Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО 'Россельхозбанк'

Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО 'Россельхозбанк'

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

1.1 Понятие кредитного портфеля и его структура

.2 Процесс управления кредитнЫМ портфелЕМ

.3 Классификация кредитных рисков и их влияние на кредитный портфель банка

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк» и его деятельности на кредитном рынке

.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

.3 Механизм управления кредитным риском и кредитным портфелем банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время Россия характеризуется переходом к рыночной системе отношений, т.е. к рыночной экономике. Повышение эффективности ее функционирования невозможно без развития кредитных отношений.

Среди общепринятых видов банковской деятельности выдача кредитов - основная операция, гарантирующая их стабильность существования и доходность. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк создает свой кредитный портфель. По своей сущности банковский кредит демонстрирует многообразную систему разносторонних отношений между экономикой, банками, народом и государством.

Под формированием кредитного процесса в банке считается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижение кредитного риска и получение достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. В ходе кредитования можно выделить несколько этапов, каждый из которых вкладывает в качественную оценку кредита и устанавливает степень его устойчивости и рентабельности для банка, а также разрешает установить отношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и руководству им.

В настоящее время практически все население страны, в основном это взрослые люди, пенсионеры и студенты, имеют открытые счета в банковских учреждениях, на которые им переводится их заработная плата, пособия, пенсии, стипендия и другие виды денежных поступлений. Банковская система, которая мобилизует временно свободные денежные средства, превращает их в капитал, который производит прибыль, тем самым наращивая богатство страны.

Кредитный портфель относится к числу важнейших категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного портфеля, не потеряют своей актуальности.

Необходимость дальнейшего изучения, разработки теоретического и практического подхода к проблеме формирования кредитного портфеля коммерческого банка и его управления определили актуальность данной темы, а также цель исследований и его задачи.

Целью настоящей дипломной работы заключается в разработке мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО «Россельхозбанк».

Для достижения данной цели предполагается решений следующих задач:

-       Исследование теоретических основ формирования кредитного портфеля коммерческого банка;

-       Рассмотреть этапы формирования кредитного портфеля коммерческого банка;

-       Изучить кредитные риски и выявить их влияние на формирование портфеля коммерческого банка;

Провести анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»;

Объектом исследования является открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», который предоставляет услуги физическим, юридическим лицам и банкам, а также осуществляет операции на рынке ценных бумаг.

Предметом выступает кредитный портфель коммерческого банка.

Информационно базу составляют учебные издания, статьи, официальные данные статистических сборников, материалы текущих публикаций в периодических изданиях.

Глава 1.Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка

.1      Понятие кредитного портфеля и его структура

Кредитование - важнейший вид функционирования коммерческого банка. Именно выдача кредитов и кредитные операции дают банку возможность получать наибольшие доходы при условии правильной кредитной политики.

Действенность проводимой банком кредитной политики зависит от формирования кредитного портфеля.

Кредитный портфель- это остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам <#"887512.files/image001.gif">

Рисунок 3 - Основные показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 1 января 2015 года, млрд. руб.

По данным финансовой отчетности, представленной на официальной сайте ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2015 года общий кредитный портфель банка составил 1 трлн. 270 млрд. рублей, в том числе юридические лица составили 1 трлн. 023 млрд. рублей, а физических лиц - 247 млрд рублей. Также хотелось бы отметить, что кредиты малому и среднему бизнесу составляют около 570 млрд. рублей, а кредиты крупному бизнесу составляют 453 млрд. руб., что в процентом соотношении составляет 55%/45% соответственно (рис. 4).

Рисунок 4 - Состав кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанка» по состоянию на 1 января 2015 года, млрд. руб.

Динамичное развитие ОАО «Россельхозбанк» в 2014 году позволило улучшить свои финансовые показатели (табл. 4)

Таблица 4 Сравнительный анализ финансовых показателей по состоянию на 01.01.2014 и на 01.01.2015, тыс. руб.

Одной из тенденций развития банковского сектора можно считать изменения соотношений кредитного портфеля и просроченной задолженности в этом кредитном портфеле. По рисунке 5 видно, что 2009 год является пиком ухудшения банковского сектора, о чем говорит просроченная задолженность, которая увеличилась на 200%, по сравнению с предыдущим годом. После этого наблюдается резкое падение кривой «Просроченная задолженность», а дальше происходит стабилизация.

Рисунок 5 - Изменение кредитного портфеля и просроченной задолженности, в годовом исчислении

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле российских кредитных организаций представлена на рисунке 6.

Рисунок 6 - Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле российских кредитных организаций, в годовом исчислении

По просроченной задолженности в кредитном портфеле российских кредитных организаций на 01.01.2015 г. ОАО «Россельхозбанк» занимает 4 место. Хотелось бы отметить, что по состоянию на 01.01.2014 г. ОАО «Россельхозбанк» занимал также 4 место, т.е. изменений не произошло (табл. 5)

Таблица 5 - Просроченная задолженность в кредитном портфеле различных кредитных организаций, тыс. руб.

Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о том, что ОАО «Россельхозбанк» находится в стабильном положении, т.к. показатель, характеризующий уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле снизился на 1,07%, т.е. количество возвращенных кредитов возросло.

ОАО «Россельхозбанк» обладает следующими конкурентными преимуществами:

‒       тот факт, что ОАО «Россельхозбанк» находится в государственной собственности, рассматривается кредиторами как еще один пункт, который гарантирует стабильность данного банка;

‒       максимальное приближение банковских продуктов и услуг к их потенциальным потребителям, т.к. обладает второй по величине филиальной сетью;

‒       возможность получения субсидий со стороны государства;

‒       предлагает широкий выбор услуг;

‒       обладает гибкой кредитной политикой и стабильной клиентской базой;

‒       ОАО «Россельхозбанк» постоянно разрабатывает новейшие целевые программы для различных клиентов.

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»» по категориям заемщиков (приложение А)

Из данных приложения А следует, что кредитный портфель РСХБ за 2013 - 2015 гг. увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. По итогам 2015 г. кредитный портфель составлял 1 269 045 912 тыс. руб., что на 15,6% больше, чем в 2014 г. На протяжении всего периода анализа наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» составляли кредиты, выданные юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. В 2015 г. доля кредитов юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям составляла 80,5% или 1 021 785 003 тыс. руб., что на 121 711 103 тыс. руб. или на 13,5 % больше уровня 2014 г.

В составе кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за период 2013 -2015 гг. наибольшую долю занимали кредиты, выданные на сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство - 53,0 %, 52,2 % и 51,3 % соответственно. В анализируемом периоде наблюдался стабильный рост кредитов, выданных на добычу полезных ископаемых; обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство; строительство; транспорт и связь; оптовую и розничную торговлю, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, а также кредитов, выданных на завершение расчетов. Однако в 2014 г. по сравнению с 2013 г. наблюдается снижение суммы кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям на операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг: на 6 032 582 тыс. руб. или на 10,9%. Также в 2015 г. по сравнению с 2014 г. наблюдается незначительное уменьшение кредитов, выданных на прочие виды деятельности - на 10,4%.

В структуре кредитов, выданных физическим лицам, наибольший удельный вес за период 2013 - 2015 гг. составляли иные потребительские кредиты - 86,4 %, 84,1 % и 79,9 % соответственно. Жилищные кредиты больше всего возросли в анализируемый период, а именно на 29 770 092 тыс. руб. или на 162,1%. Автокредиты в 2014 г. по сравнению с 2013 г. упали на 19,2 %, а потом возросли в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 29,1 %. Всего же кредиты, выданные физическим лицам, в кредитном портфеле ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2015 г. составляли 19,1% или 247 260 909 тыс. руб., что на 49 309 732 тыс. руб. или на 24,9 % больше уровня 2014 г.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков в процентном соотношении (рис.7)

Рисунок 7 - Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 1 января 2013 - 2015 гг, %.

Как показано на данном рисунке в анализируемый период наблюдается незначительное снижение доли кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если по состоянию на 01.01.2013 г. доля данных кредитов составляла 84,6%, то к 01.01.2015 г. составила 80,5%. Причинами такой ситуации мог стать снизившийся спрос на кредиты со стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков.

Далее проведем анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в разрезе просроченной задолженности по каждому из видов заемщиков (приложение Б).

Из данных приложения Б можно сделать вывод о том, что просроченная задолженность вначале возросла, а потом упала. Другими словами, нельзя сделать точных прогнозов о том, что с ней будет происходить дальше. Так по итогам 2014 г. общая сумма просроченной задолженности увеличилась на 32 362 419тыс. руб. или на 48,7%, но в 2015 г. она снизилась на 1,1%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле ОАО «Россельхозбанк» на протяжение анализируемого периода также имел неоднозначную тенденцию. Если по итогам 2013 г. удельный вес составлял 7,0%, то в 2014 г. он увеличился на 2%, а в 2015 упал 1,3%.

Такие колебания просроченной ссудной задолженности свидетельствует о недостаточной эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк». Однако низкий показатель по уровню просроченных ссуд в целом позволяет сделать вывод о том, что банк уделяет повышенное внимание качеству выдаваемых кредитов. Просроченная ссудная задолженность физических лиц за 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 841 423 тыс.руб. или на 48,7%, за 2015г. по сравнению с 2014 г. - на 2 023 298 тыс. руб. или на 78,7%, а за 2015 г. по сравнению с 2013 г. - 2 864 721 тыс. руб. или на 165,8. Просроченная задолженность же юридических лиц в 2014 г. возросла на 31 520 996 тыс. руб. или на 48,7%, а за 2015 г. снизилась на 3 129 020 тыс. руб. или на 3,3%.

Рассмотрим структуру просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января 2013-2015 гг. (рис.8)

Рисунок 8 - Структура просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января 2013-2015 гг., %

Как показано на рисунке 8, в структуре просроченной задолженности на протяжении всего периода анализа наибольший удельный вес занимала задолженность юридическим лицам. Так, по итогам 2013 и 20143 гг. просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам составляла 2,6% и 97,4% юридическим лицам. В 2015 г. доля просроченной задолженности юридических лиц снизилась до 95,3%, а доля просроченной задолженности физических лиц, соответственно, возросла до 4,7%.

Для более глубокого анализа кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» используется методика коэффициентного анализа (табл. 6).

Таблица 6 - Расчет коэффициентов кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг., %

Из данных таблицы можно сделать следующие выводы:

.        Коэффициент покрытия из года в год увеличивается. Так, в 2014 г. он повысился на 0,005, а в 2015 г. - на 0,002. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность данного кредитного портфеля, то увеличение данного показателя является отрицательной стороной и свидетельствует о том, что риск незначительно, но увеличился;

.        Коэффициент обеспечения в динамике за 2013-2014 гг. снизился на 0,246. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля, т.е. за рассматриваемый период снижается уровень покрытия залогами возможных убытков, связанных с невозвратностью кредитов;

.        Коэффициент просроченных платежей в 2015 г. по сравнению с 2013 г. повысился на 0,021, а в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизился на 0,014. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля просроченных платежей приходится на один рубль кредитного портфеля, то можно сделать вывод о том, что в первый год анализируемого периода наблюдается неэффективная политика банка в части сопровождения кредитной сделки.

.        Все рассчитанные коэффициенты позволяют сделать вывод о том, что банк проводит различные мероприятия по поддержанию уровня кредитного риска на достаточном уровне.

2.3 Механизм управления кредитным риском и кредитным портфелем банка

Как известно, кредитный риск представляет собой риск возникновения у банков убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банками в соответствии с условиями договора.

Политика управления кредитным риском ОАО «Россельхозбанк» направлена на поддержание достойного качества кредитного портфеля. Реализация системных подходов в области управления кредитным риском основана на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по оценке и принятию риска, его мониторинга и контроля.

ОАО «Россельхозбанк» управляет кредитным риском следующим образом:

‒       Выявляет и оценивает риск на стадии, которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску;

‒       Устанавливает лимиты либо ограничения риска;

‒       Структурирует сделки;

‒       Проводит мониторинг;

‒       Осуществляет контроль уровня кредитного риска.

Управление кредитным риском осуществляется решениями Наблюдательного совета Банка, Правления Банка, Кредитного комитета головного офиса Банка, Малого кредитного комитета головного офиса Банка, а также кредитными комитетами региональных филиалов и кредитными комиссиями дополнительных офисов.

Уполномоченными органами Банка утверждены внутренние нормативные документы, которые содержат формализованное описание процедур и методик оценки рисков, определяют порядок предоставления и сопровождения кредитных продуктов.

Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от того, на какие цели берется кредит, наличия источников погашения, кредитной истории и динамики финансового положения заемщика, а также взаимоотношения с Банком.

Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам предоставляемых ссуд и отдельным категориям заемщиков.

Конечно, при осуществлении кредитной политики приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным видам отраслей экономики, которые связаны в первую очередь с обслуживанием сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

‒       Кредитованием всего цикла продукции;

‒       Специализацией заемщиков в разрезе каждого региона;

‒       Характерным сочетанием для сельскохозяйственных товаропроизводителей нескольких видов деятельности;

‒       Объемом риска на одного заемщика.

Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в надежных страховых компаниях), гарантий и поручительств третьих лиц.

Рассмотрим коэффициенты кредитного риска ОАО «Россельхозбанк» (табл. 7)

Таблица 7 - Коэффициенты, характеризующие кредитный риск ОАО «Россельхозбанк» за 2013 - 2015 гг.

За анализируемый период 2013 - 2015 гг. все показатели находятся в пределах нормативных границ. Так как коэффициент кредитного риска отражает меру кредитного риска, принятого банком и характеризует качество кредитного портфеля банка, то можно сделать вывод о том, что качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности находится на высоком уровне. Коэффициент проблемности также отражает качество кредитного портфеля и свидетельствует о том, что в 2013 и 2015 гг. оно было лучше, нежели в 2014 г. Все нормативы кредитных рисков также находятся в пределах допустимых Банком России значений, можно сделать вывод, что у банка низкий уровень существующего кредитного риска.

Управление кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» строится на анализе динамики следующих коэффициентов (приложение В)

Исходя из данного приложения явно видно, что коэффициенты доходности кредитного портфеля имеют тенденцию к снижению, кроме К3 прирост в 2015 году по сравнению с 2013 годом составил + 0,003). Это свидетельствует о том, что доходность кредитного портфеля падает. Коэффициент 1,2,4 и 5 (- 0,186; - 0,084; - 0,006; - 0,0552) не показали положительной динамики, что можно было бы признать негативным знаком. Но если посмотреть на это с другой стороны, то такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией. Снижение, например, К5 на - 0,0552 в 2015 году по сравнению с 2013 годом свидетельствует об увеличении темпа роста активов банка.

К6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков. Приемлемым для этого коэффициенты является уровень ≤25%. За рассматриваемый 2013 - 2015 гг. данный коэффициент снизился на 3,5% и остался в пределах допустимой нормы (в 2015 г. - 14,9%). К7 - Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800% <http://baza-referat.ru/800-%D0%B5_%D0%B4%D0%BE_%D0%BD._%D1%8D.>. За отчетный период этот коэффициент вырос с 70,9% до 74,9% (темп прироста 4%).

Показатель, характеризующий долю просроченной заложенности в активах банка характеризуется негативной тенденцией. Оптимальное значение для данного коэффициента - 1-2%. За рассматриваемый период 2013 - 2015 гг. данный показатель не только больше допустимых значений, но и увеличивается из года в год, так за 2014 г. по сравнению с 2013 г. он вырос на 1,5%, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. - на 0,9%, что в совокупной динамике составило 0,6% прироста.

Показатель, характеризующий удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов в 2015 г. по сравнению с 2013 г. вырос на 0,7%. Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Другими словами, в общей динамике за рассматриваемый период данный коэффициент находится на приемлемом уровне, а, следовательно, качество кредитного портфеля удовлетворительное.

Для расчета эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» используется следующая методика (табл.8)

Таблица 8 Показатели оценки эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2013-2015 гг.

Из данной таблицы следует, что эффективность управления кредитным портфелем РСХБ за период 2013 - 2015 гг. снизилась на 5,47%. По итогам за 2015 год выросли и процентные доходы от ссуд, предоставляемых клиентам (на 41 282 219 тыс. руб.), и резерв на возможные потери (на 39 582 031). Конечно, первый показатель имеет положительную динамику. Что касается второго, так его увеличение может свидетельствовать о том, что из года в год возрастает риск невозвратности кредитов.

Таким образом, можно сделать вывод о неэффективном управлении кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании всего вышеперечисленного можно сделать следующие выводы.

Кредитный портфель представляет собой структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Банковская система Российской Федерации и ее самый главный элемент - коммерческие банки является «фундаментом» рыночной экономики, другими словами без грамотно функционирующей банковской системы по природе не может быть рыночной экономики.

В данный момент коммерческие банки выполняют различного рода операции. Это и организация кредитных отношений и денежного оборота, и осуществление финансирования хозяйства и страховых операций, и даже консультирование в обсуждении хозяйственных программ. Но самой важнейшей функцией банка все-таки является посредничество в кредите, т.е. перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц.

Кредитные организации являются и социальными институтами, которые постоянно связаны с таким понятием, как риск. Поэтому коммерческие банки должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за рисками и постоянное совершенствование навыков кредитования, чтобы минимизировать последствия рисков.

Кредитный портфель относится к числу важнейших категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного портфеля, не потеряют своей актуальности.

Проанализировав кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк». можно сделать следующие выводы:

За анализируемый период кредитный портфель (2013 - 2015 гг.) ОАО «Россельхозбанк» увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. Объем кредитов, выданных юридическим лицам увеличился на 27,3%, а физическим на 68,8%.

Для физических лиц ОАО «Россельхозбанк» предлагает следующие виды кредитования:

‒       автокредиты;

‒       потребительские кредиты;

‒       иные потребительские кредиты.

Также за анализируемый период (2013 - 2015 гг.) возросла просроченная задолженность в составе кредитного портфеля на 31 256 697 тыс. руб. или на 47%. Так, на 01.01.2015 г. доля просроченной задолженности юридических лиц составила 95,3% от общей просроченной задолженности, а физических лиц - 4,7%.

кредитный портфель риск управление

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.      Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/10164072/

.        Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_175884/

.        О создании Российского сельскохозяйственного банка: распоряжение от 15.03.2000 № 75-рп. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/3126395/

.        Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П. прил. 1; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/

.        Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/10105800/

.        Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172875/

.        Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/58164337/

.        Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. - М.: Издательская корпорация «Лотос», 2005 - 364 с.

.        Богатин, Ю.В. Экономическое управление бизнесом. / Ю.В. Богатин, В.Л. Швандар - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 391 с.

.        Бригхем Ю.Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю.Ф. Бригхем, М. С. Эрхард СПб: Питер, 2012. - 960 с.

.        Гукова, А.В. Управление собственным капиталом коммерческого банка: Монография. / А.В. Гукова, Н.С. Пронская, П.С. Соколов - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. - 142 с.

.        Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

.        Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - 454 с.

.        Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Приора, 2011. - 272 с.

.        Маркова, В.Д., Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 с.

.        Масленченков, Ю. С., Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Дека, 2004. - 432 с.

.        Суханов М. Деньги, кредит, банки. - М.: Теис, 2008. - 284 с.

.        Багиров, А.Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э. Багиров // Финансы и кредит. 2008. - №22. - С. 27-35.

.        Бражников А.С. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие / А.С. Бражников, А.В. Малеева // Материалы 39 научно-технической конференции. Ставрополь: СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. - 181 с.

.        Вайсбек, Е.Н. Особенности оценки кредитного риска в практике коммерческих банков / Е.Н. Вайсбек // Финансы и кредит. 2014. - № 24(600). - С. 57 - 62.

.        Гаджиев, А.А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд. / А.А. Гаджиев, Л.Г. Исаева, Г.С. Султанов // Финансы и кредит. 2009. - №44. - С. 25-28.

.        Комкина, О.Е. «О понятиях кредитного портфеля и кредитной политики коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии. 2007. - №4. - С.6.

.        Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604), С. 2-10.

.        Пищулин, Е.А. Кредитные рейтинги: игра на повышение. / Е.А. Пищулин // Банковское дело. 2010. - №1. - С. 59-61.

.        Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском//Аудит и финансовый анализ - 2008. - №6 - С. 212 - 213.

.        Супрунович В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России // Финансы и кредит. 2007. № 36. - С.25.

.        Терновская Е.П. Кредитная политика российских банков и ее влияние на реальный сектор экономики. // Монография. - М.: Социально-политическая мысль. 2014. - 213 с.

.        Официальный сайт Центрального Банка РФ. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru

.        Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rshb.ru

.        Справочная правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/

.        Информационно-правовой портал «Гарант». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.garant.ru

.        Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.banki.ru

.        Аудиторское заключение по годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2013 года. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.rshb.ru/investors/reports_year/

.        Аудиторское заключение по годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2014 года. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.rshb.ru/investors/reports_year/

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А.1 Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 01 января 2013 - 2015 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.1 Структура просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 01 января 2013-2015 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица В.1 Коэффициенты, характеризующие доходность, ликвидность и «проблемность» кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» на 01 января 2013 - 2015 гг.