Механизм осуществления расчетов и платежей в России и зарубежом

Механизм осуществления расчетов и платежей в России и зарубежом

Введение

безналичный платеж мобильный

На современном этапе развития денежных систем возникла практическая необходимость в повышении эффективности функционирования денежного рынка, систем расчетов и платежей, обеспечение надежности выполнения деньгами своих функций и реализацию на этой основе Банком России денежно-кредитной политики, содействующей экономическому росту. Появление новых электронных технологий, средств коммуникаций и информатизации определяет перспективы развития безналичных расчетов и платежей.

Несмотря на значительное количество работ по данной проблеме и высокий уровень ее разработанности, актуальным остается дальнейшее исследование особенностей осуществления расчетов и платежей. Важность данной проблемы, недостаточный уровень ее теоретической разработки и растущая практическая значимость определили выбор темы, ее актуальность, логику изложения и основные направления исследования.

Большое внимание проблемам развития безналичных расчетов и платежей уделяют российские ученые: Ю.В. Базулин, Г.Н. Белоглазова, В.К. Бурлачков, А.Г. Грязнова, Л.А. Дробозина, В.В. Иванов, В.М. Ионов, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, И.В. Меркулова, М.В. Романовский, Р.Р. Рубцов, и другие. Среди иностранных ученых необходимо выделить таких авторов как: М. Алле, Ф. Бендиксен, З. Боди, П. Браунинг, Ф. фон Визер, Р.Г. Габбард, Р. Голдсмит, П. Гутман, В.С. Джевонс, А. Диксит, А. Домберт, Г. Зиммель, Г. Кассель, Ф. Кейген, Дж. М. Кейнс, Б. Клейн, Л. фон Мизес, Р.Л. Миллер, М. Ротбард, Дж. Д. Сакс, П. Самюэльсон, Д. Селджин, Х.У. де Сото, Дж. Стиглиц, К.Т. Сумманен, и др.

Цель курсовой работы состоит в изучении механизма осуществления расчетов и платежей в России и зарубежом.

В соответствии с поставленной целью определены следующие основные задачи и направления исследования:

–       охарактеризовать сущность расчетов и платежей;

–       изучить особенности регулирование безналичных расчетов;

–       проанализировать особенности функционирования платежных систем;

–       охарактеризовать развитие национальных платежных систем;

–       исследовать особенности осуществления расчетов и платежей в зарубежных странах;

–       проанализировать развитие расчетов при помощи бесконтактных и мобильных платежей.

Объектом курсовой работы выступает процесс осуществления безналичных расчетов и платежей в России и зарубежом.

Предметом являются теоретические основы и практические аспекты осуществления безналичных расчетов внутри страны и зарубежом.

Информационной база курсовой являются законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы ЦБРФ, МВФ, Всемирного банка, центральных банков ведущих стран мира, научные труды ученых, периодические издания.

1. Сущность и особенности развития расчетов и  платежей

1.1 Определение безналичных расчетов и платежей

Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.

Во всем мире, в том числе в России, безналичные платежи в значительной мере уже вытеснили другие способы оплаты. Это совершенно естественно, поскольку удобнее способа не найти - мгновенная оплата и мгновенная доставка. Российский рынок электронных платежных систем достаточно молодой, бурно развивающийся, однако по-прежнему недостаточно насыщенный.

Определяющую роль в разработке механизмов регулирования и управления безналичным денежным обращением, обеспечении его устойчивости и эффективности выполняют центральные банки посредством установления правил, форм, видов, стандартов и сроков проведения безналичных расчетов.

В условиях развития электронных платежных систем и использования электронных платежных инструментов роль и удельный вес безналичных расчетов постоянно возрастают. В современной практике под безналичными расчетами понимают процесс погашения обязательств физических и юридических лиц без использования денежных знаков. Безналичные расчеты осуществляются посредством:

-       записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;

-       расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств с участием или без участия кредитных организаций;

-       передачи оборотных документов.

В отечественной и зарубежной научной литературе выделяют два понятия, связанные с безналичными расчетами:

)        расчеты (settlements), трактуемые, с одной стороны, как обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками о порядке и способах погашения обязательств, а с другой - как процесс урегулирования взаимных расчетных претензий;

)        платежи (payments), рассматриваемые как безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов, а также как акт, которым хозяйствующий субъект освобождается от долга.

Как свидетельствует проведенный анализ доля безналичных операций в России возрастает и стимулирование развития платежных систем и инструментов способствует этому процессу (рис. 1).

Рис.1. Динамика роста доли безналичных средств в России в 2010-2013 гг.,%

Определяющую роль в разработке механизмов регулирования и управления безналичным денежным обращением, обеспечении его устойчивости и эффективности выполняют центральные банки посредством установления правил, форм, видов, стандартов и сроков проведения безналичных расчетов.

«Основные цели использования безналичных розничных платежей состоят в обеспечении устойчивого развития и сокращении издержек банковского сектора на обслуживание платежных операций, содействии экономическому росту, повышении уровня собираемости налогов, а также в расширении доступности розничных платежных услуг населению. По данным исследования, проведенного на базе 51 страны, на долю которых приходится в около 93% мирового валового внутреннего продукта, использование платежных карт в течение 2003-2008 гг. внесло вклад в увеличение потребления и прирост ВВП в размере 1,1 трлн. долл. США [16].

Безналичные расчеты являются экономичными и лучше приспособлены к автоматизации операционных процедур, чем платежи наличными деньгами. Это особенно важно в сфере розничных операций, где велики затраты банков на расчетно-кассовое обслуживание мелких клиентов. По данным экспертов, обслуживание платежных систем, основанных на наличных деньгах, на территории ЕС привело бы к потере 0,4-0,6% годового ВВП, а в развивающихся странах - 5-7%. Согласно исследованию, проведенному Сбербанком России, величина затрат, связанных с налично-денежным обращением в России составляет 1,1% ВВП».

1.2 Особенности регулирование безналичных расчетов

Техническое развитие и обеспечение новых платежных инструментов во всем мире происходит достаточно динамично, однако законодательное и нормативное регулирование функционирования платежных систем, особенно с использование пластиковых карт и электронных денег, часто отстает от технических и организационных усовершенствований. Например, на сегодняшний день многие компании в целях стимулирования потребителей разрабатывают льготные системы платежей и расчетов с использованием кредитных карт, различного рода накопительные системы и т. п., что требует новых подходов к учету и контролю за такими платежами.

Важным аспектом регулирования безналичных расчетов является стандартизация платежных технологий, использующих платежные карты. Применяемые для этих целей Международные стандарты можно разделить на 3 группы:

)        стандарты ISO (7810, 7811,7813, 7816, 8583, 20022, 14443, 3309, 13239);

)        отраслевые стандарты (EMV, EMV Contactless Communication Protocol Specification, Common Payment Application, Common Personalization Specification, Entry Point Specification, 3D Secure, Chip Authentication Program, NDC+, SPDH, Diebold912 (DDC), PCI DSS, PCI PTS, PCI PA DSS, SWP, HCI, GlobalPlatform Specifications), основными разработчиками которых являются компании: EMVCo, PCI SSC (Payment Card Industry Security Standards Council), ETSI (European Telecommunication Standards Institute), «GlobalPlatform Forum», «VISA», «MasterCard» и производители терминального оборудования;

)        стандарты платежных систем (VSDC, M/Chip4, M/Chip PayPass, M/Chip Advance, qVSDC), важную роль в разработке которых играют международные платежные системы «VISA» и «MasterCard».

В настоящее время, базовыми стандартами, используемыми в индустрии пластиковых карт, являются:

EMV 4.2 - стандарт в области F2F&CAT-операций (покупки в «физических» магазинах, обслуживание в терминалах самообслуживания, в том числе в банкоматах);

3D Secure - стандарт в области CNP-транcакций (электронная коммерция, рекуррентные платежи, оплата заказа по телефону/почте);

диалекты EMV, такие как VSDC (сертифицируется и лицензируется «VISA»), M/Chip4 (сертифицируется и лицензируется «MasterCard»), CPA, CCD compliant-приложения (сертифицируются EMVCo).

Данные стандарты позволяют хранить данные, аутентифицировать приложение в офлайновом режиме с подтверждением факта того, что аутентификация выполнялась (только карты M/Chip4 и CPA), верифицировать держателя карты по ПИН-коду и подписи, обеспечивать целостность обмена данными между терминалом и картой, эмитентом и картой, а также взаимную аутентификацию приложения и его эмитента, выполнять процедуры по управлению рисками для авторизации операции, безопасным образом изменять параметры приложения во время выполнения операции (script processing).

Во многих странах важную роль в разработке стандартов платежных операций и регулировании национальных платежных систем играет администратор национальной платежной системы, функции которого в ЕС выполняет Европейский платежный совет (European Payment Council - EPC), в Великобритании - Платежный администратор (UK Payment Administration). Администраторы платежных систем также существуют во Франции и Германии, обсуждается возможность создания платежного администратора в России [8]. В мировой практике к основным функциям администратора платежных систем относятся:

-       разработка требований к обслуживанию держателей карт и контроль за их выполнением;

-       борьба с карточным мошенничеством;

-       разработка национальных и международных стандартов в сфере использования пластиковых карт;

-       управление крупными проектами и обеспечение межотраслевых проектов (мобильные финансовые приложения);

-       разработка рекомендаций для банков и других участников карточного рынка;

-       анализ рынка и его тенденций.

Совершенствование регулирования системы безналичных расчетов будет способствовать дальнейшему развитию национальной платежной инфраструктуры, обеспечит устойчивое и эффективное функционирование платежных систем, позволит снизить валютные затраты банков путем перехода на оплату услуг платежных организаций и платежных систем, а также повысить качество услуг, предоставляемых платежными системами. В настоящий момент в России существует ряд факторов сдерживающих развитие расчетов и платежей, в частности:

-       развитие розничной платежной инфраструктуры;

-       низкий уровень финансовой грамотности населения;

-       несовершенство законодательства;

-       риски мошенничества;

-       нарушения в платежной дисциплине (рис 2).

Рис. 2. Факторы, сдерживающие развитие безналичных расчетов в России

Таким образом, учитывая мировой опыт, основными направлениями совершенствования безналичных расчетов является использование новых видов платежных инструментов, в частности бесконтактных технологий, мобильных платежей, а также электронных денег. С целью наиболее полной реализации их преимуществ необходимо совершенствование нормативной и законодательной базы, системы регулирования и надзора со стороны центрального банка, в частности, оверсайта платежных систем, а также формирование и развитие новых институциональных механизмов, позволяющих обеспечить надежность и эффективность систем безналичных расчетов и платежей.

2. Осуществление безналичных расчетов при помощи платежных системы

2.1 Характеристика и особенности функционирования платежных систем

Платежная система является важной составляющей денежной системы страны, а ее функционирование на основе реализации функции денег как средства платежа оказывает непосредственное влияние на обеспечение стабильности национальной денежной единицы и устойчивости денежного обращения.

На современном этапе развития денежного обращения основными задачами функционирования платежных систем являются:

-       обеспечение стабильности национальной денежной единицы и устойчивости денежного обращения на основе реализации функции денег как средства платежа;

-       обеспечение субъектов рынка платежными средствами и платежными инструментами в необходимом объеме и структуре;

-       своевременность и точность осуществления всех расчетов и платежей;

-       обеспечение надежности функционирования платежных и расчетных механизмов;

-       содействие динамичному развитию национальной экономики.

Надежность и эффективность платежных систем являются залогом эффективного функционирования финансовой системы и экономики страны. Посредством отдельных платежных систем осуществляются значительные объемы переводов денежных средств, поэтому нарушения в работе таких систем могут вызвать системные риски и негативно сказаться на финансовой стабильности страны. Платежные системы, нарушения в деятельность которых могут оказать существенное влияние на экономику страны, относятся к системно значимым и подлежат жесткому регулированию.

Проведенный анализ свидетельствует, что в России доля расчетов с использованием платежных карт за товары, работы и услуги в России в составила почти 15%, а поступление наличных денег в кассы банком составило 20 трлн. рублей. При этом темпы прироста очень сильно отличаются для безналичных операций физических лиц - 41,4%, то поступления в кассы банков по розничным платежам выросли на 3,3% (Таблица 1). Это говорит о том, что безналичные операции в России развиваются гораздо быстрее и эффективнее, о чем свидетельствует и рост платежных карт в России, так за 8 лет, с 2007 по 2015 гг. их количество увеличилось более чем в 2 раза (табл. 2).

Таблица 1. Структура платежных карт в России в 2007-2014 гг [10]

Проведенный анализ стимулирования развития платежных карт и безналичных расчетов свидетельствует, что Банк России рассматривает задачу стимулирования безналичных расчетов как приоритетную. По состоянию на 01.04.2015 в России функционировало 33 платежные системы, подразделяемые на системно значимые, национально значимые, социально значимые.

Таблица 2. Трансакции с платежными картами, эмитированными в России

«При этом важнейшими задачами, являются обеспечение доверия населения, доступность и бесперебойность функционирования платежной инфраструктуры. Анализ инфраструктуры, свидетельствует, что по количеству банкоматов на тысячу человек Россия занимает, одно из первых мест в Европе: 1,3 банкомата на тысячу жителей. Для примера, в Великобритании и в Германии в среднем 1 банкомат на тысячу жителей. Что касается Р08-терминалов в учреждениях торговли, то здесь ситуация также отличается от ситуации в развитых странах, но в худшую сторону - Россия занимает одно из последних мест в Европе по количеству Р08-терминалов в торговле (около 7 терминалов на тысячу жителей).

С целью развития безналичных и электронных платежей и национальной платежной системы в России в 2012 г. был создан Национальный платежный совет, осуществляющий активное взаимодействие с Центральным Банком России.

Одной из главных задач регулирования платежных систем является мониторинг и управление рисками их деятельности, под которыми специалисты понимают риски, характерные для структур и операций платежных систем, а также субъектов, участвующих в платежных системах и механизмах передачи платежей». В отношении функционирования платежных систем выделяют специфические риски - риски отдельных участников и клиентов, а также системные риски. Основными видами рисков являются:

1.      Кредитные риски банка и клиента.

2.      Риски ликвидности: вариационные и риски доступности.

.        Операционные риски: риски информационных и технологических систем, административные риски и криминальные риски.

.        Риски внешней среды: риски изменений в законодательстве или рыночной практике, риски утраты доверия, риски технологических изменений, риски катастроф.

.        Клиринговые и расчетные риски: риски системы, риски обеспечения и риски отмены расчета.

Специфические риски возникают в случае нарушения отдельного сегмента платежной системы, а системные - когда происходит значительное снижение способности системы предоставлять платежные услуги в результате нарушения функционирования всей платежной системы или ее основных элементов.

Проведенный анализ показал, что риски платежных систем имеют специфический характер и связаны с высоким уровнем сложности информационных систем и их инфраструктурного обеспечения, динамичной операционной средой, обусловленной изменением техники, технологий, каналов передачи информации, форм учета и отчетности. Специфика рисков платежных систем состоит в том, что их вероятность невелика, однако они очень сложны, а их экономические последствия могут быть значительными.

При этом следует отметить, что особенности функционирования современных платежных систем связаны с действием таких факторов как глобализация, усложнение организационно-технических и технологических систем, а также взаимосвязей между отдельными элементами платежных систем, увеличением объемов платежей, количества участников и скорости расчетов, что затрудняет контроль и надзор за их функционированием и может приводить к значительным системным рискам. Поэтому с целью гарантирования непрерывного и стабильного функционирования платежных систем центральные банки многих стран начали осуществлять надзор (оверсайт) за ними.

2.2 Особенности развитие национальных платежных систем

В контексте развития платежной инфраструктуры с целью совершенствования безналичных розничных платежей и сокращения объемов наличного денежного обращения важное практическое значение имеет модернизация механизмов функционирования национальных платежных систем. Существенно повлияла на развитие платежного ланшафта Национальная система платежных карт (НСПК). Эффективное функционирование национальной платежной системы является приоритетной задачей для многих стран, особенно учитывая количество и объемы проводимых платежных операций частными платежными системами и возникающие сложности с обеспечением надлежащего уровня безопасности, конфиденциальности и скорости проводимых операций.

«Важно отметить, что в связи с необходимостью повышения надежности осуществляемых платежей и эффективности функционирования всей финансовой системы, процессы централизации платежных систем и развития национальной платежной системы актуальны для многих стран и обусловлены следующими факторами:

-       динамичным развитием экономической и финансовой систем, появлением новых платежных инструментов;

-       разработкой единого механизма инфраструктурного взаимодействия на рынке платежных услуг, повышением общесистемной надежности, эффективности и стабильности функционирования платежной системы;

-       необходимостью минимизации рисков;

-       обеспечением и упрощением доступа к платежным услугам широкому кругу участников;

-       потребностью в разработке единых механизмов формирования цен на платежные услуги, снижения стоимости платежных услуг и повышения их рентабельности;

-       усилением регуляторных механизмов, включая и оверсайт платежных систем.

Однако, как свидетельствует опыт ряда стран, эффективное функционирование национальной платежной системы сдерживают следующие факторы:

-       сложности формирования организационной структуры, определения состава участников и механизма подотчетности;

-       низкий уровень взаимодействия участников платежной системы, недостаточная согласованность действий государственных органов и центрального банка;

-       существенные барьеры для выхода на рынок со стороны уже функционирующих внутригосударственных и международных платежных систем;

-       несогласованность правовых и регуляторных процедур, несовершенство законодательной базы и др.

Проведенное исследование позволило определить, что главными факторами, формирующими механизм функционирования национальной платежной системы, являются спрос и предложение платежных услуг, факторы внешней среды, а также система государственного регулирования и контроля за функционированием платежной системы. При этом основными составляющими платежной системы являются различные виды используемых платежных инструментов, инфраструктурное обеспечение в виде операционных, клиринговых и расчетных систем, а также ее институциональная структура".

Практика показала, что в процессе развития национальной платежной системы необходимо учитывать определенную совокупность факторов, оказывающих непосредственное воздействие на ее эффективность и устойчивость функционирования. К таким факторам следует отнести:

.        Факторы среды (демографические, в т. ч. численность населения, процессы урбанизации; географические, например уровень и распределение природных ресурсов; социальные и культурные ценности и нормы).

.        Экономические факторы (экономический рост; распределение материальных благ; уровень образования и квалификации рабочей силы, доступность образовательной базы; развитие индустриальной инфраструктуры, в т. ч. телекоммуникационных и транспортных систем; темпы инновационных и технологических изменений и т. п.).

.        Финансовые факторы (финансовые издержки, риски и выгоды платежных услуг, а также их институционального и инфраструктурного развития для пользователей и провайдеров).

.        Факторы государственной политики (нормативное обеспечение; регулирование и контроль за функционированием платежной системы, защита потребителей платежных услуг).

С целью обеспечения эффективного функционирования национальной платежной системы, особое внимание необходимо уделять анализу рыночной конъюнктуры, динамике факторов спроса и предложения на платежные услуги и т.п. В частности, спрос на платежные инструменты и услуги формируется следующими факторами:

)        степенью доступности и наличием определенных видов инструментов и услуг;

)        информацией о предоставляемых услугах, издержках пользователей и рисках;

)        уровнем защиты участников платежной системы и степенью информационной безопасности;

)        качеством предоставления услуг по аналогичному типу платежного инструмента другими платежными системами и т.п.

В свою очередь, провайдеры платежных услуг разрабатывают механизмы более надежного и быстрого осуществления платежей, стремясь при этом снизить свои издержки и риски. Это достигается путем:

-       внедрения новых технологий обработки информации и перевода платежных инструментов;

-       обеспечения совместимости операционных механизмов, таких как системы банкоматов, электронные переводы денежных средств и платежи через Интернет;

-       экспансии провайдеров платежных услуг на новые сегменты рынка;

-       общенациональной интеграции клиринговых и расчетных систем;

-       проведения законодательных и регулятивных реформ, связанных с организацией, управлением и функционированием платежной инфраструктуры;

В процессе создания и развития национальной платежной системы особая роль принадлежит центральному банку, который является не только участником и пользователем платежной системы, но также осуществляет контроль за ее функционированием, может быть ее оператором и непосредственным владельцем. Проведенное исследование показало, что эффективность национальной платежной системы зависит, прежде всего, от стабильного развития банковского сектора, характера институционального взаимодействия в сфере платежных услуг и надежной платежной инфраструктуры.

На данный момент в России обеспечена техническая и организационная готовность по выдаче карт УЭК на всей территории страны (обеспечение Закона 210-ФЗ)

.        Создано и передано в Субъекты РФ централизованное ПО, обеспечивающее эмиссию УЭК.

.        УЭК - как ID-карта гражданина с банковским приложением сертифицирована в ФСБ.

.        Сертифицированы региональные приложения УЭК.

.        Открыто около 700 пунктов приема заявлений и выдачи карт по регионам (в т. ч. 424 - Сбербанком России).

С 1 января 2013 г. началась выдача карт УЭК во всех субъектах РФ, в частности:

.        Запущены транспортные, дисконтные, кампусные, медицинские приложения УЭК.

.        Успешно проведено апробирование типового транспортного решения в 82 субъекта.

.        На региональных порталах с помощью УЭК оказываются государственные и муниципальные услуги (запись к врачу, подача заявлений на регистрацию брака, проверка состояния лицевого счета в ПФР, подача заявлений на получение загранпаспорта и пр.).

.        Завершен проект интеграции УЭК с порталом государственных услуг.

Непосредственно структуру платежной системы составляют платежные инструменты, система инфраструктурного обеспечения и институциональная структура. Инфраструктурное обеспечение имеет особое значение, так как способствует надежности проводимых операций, позволяет повысить скорость и результативность обработки информации. В состав этого обеспечения должны входить:

-       операционные системы, непосредственно находящиеся в собственности банка, и совместно используемые сетевые системы (электронный перевод денежных средств в пункте продажи, электронные платежи);

-       клиринговые и расчетные системы, операторами которых являются центральный банк и/или частные операторы (клиринг и расчет по розничным платежам, система расчетов по платежам на крупные суммы).

В свою очередь, институциональная структура платежной системы включает центральный банк, органы регулирования и надзора, банковских и небанковских посредников, а также прочих участников платежной системы (жилищно-строительные кооперативы, почтовую службу, компании кредитных карт, провайдеров платежных услуг и услуг сетей информационных технологий).

Как свидетельствует проведенный анализ, национальные платежные системы играют в настоящее время ключевую роль на рынке розничных платежей, что обусловлено следующими факторами:

-       универсальной платформой, обеспечивающей осуществление больших объемов платежей и обработку широкого спектра платежных инструментов;

-       мощной технической инфраструктурой;

-       низкими затратами на проведение операций;

-       высоким уровнем гибкости, безопасности и эффективности;

-       эффективным механизмом контроля и управления рисками.

В конечном счете, экономический эффект от реализации программы по совершенствованию безналичных розничных платежей будет определяться повышением скорости и надежности розничных платежей, сокращением объемов наличного денежного обращения и снижением расходов на его организацию. В результате реализации предложенных мероприятий банки смогут расширить спектр банковских услуг, увеличить количество клиентов, привлечь дополнительные ресурсы и получить дополнительную прибыль. Предприятия торговли и услуг смогут обеспечить снижение расходов на проведение кассовых операций и инкассацию выручки, упростить расчеты с клиентами, увеличить объемы продаж, внедрить современные методы финансового учета и учета товарно-материальных ценностей. Экономические выгоды для населения будут определяться упрощением и повышением надежности платежей, снижением рисков, получением дополнительных банковских услуг, а также дополнительного дохода в виде процентов, начисленных на остатки средств, находящихся на текущих банковских счетах, или в виде бонусов от предприятий торговли.

3. Совершенствование безналичных расчетов и платежей в россии и Европейском союзе

3.1 Особенности осуществления и перспективы развития безналичных расчетов и платежей

«Под безналичными розничными (массовыми) платежами понимают расчеты, осуществляемые населением с использованием определенных платежных инструментов. В соответствии с методикой ЕЦБ к инструментам безналичных платежей (non-cash payments) относят а) инструменты общего назначения (general-purpose instruments) и б) инструменты специального назначения (special-purpose instruments) (Приложение А). В структуре инструментов общего назначения выделяют: кредитовые переводы (сredit transfers), прямое дебетование счета (direct debit), платежные карты (payment cards), чеки (cheques), а в структуре инструментов специального назначения - денежные переводы (money order), дорожные чеки (travellers’ cheques), банковские тратты (bank draft), аккредитивы (letters of credit), векселя (bills of exchange)».

При этом следует отметить, что в соответствии с подходом ЕЦБ электронные деньги не являются платежным инструментом, а операции с их использованием отражаются в статье «Платежные карты». Однако для целей анализа, а также учитывая постоянный рост операций с использованием электронных денег, их часто выделяют в отдельную статью.

«В 2013 г. в странах еврозоны операции с использованием платежных карт были наиболее распространены в Португалии (69,1%), Эстонии (62,9%), Финляндии (50,0%), Ирландии (47,7%), а операции с использованием электронных денег - в Люксембурге, где их удельный вес в общей структуре безналичных платежей составил 83,1%. Общий удельный вес платежей с использованием платежных карт и электронных денег достиг 90,8%. Всего в еврозоне было проведено 62,58 млрд. безналичных розничных платежей на сумму 143,7 трлн. Евро».

Практика осуществления безналичных розничных платежей постоянно совершенствуется, меняются методы расчета и виды платежных инструментов. В последние годы все более широкое распространение получают инновационные платежные инструменты: мобильные платежи (m-payments), электронные инвойсы (e-invoicing), электронные мандаты (e-mandates), банковские онлайн электронные платежные услуги (online banking e-payment services).

Регулирование безналичных розничных платежей в ЕС осуществляется в соответствии с Директивой №2007/64/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС «О платежных услугах на внутреннем рынке». Эта Директива является правовой базой для осуществления платежей в рамках SEPA и закрепляет определение платежного учреждения (payment institutions), под которым понимают юридическое лицо, наделенное полномочиями на предоставление и выполнение платежных услуг на всей территории ЕС.

В России наиболее распространенными являются системы WebMoney, Visa Cash, Яндекс.Деньги, E-gold. Рассмотрим каждую из указанных систем подробнее. Проведенное исследование свидетельствует о положительной динамике функционирования системы Visa Cash, объем расчетов при помощи которой по состоянию на 01.01.2015 г. превысил 402,3 млн. рублей (рис 3).

Рис.3. Динамика расчетов Visa Cash, млн. рублей

Еще одной из наиболее распространенных платежных систем является WebMoney, имеющая более 14 млн регистраций. Динамика расчетов через WebMoney представлена на Рисунке 4.

Рис.4. Динамика расчетов через WebMoney, млн. рублей

Достаточную популярность в последнии годы в России приобретает платежная система Яндекс.Деньги, обеспечивая расчётов между участниками системы в режиме реального времени в рублях. Динамика расчетов через Яндекс-Деньги представлена на Рисунке 5.

Рис.5. Динамика расчетов через Яндекс-Деньги, млн. рублей

Основные цели использования безналичных розничных платежей состоят в обеспечении устойчивого развития и сокращении издержек банковского сектора на обслуживание платежных операций, содействии экономическому росту, повышении уровня собираемости налогов, а также в расширении доступности розничных платежных услуг населению. По данным исследования, проведенного на базе 51 страны, на долю которых приходится в около 93% мирового валового внутреннего продукта, использование платежных карт в течение 2003-2008 гг. внесло вклад в увеличение потребления и прирост ВВП в размере 1,1 трлн. долл. США [7].

Наиболее перспективным направлением является развитие электронных платежей в различных сферах взаимодействия граждан и бизнеса по направлениям платежей: гражданин-правительство (C2G), правительство-гражданин (G2C), бизнес-правительство (B2G), правительство-бизнес (G2B). В частности, электронные формы расчетов могут использоваться при осуществлении таких трансакций как отчисления на социальное страхование, дорожные сборы, штрафы за нарушение правил дорожного движения, оплата и возмещение налогов, регистрация предприятий и государственные закупки.

3.2 Развитие безналичных расчетов при помощи бесконтактных и мобильных платежей

Перспективным направлением совершенствования безналичных розничных платежей является развитие платежных технологий бесконтактных и мобильных платежей, которые впервые в мировой практике начали применяться в 1996-1997 гг. в платежных проездных документах на базе пластиковых чиповых смарт-карт Upass и Octopus, разработанных для оплаты проезда в транспорте Сеула и Гонконга. С 2005 г. технологии бесконтактных платежей активно развиваются в рамках международных платежных систем - American Express (технология ExpressPay), VISA (технология PayWave) и MasterCard (технология PayPass).

Технология бесконтактных платежей MasterCard PayPass, разработанная для платежных карт MasterCard и Maestrо MasterCard, представляет собой инновационную платежную технологию, которая сегодня представлена в более чем 550 тысячах торговых точек в 48 странах мира. Только в 2012 г. к данной технологии присоединились 8 европейских стран. Технология PayPass может быть реализована в разных формах: пластиковые карты, часы (технология Watch2Pay), брелоки, браслеты, карта-стикеры, а также карты, встроенные в мобильные телефоны при помощи технологии приема платежей NFC.

«В России также была сертифицирована технология бесконтактных платежей Visa РayWave. В мировой практике лимиты на осуществление бесконтактных платежных операций при помощи технологии Visa РayWave в среднем составляют 100 долл. США, в России - 1000 руб. Поскольку все карты Visa РayWave оснащены как EMV-чипом, так и магнитной полосой, они принимаются к оплате в любой точке приема традиционных и бесконтактных карт Visa, однако лимиты на осуществление данных операций в отдельных странах мира устанавливаются разные.

Еще одним перспективным направлением развития безналичных платежей являются мобильные платежи. Новые технические решения, разработанные на базе устройств мобильной связи, содействуют появлению новых платежных услуг. В результате разработки более эффективных и удобных технологических решений, мобильные платежи стали частью большого количества различных сервисов, позволяющих формировать определенный набор платежных услуг и инструментов. Мобильные платежи представляют собой платежные услуги (инструменты), базовым элементом осуществления которых служит мобильный телефон. К ним относятся: переводы посредством SMS-сообщений, платежи в торговых автоматах за счет аванса средств, внесенных оператору связи, платежи с использованием банковских карт, а также платежи через системы мобильного банкинга».

Платежные технологии, разработанные на базе устройств мобильной связи, предоставляют широкий спектр стандартных операций по управлению счетом, обработке трансакций: проверка, корректировка и сортировка трансакций, а также дополнительные возможности, в частности установка программ в соответствии с предпочтениями пользователей, выбор определенного платежного инструмента для осуществления трансакции, возможность создания синергии различных услуг и приложений. Кроме того, мобильные платежи предоставляют пользователям ряд технологических преимуществ, в частности, высокую скорость проведения трансакций, упрощение процесса осуществления платежных операций, моментальный доступ к балансу счета, безопасность и низкую стоимость проведения операций и т. п.

Осуществление бесконтактных мобильных платежей базируется на технологии NFC (Near Field Communication). Использование технологии NFC также имеет ряд преимуществ для розничных сетей, основными среди которых являются удобство пользования, что обеспечивает лояльность покупателей, а также высокая скорость оплаты и обслуживания клиентов. По данным экспертов, пятисекундное ускорение обслуживания на кассовом терминале в McDonald’s благодаря использованию технологии NFC обеспечивает ежегодную дополнительную прибыль в размере 20 млн. долл. США. Однако реализация данных преимуществ зависит от уровня развития бизнес-моделей, платежных технологий и инфраструктуры, а также от уровня регулирования, которое призвано способствовать поддержанию стабильного и эффективного функционирования платежных систем.

По данным экспертов, основными направлениями роста на рынке безналичных платежей в ближайшей перспективе станут технологии бесконтактных и мобильных платежей. Так, согласно данным консалтинговой компании Frost & Sullivan, совокупные темпы годового роста европейского рынка бесконтактных карт до 2017 г. будут составлять 28,7%. К 2018 г. 38% мобильных телефонов, проданных в Европе, будут оснащены технологией NFC. Объем трансакций, осуществляемых через системы мобильных платежей на основе NFC, к 2015 г. достигнет 42,3%, а к 2018 г. - 49,6%.

Широкий перечень платежных технологий, которые могут быть реализованы на базе мобильных устройств связи, позволяет сделать вывод о том, что в ближайшей перспективе будет происходить существенное увеличение объемов мобильных платежей, а мобильные устройства станут одним из преобладающих инструментов осуществления розничных платежей. Дальнейшее внедрение и совершенствование мобильных платежей также будет способствовать развитию платежного рынка и платежных систем, что позволит осуществлять значительную часть платежей в режиме самообслуживания, значительно снизит затраты эмитентов и эквайеров на обработку операций, а замещение наличных платежей мобильными снизит затраты ЦБРФ на обслуживание налично-денежного обращения.

«Препятствиями на пути развития безналичных розничных платежей также являются низкий уровень финансовой грамотности и ограниченный доступ населения к финансовым услугам. Так, по данным проведенного Всемирным банком и организацией «Гэллап». исследования в 148 странах, 50% взрослого населения во всем мире не охвачены финансовой системой и не имеют счета в формальной финансовой организации. По данным исследования, проведенного Европейской Комиссией 84% жителей стран ЕС имеют счет в банке. Наиболее высокое значение этого показателя в Дании (100%), Финляндии (99%) и Нидерландах (99%), а самое низкое - в Румынии (27%) и Болгарии (28%). При этом 40% населения ЕС имеют пластиковые карты. В Люксембурге значение данного показателя составляет 87%, во Франции - 74%, в Дании - 71%, тогда как в Венгрии - 9%, в Болгарии - 12%, Литве - 16%, Румынии - 17% «.

При этом следует отметить, что ключевая роль в развитии бесконтактных технологий и мобильных платежей принадлежит центральному банку, который, выполняя свои функции по регулированию денежного обращения, призван обеспечить развитие платежной и клиринговой инфраструктуры, взаимодействие провайдеров услуг, эмитентов и эквайеров, телекоммуникационных компаний и производителей терминального оборудования, а также стандартизацию систем мобильных платежей.

Заключение

Проведенное исследование расчетов и платежей в России и зарубежом свидетельствует об их динамичном развитии, расширении спектра платежных инструментов, отражающих ключевые потребности в платежных услугах, а также об интеграции платежных систем в национальную платежную инфраструктуру.

На современном этапе развития денежного рынка безналичные расчеты осуществляются в рамках национальных и международных платежных систем, основными задачами функционирования которых являются обеспечение стабильности национальной денежной единицы и устойчивости денежного обращения, содействие динамичному развитию национальной экономики, поддержание надежности функционирования платежных и расчетных механизмов; обеспечение субъектов рынка платежными средствами и платежными инструментами в необходимом объеме и структуре.

В ходе исследования процессов регулирования платежных систем определено, что основная роль центральных банов состоит в обеспечении устойчивости и эффективности платежной инфраструктуры, операционной надежности и эффективности оказываемых платежных услуг, развитии конкуренции и усилении контроля за уровнем монополизации рынка, защите прав потребителей и в развитии международного сотрудничества при осуществлении надзора за платежными системами.

Исследование показало, что эффективность функционирования национальной платежной системы зависит, прежде всего, от стабильного развития банковского сектора, характера институционального взаимодействия в сфере платежных услуг и надежной платежной инфраструктуры. В процессе иследования выявлено, что от эффективного функционирования платежной системы страны зависят проведение денежно-кредитной политики и функционирование финансовой системы, а структура платежной системы оказывает непосредственное влияние на обеспечение системной стабильности.

Обосновано, что с целью активизации безналичных розничных платежей в настоящее время целесообразным является обеспечение параллельного функционирования национальной и международной платежной инфраструктуры с одновременным усилением позиций национальных платежных систем. При этом установлено, что национальная платежная система должна включать все элементы полного операционно-расчетного цикла и обеспечивать приоритетное развитие безналичных платежей с использованием электронных платежных инструментов, в частности инструментов, приемлемых для оплаты с помощью сети Интернет и мобильных телефонов, а также разработки и реализации адекватной тарифной политики.

В процессе исследования особенностей осуществления безналичных расчетов выявлено, что определяющую роль в разработке механизмов регулирования и управления безналичным денежным обращением, обеспечении его бесперебойного и эффективного функционирования играют центральные банки, установливая правила, формы, виды, стандарты и сроки проведения безналичных расчетов.

Изучение технологий бесконтактных платежей, а также платежных технологий, реализуемых на базе мобильных устройств связи, позволило сделать вывод о превращении мобильных устройств связи в один из преобладающих инструментов розничных платежей. Дальнейшее внедрение и совершенствование мобильных платежей будет способствовать повышению эффективности функционирования платежных систем.

Список литературы

1.  Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2014. - 418 с.

2. Егоров А.В., Осипова Ю.В., Чекмарева Е.Н. Многообразие траекторий развития региональных кредитных рынков в 2014-м - начале 2015// Деньги и кредит. - 2014. - №8. - С.11-19.

3.  Красавина Л.Н. Концептуальные подходы к проблеме модернизации международных валютных, кредитных, финансовых отношений России в аспекте современных мировых вызовов // Деньги и кредит. - 2014. - № 10. - С. 45-52.

4.      Красавина Л. Н. Обновление научной школы международных валютных, кредитных, финансовых отношений в контексте глобальных вызовов // Деньги и кредит. - 2014. - № 7. - С. 27-34.

.        Макроэкономика: учебник и практикум для прикладного бакалавриата / под ред. Г. А. Родиной. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 462 с.

.        Макроэкономика: учебник для магистров / Н. М. Розанова. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 813 с. - Серия: Магистр.

7. Мищенко С.В. Проблемы устойчивости денежного обращения / С.В. Мищенко. [Текст]: [монография]. - М.: Новое знание, 2014. - 399 с.

8.  Платежный ландшафт. Состояние и перспективы наличных и безналичных расчетов // Деньги и кредит. - 2014. - №8. - С.20-29.

9.      Финансы и кредит: учебник / колл. авторов; под. ред. Т. М. Ковалевой. 7-е изд. - М.: Кнорус, 2013. - С. 360.

10.    Платежные и расчетные системы. Статистика платежной системы России 2007-2015 // Центральный банк Российской Федерации, 2015.

.        Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике: декларация принципов. - 19 c. - [Электронный ресурс]. - URL: http://www.imf.org/external/np/mae/mft/code/rus/code2r.pdf (дата обращения: 08.04.2015).

.        Kokkola T. The payment system. Payments, securities and derivatives, and the role of the Eurosystem / T. Kokkola. - European Central Bank, 2010. - 369 p. - URL: http://www.ecb.int/pub/pdf/other/paymentsystem201009en.pdf (дата обращения: 13.04.2015).

.        Payment, Сlearing and Settlement Systems in the CPSS Countries. Volume 2. Committee on Payment and Settlement Systems Payment - URL: http://www.bis.org/publ/cpss105.pdf (дата обращения: 22.04.2015).

15.    Relative importance of payment instruments: 2013. - European Central Bank. - URL: http://www.ecb.europa.eu/stats/payments/paym/html/payments_p_2013.en.html (дата обращения: 09.03.2015).

16.    Retail Financial Services Report. European Commission.- URL: http://ec.europa.eu/internal_market/finservices-retail/docs/policy/eb_special_373-report_en.pdf (дата обращения: 28.03.2015).