Страхование имущества юридических лиц
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ И СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО ПРИ СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА, ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
.1 Правовое регулирование страховых выплат по договорам страхования при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
.2 Причины и условия страхового мошенничества, при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
. ОЦЕНКА УЩЕРБА И СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ ПРИ СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
.1 Анализ документального оформления результата экспертизы при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
.2 Оценка ущерба по договорам страхования имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - особый вид экономических отношений <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%AD%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B5_%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F>, призванный обеспечить страховую защиту <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%B7%D0%B0%D1%89%D0%B8%D1%82%D0%B0> людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%BF%D0%B0%D1%81%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C>.
Страхование имущества - вид страхования, в котором в качестве объекта страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%B1%D1%8A%D0%B5%D0%BA%D1%82_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F> выступает имущественный интерес <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%98%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B5%D1%81_(%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5)>, связанный с владением <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_(%D1%84%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B5_%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5)>, пользованием <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%B7%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5> и распоряжением имуществом <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A0%D0%B0%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%D0%BC>.
Страхование имущества юридических лиц представляет собой классический вид страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет подавляющее большинство страховых компаний. Каждое предприятие имеет у себя на балансе какое-либо имущество. Это могут быть цеха, офисные здания, склады, рабочее оборудование и пр. Страхование имущества юридических лиц призвано быть одним из рычагов минимизации рисков на предприятии.
Страховое мошенничество - это противоправное действия субъектов договора страхования, направленные для получения страхователем страхового возмещения путем обмана, сокрытие информации при заключении или в период действия договора страхования, в также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил страхования и гарантий.
Актуальность курсовой работы заключается в том что, страхование имущества юридических лиц - это классика в страховании, именно эта услуга всегда была и остается популярной. Спрос на данную услугу зависит не только от желания руководства компании сохранить свое имущество даже в самые тяжелые времена. Вторая немаловажная причина такого страхования - это требования инвесторов и кредитных организаций предъявить страховку.
Цель курсовой работы правовое регулирование страховых выплат и страховое мошенничество при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств, определение ущерба и страхового возмещения, причины. Достижение поставленной цели осуществляется через решение следующих задач:
. Проанализировать правовое регулирование страхования имущества юридических лиц;
. Определить понятие и сущность имущественного страхования;
. Выявить причины страхового мошенничества;
. Рассмотреть методику оценки ущерба по договорам страхования имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении изложена актуальность темы, сформулированы цель и задачи исследования правового регулирования страховых выплат при страховании имущества юридических лиц за исключением транспортных средств.
В первой главе курсовой работы рассматривается правовое регулирование страховых выплат при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств.
Во второй главе рассматривается оценка ущерба и страхового возмещения при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств.
В заключении формулируются основные выводы по исследованию страхования имущества юридических лиц.
Список использованных источников состоит из 22 наименований: нормативно - правовых актов, учебников, интернет - ресурсов.
В приложениях представлены расчеты страхования имущества юридических лиц.
1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ И СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО ПРИ СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА, ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
1.1 Правовое регулирование страховых выплат по договорам страхования при страховании имущества юридических лиц за исключением транспортных средств
Правовое регулирование страховых выплат - процесс целенаправленного воздействия государства на общественные отношения <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F> при помощи специальных юридических средств и методов <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B4>, которые направлены на их стабилизацию и упорядочивание.
Страховая выплата, осуществляется страховщиком <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%89%D0%B8%D0%BA> выплаты, страхового возмещения <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%BC%D0%B5%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5>. Сроки осуществления страховой выплаты, устанавливаются договором страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F> (для добровольных видов страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>), а также законом или иным нормативным актом <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B0%D0%BA%D1%82> (для обязательных видов страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>) и начинают отсчитываться с момента, когда страхователь <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C> или выгодоприобретатель <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D1%8B%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C> предоставят страховщику все документы, предусмотренные договором имущественного страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F>, для осуществления выплаты.
Решение о страховой выплате принимается страховщиком с учетом условий договора страхования и обстоятельств, страхового случая <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D1%81%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B0%D0%B9>. Альтернативой страховой выплате может быть отказ страховщика в выплате. Страховщик, осуществивший выплату страхового возмещения, в силу суброгации <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%83%D0%B1%D1%80%D0%BE%D0%B3%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F_(%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5)> автоматически приобретает право регрессного риска <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%98%D1%81%D0%BA> в пределах выплаченного страхового возмещения к лицу, виновному за ущерб (кроме договоров страхования ответственности <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8>).
Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.
Этот раздел страхования предназначен для покрытия следующих рисков:
гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
неполучения или не до получения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, то есть финансовых рисков;
возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущерба их имущественным или другим интересам.
Различают имущество движимое (все, что может быть перемещено с места на место) и недвижимое (земля и все то, что с ней связано: здания, сооружения, насаждения и т.п., - что не может быть перемещено). Застрахованным имуществом называют материальные ценности, которые охвачены обязательным страхованием (по закону) или договором добровольного страхования.
Страхование не может служить источником необоснованного обогащения страхователя за счет страховых фондов, создаваемых страховщиком.
Страховщик имеет право отказать в страховой выплате, если страхователь (выгодоприобретатель) преднамеренно содействовал необоснованному получению страховой выплаты. Страховщик также освобождается от выплаты соответствующей компенсации убытка по договору, если страхователь получил ее полностью или частично от лица, виновного в данном страховом случае. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930 ГК РФ);
риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственность по договорам - риск гражданской ответственности (ст. ст. 931, 932 ГК РФ);
риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (ст. 929 ГК РФ) [1]. В нашей стране сегодня на правовое регулирование правоотношений по имущественному страхованию направлена целая группа разнообразных по отраслевой принадлежности нормативных актов. Можно придерживаться традиционной классификации источников правового регулирования страхования по их юридической силе.
Перечень документов, не обходимых для оформления страхового случая. Для оформления страхового случая по различным видам страхования и в зависимости от страхового объекта перечень документов существенно меняется. Однако существуют и общие моменты, присущие каждому такому перечню. Одним из таких моментов является разделение перечня необходимых для оформления страхового случая документов на две группы: специальные и стандартные документы [3].
К стандартным документам относятся:
. Документы, подтверждающие личность страхователя;
. Документы, подтверждающие факт ущерба страхового имущества;
. Письменное заявление страхователя о произошедшем неблагоприятном событии;
. Страховой полис.
В зависимости от вида страхования список специальных документов существенно разнится.
. Бухгалтерско - налоговый (формируемый с учетом в страховой специфики).
. Специфический страховой документооборот (присущий только деятельности страховой организации):
¾ по аквизиционной деятельности, включая работу со страховыми посредниками;
¾ по урегулированию убытков;
¾ по перестрахованию;
¾ по инвестиционной деятельности страховщика;
¾ по работе с контрагентами на аутсорсинге, которые обеспечивают возможность предоставления страхового возмещения в натуральной форме.
Первичные документы:
Данная группа документов отражает взаимоотношения, возникающие между страхователем и страховщиком, фиксирует их взаимные обязательства и процесс их исполнения как на стадии приема риска на страхование, так и на стадии урегулирования убытков.
В эту группу входят и документы, отражающие отношения по дальнейшей цессии риска, т.е. отношения цедент - перестраховщик. Эта группа представлена такими документами, как:
договор страхования,
страховой полис,
квитанции формы А-7, страховой акт,
заявление на страхование,
анкеты предстраховой экспертизы,
извещение о страховом случае,
слип, аддендум, бордеро, счет в перестраховании,
генеральный договор об общих условиях факультативного (облигаторного перестрахования) и т.д.
1.2 Причины и условия страхового мошенничества при страховании имущества юридических лиц за исключением транспортных средств
Страховой мошенник - как правило, это выходец из обеспеченной семьи, имеющий высокий интеллектуальный потенциал. Это позволяет ему получать относительно высокий уровень общего и специального образования. Специфика этой деятельности обязывает быть весьма хорошо информированными о правилах и условиях страхования. Они неплохо знакомы с практикой определения ущерба и условиями выплат. Крайне сложно установить различия между единичными случаями мошенничества и профессиональным мошенничеством. Дилетант в преступном мире, который несколько раз имел успех в страховом мошенничестве, может превратиться в профессионала. Можно выделить определенную последовательность совершения мошеннических действий в сфере имущественного страхования. Прежде всего, мошенники тщательно продумывают и детально разрабатывают сценарий «страхового события».
К действиям по подготовке инсценировки страхового события могут быть отнесены следующие:
выбор страховой компании;
изыскание объектов страхования;
выбор места и времени инсценировки;
заключение договора страхования;
оплата страховых премий и др.
Далее мошенники прибегают к реализации мероприятий по осуществлению инсценировки страхового события. Такими «мероприятиями» будут являться:
перемещение застрахованного имущества;
создание материальных следов страхового случая;
создание идеальных следов события;
ложное заявление;
заведомо ложные показания.
Наконец, преступники прибегают к таким способам сокрытия факта инсценировки, как:
сокрытие реальной стоимости и реального собственника имущества;
сокрытие материальных следов своего участия в инсценировке страхового случая;
сокрытие своей заинтересованности в страховом событии;
выдвижение собственного алиби;
сокрытие самого застрахованного имущества.
Примером мошенничества в данном виде страхования является:
Страхователь - юридическое лицо, заключает договор о своем страховании имущества. Представитель юридического лица намеренно завышает страховую сумму имущества, подлежащего незаконно страхованию путем подделки бухгалтерских и иных документов, получает страховое заимствования на время проведения экспертизы по оценке стоимости или возмещение количества имущества страховщиком чужого имущества в целях получения большей страховой выплаты. Обман заключается в том, что в действительности страховой случай не наступил, тогда как утверждается лицо незаконно обратное. Например, застрахованное имущество может перевозиться в другое место, при этом инсценируется факт его похищения злоумышленниками.
Для успешной борьбы с мошенничеством необходимо два особенно важных фактора, которые существенно влияют на успех.
Во - первых, это быстрая реакция страховой компании.
Во - вторых, тщательное изучение всех обстоятельств, не исключающее привлечение специализированных информационно - правовых компаний. Именно тот факт, что страховой случай будет тщательно исследован, может остановить потенциального мошенника.
Проблема борьбы с мошенничеством приобретает особую актуальность в условиях формирования страхового рынка России. Возникновения большого числа новых СК, отсутствия четкого законодательства в области страхования и банка данных о ненадежных клиентах, что создает благоприятные условия для деятельности мошенников в ущерб всему страховому бизнесу России и, в частности, каждому честному страхователю, за счет которого в конечном результате и покрываются незаконные выплаты. В результате приводится система форм и методов противодействия страховому мошенничеству в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1 - Система форм и методов противодействия страховому мошенничеству
ФормыМетодыкорпоративныеинформационно - аналитическиевнутрифирменныекриминалистическиеиндивидуальныепроцессуальные
Усилия по предотвращению фиктивных страховых случаев позволит:
выявлять случаи двойного страхования;
определять клиентов, уже имевших страховые случаи и в др. СК;
выявлять вероятный сговор при фальсификации страховых случаев.
Криминализация страхового рынка препятствует выполнению страхованием таких важных функций, как повышение стабильности, ограничение экономических рисков, стимулирование предпринимательской инициативы. На эту тему приводится довольно подробная многоступенчатая классификация преступлений в сфере страхования [3].
В соответствии с данной классификацией все преступления подразделяются на направленные (а) против страховщика и (б) против страхователя. Первые, в свою очередь, делятся на внутрифирменные преступления, субъектами которых являются сотрудники страховой компании, и внешние преступления: их субъектами выступают страховые посредники и страхователи (выгодоприобретатели).
Преступления против страхователя могут совершаться как в сфере реальной страховой деятельности (в данном случае субъектами преступлений являются работники страховых компаний и страховые посредники), так и в сфере фиктивной страховой деятельности (субъекты - создатели и участники фиктивной страховой компании). Для каждого субъекта характерны определенные виды преступлений, причем круг этих преступлений, весьма широк.
Можно сделать вывод, что имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых отношений выступает имущество в различных видах. Борьба со страховым мошенничеством - это общая задача, которая не должна оставаться только проблемой страховых компаний и замыкаться на отдельных шагах и инициативах страховщиков. Необходим комплексный подход, включающий в себя ужесточение контроля, за работой агентов, введение аттестации независимых экспертов, разработку алгоритмов совместной деятельности страховых компаний. Распространение страхового мошенничества в России пока что не приобрело масштабов, угрожающих развитию национального страхового рынка. При этом, хотя непосредственной жертвой такого рода преступлений является страховая компания, в конечном счете, больше всего страдают добропорядочные клиенты страховщиков, поскольку именно из средств уплаченных ими взносов осуществляются выплаты мошенникам.
страховой выплата мошенничество юридический
2. ОЦЕНКА УЩЕРБА И СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ ПРИ СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
.1 Анализ документального оформления результата экспертизы при страховании имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
Страховое возмещение - денежная компенсация, страхователю или выгодоприобретателю при наступлении страхового случая из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и в страховании гражданской ответственности. Под страховым ущербом понимается стоимость уничтоженного целиком имущества или же той его части, которая обесценилась, определяемая по страховой оценке.
Формы возмещения ущерба при имущественном страховании.
Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.
Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба.
Применяется следующая система страховой ответственности:
Система действительной стоимости, система пропорциональной ответственности, система первого риска, система восстановительной стоимости, система предельной ответственности [4].
. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.
. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.
При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.
. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб, в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх, страховой суммы (второй риск) не возмещается.
. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Страховая сумма выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда.
Франшиза (фр. franchise - льгота, привилегия) - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер (мелких ущербов). Размер франшизы - часть убытка, не подлежащего возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования.
Франшиза бывает двух типов: условная, безусловная.
Под условной, или интегральной (не вычитаемой), франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. Безусловная, или эксцендентая (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.
Необходимым основанием для выплаты возмещения является сам факт возникновения страхового случая, который был закреплён в страховом договоре. Проведение оценки ущерба может осуществляться только при условии, что факт возникновения страхового случая <#"justify">Методика работы страхового эксперта заключается в следующем:
.Страховой эксперт должен быть четко ориентирован в обстоятельствах страхового случая и знать условия страхования;
.Эксперт анализирует сведения на предполагаемое страховое мошенничество;
.Проведение подробного сбора и обработки информации для объективной оценки страхового случая;
.Анализ причин страхового случая и других действий страхователя с целью получения им выгоды от страхового случая.
Показатели Заключения проведенной экспертизы включает.
Заключение экспертов должно содержать:
список уничтоженного, поврежденного или утерянного имущества, а также его страховую стоимость на время наступления страхового случая;
для поврежденного имущества - размер суммы;
существенные факты страхового случая;
возникшие расходы.
Эксперты одновременно передают обеим сторонам свои заключения. Если заключения расходятся, то страховщик незамедлительно передает их главному эксперту. Главный эксперт решает спорные вопросы.
Заключение экспертов или главного эксперта считается окончательным, если не будет доказано, что они значительно отличаются от действительного положения вещей. На основе этих окончательных заключений страховщик рассчитывает возмещение [5].
Заключение эксперта состоит из трех частей:
Вводной;
- Исследовательской;
Выводов.
В исследовательской части заключения излагается процесс экспертного исследования и его результаты и дается научное объяснение установленных фактов. Здесь, в частности, должны быть указаны. Исследование описывается обычно в соответствии со схемой проведения исследования. Так, при идентификационных исследованиях выделяются аналитическая стадия (раздельное исследование свойств объектов), сравнительная (установление совпадений и различий свойств объектов) и интегрирующая (комплексная оценка результатов исследования).
Выводы представляют собой ответы на поставленные перед экспертом вопросы. На каждый из этих вопросов должен быть дан ответ по существу либо указано на невозможность его решения.
2.2Оценка ущерба по договорам страхования имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств
Страхование имущества подразумевает возмещение ущерба, причиненного застрахованному имуществу по причине взрыва, пожара; стихийных явлений (землетрясение, удар молнии, град, наводнение, ураган и т.д.); аварии в системе водопровода, отопления, канализации; умышленного действия третьих лиц; кражи с взломом; падения пилотируемых летательных объектов и их частей.
Не смотря на большой выбор рисков в страховании имущества юридических лиц, максимальное число страховых выплат приходится на убытки от повреждения имущества водой и пожаров. Слишком велика вероятность наступления страховых событий в данных случаях. Поэтому уплата незначительной по сравнению со стоимостью возможного ущерба страховой премии гарантирует страховщику спокойную жизнь и надежную защиту. Объектами страхования имущества юридических лиц могут выступать находящиеся на балансе или в пользовании страхователя здания, сооружения, имеющиеся инженерные коммуникации, элементы оформления помещений, отделка; хоз - инвентарь, мебель, торговое, холодильное и производственное оборудование; офисная и бытовая техника; товарные запасы на складе и т.д.
При страховании имущества юридических лиц, страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком и ограничивается балансовой стоимостью самого имущества. Также, в расчет берутся и другие документы, - такие как договор хранения, аренды и пр. В ряде случаев требуется помощь независимого эксперта, который проведет оценку страхуемого имущества и поможет определить страховую сумму.
Договор страхования имущества юридических лиц заключается на срок от одного месяца до одного года. Оплата страхового взноса может осуществляться как единовременно, так и в рассрочку. Размер страхового тарифа у разных страховых компаний может быть различным. Но, как правило, при страховании имущества юридических лиц страховые тарифы укладываются в 0,5%-1,5% от страховой суммы (в зависимости от количества рисков, вероятности их наступления, вида и параметров страхуемого имущества и пр.).
Некоторые страховые компании предоставляют отдельные услуги по страхованию имущества юридических лиц от поломок. А у ряда страховщиков этот риск бывает включен в основной договор. Поэтому при выборе вида страхования имущества, - в первую очередь, выбирается перечень возможных рисков, от которых требуется получить защиту.
Страховой случай - событие, предусмотренное договором страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F> или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%89%D0%B8%D0%BA> произвести страховую выплату <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0> страхователю <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C>, застрахованному лицу <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%97%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9>, выгодоприобретателю <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D1%8B%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C> или иным третьим лицам
Если страховщик признает наступившее событие страховым случаем, на основании заявления страхователя составляется страховой акт установленной формы о гибели (повреждении) застрахованного имущества. Страховой акт не составляется, если при проверке заявления установлено, что гибель или повреждение имущества произошли не в результате страхового случая, или если из-за несвоевременности сообщения не представляется возможным установить факт и причину гибели или повреждения имущества, а также размер его ущерба. В этом случае страховщик и страхователь составляют документ произвольной формы, в котором указывают только причины не составления названного акта.
В соответствии с правилами страхования страховая компания обязана приступить к составлению акта не позднее 3 дней и закончить эту работу в течение 5-10 дней со дня получения заявления от страхователя (выгодоприобретателя). В акте приводятся сведения об уничтоженном (поврежденном) имуществе и его остатках, а в приложениях к акту содержатся расчеты размера ущерба и страхового возмещения.
Обычно количество и стоимость имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов (платежных требований, счетов-фактур, накладных и т. п.), инвентаризационных остатков неиспользуемых материалов.
Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы уничтожены, стоимость имущества на момент бедствия (пожара и т. п.) определяется на основании утвержденных в установленном порядке товарно-материальных отчетов материально ответственных лиц, составленных в связи со страховым случаем.
В отдельных случаях количество и стоимость имущества на момент стихии могут определяться и расчетным путем, т. е. по количеству и размеру тары, по количеству остатков имущества, исходя из объема помещения, в котором находилось имущество. Но в любом случае, в размер ущерба не должна быть включена стоимость имущества, наличие которого на момент пожара не доказано первичными документами или документами, составленными после осмотра остатков имущества и места страхового случая.
При определении ущерба очень важным является вопрос оценки стоимости имущества принятого на страхование. В страховании стоимость имущества оценивается по-разному в зависимости от вида имущества:
по балансовой стоимости, но не выше восстановительной стоимости оцениваются основные фонды;
по фактической себестоимости в средних рыночных отпускных ценах и ценам собственного производства производится оценка оборотных средств;
по фактически произведенным затратам к моменту наступления страхового случая оценивается незавершенное производство;
по стоимости, указанной в документах оценивается имущество, принятое на комиссию, хранение, переработку и т.д.
Таким образом, имущество может быть оценено по той или иной стоимости, т.е. имущество обладает страховой стоимостью, которая зафиксирована в договоре. Но имущество может быть застраховано только на сумму, которая не превышает страховую стоимость имущества или равна ей, в противном случае договор признается недействительным, т.е. страховая стоимость больше страховой суммы.
Ущерб, определяемый на основе страховой стоимости, может быть меньше страховой суммы или превышать ее.
Формула расчета страхового ущерба:
У = Сд - Иф + Рс - Со, (1)
Где У - общая сумма ущерба при полной гибели или повреждения имущества;
Сд - действительная стоимость имущества по страховой оценке;
Иф - сумма физического износа имущества;
Рс - расходы по спасению имущества и приведению его в порядок;
Со - стоимость остатков имущества.
Например, стоимость застрахованного имущества составляет 20 млн. руб., а застраховано имущество только на сумму 10 млн. руб. Убыток от страхового случая составил 5 млн. руб. В этом случае степень страхового обеспечения составляет по договору страхования - 50 % от страховой оценки (10 млн. руб. от 20 млн. руб.), а по факту страхового случая - 25 % (5 млн. руб. от 20 млн. руб.) и 50 % от страховой суммы (5 млн. руб. от 10 млн. руб.). Поэтому в имущественном страховании применяется ряд способов возмещения убытков.
Пример 1: В результате пожара сгорел цех готовой продукции предприятия. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость - 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлеклись техника и люди. Стоимость затрат составила 30 тыс. руб. Действующая норма амортизации - 2,2%.
Страховая выплата является той суммой, которую лицо реально получает в каждом конкретном случае в период срока действия договора страхования в пределах страховой суммы. Для того чтобы лицо, в пользу которого был заключен договор страхования, могло получить страховую выплату, необходимо оформить установленные законом документы, являющиеся подтверждением факта наступления страхового случая.
Широкое использование страховой статистики в практике актуарных расчетов вызывает необходимость в определении этого понятия. Показатели представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели страховой статистики, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: отражающие процесс формирования и отражающие процесс использования страхового фонда. В наиболее обобщенном виде показатели страховой статистики можно свести к анализу следующих показателей:
е - число страховых случаев;
п - число объектов страхования;- число пострадавших объектов;
ЕР - сумма собранных страховых платежей;- сумма выплаченного страхового возмещения;- страховая сумма для любых объектов страхования;- страховая сумма, на поврежденные объекты.
На основе аналитических показателей рассматриваются расчетные данные показателей страховой статистики. Частота страховых событий е/n показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции риска) показывает, сколько пострадавших объектов приходится на страховой случай.
Коэффициент (степень) убыточности (ущербности): XQ/ISm< 1. Превышение единицы означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования ESn/n рассчитывается как отношение страховой суммы всех объектов страхования к числу объектов страхования.
Отношение средних страховых сумм называется в практике страхования тяжестью риска, которое выражается как (ESm/m) : (ESn/n). С помощью этого отношения производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события в показателях страховой статистики.
Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую сумму всех объектов страхования, то есть EQ/ESn [17].
Норма убыточности - это соотношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей:
(EQ/IP) * 100 %
Для практических целей исчисляют нетто - норму убыточности и брутто - норму убыточности в показателях страховой статистики. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.
Частота ущерба исчисляется как произведение частоты Страховых случаев и опустошительности: где g - частота наступления страхового случая.
Понятие тяжести ущерба можно выразить математически как отношение средних страховых сумм: где q - тяжесть ущерба, делимое - вероятность ущерба (убыточность страховой суммы), делитель - частота ущерба.
В показателях страховой статистике обычно различают данные, характеризующие объем страховой деятельности (суммарные страховые ответственности, премии, количество рисков, суммарные застрахованные зарплаты), и данные, описывающие статистические сущности (количество страховых случаев, суммарные величины страховых возмещений, результаты (прибыли).
Страхователи при анализе предпочитают брать только недавние страховые случаи, что ведет к новым трудностям: новейшие статистические данные не только менее содержательны из - за меньшего количества страховых возмещений, но часто проходит много лет, прежде чем страховые случаи улаживаются и становится известной, окончательная стоимость страховых возмещений.
В показателях страховой статистики, необходимые при изменении тарифа или состава портфеля, влияют в основном на объем. Следовательно, для увеличения (или сокращения) старых объемов вводится некоторый индекс (вес). Следующая причина ухудшения статистики - крупные страховые возмещения (появляются они или, наоборот, отсутствуют). Поэтому иногда приходится исключать из показателей страховой статистики чрезвычайно большое страховое возмещение или вводить его искусственно. Размер и состав страхового портфеля могут создавать еще одну статистическую проблему, поскольку нельзя считать классы рисков одновременно большими и однородными. Подводя итог, можно сказать, что для получения репрезентативной модели на будущее исходные статистические данные приходится корректировать в соответствии: с инфляцией; изменениями уровня премий; запаздыванием сообщений о страховых случаях; изменениями структуры портфеля; большими и чрезвычайными страховыми случаями. Данные факторы необходимо учитывать и при финансовом анализе страховщика и показателей страховой статистики.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема имущественного страхования очень актуальна на сегодняшний день. Страхование, как система защиты имущественных интересов организаций является необходимым элементов социально - экономической системы общества. Для современной России ускоренное развитие страхования, как механизма защиты имущественных интересов лиц становится особо значимым. Так, в результате широкомасштабно приватизации значительная часть основных фондов перешла в собственность негосударственных структур. Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические лица несущие ответственность за его сохранность.
Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.
Страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ГК РФ) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 22.11.2012 г N 1293-р (действующая редакция) // режим доступа: справочно-правовая система Консультант Плюс.
.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (НК) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 05.08.2000 N 117-ФЗ (действующая редакция) // режим доступа: справочно-правовая система Консультант Плюс.
3.Бадюков, В.Ф. Основы страхования [Текст]: курс лекций / В.Ф. Бадюков, А.В. Козлов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2013. - 156 с.
.Галаганов, В.П. Страховое дело [Текст]: учебник / В.П. Галаганов. - М.: Академия, 2012. - 272 с.
5.Сапрыкина, С. Пошаговое руководство оформления договорной документации // Страхование. - 2012. - №11. - С. 76-79.
.Тамарова, Р.И. Оценка эффективности страхования предпринимательского риска / Р.И. Тамарова // Проблемы переходной экономики: сб.науч.тр. Уфа : Изд-во Уфим.гос.техн.ун-та, 2012.- С. 216-223.
7. Афанасьева, О.В. Страховое дело: [Электронный ресурс] /- Режим доступа: http// www.riuwt.ru/bfi.php <#"justify">11. Капустин, А. Я. Правовое обеспечение профессиональной деятельности: учебное пособие / ред. А.Я. Капустин. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. 382 с.
. Титович, А. А. Менеджмент риска и страхования / А.А. Титович. - М.: Высшая школа, 2015. - 272 c.
. Бадюков, В.Ф. Основы страхования: курс лекций / В.Ф. Бадюков, А.В. Козлов. - Феникс, 2013. - 156 с.
. Годин, А.М. Страхование: учебник. - 2 - е изд., перераб. и доп./ А.М. Годин. - М.: Дашков и К, 2013. - 504 с.
. Сулейманова, Г.В. Право социального обеспечения: учебное пособие. / Г.В. Сулейманова. - Ростов н/Д: Феникс, 2012.- 350 с.
16. <http://www.garant.ru/> - информационно-правовой портал «Гарант»
. www.alleng.ru/edu/ <http://www.alleng.ru/edu/> - образовательные ресурсы Интернета
. <http://www.interfax.ru/> - Интернет газета
. www.insur-info.ru/ <http://www.insur-info.ru/> - Страхование сегодня <http://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5&source=web&cd=3&ved=0CHsQFjAC&url=http%3A%2F%2Fwww.insur-info.ru%2F&ei=yRjoT5KaG6Gn4gSu6bWSAQ&usg=AFQjCNH5BcYud9qTEb96pv9lLbqTOp6wbQ>
. <http://www.slovari.info/lawyer/> - словарь терминов юриста
. <http://www.znay.ru/> - портал «Знай страхование»
. <http://finance.liga.net/> - Свежие акции и новые услуги страховых компаний.