдением действующих нормативных правовых актов, определяющих кассовые операции. Выдача денег клиентам производится в пределах денег на их счетах. С целью предотвращения ошибок ответственными лицами Банка производится ежедневная сверка оборотов по расходным и приходным кассовым документам.

Отдел кассовых операций

АО «Цеснабанк» осуществляет комплексное расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц и предлагает своим клиентам самый широкий спектр банковских услуг. Качество комплексного расчетно-кассового обслуживания обеспечивается высокой квалификацией персонала и применением передовых банковских технологий. Существует перечень предоставляемых услуг расчетно-кассовым отделом:

· открытие, ведение и закрытие счетов (возможность открытия текущих или срочных счетов как в тенге, так и в иностранной валюте). В постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года имеются инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов;

· переводные операции в национальной валюте (различные виды денежных переводов как внутри Банка, и в другие банки, а также наиболее выгодные тарифы);

· переводные операции в иностранной валюте (полный пакет банковских услуг по переводным операциям в иностранной валюте);

· кассовые операции (оперативный прием и выдача наличных денег, услуги по пересчету, размену, обмену, сортировке и упаковке банкнот и монет);

· услуги конвертации (различные виды конвертации валют и выгодные тарифы).

Основные задачи и функции расчетно-кассового отдела:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка, хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

организация обменных операций с иностранной валютой с учетом требований валютного законодательства РК;

- осуществление заемных операций: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности, возвратности;

реализация специальной литературы по вопросам банковской деятельности на любых видах носителей информации;

реализация страховых полисов (заключение договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов РК;

Предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным с финансовой деятельностью.

Операционная касса. Основные функции:

) прием денежной наличности в национальной и иностранной валюте у клиентов филиала;

) выдача денежной наличности;

) подготовка денежной наличности к инкассации в Центр кассовых операций и хранения ценностей (филиала) государственного учреждения «Национальный Банк».

Порядок совершения операций в приходных кассах. Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета производится следующими приходными кассовыми документами:

) по объявлениям на взнос наличных денег;

) по приходным кассовым ордерам;

) прием других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

Для сдачи наличных денег в кассу клиент заполняет приходный кассовый документ с приложением описи банкнот и монет, сдаваемых в кассу, в которой указываются сдаваемые банкноты и монеты по номиналам, количеству и сумме, общая сумма банкнот и монет цифрами и прописью и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать кассовые документы.

Порядок совершения операций в расходных кассах. Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по:

) денежным чекам;

) расходным кассовым ордерам,

) выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера.

Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в «операционный день банка» информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.

Все операции, выполняемые кассиром, должны фиксироваться в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменения его содержания. После окончания операционного дня данный протокол работы должен быть сохранен в документах операционного дня.

После окончания операций клиенту выдается пронумерованная квитанция или выписка по операциям, в которых указывается наименование банка, номер счета, дата, время, код операции, сумма принятых или выданных денег и другие дополнительные реквизиты. На квитанции должны быть зафиксированы электронная подпись кассира и электронная подпись системы кассовой работы.


5. Финансовая отчетность в АО «Цеснабанк»


Финансовая отчетность банка включает в себя:

· отчет о финансовом положении (см. Приложение 1);

· отчет о прибыли или убытке (см. Приложение 2);

· отчет о движении денег (см. Приложение 3);

· отчет об изменениях в собственном капитале (см. Приложение 4).

Бухгалтерский баланс является одной из основных форм бухгалтерской отчетности. В этой форме отражаются активы, обязательства и капитал. Активы и обязательства в бухгалтерском балансе группируются по их сущности и перечисляются в порядке уменьшения их ликвидности.

Будущие экономические выгоды актива могут быть получены при следующих условиях:

· актив обменивается на другие активы;

· актив используется для погашения обязательства;

· актив распределяется среди акционеров (собственников).

В отчете о доходах и расходах банк раскрывает основные виды доходов и расходов, по требованию пользователей даются дополнительные развернутые формы отчета, составленные с соблюдением требований МСФО. Каждый вид дохода и расхода раскрывается отдельно, для того, чтобы пользователи могли оценить степень эффективности работы Банка.

Доходы или расходы, возникающие в результате событий или сделок, явно отличных от обычной деятельности Банка, появление которых не ожидается частым и постоянным, относятся к доходам и расходам, связанным с чрезвычайным обстоятельствами.

Отчет о движении денег раскрывает информацию об изменении денег за отчетный период, классифицируя их по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчет о движении денег содержит информацию о поступлениях и выбытиях денег Банка за отчетный период. Данный отчет необходим внешним пользователям для оценки платежеспособности Банка в краткосрочной и долгосрочной перспективе, внутренним пользователям - для управления деньгами.

Основные финансовые показатели, характеризующие деятельность АО «Цеснабанк» в период с 2012 по 2014 годы представлены в таблице 5.1.


Таблица 5.1 - Основные финансовые показатели деятельности АО «Цеснабанк» за 2012 по 2014 гг.

Показатели2012 год, тыс.тенге2013 год, тыс.тенге2014 год, тыс.тенгеАктивы6214324208776348661316326173Обязательства5729970818048155731207582109Собственный капитал396628866996414290379697В т.ч. нераспределенный доход8772453285515118364361ROA, %1,25%2,08%2,11%ROE, %15,5327,2826,63

Преследуя достижения поставленных целей, банк уделял большое внимание сбалансированности активов и пассивов. В результате перегруппировки активов возросла величина более доходных активов. За анализируемый период активы банка за 10 мес. 2014 года составили 1316326173 тыс. тенге. Увеличение банковских активов обусловлено увеличением количества выдаваемых займов клиентам и увеличением кредитного портфеля. Также одной из причин увеличения активов банка стало увеличение ресурсной базы. В общем, активы банка за анализируемый период возросли на 49 655 109 тыс. тенге, что существенно влияет на доходность активов банка.

Говоря о рентабельности можно сказать, на сколько банк является эффективным. Показатель рентабельности рассчитывается на основании потоков денежных средств.

Так рентабельность активов за 10 мес. 2014г. составила 2,11%, в 2013г. - 2,08%, а в 2012г. - 1,25%.

Рентабельность активов (return on assets, ROA) - финансовый показатель, отражающий эффективность использования активов компании для генерации выручки.


ROA = *100 %, (5.1)


где ROA - прибыльность активов;

ПБ - балансовая прибыль;

А - итог актива баланса за период.на 01.01.12 г. = (5 487 366 / 438 989 308)*100% =1,25%на 01.01.13 г. = (10 877 738 / 522 968 173)*100% =2,08%на 01.01.14 г. = (12 356 354 / 877 634 866) *100% =2,11%

Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента является результатом консервативной кредитной политики; а высокое значение показателя, в сравнении с другими банками Казахстана свидетельствует об удачном распоряжении активами.

Проведем анализ финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» (см. Приложение 6).

Вывод о финансовой независимости и устойчивости деятельности банка можно сформулировать, основываясь на показателях финансовой устойчивости. Исходя из этого, следует, что к концу анализируемого периода деятельность банка становится финансово зависимой от внешних источников финансирования.

Проведем горизонтальный анализ баланса АО "Цеснабанк" за последние три года (см. Приложение 3). Проанализировав баланс компании за 3 отчетных периода заметим, что наблюдается положительная динамика роста активов банка. К концу 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года темп прироста составил 42%, к концу 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года темп прироста составил 49%. Если принять за базисный 2012 год, то к концу 2014 года темп прироста составил 112 %, а в абсолютном выражении 694 893 753 тыс. тг. Наибольший темп прироста в структуре активов банка приходится на кредиты выданные клиентам - в 2013 году 40,3%, в 2014 году 57,3%. Что в абсолютном выражении за три отчетных года составило 579 888 564 тыс. тг. На втором месте по темпу прироста за три года находится статья - Денежные средства и их эквиваленты. В 2013 году темп прироста составил 129%, в 2014 году 47%, а в абсолютном выражении в сравнении с 2012-м годом рост составил 99 669 540 тыс. тг.

Обязательства банка в динамике трёх лет также показывают хороший прирост - к концу 2013 года темп прироста составил 42%, к концу 2014 года 48%, что в целом откликается на прирост активов банка и свидетельствует об увеличении открытых текущих счетов и депозитов в банке - 492 020 184 тыс. тг (94,91%) по сравнению с 2012 годом, и их дальнейшем использованием для выдачи кредитов клиентам. В абсолютном выражении прирост за 3 года составил 634 585 028 тыс. тг. (111%), что на 91% покрывает прирост активов банка и свидетельствует о развитии банка, за счет привлечения вкладов и депозитов, а не за счет вкладов акционеров.

Капитал банка в динамике трёх лет также стабильно растёт - к концу 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года темп прироста составил 42%, что было обусловлено ростом акционерного капитала на 6 224 227 тыс. тг.; к концу 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года темп прироста составил 58% - этот прирост обусловлен ростом акционерного капитала на 23 105 815 тыс. тг. (60%) , а также нераспределенной прибылью составившей 17 069 532 тыс. тг. (1318%). К концу 2014 года прирост капитала за 3 последних года составил - 60 308 725 тыс. тг. или 125%.

Операционные доходы Банка за 2014 год составили 73,6 млрд. тенге. Наблюдается положительная динамика роста операционных доходов. Что говорит о эффективном использовании денежных средств. Наибольший прирост дохода приходится на 2014 год, где наблюдалось рост доходов на 23,2 млрд. тг., т.е. более чем на 46%.


6. Банковский менеджмент в банке


Будучи приверженным, высоким стандартам ведение бизнеса и обслуживания клиентов, банк нацелен на долгосрочный успех, достижение которого обеспечивается эффективной и ответственной работой сотрудников.

Как видно из таблицы 7.1, численность работников с каждым годом увеличивается, если в 2013 году она составляла 168 человек, то в 2014, уже 187. Более высокими темпами растет количество человек, имеющих высшее образование: в сравнении с 2012 годом увеличение составило 37 человек. Данный показатель говорит о возросшей квалификации и, следовательно, более качественным выполнении работ.


Таблица 7.1 Состав и структура трудовых ресурсов АО «Цеснабанк» за 2012-2014 гг.

Показатели201220132014Изменение 2014 к 2012(+;-) чел.кол-во, чел.Уд. Вес,%кол-во, чел.Уд. Вес,%кол-во, чел.Уд. Вес,%Число работников - всего, в том числе:15210016810018710035-с высшим образованием10065,7811166,0713773,2637-со средним профессиональным образование3321,712514,882814,97-5В возрасте до 30 лет4328,284929,167238,5029В возрасте от 30 до 50 лет9864,4710763,6910656,688В возрасте более 50 лет117,25127,1594,82-2Женщины12280,2612876,1913974,3317Мужчины3019,744023,814825,6718Принято работников в отчетном году127,892414,283016,0418Выбыло работников в отчетном году63,9484,76115,885Большое внимание уделяется работе по привлечению молодых специалистов. В банке создан и функционирует кадровый резерв, который призван обеспечить непрерывную работу банка.

Наибольшую конкуренцию для АО «Цеснабанк» составляет АО «Казгоммерцбанк», АО «Народный банк Казахстана», АО «Банк Туран-Алем», АО «Альянс Банк».

Стабилизация экономической и политической ситуации в регионе, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия клиентов к банку, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, позволяют АО «Цеснабанк» контролировать 70% всех услуг, представляемых физическим лицам. Причем по многим позициям филиал происходит своих конкурентов, особенно по таким как:

более низкие проценты по кредитам;

обслуживание, как международных пластиковых карт, так и казахстанских;

выпуск сберегательных сертификатов с большим процентом доходности;

большое разнообразие других услуг, оказываемых банком физическим лицам.

Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.


7. Система риск-менеджмента в банке


В настоящее время управление рисками становится самой актуальной темой как для всего рынка, так и для каждого института в частности. В последние 3 года риск-менеджмент в казахстанском банковском секторе перешел в стадию уверенного развития, когда необходимость сильной системы понимания и управления рисками признается банками, независимо от их доли рынка и объема кредитного портфеля. Банки, которые являются дочерними банками известных зарубежных финансовых институтов, давно используют лучшие практики риск-менеджмента материнских банков.

Риск-менеджмент - в широком смысле - процесс выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов управления для минимизации риска.

Риск менеджмент включает:

идентификацию, анализ и оценку рисков;

превентивную разработку программы мероприятий по ликвидации последствий кризисных ситуаций;

разработку механизмов выживания;

создание системы страхования;

прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и другие мероприятия.

Основные цели и задачи АО «Цеснабанк» по управлению банковскими рисками заключаются в организации действенной системы оценки, управления и контроля за всеми видами рисков, которым подвержен Банк в ходе осуществления своей деятельности, а также определения степени допустимости и оправданности принятых Банком на себя тех или иных (совместимых со стратегическими целями Банка) видов рисков, и выработке соответствующих, оптимальных мер действий по ограничению возможных потерь по банковским операциям.

Соответственно, одна из основных задач менеджмента банка состоит в регулярном анализе и мониторинге всех видов рисков и управления ими с использованием существующего набора средств и методов.

Задачи анализа - рассчитать уровень риска и выявить факторы, его определяющие. Анализ и оценка риска в значительной мере зависит от методов его расчета, поэтому выбор конкретного метода анализа его уровня очень важен.

Анализ банковских рисков включает в себя:

·Идентификацию рисков, связанных с конкретными видами деятельности Банка;

·ранжирование банковских рисков;

·предложение методики количественной и качественной оценки величин рисков и их влияния на результаты деятельности Банка;

·разработку средств и методов управления рисками;

·установление оптимальных, т.е. сбалансированных по соотношению риск - доходность, лимитов для каждого выявленного вида риска;

·контроль за результатами внедрения методов управления рисками подразделениями Банка.

Управление рисками состоит из совокупности методов и принципов управления рисками. Наиболее распространенными методами управления рисков являются:

. диверсификация;

. приобретение дополнительной информации;

. лимитирование;

. самострахование;

. страхование;

. хеджирование.

Менеджмент банка признает:

не все риски выявлены и контролируются.

при проведении банковских операций могут выйти из-под контроля тот или иной вид риска.

Все виды рисков воздействуют на Банк в большей или меньшей степени.


8. Внутренний контроль и его роль в обеспечении устойчивого развития банка


Высокоэффективная бесперебойная работа организации может осуществляться только в условиях принятия ее руководителями и специалистами своевременных и обоснованных управленческих решений, базирующихся на материалах, подготавливаемых плановыми, нормативными и учетными системами организации. Прозрачность и бесперебойная работа этих систем обеспечивается с помощью создания систем внутреннего контроля.

Правильная организация системы внутреннего контроля в банках является очень актуальной, причем не только в условиях перехода к рынку, но и в условиях развитого рынка, о чем свидетельствует опыт ряда стран.

Основной целью внутреннего контроля является защита интересов инвесторов банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов, интересов, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций и оптимизации рисков банковской деятельности.

Система внутреннего контроля включает в себя следующие элементы:

Контрольная среда

Регламентация

Отдельные виды контроля

Контрольная деятельность

Специальный контроль

Мониторинг

Объекты внутреннего контроля подразделяются на две группы:

1.Активы, обеспечивающие целесообразный труд людей в процессе хозяйственной деятельности организации, и ее обязательства;

2.Хозяйственные процессы и их результаты, составляющие в совокупности производственную деятельность организации.

К первой группе объектов внутреннего контроля относятся: основные фонды, нематериальные активы, материальные ресурсы, финансовые ресурсы, трудовые ресурсы. Ко второй группе объектов внутреннего контроля, то есть к хозяйственным процессам, относятся следующие виды деятельности: снабженческо-заготовительная деятельность, производственная деятельность и финансово-сбытовая деятельность.


Таблица 9.1 Элементы системы внутреннего контроля


В качестве основных форм организации системы внутреннего контроля можно выделить:

. службу внутреннего аудита;

. структурно-функциональную форму внутреннего контроля;

. сочетание службы внутреннего аудита и структурно-функциональной формы внутреннего контроля;

. контрольно-ревизионную службу.

АО «Цеснабанк» сообщает об успешном погашении внутренних облигаций третьего выпуска объемом 5 млрд. тенге, сроком обращения три года и фиксированной купонной ставкой 8%, что составило 27% от объема размещенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг, передает Казинформ со ссылкой на пресс-службу банка.

Инвесторская база данного выпуска была представлена субъектами рынка пенсионных активов, страховыми компаниями, прочими финансовыми организациями и юридическими лицами, а также частными инвесторами.

Погашение третьего выпуска корпоративных облигаций свидетельствует о своевременном выполнении АО «Цеснабанк» всех своих долговых обязательств. Ближайшее плановое погашение облигаций, размещенных на внутреннем рынке, состоится в 2011 году. Взвешенная политика фондирования банка, направленная в основном на внутренние источники, позволила ему в условиях мирового кризиса быть менее уязвимым к рискам ликвидности и рефинансирования внешних обязательств.


Приложение 1


Отчет о финансовом положении АО «Цеснабанк»

Приложение 2


Отчет о прибыли или убытке АО «Цеснабанк»


Приложение 3


Отчет о движении денежных средств АО «Цеснабанк»

Приложение 4


Отчет об изменениях в капитале в АО «Цеснабанк»


Приложение 5


Горизонтальный анализ

Показатель31.12.12 г.31.12.13 г.31.12.14 г.тыс. тг.тыс. тг.Абс. измен.Т. при-роста (%)тыс. тг.Абс. измен.Т. при-роста (%)АктивыДенежн. ср-ва42 282 42696 822 33154 539 905128,99%141 951 96645 129 63546,61%Счета и депозиты в банках8 456 0385 553 941-2 902 097-34,32%9 126 6193 572 67864,33%Финансовые инструменты:- наход. в собствен. Группы31 092 8449 855 998-21 236 846-68,30%7 665 606-2 190 392-22,20%- обремен. залогом по сделкам РЕПО-10 900 23210 900 232---10 900 232-100%Фин. активы, для продажи:- наход. в собствен. Группы5 600 3405 133 210-467 130-8,34%6 382 7481 249 53824,34%- обремен. залогом по сделкам РЕПО-------Кредиты, выдан. клиентам480 438 042674 158 351193 720 30940,32%1 060 326 606386 168 25557,28%Инвест. удержив. до срока погашения:- наход. в собствен. Группы18 073 39522 303 2064 229 81123,40%31 798 0639 494 85742,57%- обремен. залогом по сделкам РЕПО-5 913 997----5 913 997-100%Дебит. зад. по сделкам обратного РЕПО277 0052 905 0042 627 999948,72%--2 905 004-100%Основн. ср-ва и немат. акт.10 823 14920 404 6039 581 45488,53%25 804 1825 399 57926,46%Инвестиционная сосбвенность.1 267 483--1 267 483-100%11 438 54011 438 540-Текущий налоговый актив154 7102 559 7672 405 0571554,56%--2 559 767-100%Отложенный налоговый актив-10 47510 475---10 475-100%Прочие активы22 966 98826 491 6383 524 65015,35%21 831 843-4 659 795-17,60%Итого активов621 432 420883 012 753261 580 33342,09%1 316 326 173433 313 42049,07%ОбязательстваКредиты, полученные от гос. компании----23 526 96923 526 969-Счета и депозиты банков7 786 89123 307 41215 520 521199,32%62 876 77939 569 367169,77%Текущие счета и депозиты клиентов518 429 918694 680 088176 250 17034,00%1 010 450 102315 770 01445,46%Долговые ценные бумаги выпущенные8 970 26321 245 78112 275 518136,85%46 784 14525 538 364120,20%Субординированный долг30 107 73444 493 60114 385 86747,78%55 843 21311 349 61225,51%Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО-15 945 91715 945 917---15 945 917-100,00%Отложенные налоговые обязательства253 0992 594 2122 341 113924,98%3 900 5921 306 38050,36%Текущее налоговое обязательство-4 4294 429-43 29338 864877,49%Прочие обязательства7 449 17612 016 7744 567 59861,32%4 157 016-7 859 758-65,41%Итого обязательств572 997 081814 288 214241 291 13342,11%1 207 582 109393 293 89548,30%КапиталАкционерный капитал32 409 78838 634 0156 224 22719,20%61 739 83023 105 81559,81%Дополнительный оплаченный капитал27 67549 08221 40777,35%1 770-47 312-96,39%Резерв по переоценке земельных участков и зданий12 1918 487-3 704-30,38%8 189-298-3,51%Резерв по переоценке финансовых активов-27 983-24 9583 025-10,81%16 02940 987-164,22%Динамический резерв-16 631 20916 631 209-16 631 20900,00%Нераспределенная прибыль8 772 4531 294 829-7 477 624-85,24%18 364 36117 069 5321318,28%Всего капитала, причитающегося акционерам Группы48 183 82868 724 53920 540 71142,63%--68 724 539-100,00%Доля неконтролирующих акционеров251 511--251 511-100,00%---Всего капитала48 435 33968 724 53920 289 20041,89%108 744 06440 019 52558,23%Всего обязательств и капитала621 432 420883 012 753261 580 33342,09%1 316 326 173433 313 42049,07%

Приложение 6


Анализ финансовой устойчивости банка

Наименование показателяФормула расчетаНа 2013годНа 2014годПояснениеОбщий показатель ликвидности0,20,8Показатель в 2014 году поднялся с 0,2 коэффициента до 0,8.Это способствует банку совершать расчеты по всем видам обязательств.Коэффициент абсолютной ликвидности0,30,6Из данных таблицы видно, что показатель за 2013 год имел устоявшуюся норму, а за 2014год этот показатель улучшился до 0,6.Коэффициент быстрой ликвидности0,11,6Коэффициент за 2014 год составлял 1,6 пункта, который характеризуется тем, что текущие обязательства могут быть погашены не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений.Коэффициент текущей ликвидности1,61,9Из расчетов видно, что коэффициент в 2013 году составлял 1,6 пункта, и повысился на 0,3 пункта и составил 1,9 пункта, что является положительным для банка.Коэффициент обеспеченности собственными средствами0,130,13В данном случае видно, что и в 2013 и в 2014 году показатели равны, и предприятие обеспечено нормальными источниками собственных средств.Коэффициент финансовой устойчивости0,070,14В 2014 году коэффициент финансовой устойчивости вырос на 0,07 пункта, по сравнению с 2013 годом.