Рынок потребительского кредитования на посткризисном этапе развития экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рынок потребительского кредитования на посткризисном этапе развития экономики

Введение

кредитование финансовый потребительский

ООО «Сетелем Банк» − совместное предприятие ОАО «Сбербанк России» и BNP Paribas Personal Finance (БНП Париба Персонал Финанс), подразделения потребительского кредитования Группы BNP Paribas (БНП Париба). Банк работает на российском рынке потребительского кредитования, специализируясь на предоставлении кредитов в местах обслуживания клиентов, организованных на территории торговых площадей партнеров Банка, успешно сочетая в своей работе накопленный опыт Сбербанка и инновационные европейские технологии.

Своим клиентам ООО «Сетелем Банк» предлагает целевые потребительские кредиты, в том числе автокредиты, а также кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Банк является активным участником на рынке автокредитования и предлагает широкий выбор кредитных продуктов.

До июля 2013 г. ООО «Сетелем Банк» носил название «БНП Париба Восток». Банк относится к кредитным организациям со 100% иностранным капиталом (по состоянию на 1 января 2010 г.). Лицензии Банка России на осуществление банковских операций № 2168 (бессрочные).

По состоянию на 1 марта 2014 г. банк занимает 77 место в банковской системе России с размером активов 68,50 млрд. руб.

Сеть точек продаж банка насчитывает: (по состоянию на 1 декабря 2013 г.): 2 операционные кассы и 72 представительства.

Банк входит в систему страхования вкладов.− товарный знак, под которым ООО «Сетелем Банк» осуществляет деятельность по предоставлению потребительских кредитов на территории России. Своим клиентам Cetelem предлагает широкий спектр продуктов потребительского кредитования, в том числе потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Продукты Cetelem доступны в центрах продаж - розничных магазинах и у автодилеров. является партнером таких крупных розничных сетей, как «М.Видео», «МИР КОЖИ И МЕХА», «Снежная Королева», «ДОМО», «Позитроника», «Эксперт», «Медиа-Маркт-Сатурн»; а также крупных автодилеров - Major, Genser, «Независимость», «РОЛЬФ», «Автомир» и других. Cetelem также является партнером ООО «Форд Соллерс Холдинг» в рамках программы Ford Credit.

В г. Ростове-на-Дону партнерами Cetelem являются DNS, Hoff, М.Видео, Медиа-Маркт, ПОИСК.

Сetelem постоянно расширяет географию своего присутствия. На сегодняшний день в банке работает более 7 500 сотрудников в 77 регионах России. В своей деятельности банк придерживается концепции «ответственного кредитования» (англ. - «responsible lending»), которая подразумевает предоставление клиентам прозрачных кредитных продуктов по разумным ставкам и способствует улучшению уровня клиентского обслуживания, а также успешному развитию российского рынка потребительского кредитования. Стремясь к тому, чтобы клиентам было максимально удобно пользоваться продуктами банка, Cetelem постоянно развивает новые способы погашения задолженности по договорам по программам потребительского кредитования. Так, в октябре 2012 г. клиенты банка получили возможность без дополнительных расходов оплачивать кредиты через терминалы отделений ОАО «Сбербанк России» г. Москвы и через систему интернет-обслуживания «Сбербанк ОнЛ@йн».

Банк зарегистрирован 27 ноября 1992 г. Центральный офис банка расположен по адресу: 125040, г. Москва, ул. Правды, д. 26.

 

1.     
Анализ тенденций на рынке потребительского кредитования

Совокупный кредитный портфель составляет в России 9 трлн рублей. Портфель продолжает расти, но уже более скромными темпами: 34% годового прироста в июле против 44,4% годом ранее (рисунок 1).

Рисунок 1. - Динамика розничного кредитования в России, 2006-2013 гг.

Во многом торможение розницы − заслуга Банка России, увеличившего резервные и нормативные требования по необеспеченным потребкредитам. Да и число добросовестных заемщиков небезгранично. Банки, вышедшие в прошлом году в новые клиентские сегменты, зачастую весьма рискованные, сегодня эту экспансию сворачивают: им приходится заботиться о качестве кредитного портфеля. К тому же в последнее время все чаще звучит тревожный тезис о закредитованности россиян. Большинство экспертов полагают, что до системного кризиса потребкредитованию еще далеко. Однако этап бурного роста банковской розницы, начавшийся в 2010 г. по всей видимости, подходит к концу. И есть опасения, что сворачивание роста потребкредитования повлечет за собой проблемы с платежами по кредитам.

В российской банковской среде популярно мнение, что российский рынок розничного кредитования еще далек от насыщения и обладает гигантским потенциалом роста. Поводом для такого оптимизма является низкая доля совокупного долга россиян в ВВП - всего 12%. Это очень скромный показатель по сравнению не только с развитыми странами, но и большинством государств Восточной Европы (рисунок 2).

Рисунок 2. - Объем ипотечных и неипотечных потребительских кредитов, 2013 г.

Однако тонкость в том, что в подавляющем большинстве стран львиная доля долга населения приходится на жилищные кредиты. В России все наоборот: отношение неипотечных кредитов к ВВП составляет 10%, и по этому показателю мы уже опережаем не только страны-аналоги, но и отдельные развитые экономики, в том числе Францию и США. Внушительный рынок банковской розницы в России имеет явный перекос в сторону необеспеченных потребительских кредитов.

Именно необеспеченные кредиты выступили главными драйверами прошлогоднего роста розничного портфеля: объем кредитов наличными увеличился на 60%, а рынок кредитных карт - на 75%. На текущий момент банки выдали россиянам около 5 трлн рублей необеспеченных кредитов.

Есть еще один показатель, по которому российская банковская розница сильно отличается от западной, - отношение кредитного портфеля к располагаемым доходам населения. У нас эта величина немногим больше 20%. И вот парадокс: хотя россияне занимают гораздо меньше, чем граждане развитых стран, однако уровень долговой нагрузки у них оказывается выше. На графике 4 сравниваются средний неипотечный долг и среднемесячная зарплата в России и некоторых развитых и развивающихся странах. Для отечественных заемщиков отношение этих показателей в прошлом году составляло 160% - выше, чем во многих странах «большой восьмерки»: США (65%), Германии (140%), Франции (97%) и Великобритании (126%).

Так что на самом деле российский розничный рынок в его нынешней конфигурации, похоже, уже достиг потолка. Дальнейший безболезненный рост возможен только за счет обеспеченного кредитования - в первую очередь жилищных кредитов.

Корни современного состояния банковской розницы уходят в предкризисный период 2004-2008 годов. После кризиса банки сделали товарные кредиты доступными для подавляющей части населения. По мнению экспертов, в последние несколько лет российские фининституты приблизились к американской модели кредитования, в которой на первый план выступает стремление банка выдать кредит, а качество займа отодвигается на второй (можно вспомнить девиз банкиров США «Есть пульс - возьми кредит»). По данным Банка России, действующие кредиты сегодня имеют 34 млн человек - это 45% экономически активного населения страны. А вот по данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ), в 30 крупнейших по числу заемщиков регионах банковскими должниками являются от 40 до 55% всего(!) населения. Такое несоответствие официальной статистики и данных НБКИ эксперты объясняют активным ростом небанковского кредитования, в первую очередь через микрофинансовые организации. Так что если учесть, что к экономически активному относится примерно половина всего населения страны, выходит, что во многих регионах каждый человек в возрасте от 15 до 72 лет уже успел получить свой первый заем.

Аналитики Альфа-банка отмечают, что сейчас кредитные учреждения стали более избирательны в своих региональных стратегиях. Если до кризиса динамика рынка по основным регионам находилась примерно на среднерыночном уровне 70%, то теперь темпы прироста розничного портфеля колеблются примерно от 20% для Омской области до около 70% для Хабаровского края. «Банки пытаются сократить присутствие в регионах с высокой долей обрабатывающих отраслей в структуре региональной экономики, так как в период кризиса в этих регионах был самый высокий скачок просроченной задолженности», - говорится в исследовании Альфа-банка. Сегодня любимцы банкиров - регионы с высокими темпами посткризисного роста доходов. Банки стали более разборчивы и смотрят на динамику финансового положения населения, а не только на уровень проникновения финансовых услуг, как это происходило до 2009 г.

Вывод, что фининституты предпочитают работать в регионах с позитивным потребительским трендом, подтверждают и данные Объединенного кредитного бюро (ОКБ).

На что россияне тратят кредитные деньги? Как такового контроля за целями использования кредитных средств в банках не существует. Проследить назначение большей части беззалоговых займов можно, обратившись к сезонной динамике спроса на кредиты. Большинство экспертов уверены, что основная масса необеспеченных кредитов идет на незапланированные сиюминутные покупки. Это подтверждает и структура розничного портфеля: в нем преобладают короткие и небольшие займы.

Периодические небольшие исследования лишь подтверждают консьюмеризм российских заемщиков. Например, недавно Банк 24 выяснил, что россиянки склонны тратить больше денег на летние платья, нежели на зимнюю одежду. При этом средняя сумма одной зимней покупки в магазинах одежды - 3643 рубля - примерно на треть выше, чем летней - 2742 рубля.

У банков уже сформировался типичный портрет заемщика, обращающегося за кредитом наличными. Социальный портрет клиента зависит от уровня его доходов. Средний доход заемщиков сегодня порядка 15-25 тысяч рублей, в связи с чем необеспеченные кредиты, как правило, берут клиенты, работающие в бюджетных организациях, чаще всего это женщины 33-36 лет.

Большинство потребителей необеспеченных кредитов - это сотрудницы сферы услуг и торговли, со средним или неоконченным высшим образованием, с доходом от 15 до 50 тысяч рублей, в зависимости от региона. Основными целями таких кредитов являются, во-первых, удовлетворение сиюминутных потребностей (покупка одежды, гаджетов), во-вторых, как это ни парадоксально, желание оставить при себе наличные средства и, в-третьих, решение мелких бытовых проблем.

Примечательно, что активными пользователями кредитных карт оказались пожилые люди. При этом их просрочка находится на минимальном для рынка уровне 4,8%. Несмотря на то что пожилые люди относятся к наиболее низкодоходной группе населения, с точки зрения погашения кредита они самые ответственные.

Главным источником опасений для банкиров и регулятора сегодня является рост просрочки на розничном рынке. Причем проблема назревала уже давно, но была не так заметна в растущем кредитном портфеле. Сейчас же доля плохих долгов растет быстрее и, по данным ЦБ, составляет 5,5% против 4,6% в начале года. Важно понимать, что оценки регулятора далеки от репрезентативности: просрочка считается в совокупности и по необеспеченным займам, и по ипотеке. Банки же предоставляют данные по различным методикам: у кого-то в просрочку заносится весь кредит, у кого-то - только пропущенные транши.

Гораздо больше может сказать о рисках розничного кредитования исследование Связного банка, в котором представлены данные о просрочке сроком более одного дня у семи основных игроков рынка потребкредитования. Доля проблемных ссуд колеблется от 5% у ВТБ 24, ТКС, «Ренессанс Кредита» до 11% у Альфа-банка, «Русского стандарта» и «Хоум Кредита» и 17% у ОТП Банка. На долю этих банков приходится порядка одной пятой всего розничного портфеля российских банков, все они, кроме ТКС, входят в топ-20 по объему розничного портфеля.

Интересная особенность: если женщины старше тридцати выступают наиболее активными заемщиками на рынке необеспеченных кредитов и почти не вызывают нареканий со стороны банкиров с точки зрения обслуживания долга, то их ровесники мужчины как раз оказываются самыми злостными неплательщиками. Если говорить о доминирующем сегменте банковских заемщиков-неплательщиков, то это мужчины в возрасте 34-37 лет, как правило, женатые, имеющие среднее специальное образование.

В принципе ничего удивительного в активном росте просрочки нет. По данным Связного банка, за последние два года кредитование клиентов-физиков выросло на 61%, в то время как доходы населения увеличились только на 22%. Серьезные перекосы наблюдаются и в региональном разрезе. Так, полюбившаяся банкирам Новосибирская область сегодня живет в условиях, когда размер кредитной нагрузки на душу населения превышает средний доход в три-четыре раза, в Хабаровском крае - в шесть раз, в Тюменской области - в три с половиной раза. А в целом по России этот разрыв составляет 2,3 раза. Добавим к этому легкость в получении кредита - и получим весьма неприятную тенденцию: россияне уже не ограничиваются одним займом. Так, в базе данных НБКИ количество кредитных историй с двумя активными счетами за год увеличилось с 11,6 млн до 13,6 млн, на 16,6%. А если говорить об историях с более чем пятью счетами, то тут рост составил почти 77% - с 3,4 до 6,1 млн.

Аналогичные результаты содержатся и в исследовании Связного банка, проанализировавшего изменения в структуре задолженности своих клиентов с мая 2011 г. к июню 2013 г. Аналитики банка отмечают сокращение доли заемщиков, не обслуживающих ни одного кредита: с 23,5 до 15,6%. Также резко выросла доля клиентов с тремя действующими кредитами и более: с 17,1 до 48,4%. И это при том, что в исследовании не рассматриваются кредиты самого «Связного». У существующих заемщиков Связного банка зафиксировано по сравнению с 2011 г. увеличение задолженности в 3,4 раза (на 240%), при этом основную сумму прироста задолженности обеспечили другие банки.

Возникает ощущение, что россияне постепенно выстраивают своеобразную пирамиду перекредитования, оформляя заявку на новый заем, чтобы расплатиться за предыдущий. С этим согласны и в Связном банке: «Клиенты с более агрессивной кредитной нагрузкой имеют меньшую долю просроченной задолженности. Одним из объяснений может являться использование заемщиками новых займов для поддержания платежеспособности». Идея жить в долг, конечно, заманчива, но если может существовать, то только в экономике со стабильно снижающимся уровнем кредитных ставок. А долг для российских клиентов-физиков и не думает дешеветь: средняя по рынку ставка уже третий год находится в диапазоне 25-27%.

Если предположить, что рост розничных кредитов в 2013 г. составит 30% (год к году), а локальные процентные ставки повысятся на 100 базисных пунктов, весь прирост розничных неипотечных кредитов, по сути, будет достаточен только для погашения процентных платежей по существующему долгу россиян.

Сильно осложнить жизнь мультикредитным заемщикам могут и сами банки, снижающие темпы выдачи кредитов. Проанализировав сложившуюся ситуацию, банки повысили требования к заемщикам и начали снижать объемы кредитования. Если летом прошлого года выдача кредитов наличными в нашем банке в среднем за месяц росла на 10,8%, то этим летом объемы снижались на 18,3% в среднем в месяц.

Российский рынок розничного кредитования, как представляется, идет по аналогичному пути. Впрочем, банкиры не собираются паниковать раньше времени. Например, в банке «Траст» клиентов с несколькими действующими кредитами делят на две неравные группы. Первая - действительно закредитованные граждане, обладатели нескольких займов с большой долговой нагрузкой, которую они не в состоянии обслуживать. Согласно расчетам, по рынку это около 10% от общего числа заемщиков. Вторая группа - люди, оформившие три, четыре или даже пять небольших по сумме экспресс-кредитов, например по 10-20 тысяч рублей, для покупки необходимых потребительских товаров. Данную категорию нельзя назвать закредитованной, поскольку совокупная задолженность по действующим кредитам не является обременительной для ежемесячного семейного бюджета заемщика.

2.      Управление кредитным риском в ООО «Сетелем Банк»

Банк подвержен кредитному риску, который является риском того, что одна из сторон операции с финансовым инструментом послужит причиной понесения финансовых убытков другой стороной вследствие невыполнения обязательства по договору. Приоритетным направление бизнеса Банка является потребительское кредитование (целевые кредиты для физических лиц). Оформление кредитов происходит, в основном, через посредников - продавцов, партнеров Банка или напрямую (в рамках перекрестных продаж). Помимо потребительского кредитования Банк также осуществляет кредитование автомобильных дилеров (в рамках договора факторинга).  Приоритетным направлением бизнеса Банка является потребительское кредитование.

Банк осуществляет деятельность по следующим направлением потребительского кредитования:

-       Кредитование в точках продаж - целевое потребительское кредитование товаров длительного пользования для собственных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности физическими лицами;

-       Автокредитование - целевое потребительское кредитование автотранспортных средств (новые/легкие пассажирские автомобили отечественного и иностранного производства и подержанные автомобили иностранного производства с разрешенной максимальной массой до 3,5 тонн);

-       Кредиты на неотложные нужды - нецелевое потребительское кредитование, направленное на предоставление клиенту денежных средств на неотложные нужды, не связанное с осуществлением им предпринимательской деятельности;

-       Кредитование с использованием банковских карт - нецелевое потребительское кредитование с использованием банковских карт международных платежных систем, эмитированных Банком.

Предлагаемые продукты в рамках кредитования с использованием банковских карт:

-       Кредитные карты с возобновляемым кредитным лимитом - классические кредитные карты с возобновляемым кредитным лимитом, оформляемые существующим клиентам Банка в рамках

-       перекрестных продаж;

-       DTS - кредит с аннуитетными платежами на приобретаемый товар в рамках классической кредитной карты с возобновляемым кредитным лимитом.

Оформление кредитов происходит, в основном, через посредников - продавцов, партнеров Банка или напрямую (в рамках перекрестных продаж).

Для эффективного управления кредитным риском разработана и утверждена система управления кредитными рисками, включающая следующие компоненты:

-       согласование партнеров: разработка требований и контроль соответствия указанным требованиям;

-       система принятия решений о предоставлении кредита: разработка и внедрение методик и правил идентификации и оценки сопряженных с выдачей кредита рисков с целью их предупреждения и ограничения (скоринговые модели);

-       противодействие мошенничеству: разработка и применение системы выявления и фиксирования

-       случаев мошенничества;

-       мониторинг и отчетность: анализ эффективности применяемых правил, контроль соблюдения

-       установленных требований для принятия решения о выдаче кредита, контроль деятельности партнеров, разработка предложений по минимизации рисков;

-       принятие решений об изменениях в системе управления рисками: проведение специализированных комитетов, внедрение согласованных изменений по результатам решений комитетов.

Для программы финансирования дилеров существует система лимитов, которые устанавливаются на каждого дилера/группу дилеров. В качестве обеспечения принимаются:

-       залог автотранспортных средств. Требования к объему: 100% автомобилей, на которые предоставляются средства Банка по договору факторинга;

-       банковская гарантия;

-       поручительство финансово устойчивого и платежеспособного юридического лица. В обязательном

-       порядке оформляется по сделке, если дилер ранее не работал с Банком по договору факторинга. По остальным дилерам необходимость оформления данного вида обеспечения определяется по

-       результатам анализа финансового состояния;

-       личное поручительство собственника компании. Личное поручительство требуется при слабом финансовом состоянии дилера (неприбыльный, низко капитализированный) или при старте дилерского бизнеса (для покрытия отсутствия капитала).

Решения по лимитам и структуре обеспечения принимает Кредитный комитет, состав и порядок которого утверждает совет директоров

С целью мониторинга Управление по работе с кредитными рисками проводит:

-       регулярный анализ и контроль эффективности применяемой системы принятия решения на предмет выявления отклонений от принятого (допускаемого) уровня риска и прогнозирования возможных последствий и негативных тенденций;

-       улучшение программы действий по принятию соответствующих мер по предупреждению и устранению негативных последствий (изменения в правила принятия решения о выдаче кредитов и т.п.).

Мониторинг по портфелю потребительских кредитов ведется:

-       в целом для кредитного портфеля;

-       по каждому направлению деятельности (целевое кредитование, нецелевое кредитование);

-       по поколениям выданных кредитов;

-       по каждому региону присутствия Банка в отдельности;

-       по каждому предлагаемому Банком кредитному продукту;

-       по каждой точке продаж/центру продаж;

-       по кредитному эксперту/консультанту.

Мониторинг по портфелю кредитов дилерам ведется:

-       в целом для кредитного портфеля (потребительское кредитование и факторинг);

-       по каждому направлению деятельности (целевое кредитование, нецелевое кредитование);

-       по поколениям выданных кредитов;

-       по каждому региону присутствия Банка в отдельности;

-       по каждому предлагаемому Банком кредитному продукту;

-       по каждому дилеру.

Мониторинг по портфелю кредитов дилерам (факторингу) ведется:

-       по каждому дилеру (финансовое положение и результаты деятельности);

-       оборачиваемость товарно-материальных запасов;

-       средний срок погашения задолженности по автокредитам и динамика показателя;

-       будущие платежи по текущим товарно-материальным запасам и сделкам продажи;

-       результаты проверки состояния автомобилей.

Создание резервов по кредитам основывается на разработанной инструкции и методологии Материнского Банка. В целях определения оценочного резерва в отношении факторов кредитного риска Банк использует статистку по ставкам и выплатам по кредитам, предоставленную Материнским Банком.

3.      Анализ финансовых показателей кредитной стратегии ООО «Сетелем Банк»

В целях финансовой отчетности кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж. В этом случае общий размер задолженности заемщика по данному кредиту, включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода, считается просроченной.

В таблице 1 приводится анализ качества кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк» в разрезе классов кредитов по состоянию на 31.12.2013.

Таблица 1. − Анализ качества кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк» в разрезе классов кредитов, 31.12.2013

	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	8 883 853	636 670	9 520 523
Автокредитование физических лиц Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	36 835 611 11 318 246	874 492 1 004 279	37 710 103 12 322 525
Кредитные карты и овердрафты	2 665 997	329 094	2 995 091
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	59 703 707	2 844 535	62 548 242
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(255 458)	(1 439 799)	(1 695 257)
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	59 448 249	1 404 736	60 852 985

В таблице 2 приводится анализ качества кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк» в разрезе классов кредитов по состоянию на 31 декабря 2012 г.

Таблица 2. − Анализ качества кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк» в разрезе классов кредитов, 31.12.2012

	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды		Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	7 936 902	834	331	8 771 233
Автокредитование физических лиц	9 608 824	106	006	9 714 830
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам Кредитные карты и овердрафты	7 579 622 26 431	521	074 378	8 100 69626 809
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	25 151 779	1 461	789	26 613 568
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(189 486)	(434	528)	(624 014)
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	24 962 293	1 027	261	25 989 554

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено кредитами автомобильным дилерам по договорам факторинга. В рамках программы финансирования автодилеров по каждому дилеру или группе связанных дилеров разработана система лимитов. Данная программа реализуется в рамках договора факторинга, по условиям которого Банк осуществляет финансовые операции с компанией Форд и официальными дилерами Форд, а именно, предоставляет краткосрочные кредиты на срок от 1 до 90 дней.

Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными на покупку личного или коммерческого автотранспорта. Данные ссуды предоставляются на срок до 5 лет и обеспечены залогом транспортных средств.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам выдаются клиентам непосредственно в точках купли-продажи товаров (POS-кредитование). Такие товары включают компьютерное оборудование, мебель, бытовые приборы, мелкую бытовую технику, дорогостоящие предметы одежды (например, меховые изделия) и прочие потребительские товары.

Кредитные карты и овердрафты представлены ссудами, которые выданы на выпущенные ООО «Сетелем Банк» карты международных платежных систем, и кредитами на неотложные нужды.

В таблице 3 представлен анализ кредитов и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2013 г.

Таблица 3. − Анализ кредитов и резервов под обесценение ООО «Сетелем Банк», 31.12.2013

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Коммерческое кредитование юридических лиц
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	8 811 322	(26 029)	8 785 293	0,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	563 078	(1 669)	561 409	0,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	16 332	-	16 332	0,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	7 125	-	7 125	0,0%
Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	9 397 857	(27 698)	9 370 159	0,3%
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды	72 531	(23 310)	49 220	32,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	26 108	(2 030)	24 078	7,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	24 027	(2 208)	21 820	9,2%
Итого индивидуально обесцененных кредитов	122 666	(27 548)	95 118	22,5%
Итого кредитов юридическим лицам	9 520 523	(55 246)	9 465 277	0,6%
Автокредитование физических лиц
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	36 835 611	(52 680)	36 782 931	0,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	275 822	(67 050)	208 772	24,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	109 791	(61 149)	48 642	55,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	86 706	(62 505)	24 201	72,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180
дней	157 330	(134 171)	23 159	85,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	244 843	(220 693)	24 150	90,1%
Итого автокредитов физическим лицам	37 710 103	(598 248)	37 111 855	1,6%
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	11 318 246	(109 444)	11 208 802	1,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	268 462	(103 705)	164 757	38,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	146 871	(95 146)	51 725	64,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	116 787	(90 509)	26 278	77,5%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	288 783	(247 582)	41 201	85,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	183 376	(157 267)	26 109	85,8%
Итого потребительских и прочих ссуд физическим лицам	12 322 525	(803 653)	11 518 872	6,5%
Кредитные карты и овердрафты
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	2 665 997	(43 994)	2 622 003	1,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	149 478	(55 334)	94 144	37,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	80 886	(55 627)	25 259	68,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	65 640	(53 630)	12 010	81,7%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	21 562	(18 658)	2 904	86,5%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	11 528	(10 867)	661	94,3%
Итого кредитных карт и овердрафтов	2 995 091	(238 110)	2 756 981	8,0%
Итого кредитов физическим лицам	53 027 719	(1 640 011)	51 387 708	3,1%
Итого кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2013 г.	62 548 242	(1 695 257)	2,7%

В таблице 4 представлен анализ кредитов и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2012 г.

Таблица 4. − Анализ кредитов и резервов под обесценение ООО «Сетелем Банк», 31.12.2012

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Коммерческое кредитование юридических лиц
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	7 467 297	(36 986)	7 430 311	0,5%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	194 383	(921)	193 462	0,5%
Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	7 661 680	(37 907)	7 623 773	0,5%
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды	469 605	(24 563)	445 042	5,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	639 948	(20 866)	619 082	3,3%
Итого индивидуально обесцененных кредитов	1 109 553	(45 429)	1 064 124	4,1%
Итого кредитов юридическим лицам	8 771 233	(83 336)	8 687 897	1,0%
Автокредитование физических лиц
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	9 608 824	(23 670)	9 585 154	0,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	53 123	(16 448)	36 675	31,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	17 834	(10 352)	7 482	58,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	10 522	(7 721)	2 801	73,4%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дне(	22 985	(20 530)	2 455	89,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	1 542	(1 536)	6	99,6%
Итого автокредитов физическим лицам	9 714 830	(80 257)	9 634 573	0,8%
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	7 579 622	(104 033)	7 475 589	1,4%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	182 290	(71 607)	110 683	39,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	106 759	(74 634)	32 125	69,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	77 006	(64 855)	12 151	84,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дне	148 886	(139 033)	9 853	93,4%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	6 133	(5 875)	258	95,8%
Итого потребительских и прочих ссуд физическим лицам	8 100 696	(460 037)	7 640 659	5,7%
Кредитные карты и овердрафты
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	26 431	(234)	26 197	0,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	378	(150)	228	39,7%
Итого кредитных карт и овердрафтов	26 809	(384)	26 425	1,4%
Итого кредитов физическим лицам	17 842 335	(540 678)	17 301 657	3,0%
Итого кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2012 г.	26 613 568	(624 014)	25 989 554	2,3%

Банк применил методику создания резервов под обесценение кредитного портфеля, описанную в МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создал резерв под обесценение кредитного портфеля для убытков, которые были понесены, но не были идентифицированы по отдельным кредитам на конец отчетного периода.

В таблице 5 приведен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля за год, закончившийся 31 декабря 2013 г.

Таблица 5. − Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк», 31.12.2013

	Коммерческкредитованюридич лиц	Автокредфизическ лиц	Потребительск и прочие ссуды физическим лицам	Кредитные карты и овердрафты	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2013 г.	83 336	80 257	460 037	384	624 014
Расход от создания/(восстановление) резерва под обесценение в течение года	(28 090)	517 991	1 112 747	399 785	2 002 433
Восстановление резерва в отношении проданных кредитов	_	_	(769 131)	(162 059)	(931 190)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2013 г.	55 246	598 248	803 653	238 110	1 695 257

В таблице 6 представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля за период, закончившийся 31 декабря 2012 г.

Таблица 6. − Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк», 31.12.2013

	Коммерч кредитов юридич лиц	Автокред физическ лиц	Жилищн кредитовфизическ лиц	Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	Кредитные карты и овердрафты	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2012 г.		36	9 746	35 668	543	45 993
Расход от создания резерва под обесценение в течение года	83 336	80 257		460 084	384	624 061
Восстановление резерва в отношении проданных кредитов	_	(36)	(9 746)	(35 715)	(543)	(46 040)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2012 г.	83 336	80 257	_	460 037	384	624 014

В таблице 7 приведем структуру кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк» по отраслям экономики.

Таблица 7. − Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк», 2012-2013 гг.

	31 декабря 2013 г.		31 декабря 2012 г.
	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	53 027 719	85%	17 842 335	67%
Торговля	9 520 523	15%	8 771 233	33%
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	62 548 242	100%	26 613 568	100%

В таблице 8 представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2013 г.

Таблица 8. − Анализ залогового обеспечения по выданным кредитам ООО «Сетелем Банк», 2013 г.

	Коммерческое кредитование юридических лиц	Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	Автокредитование физических лиц	Кредитные карты и овердрафты Итого
Необеспеченные кредиты	-	12 322 525	16 977	2 995 091 15 334 593
Кредиты, обеспеченные гарантиями других банков	2 212 524	-	-	- 2 212 524
Кредиты, обеспеченные: - транспортными средствами	7 012 433	-	37 693 126	- 44 705 559
- гарантиями Материнского Банка	295 566	-	-	- 295 566
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение	9 520 523	12 322 525	37 710 103	2 995 091 62 548 242

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 г.

Таблица 8. − Анализ залогового обеспечения по выданным кредитам ООО «Сетелем Банк», 2012 г.

	Коммерч кредитование юридических лиц	Потребит и прочие ссуды физическим лицам	Автокредитфизических лиц	Кредитные карты и овердрафты	Итого
Необеспеч кредиты	-	8 100 696	9 879	26 809	8 137 384
Кредиты, обеспеченные гарантиями других банков	2 088 393				2 088 393
Кредиты, обеспеченные: - транспортными средствами	6 389 718		9 704 951		16 094 669
- гарантиями Материнского Банка	293 122	-	-	-	293 122
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение	8 771 233	8 100 696	9 714 830	26 809	26 613 568

Таким образом, коммерческие кредиты юридическим лицам частично обеспечены банковскими гарантиями и полностью обеспечены залогом транспортных средств. Банковские гарантии считаются высоколиквидным и надежным видом залогового обеспечения. Покрытие банковскими гарантиями оценивается на индивидуальной основе и представлено выше в сумме, не превышающей балансовой стоимости кредита. Часть коммерческих кредитов, которая не обеспечена банковскими гарантиями, обеспечена залогом транспортных средств на сумму, не превышающую балансовую стоимость кредитов.

В таблице 9 приводится анализ качества непросроченных кредитов ООО «Сетелем Банк», оценка обесценения которых производится на коллективной и индивидуальной основе, до вычета резерва под обесценение, по состоянию на 31 декабря 2013 г.

Таблица 9. − Анализ з анализ качества непросроченных кредитов ООО «Сетелем Банк», 2013 г.

	1 группа	2 группа	3 группа	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	6 926 217	1 467 197	490 439	8 883 853
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	11 294 676	-	23 570	11 318 246
Кредитные карты и овердрафты	2 665 997	-	-	2 665 997
Автокредитование физических лиц	36 835 611	-	-	36 835 611
Итого	57 722 501	1 467 197	514 009	59 703 707

В таблице 10 приводится анализ качества непросроченных кредитов ООО «Сетелем Банк», оценка обесценения которых производится на коллективной и индивидуальной основе, до вычета резерва под обесценение, по состоянию на 31 декабря 2012 г.

Таблица 10. − Анализ з анализ качества непросроченных кредитов ООО «Сетелем Банк», 2012г.

	1 группа	2 группа	3 группа	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	4 657 139	3 083 590	196 173	7 936 902
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	7 579 622	-	-	7 579 622
Кредитные карты и овердрафты	26 431	-	-
Автокредитование физических лиц	9 608 824	-	-	9 608 824
Итого	21 872 016	3 083 590	196 173	25 151 779

Все непросроченные кредиты юридическим лицам, оценка обесценения которых производится на коллективной основе, объединены в три группы качества ссуд, представленные в таблицах выше.

Качество оценивается в соответствии с требованиями Банка России. В целях определения оценочного резерва в отношении факторов кредитного риска кредиты относятся к одной из пяти категорий качества:

-       I (высшая) категория качества (стандартные кредиты) _ низкий уровень кредитного риска (вероятность возникновения финансовых убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту равна нулю). По качеству эти кредиты относятся к 1 группе;

-       II категория качества (нестандартные кредиты) _ средний уровень кредитного риска (в результате возникновения финансовых убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту кредит обесценивается на 1%-20%). По качеству эти кредиты относятся к 1 группе;

-       III категория качества (сомнительные кредиты) _ значительный кредитный риск (в результате возникновения финансовых убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту кредит обесценивается на 21%-50%). По качеству эти кредиты относятся к 2 группе;

-       IV категория качества (проблемные кредиты) _ высокий кредитный риск (в результате возникновения финансовых убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту кредит обесценивается на 51%-100%). По качеству эти кредиты относятся к 3 группе;

-       V (самая низкая) категория качества (безнадежные кредиты) _ вероятность погашения кредита равна нулю, поскольку заемщик не может или отказывается выполнять обязательства по кредиту, что приводит к его полному (100%) обесценению. По качеству эти кредиты относятся к 3 группе.

Согласно определению, принятому ООО «Сетелем Банк» для целей внутренней оценки кредитного риска заемщика, кредит попадает в категорию неработающих, если платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней.

Состав неработающих кредитов по состоянию на 31 декабря 2013 г. приведен в таблице 11.

Таблица 11. − Состав неработающих кредитов  ООО «Сетелем Банк», 2013 г.

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	472 159	(404 849)	67 310	85,7%
Кредитные карты и овердрафты	33 090	(29 525)	3 565	89,2%
Автокредитование физических лиц	402 173	(354 864)	47 309	88,2%
Итого неработающих кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2013 г.	907 422	(789 238)	118 184	87,0%

Состав неработающих кредитов по состоянию на 31 декабря 2012 года приведен в таблице 12.

Таблица 12. − Состав неработающих кредитов  ООО «Сетелем Банк», 2013 г.

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	155 019	(144 908)	10 111	93,5%
Автокредитование физических лиц	24 527	(22 066)	2 461	90,0%
Итого неработающих кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2012 г.	179 546	(166 974)	12 572	93,0%

Заключение

В ходе прохождения преддипломной практики были сделаны следующие выводы и обобщения:

.        ООО «Сетелем Банк» − совместное предприятие ОАО «Сбербанк России» и BNP Paribas Personal Finance (БНП Париба Персонал Финанс), подразделения потребительского кредитования Группы BNP Paribas (БНП Париба). Банк работает на российском рынке потребительского кредитования, специализируясь на предоставлении кредитов в местах обслуживания клиентов, организованных на территории торговых площадей партнеров Банка, успешно сочетая в своей работе накопленный опыт Сбербанка и инновационные европейские технологии.

.        В последнее время в звучит тревожный тезис о закредитованности россиян. Большинство экспертов полагают, что до системного кризиса потребкредитованию еще далеко. Однако этап бурного роста банковской розницы, начавшийся в 2010 г. по всей видимости, подходит к концу. И есть опасения, что сворачивание роста потребкредитования повлечет за собой проблемы с платежами по кредитам.

.        Потребители с несколькими действующими кредитами делят на две неравные группы. Первая - действительно закредитованные граждане, обладатели нескольких займов с большой долговой нагрузкой, которую они не в состоянии обслуживать. Согласно расчетам, по рынку это около 10% от общего числа заемщиков. Вторая группа - люди, оформившие три, четыре или даже пять небольших по сумме экспресс-кредитов, например по 10-20 тысяч рублей, для покупки необходимых потребительских товаров. Данную категорию нельзя назвать закредитованной, поскольку совокупная задолженность по действующим кредитам не является обременительной для ежемесячного семейного бюджета заемщика.

Список использованных источников

1.      Федеральный закон от 11.02.2009 № 28-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» / Консультант Плюс [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_85321/ (Дата обращения 30.12.2013)

.        Указание Банка России N2920-У от 3 декабря 2012 / Официальный сайт «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] - режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=140382 (Дата обращения 09.03.2014)

.        МСФО (IAS) 39 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» / Официальный сайт Министерства Финансов РФ [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/no_date/2013/IAS_39.pdf (Дата обращения 03.04.2014)

.        Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент [Текст] / П.П. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2009.

.        Котенков, В. Н., Диагностика развития и финансовой устойчивости банков [Текст] / В.Н. Котенков, Б.Н. Сазыкин // Аналитический банковский журнал. - 2001. - № 8.

.        Красавина, Л.Н. Банковские риски [Текст] / Л.Н. Красавина. - М.: КНОРУС, 2007.

.        Кувшинова, О. «Перелом в экономике может произойти неожиданно», - Ксения Юдаева, первый заместитель председателя Центробанка [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/629021/perelom-v-ekonomike-mozhet-proizojti-neozhidanno-kseniya (Дата обращения 24.02.2014)

.        Лаврушин, О.И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация [Текст] / О.И. Лаврушин. - М.:КНОРУС, 2005.

.        Ларионов, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2003.

.        Мамонова, И.Д. Ликвидность коммерческого банка [Текст] / И.Д. Мамонова. -М.:КНОРУС, 2005.

.        Солнцев, О. Вероятность кризиса в банковской системе очень высока [Текст] // Банковское обозрение. - 2012. - №6. - С.32.

.        Солнцев, О. Ситуация на кредитном рынке: промежуточные итоги кризиса и контуры среднесрочного прогноза [Текст] / О. Солнцев, М. Мамонов, А. Пестова // Банковское дело. - 2010. - №4.

.        Финансовая отчетность ООО «Сетелем Банк» в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, 31 декабря 2013 г. / Официальный сайт «Сетелем Банк» [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.cetelem.ru/data/file/otchet_cetelem_YE2013.pdf (Дата обращения 02.03.2013)

.        Шустер, Л. Управление банковскими рисками [Текст] // Проблемы теории и практики управления. - 2006. - № 4.

.        Яковенко, Д. Есть пульс - возьми кредит [Текст] // Эксперт. - 2012. − № 41(871) [Электронный ресурс] - режим доступа: http://expert.ru/expert/2013/41/est-puls--vozmi-kredit/

Приложение

Отчет о финансовом положении ООО «Сетелем Банк»

Отчет о совокупном доходе ООО «Сетелем Банк»

Отчет об изменениях в капитале ООО «Сетелем банк»

Отчет о движении денежных средств ООО «Сетелем банк»