Кредитование населения коммерческими банками

Кредитование населения коммерческими банками

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет имени академика З. Алдамжар

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Кредитование населения коммерческими банками»

по специальности 5В050900 - «Финансы»

Выполнил Овчинников Н.С.

Научный руководитель Бут М.В.

к.п.н.

Костанай

2014

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Теоретические основы кредитования населения коммерческими банками

.1 Основные понятия процесса кредитования населения

.2 Сущность и виды кредитования населения

.3 Характеристика условий и методов кредитования

Организация кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

.1 Финансово-экономическая характеристика КФ АО «Kaspi bank»

.2 Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО «Kaspi bank»

Совершенствование кредитования населения коммерческими банками в современных условиях

.1 Кредитный мониторинг и организация работы с проблемными кредитами

.2 Перспективы кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

мониторинг кредитный портфель потребительский кредит

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование населения, а также предприятий и организаций относится к традиционным видам услуг. В процессе перехода Республики Казахстан от административно-командной экономики к рыночной, этот вид банковской операции пользуется все большей популярностью, как среди юридических лиц, так и среди населения. В Республике Казахстан наряду с кредитованием предприятий и организаций, большей популярностью пользуется потребительское кредитование населения.

Современная система кредитования населения уже не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в т.ч. получение кредита, создает условия для развития межбанковской конкуренции [1].

В настоящее время экономика нашей республики находится в состоянии рыночных отношений. До этого времени, при административно-командной экономике, банковская политика, в том числе и кредитная, реализовывались через директивы и распоряжения, не учитывавшие потребности клиентов и самих банков. В условиях перехода к цивилизованному рынку определяющим фактором является свободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Это порождает необходимость исследования вопросов формирования кредитной политики в переходный период, становление новых подходов и механизмов формирования кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с заемщиками, а также активной практической деятельности в этом направлении.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. При разработке кредитной политики банка анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность: это могут быть макроэкономические факторы, действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка [2].

В общем виде, сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют, как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой системы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.

Цель исследования данной дипломной работы заключается в раскрытии сущности кредитования населения коммерческими банками в РК.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

*изучить основные понятия и виды кредитования населения коммерческими банками в целом;

*описать экономические характеристики АО «Kaspi bank» относительно кредитования населения;

*выявить положения, определяющие кредитную политику банка, касательно кредитования населения;

*установить и сформулировать основные направления улучшения развития кредитования населения и пути совершенствования кредитной деятельности Костанайского филиала АО «Kaspi bank»

Дипломная работа сведена в три основные раздела.

В первой главе проводится описание схемы кредитования, приведены основные понятия, используемые в кредитном процессе, выявлены особенности современного кредитования.

Во второй главе рассмотрены основные элементы кредитной политики банка; способы обеспечения возврата кредитов, а также представлен анализ и оценка качества кредитного портфеля Костанайского ФАО «Kaspi bank» Республики Казахстан.

Организация работы с проблемными кредитами и перспективы кредитования населения представлены в третьей главе.

При написании дипломной работы использованы следующие методы анализа:

* монографический;

* абстрактиологический;

* расчетно-конструктивный

Дипломная работа была написана на основе трудов авторов Сейткасимова К.С., Боровской М.А., Коробовой Г.Г., Архипова А.И., Рузавина Г. И., Мартынова В. Т., внутренних нормативных актах КФ АО «Kaspi bank».

1 Теоретические основы кредитования населения коммерческими  банками

1.1 Основные понятия процесса кредитования населения

Усиление роли кредитных отношений как средств, стимулирующих развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности государственных, акционерных и кооперативных предприятий, надежным инструментом, опосредствующим процесс производства и реализации продукции. Кредит способствует техническому прогрессу. Становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществленного труда в государственном, кооперативном, частном секторах.

В настоящее время банки второго уровня РК в соответствии со своей спецификой разрабатывают принципы кредитной политики, формируют цели и направления, сроки кредитования. Таким образом, наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. При осуществлении кредитования коммерческими банками руководствуются законодательством РК, нормативными и инструктивными документами Национального банка РК [3].

Состояние рынка кредитования населения в последнее время претерпевает значительные изменения, касающиеся как структуры, так и объемов предоставленных на долгосрочной основе кредитов. В основном это происходит благодаря оживлению инвестиционных процессов, касающихся жилищного строительства, а также стабилизации экономики в целом, что находит свое естественное отражение в уровне благосостояния населения и улучшении финансового состояния предприятий и организаций страны[4].

С расширением операций по кредитованию населения в качестве одной из основных рассматривается задача привлечения достаточного объема долгосрочных ресурсов при обеспечении соответствующей надежности механизма кредитования и гарантий для инвесторов, направляющих свои капиталы на рынок долгосрочных кредитов. Все это позволяет сделать вывод о том, что в будущем система кредитования населения получит более широкое развитие в РК [5].

Объем и условия предоставления кредитов зависят от кредитной политики банка и определяются рядом факторов:

*наличием и стоимостью кредитных ресурсов;

*объемами и доходностью депозитной базы банка;

*экономической ситуацией в регионе;

*экономической и денежно-кредитной политикой государства.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль [6].

В мировой и казахстанской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты при оценке кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

. Коэффициент ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитываться по своим долговым обязательствам.

.Коэффициент эффективности или оборачиваемости дополняют первую группу коэффициентов - показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение.

. Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности собственным капиталом, смысл один: оценить размер собственного капитала и степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов.

. Коэффициент прибыльности характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

. Коэффициент обслуживания долга показывает, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей.

Современная модель кредитования населения представлена в виде системы, которая базируется на:

*субъектах кредитования;

*обеспечении кредита;

*объектах кредитования.

Эти базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. Известно, что прежняя система кредитования, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования [7].

Предоставление ссуд населению осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального Банка Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Банки в процессе кредитования обязаны всемирно содействовать формированию рыночных отношений, повышению эффективности общественного производства, укреплению экономике и финансов суверенного государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты-тенге.

В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. При этом они должны активно поддерживать формирование рыночных структур, расширение предпринимательской деятельности, увеличение торгово-закупочных операций, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии их возврата преимущественно за счет наличной денежной выручки, сдаваемой в кассы банка.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуд, уменьшением или увеличением процентных ставок, заемщики решают в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитование населения осуществляется банками на коммерческой основе на условиях платности, срочности, возвратности и использовании ссуд по целевому назначению. Учреждения банков выдают ссуды для краткосрочного кредитования в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Если вопрос о выдачи ссуды решается структурным подразделением банка (филиалом, представительством, дочерним банком) и ее предоставление вызывает сомнение, то последним делается заключение и представляется для окончательного решения вышестоящему банку [8].

Выдача ссуд осуществляется в пределах намечаемого размера, который определяется учреждением банка совместно с заемщиком на основе изучения потребности в накоплении материальных запасов, проведения затрат, исходя из предполагаемых объемов производства и реализации продукции. Ссуды предоставляются в меру фактического накопления запасов товарно-материальных ценностей и роста затрат на срок их оборачиваемости, но не более 12 месяцев.

Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) к ссудозаемщику (дебитора) и обратно.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические лица либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающих платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению [9].

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

* государственные предприятия и организации;

* кооперативы;

*граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

* другие банки;

*прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации;

*физические лицаю

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования - вид кредитов. Он отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. К примеру, в США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные ссуды.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. В нем предусматриваются:

*цель и объекты кредитования;

*размер кредита;

*сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;

*виды обеспечения кредита;

*процентная ставка за кредит;

*перечень документов, предоставляемых заемщиком, для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента;

*периодичность предоставления этих документов банку;

*контрольные функции банка в процессе кредитования.

Преамбула договора содержит наименование договаривающихся сторон.

В разделе «Предмет договора» указывается:

*сумма предоставленного кредита;

*цель и порядок оформления кредита;

*срок погашения;

*ссудный процент как по задолженности, погашенной в срок, так и по просроченной задолженности.

В разделе «Условия кредитования» отражаются:

*порядок предоставления кредита;

*вид обеспеченности кредита в обязательстве заемщика в части его погашения.

В разделе «Обязанности и права сторон» банк и заемщик оговаривают условия, накладывающие определенные обязательства на каждую из сторон, причем, чем устойчивее финансовое положение заемщика, тем меньше обязательств с его стороны.

Заемщик обязуется:

соблюдать принципы кредитования;

уплачивать проценты за пользование кредитом в установленный срок;

предоставлять банку необходимую для контроля за использованием кредита отчетность.

В это же статье оговариваются запрещающие условия:

запрещается продавать активы, передавать их в качестве обеспечения по ссудам других кредитов;

запрещается выступать заемщику в качестве гаранта или поручителя.

банк в свою очередь, имеет право:

списывать проценты за пользование кредитом с расчетного счета заемщика;

проверять целевое использование кредита и его обеспеченность;

пересматривать процентные ставки по срочной и просроченной задолженностям.

Кроме вышеперечисленных разделов кредитный договор содержит:

«Ответственность сторон»;

«Срок действия договора»;

«Дополнительные условия».

В завершающей части договора указываются юридические адреса сторон и платежные реквизиты сторон [10].

Выдача кредита включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют:

*форму ссудного счета;

*порядок оформления выдачи;

*способы предоставления ссуды.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков или на расчетный счет заемщика, а при выдаче ссуд арендаторам, фермерам, индивидуальным заемщикам - наличными деньгами при расчетах с гражданами. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в кредитном договоре.

Погашение задолженности по кредитам и процентов по ним производится заемщиком в сроки установленные графиком платежей в рамках условий кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком. Погашать кредит можно как в рассрочку так и единовременно.

Срок платежа должен устанавливаться с таким расчетом, чтобы он поступил в банк в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Первый срок платежа по долгосрочным кредитам устанавливается не позднее, чем через три месяца после получения кредита или его первой части, если кредит выдается частями.

Сроки погашения по кредитам, выдаваемых населению, устанавливаются месячные в определенных договором суммах. При этом погашение процентов по кредитам, в том числе и на неотложные нужды производится в первую очередь за фактическое время пользования кредитом и выплаты ежемесячного платежа основного долга.

Размер месячного платежа основного долга определяется путем деления суммы кредита на время пользования им по договору, исчисленное в месяцах. Погашение процентов по кредиту и процентов по ним производится, через учреждения банка наличными деньгами, переводами через предприятия связи, перечисляются со счетов по вкладам, а также путем удержания из заработной платы. В документах об уплате или переводе платежей указывается отдельно. Прием банком платежей в погашение кредита наличными деньгами производится с выдачей квитанции Ф-31. При погашении задолженности по кредиту путем удерживания из заработной платы заемщик дает бухгалтерии по месту работы поручения. При недостаточности суммы для погашения процентов по кредиту и платежа основного долга в первую очередь банку погашается неустойка, проценты за пользование кредитом, оставшаяся сумма направляется на погашение основного долга. Не внесенные в сроки платежи перечисляются на счет просроченных ссуд [12].

Просроченные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспорном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор. В связи с этим банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженности по ссуде и процентов заемщика или с его поручителя. При неуплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, банк в праве обратиться в суд о расторжении кредитного договора и досрочного взыскания всей задолженности по кредиту, числящейся за заемщиком. Если в связи с прекращением поступления средств от заемщика в погашение кредита будет установлено, что заемщик выбыл и новое место его жительства неизвестно, то при наличии исполнительной надписи или решения суда о взыскании задолженности банк обращается в суд о розыске бывшего должника. При наличии документальных данных о новом месте жительства заемщика, задолженность может быть перечислена в отделение банка по новому месту жительства заемщика на основании взаимной договоренности отделений банка с переоформления кредитного договора, графика платежей и других документов. По кредитам выданным на покупку, строительство или обустройство основного жилья, перечисление задолженности может производиться только после обращения взыскания на имущество, оставленное в прежнем месте жительства. При перечислении задолженности по кредиту банк обязан приложить к экземпляру кредитного договора и к сопроводительному письму: выписку из лицевого счета заемщика и расчет процентов на день перечисления задолженности, поручительства, залоговое обязательство, и другие документы, являющиеся обеспечением кредита, исполнительные документы на взыскание просроченных платежей или кредитов, использованных не по назначению. В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего [13].

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

*связь кредита с движением капитала;

*сфера применения кредита;

*срок кредита - краткосрочные кредиты (до 1 года), среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет), долгосрочные кредиты (свыше 3 лет);

*платность кредита;

*обеспеченность кредита.

В основном, банки предоставляют краткосрочные кредиты, что связано с меньшим риском, тем более, если выдача была произведена в иностранной валюте.

Достаточно популярен в последнее время такой вид кредита как овердрафт - доверительный кредит (без залогового обеспечения) сроком до 10 дней.

В основном, банки предоставляют займы субъектам малого и среднего бизнеса и на короткий период-до 1 года. Это связано с целевым использованием заемных средств, т.к. субъекты малого бизнеса в основном, получают кредиты в банке на пополнение оборотных средств.

В узком смысле объект-это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то «под что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд.

Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции.

Бывают случаи, когда в общем, составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один объект [14].

Ссуда однако может выдаваться не обязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле, объект, поэтому выражает не только предмет в его материальном состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих платежей. Для банков-кредиторов подобные ссуды, естественно, вызывают большой риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления кредитоспособности заемщика.

1.2 Сущность и виды кредитования населения

Современное общество предлагает много возможностей для улучшения благосостояния граждан. Одна из них - потребительский кредит.

С потребительским кредитом сейчас сталкиваются все. Достаточно зайти в любой магазин бытовой техники и поинтересоваться покупкой «в долг». За полчаса - час, не спрашивая практически никаких документов, кроме паспорта, не требуя залога и поручителей, а также подтверждения доходов, вам оформят займ на небольшую сумму.

В последнее время часто можно слышать это слово - кредит. Всё и все в нашем мире живут «в кредит» кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. Потребительский кредит стал играть слишком важную роль в нашей сегодняшней жизни, он даёт нам: возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны; гибкость - делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент нет нужной суммой наличных; безопасность - во время покупки или путешествия, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами; помощь - кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии). Можно сказать, он лишает нас ещё одной головной боли, предоставляя возможность, как можно больше уделять времени своей семье, здоровью, и наслаждаться жизнью пусть не на все сто, но уж на 70 % - это точно [15]

Единственное о чём не стоит забывать так это о своей работе, ведь без неё нельзя получить потребительский кредит. Ещё потребуется своя «кредитная история», (а то на слово теперь не верят), описывающая то, как возвращаются долги и оплачиваются счета, т.е. честность и привычку своевременно возвращать долги.

Также необходимо отметить, что потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть: иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами; как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней ещё надо добавить процент за пользование кредитом; люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить всё, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки.

Потребительские кредиты, конечно, удобны. Они есть во всех странах мира и неизменно популярны. Изучение казахстанского рынка потребительского кредитования является актуальной проблемой, так как современное общество не мыслит без него цивилизованной экономики, но у нас в стране, несмотря на очевидный рост доходов населения, финансовая грамотность и осведомленность казахстанцев об основных финансовых игроках и предлагаемых ими услугах крайне низка.

Среднестатистический казахстанец скорее готов тратить деньги, чем их копить, потому что главным образом все доходы идут на текущее потребление. Поэтому отдельные виды финансовых услуг и продуктов развиваются непропорционально: высокие показатели роста потребительского кредитования (им пользуются 20% населения), низкие показатели ипотеки (1%) и банковских депозитов (5%). Твердо знают, что такое ипотека 43% жителей Казахстана, еще 32 % что-то о ней слышали и почти пятая часть населения совершенно не знает, что это такое. Но жизнь не стоит на месте, общество развивается, рыночные отношения диктуют новые правила [16].

Классическая теория кредита рассматривает его как общественно-экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Кредитные отношения, обуславливаемые основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. Последняя является ядром кредита.

Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок.

Кредит возникает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений [17].

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика: с одной стороны - в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в получении.

Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы.

В банковской практике действует несколько форм кредита, различаемых в соответствии с определенными требованиями.

. В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредита.

Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа.

С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно сужалась. Тем не менее, она сохранилась до наших дней, хотя не является преобладающей.

Практика показывает, что при использовании товарного кредита замедляется оборот капитала, ослабляется платежная дисциплина, а кредитор нуждается в дополнительных средствах для обеспечения потребности своего производства, что приводит к увеличению массы денег в обращении и т.д. Поэтому предоставление кредита в товарной форме - нежелательное явление в цивилизованно развитой экономике. Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считаются всеобщим эквивалентом при товарообороте и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность удовлетворяется посредством денежной формы кредита. Причем ее применяют и государство, и отдельные хозяйствующие субъекты, и физические лица как внутри страны, так и во внешнеэкономических взаимоотношениях.

Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром.

. В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах.

Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, представляющий собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов.

Характерная черта коммерческого кредита - включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая обычно ниже банковского процента.

Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитным учреждениями, обладающими соответствующими лицензиями Национального банка Республики Казахстан на ведение такого рода операции. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица.

В товарной форме потребительский кредит предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа.

В денежной форме он предоставляется кредитным учреждениям, населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит. Отличительная особенность этой формы кредита - участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо в качестве заемщика, либо кредитора) государства или местных органов власти.

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства, т.е. международный кредит, носит как частный, так и государственный характер. Он фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения [18].

Потребительскими ссудами называю ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования).

В Казахстане к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и другие.

Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по наряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения.

По субъектам кредитной сделки различают:

*банковские потребительские ссуды;

*ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

*потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, строительные фонды );

*личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами);

*потребительские суды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

*по всем слоям населения;

*различным социальным группам;

*группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образования, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевые (на неотложные нужды).

Для получения кредита в банке заемщик представляет следующие документы:

*заявления;

*удостоверение личности (паспорт);

*домовую книгу (справку с адресного стола);

*справку с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний;

*РНН

*другие документы при необходимости.

Приняв от заемщика пакет документов, кредитный менеджер отправляет заявку в головной офис банка и в течение 15-20 минут приходит подтверждение на выдачу кредита, либо решение об отказе в выдаче кредита.

При положительном результате следующим шагом является заключение кредитного договора, составления графика погашения кредита, договора о залоге приобретаемого товара, его страхование.

1.3 Характеристика условий и методов кредитования

Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования. Они отражают содержание кредита как разновидность производственных отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов проявляется в том, что обстоятельство в лице банков, познав сущность кредита и заботясь об эффективности кредитования, не вправе отменить тот или иной принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств.

Субъективная сторона использования принципов кредитования проявляется в том, что обязательство на базе познания экономических категорий формируют все их толкование, организационно определяет мероприятия, обеспечивающие их соблюдение и наиболее эффективное действие. Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются только вместе с изменениями социальной сущности кредита. Принципы можно разделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущность кредита.

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются экономическими законами.

Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою потребность в ссуде. Цель кредитования выступает как удовлетворение в дополнительных денежных средствах на началах возвратности.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, в торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и механизмов, модернизаций и расширением основных фондов.

Задача банковских учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяя потребности заемщика в дополнительных денежных средствах, обеспечивала их рациональное использование в интересах повышения эффективности общественного производства.

Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита как планомерного возвратного движения стоимости обуславливает необходимость определения периода пользования ссудой. Экономическая природа срока кредитования двоякая. Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношения, основанные на возвратном движении средств. Условием этого возврата может быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и определение конкретного срока возврата.

Во-вторых, срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к получению такой совокупности средств, которая удовлетворяет его временные потребности.

Срок кредита обусловлен, с одной стороны, периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. Срок кредита, с другой стороны, определяется периодом существования той временной потребности, которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы срочности кредитования может содействовать на практике реальному возвращению средств, предоставленных кредитором во временное пользование заемщика. Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. Срок кредита - это, по существу, период пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат.

Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов - кругооборота и оборота производственных фондов предприятий.

Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во - первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и накопления, временно не используемые в хозяйстве.

Направление ссуды, во-вторых, должно обслуживать создание и движение материального кредита. При этом материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в сфере снабженческо-сбытовой деятельности, в торговле.

Принцип платности кредитования значит, что каждый заемщик должен внести банку, определенную плату за пользование ссудой для покрытия временных потребностей. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита [19]

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

1.Издержки привлеченных средств;

.Степень риска;

.Срок погашения ссуды;

.Расходы по оформлению ссуды и контролю;

.Ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков;

.Характер отношений между банком и заемщиком;

.Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [20].

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно по этому в нормальном (бескризисном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. Размер кредитного продукта зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств[21].

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной.

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Под условием кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенными, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее пользование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним[22].

Тоже самое происходит и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, должно быть качественным продуктом.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникающие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Национального банка.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою безубыточную деятельность.

Кредитования осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке[23]

После изучение кредитным работником предоставленных документов и положительного решения о выдаче кредита, которое принимается руководителем банка, между банком и заемщиком заключается кредитный договор в 3-х экземплярах, в котором указываются: цель и сумма кредита, условия его выдачи и погашения, обязательства заемщика по обеспечению возвратности кредита, размер процентной ставки за кредит, основание и условия его изменения, порядок уплаты основного долга и процентов по кредиту, санкции за неисполнение или частичное исполнение обязательств сторон по договору, возможность проверки целевого использования кредита, перечень отчетных документов и сроки их представления, а также другие конкретные условия.

Кредитный договор заключается на срок пользования и до полного погашения кредита и причитающихся по нему процентов и подписывается руководителем банка и заемщиком. Изменения условий кредитного договора оформляются дополнительно соглашением сторон. Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом, чтобы размер, сроки погашения, процентная по частично выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора. Срок освоения кредита по долгосрочным ссудам не должен превышать двух лет со дня предоставления кредита на строительство индивидуальных жилых домов, дач, садовых домиков, домов для сезонного проживания, и одного года на реконструкцию и капитальный ремонт жилья, дач, садовых домиков и благоустройство садовых участков. Составляет календарный график платежей погашения основного долга по кредиту и процентов в 3-х экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и заемщиком .

Банк может принимать в качестве обеспечения возвратности кредита в залог вещи, высоколиквидные ценные бумаги и иные имущественные права, принадлежащие залогодателю на праве собственности и которые законодательством РФ может быть отчуждено у залогодателя.

При принятии в залог имущества банк может потребовать его страхования за счет заемщика. Кредит предоставляется в размере не выше чем 70% стоимости залога, определяемый банком и залогодателем на договорной основе с учетом возможностей реализации заложенного имущества банком. Залоговое право банка на имущество оформляется договором залога, дающим право банку на время действия кредитного соглашения, в случае нарушения договора заемщиком, получать удовлетворения на стоимость заложенного имущества. Залог имущества подлежит государственной регистрации. В качестве обеспечения возвратности кредита и причитающихся процентов может быть договор страхования кредита.

Кредитный работник, получив все необходимые документы, проверяет правильность оформления поручительств граждан, договор залога, при его наличии, необходимых справок и других документов. Убеждается, что за заемщиком не числится задолженность по ранее полученному кредиту на испрашиваемую цель. Определяет платежеспособность заемщика, устанавливает сумму платежа основного долга по ссуде и проставляет их в графике платежей заемщика, разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственность за неисполнение принимаемых обязательств. Согласовывается с заемщиком порядок погашения кредита и процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный договор и график платежей, визирует первый экземпляр договора и графика платежей, получает на всех экземплярах кредитного договора разрешение на выдачу кредита с подписью руководителя банка, оформляет алфавитные карточки Ф-13, оформляет лицевой счет по ссуде, проставляет номер лицевого счета в алфавитную карточку и кредитный договор. Оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного работника[25].

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

По договору банковской ссуды одна сторона - банк (займодавец) предоставляет другой стороне - организации (заемщику) денежные средства, а заемщик обязуется возвратить взятую сумму в согласованный срок и уплатить за пользование кредитом установленные проценты. Основной особенностью кредитного договора является его субъективный состав: одной стороной такого договора выступает банк или другое кредитное учреждение, имеющее соответствующую лицензию. По договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и вещей, определенных родовыми признаками. По договору банковского кредита допускается передача в собственность (хозяйственное ведение или оперативное управление) только определенной суммы денег. Договор банковского кредита, как правило, содержит указание на цель использования заемных средств [26].

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Под методами кредитования следует понимать способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Таких методов три:

.Метод кредитования по обороту;

.Метод кредитования по остатку;

.Оборотно - сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере уменьшения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере уменьшения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно - материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем, обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные затраты.

Кредит в этом случае выдается под остаток товарно - материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитования по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, обследуя один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и кредитование по остатку могут сочетаться, образуя оборотно - сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать и объёмом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиентов перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашении кредита ссудные счета могут различаться между собой:

.По цели открытия;

.По взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно - ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно - расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи, с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым [27].

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

.Оборотно - платежными;

.Сальдово - компенсационными;

.Оборотно - сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод.

При открытии оборотно - платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным требованиям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредитной задолженности, перечисление наличных и других платежей.

Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно - платежный, или оборотно - сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово - компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько этих счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно - платежные и оборотно - сальдовые ссудные счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях непрерывных поставках товарно - материальных ценностей, затратах.

Особую разновидность оборотно - платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее ёмкой, она открывается высшей категорией заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне - и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату поставщиков.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить[28]

2 Организация кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

2.1 Финансово-экономическая характеристика КФ АО «Kaspi bank»

Президент Республики Казахстан Назарбаев Н.А. подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правопреемником которого в последствии стал АО «Kaspi bank» 1 января 1991 года. Международному банку «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. В связи с проведением обязательной перерегистрации 12 января 1997 года в соответствии с требованиями действующего законодательства РК МБ «Аль Барака Казахстан» бал переименован в Закрытое акционерное Общество «Банк»Каспийский»В соответствии с Законом РК «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк»Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский». В октябре 2011 года ОАО «Банк «Каспийский» был переименован в АО «Kaspi bank».

Банк входит в первую десятку крупнейших банков и наиболее устойчивых финансовых институтов Казахстана. Выбранная политика и стратегия в новых условиях рыночной экономики позволяет банку отвечать запросам клиентов, выдерживать конкуренцию на банковском рынке и соответствовать имиджу надежного партнера в деловых кругах Республики Казахстан.

Стремительному росту активов банка в большой мере способствовали стимуляция экономического и социального развития в регионе деятельности банка, предоставление банком качественных услуг на приемлемых условиях, развитие долгосрочного сотрудничества с клиентами и индивидуальный подход к их потребностям. АО «Kaspi bank» имеет свою филиальную сеть по Казахстану - Алматы, Караганда, Павлодар, и Костанайский филиал АО «Kaspi bank». Костанайский филиал АО «Kaspi bank» образован в 1995 г.

Кредитная деятельность Костанайского филиала АО «Kaspi bank» осуществляется в соответствии с Правилами о внутренней Кредитной политике АО «Kaspi bank». Один из главных принципов проводимой кредитной политики АО «Kaspi bank»- индивидуальный подход к каждому Заемщику и мобильность решения возникающих в процессе работы вопросов.

Процентная политика АО «Kaspi bank» отличается гибкостью изменения процентных ставок. Так, процентная ставка по кредитам в тенге изменяется в пределах от 18 до 21% годовых; в иностранной валюте - от 17 до 19% годовых.

 Активы понизились с 244 миллиардов тенге до 194 миллиардов тенге по сравнению c 2011 годом. С начала года активы выросли на 23% с 199 миллиардов тенге. За год, в период с августа 2011 по август 2012 активы выросли.

Совокупный кредитный портфель понизился на 33% по сравнению с 8 месяцами 2011 года, с 132 миллиардов тенге до 175 миллиардов тенге. С начала 2011 года портфель вырос на 37% с 128 миллиардов тенге.

Розничный кредитный портфель (включая экспресс кредитование) понизился на 44% по сравнению с 8 месяцами прошлого года.

Корпоративный кредитный портфель понизился на 22% по сравнению c 2011 годом, с 81 миллиардов тенге до 66 миллиардов тенге.

Консолидированная чистая прибыль за 2012 год составила более 3,2 миллиардов тенге.

В 2012 году АО «Kaspi bank» не делает никаких внешних выплат, у банка есть только долгосрочные заимствования, выплаты которых предстоят до 2013 года. «Мы показали хорошие результаты», - заявляет глава АО «Kaspi bank» Михаил Ломтадзе. - Значительный рост депозитов - это самая лучшая оценка, которую мы могли получить от казахстанцев.

В 2012 году также активно кредитовали, выдав порядка 250 тысяч кредитов населению и МСБ. В этом году, когда банк остался единственным игроком в розничной нише, банк планирует увеличить объемы потребительского кредитования в 2 раза.

Если выдавали казахстанцам ежемесячно по 15-20 тысяч кредитов, то в этом году увеличили выдачу до 40 тысяч. «Прибыль банка за 2012 год составила почти 3,2 миллиарда тенге, что делает банк из самых прибыльных банков в Казахстане», - говорит Михаил Ломтадзе. «Прибыль уменьшилась около 30% по сравнению с прошлым годом. Уменьшение прибыли связано с 3 основными факторами:

) с одной стороны мы нарастили депозитную базу, с другой стороны консервативно размещали деньги;

2) банк сделал большие провизии, поскольку мы очень консервативны оценках рисков;

3)низкая активность банка на рынке ценных бумаг и на валютном рынке. Мы приняли решение, что это не наш основной бизнес.

Говоря о результатах года, Вячеслав Ким, глава совета директоров, со своей стороны прокомментировал: «У нас не стоит задачи «раздуть» свой баланс, прежде всего, собственники банка и топ-менеджмент строят долгосрочный бизнес.

Несмотря на сложную экономическую ситуацию в мире, мы не сокращали по причинам кризиса сотрудников и не закрывали филиалов.

Все это время мы не прекращали кредитование, провели ребрендинг и запустили новые кредитные продукты.

Помимо роста доверия нашей большой клиентской базы, мы видим, что наша стратегия правильно оценивается международными финансовыми институтами, которые продолжают выделять нам долгосрочное финансирование». При проведении анализа структуры кредитного портфеля Костанайского филиала АО «Kaspi bank» используется горизонтальный метод финансово-экономического анализа.

Таблица 1  Кредитный портфель по срокам  тыс. тенге

Из данных таблицы 1 видно, что ссудный портфель за 2012 год увеличился на 581094 тыс. тенге, темп роста составил 6227%, то есть в 62,27 раза. Удельный вес в структуре кредитов занимают краткосрочные кредиты 60,39% в 2012 году из всей массы кредитов.

Долгосрочные кредиты занимают очень маленькую долю выданных кредитов - 0,11% в 2012 году, это связано с огромными рисками невозврата, т.к. долгосрочное кредитование применяется при строительстве или для открытия нового вида деятельности, то есть «стартовый бизнес», а это всегда очень рисково для банка.

Костанайская область - зерновой регион, основной доход который имеют сельхозпроизводители - это реализация зерна (в основном пшеница мягких сортов 3 класса). Сбор урожая приходится на период с сентября-октября, но в этот период цены на зерно недостаточно высоки и производителю невыгодно, продавать его, поэтому основная реализация приходится на декабрь - январь.

Если кредит выдавать на краткосрочной основе, то, как правило, окончательный срок приходится на сентябрь-октябрь, когда невыгодно реализовывать зерно.

Другая причина в страховании риска кредитования сельского хозяйства: выдавая кредит на полтора-два года, банк дает возможность заемщику погасить кредит если не с первого сбора урожая (в случае неурожайного года), то со второго урожая.

Это значительно снижет риск невозврата кредита.

Таблица 2 Кредитный портфель по типам заемщиков  тыс. тенге

Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам.

Так, за 2012 год юридическим лицам было предоставлено 195357 тыс. тенге, тогда как физическим лицам всего 41506 тыс. тенге.

Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков, очень часто встречаются невозврат денежных средств банку, при том, что доходность от таких кредитов невелика, более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.

По данным таблицы 3 видно, что за 2012 год основными кредитуемыми

отраслями являются оптовая торговля - 373725 тыс. тенге, и сельское хозяйство - 84095 тыс. тенге.

В разрезе оптовой торговли, в основном, преобладает реализация ГСМ, в сельском хозяйстве - выращивание, переработка и реализация зерна.

Это основные наиболее инвестиционно привлекательные отрасли в Казахстане.

Таблица 3  Кредитный портфель по отраслевому признаку тыс. тенге

Кредитный портфель Костанайского филиала полностью стандартен, проблемных кредитов нет, оплата вознаграждения по кредитам погашается своевременно. В целом, за 2012 год было выдано кредитов на сумму 1014,9 млн. тенге, погашено 439,0 млн. тенге. Доходы от кредитной деятельности филиала за 2012 год составили 53,9 млн. тенге, расходы по ним - 37,8 млн. тенге, чистая прибыль составляет 16,1 млн. тенге.

Основная проблема, с которой сталкивается Костанайский филиал АО «Kaspi bank» при кредитовании, - это недостаточность собственных средств для предоставления кредитов клиентам, депозитная база филиала, которую по сути можно было бы размещать в кредиты, невелика по сравнению с объемами выдаваемых кредитов, поэтому филиал привлекает извне дополнительные средства для осуществления кредитных операций[29].

Эти ресурсы предоставляет Головной офис. В связи с этим возникает следующая проблема: средние процентные ставки по кредитам в тенге в филиале - 20% годовых, в валюте -18%, а ресурсы головной банк предоставляет по следующим процентным ставкам: в тенге - 18%, в валюте - 13% годовых.

Следовательно, филиалу остается маржа в размере 6% в тенге, и 5% в валюте.

Увеличить величину этой маржи можно путем увеличения процентной ставки по кредитам, выдаваемых филиалом, но тогда филиал будет не конкурентоспособен на региональном уровне среди других банков и потеряет большую часть своих клиентов, соответственно и доходов; либо снизить процент по привлеченным ресурсам от головного банка, что более приемлемо в сложившейся ситуации в регионе.

Также, для поддержания здорового духа конкурентной борьбы на рынке кредитов с другими банками, необходимо иметь больше полномочий по рассмотрению и предоставлению кредитов клиентам самостоятельно, без решения Совета Директоров Банка, то есть на региональном уровне.

На сегодняшний день лимит самостоятельной выдачи составляет 2 000 000 тенге, или 10 000 долларов США на одного заемщика.

Размер этого лимита позволяет филиалу быть более гибким в принятии решения о предоставлении кредита потенциальному заемщику.

Оценивая деятельность Костанайского филиала от кредитных операций необходимо сравнить его с другими филиалами.

Таблица 4 Кредитный портфель по филиалам за 2011-2012 г.г. тыс. тенге

Исходя из данных приведенных в таблице можно сделать следующий вывод, что в связи с кризисом в Республике Казахстан, кредитный портфель банков по филиалам уменьшился за 2012 год по сравнению с 2011 годом, так как увеличился риск невозврата кредитов от населения, следовательно объем выдачи кредитов был меньше, а требования к потенциальным заемщикам были более жесткими.

Только лишь карагандинский филиал увеличил свои кредитный портфель по сравнению с 2011 годом, за счет привлечения большего количества депозитов от населения.

2.2 Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в  КФ АО «Kaspi bank»

В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Цель внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных операций.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан (далее - НБРК). Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

*формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;

*обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;

*обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов [30].

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а также частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

Для размещения средств на кредитном рынке банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги организаций, учреждений, физических лиц; кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

Банк проводит потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами (соглашениями) [30].

С учетом принятой стратегией развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются:

) в области коммерческого краткосрочного кредитования:

*развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п.;

*торговля;

*промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;

*здравоохранение;

*производство и переработка сельскохозяйственной продукции;

*предоставление краткосрочных межбанковских кредитов.

) в области документарных кредитных операций:

*предоставление гарантий и принятие гарантий банков - контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками - партнерами;

*авалирование векселей клиентов;

*принятие векселей клиентов в учет.

) в области инвестиционного кредитования:

*финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спроса;

*финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам качества [31].

Приоритетными в области инвестиционного кредитования считаются проекты:

*с достаточно короткими сроками окупаемости;

*по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий;

*создания новых, а также модернизация реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой, полиграфической и ряде других отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;

*рентабельные проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет для оплаты расчетно-денежных документов. Сумма кредита может быть перечислена на текущий счет заемщика для последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредитная стратегия банка предусматривает:

*принятие банком рисков только после их тщательного анализа;

*неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;

*проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;

*принятие решения о выдаче кредита не только на основании оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;

*предотвращение опасности подвергнуть банк большим потерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска;

*установление Кредитным комитетом лимита кредитных рисков и осуществление контроля за ними;

*получение банком международного кредитного рейтинга.

Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило. - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта [32].

Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков. Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

Ставка вознаграждения устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.

Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния валютного рынка [33].

Кредитная политика коммерческого банка в общем виде - это, по сути, внутренний регламент осуществления заемных операций.

Рассмотрим кредитную политику банка на основе Костанайского филиала АО «Kaspi bank».

Внутренняя кредитная политика разработана в соответствии с Законом
"О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (с учетом изменений и дополнений), нормативными правовыми актами Правительства и Национального Банка Республики Казахстан, а также внутренними документами АО «Kaspi bank».

Внутренняя кредитная политика Банка - это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости при осуществлении заёмных операций. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление, выдачу и управление займами.

Основные положения, которые должны быть освещены в кредитной политике:

*общие положения;

*условия предоставления займов юридическим и физическим лицам;

*условия предоставления займов лицам, связанным с банком особыми отношениями и/или имеющими право контроля над банком;

*условия предоставления займов должностным лицам и работникам банка;

*оценка и регистрация залога;

*кредитный Комитет;

*определение размера кредита (лимиты кредитования);

*порядок предоставления документов, их анализ (экспертиза);

*процедура утверждения договоров банковского займа;

*порядок ведения документации по предоставленным займам;

*порядок изменения условий кредитования;

*порядок погашения кредита и плата за ссуды;

*работа с проблемными займами.

Рассмотрим эти положения более подробно.

Банк осуществляет кредитование на договорной основе на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита.

Займы предоставляются Банком юридическим лицам различных отраслей народного хозяйства и форм собственности, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, являющимся как резидентами, так и нерезидентами Республики Казахстан.

Займы могут предоставляться:

*путем перечисления Заемщиком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно-денежных документов;

*путем зачисления Банком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика;

*путем зачисления Банком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет Заемщика.

Займ предоставляется Банком на основании договора банковского займа, в котором в обязательном порядке предусматриваются:

*цель займа;

*общая сумма выдаваемого займа;

*валюта займа;

*сроки погашения займа;

*условия выдачи и погашения займа;

*размер ставок вознаграждения;

*обеспечение (вид, сумма).

При осуществлении операций, связанных с кредитованием, одной из форм обеспечения исполнения обязательств Заемщиков перед Банком является залог. Помимо залога исполнение обязательств может обеспечиваться гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан или договором (банковского займа и/или залога).

Залог классифицируется по двум основным критериям - по объему полномочий сторон Договора залога и по характеру имущества, используемого в качестве предмета залога.

По объему полномочий сторон Договора залога, залог делится на заклад и ипотеку.

По характеру имущества залог классифицируется на движимое и недвижимое имущество и в качестве предмета залога, обеспечивающего исполнение обязательств, выступает как:

*имущественные комплексы и т.д.;

*основные средства (машины, оборудования, инвентарь, мебель,
транспорт и т.д.);

*ценные бумаги;

*деньги, размещенные на сберегательном счете, а также хранящиеся
в сейфовом депозитарии Банка;

*товарно-материальные ценности (товары), в том числе товары в обороте;

*отчуждаемые имущественные права.

Залогодателем может выступать как сам Заемщик, так и третье лицо (вещный поручитель), волеизъявлением которого является передача своего имущества в обеспечение обязательств Заемщика.

Залогодатель может являться собственником закладываемого имущества, либо закладывать его на основании полномочий, переданных ему собственником имущества.

Экспертиза документов, устанавливающих права Залогодателя на предмет залога проводится специалистом юридического подразделения Банка (в филиалах - юристом филиала, а при отсутствии такой должности - уполномоченным работником филиала) на основании представленных Заемщиком документов, по результатам которой готовится письменное юридическое заключение.

Оценка имущества, предоставляемого в залог, проводится с целью расчета и обоснования стоимости предмета залога.

При определении залоговой стоимости предмета залога к оценочной стоимости залога применяются коэффициенты ликвидности залога.

Договор залога, подписываемый со стороны Залогодателя, Заемщика и Банка, является приложением к договору о банковском займе.

Оформление договора залога проводится специалистами юридического подразделения Банка на основании положительного решения Кредитного Комитета.

В договоре залога обязательно указывается предмет залога (с указанием индивидуально-родовых признаков), его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства обеспечиваемого залогом, а также указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество и допустимость его использования. Одним из условий договора залога должно являться право Банка, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств, обратить взыскание на предмет залога во внесудебном порядке.

Основанием возникновения у Банка права залога является:

*при закладе - момент передачи Банку Залогодателем имущества, оформленного актом приема - передачи;

*при использовании в качестве залога имущества, подлежащего регистрации-с момента регистрации этого имущества в регистрирующем
органе;

*при закладе денег - внесение их на сберегательный счет в Банк или в сейфовый депозитарий Банка;

*при ипотеке, залоге товаров в обороте и иных видах залога - с момента заключения договора залога, заключенного в письменной форме.

При предоставлении в залог имущества, которое поступит в собственность (хозяйственное ведение) Залогодателя в будущем, у Банка право залога возникает с момента возникновения прав собственности у Залогодателя на это имущество.

Регистрация залога имущества, подлежащего обязательной государственной регистрации, осуществляется в установленном законодательством порядке в органе, уполномоченном осуществлять регистрацию данного имущества.

По завершению регистрации предмета залога уполномоченный работник Банка выполняет бухгалтерские операции по внесению документов по заложенному имуществу на внебалансовый счет [34].

Оригиналы всех правоустанавливающих документов по залоговому обеспечению, а также документы, подтверждающие регистрацию залога, сдаются в хранилище Банка на основе акта приема-передачи документов.

Изъятие и реализация заложенного имущества во внесудебном порядке проводится как самим Банком, так и доверенным лицом, в качестве которого может выступать юридическое или физическое лицо, на основании выписанной Банком доверенности на реализацию заложенного имущества, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

В случае полного возврата займа и вознаграждения по нему, снятие обременения (аннулирование записи в реестре о залоге имущества) в соответствующем уполномоченном государственном органе производится специалистом кредитного подразделения путем предоставления письма регистрирующему органу о снятии обременения с заложенного имущества, с визой начальника подразделения, Заёмщику или его представителю, в филиалах данную процедуру проводит специалист кредитного Отдела, с визой начальника отдела. В то же время специалист кредитного подразделения, а в филиалах - уполномоченный специалист филиала изымает из хранилища Банка согласно акта выдачи документов и передает Заемщику или представителю Заемщика (на основании представленной доверенности) оригиналы всех правоустанавливающих документов по залогу, а также документы, подтверждающие регистрацию залога [35].

Органом, осуществляющим Внутреннюю кредитную политику, является Кредитный Комитет. В своей работе он подотчетен Совету Директоров Банка.

На своих заседаниях Кредитный Комитет рассматривает:

*кредитные заявки (в рамках полномочий (лимитов), делегированных ему Советом Директоров Банка) Головного Банка и филиалов Банка для принятия решения о предоставлении займов;

*кредитные заявки (превышающие полномочия (лимиты), делегированные ему Советом Директоров Банка) Головного Банка и филиалов Банка для представления их (при положительном решении) на Совет Директоров Банка для рассмотрения и согласования/утверждения;

*кредитные заявки поданные для получения займа по линии Европейского Банка Реконструкции и Развития, без согласования с Советом
Директоров Банка.

Кредитный Комитет состоит из пяти членов с правом совещательного голоса, в состав которого входят: председатель и секретарь.

Решение Кредитного Комитета считается принятым только при согласии с ним всех членов Кредитного Комитета, участвующих в его заседании.

Члены Кредитного Комитета несут равнопропорциальную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на них функций.

Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за оперативность и достоверность предоставляемых заемщиком сведений.

В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты представленных документов, необходимых для получения кредита, определение реальности представленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли привести к непогашению ссуды.

Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается им правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа, формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические требования по ним.

Ими устанавливается наличие права собственности у залогодателя или его поручителей на закладываемое имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества. Передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка - кредитный комитет.

Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной комиссии либо правления банка. При вынесении положительного решения кредитной комиссией или правлением банка, в отдельных случаях руководителем банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел - кредитное соглашение (договор), которое затем подписывается руководителем банка.

Определение размера кредита и лимиты кредитования

Установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения качества кредитного портфеля.

Это позволяет Банку:

*избежать потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

*диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Максимальный размер риска на одного Заемщика (независимо от вида займа, категории Заемщика, кредитных линий, в рамках которых выдан займ) - не должен превышать лимиты кредитования, определенные действующими Правилами "О пруденциальных нормативах" Национального Банка Республики Казахстан.

Размер бланковых займов - не должен превышать лимиты кредитования, определенные действующими Правилами "О пруденциальных нормативах" Национального Банка Республики Казахстан.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, - это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

*величины разрыва в платежном обороте заемщика;

*реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

*уровня маржи;

*степени риска и доверия банка к клиенту;

*наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) меры кредита банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия банка к заемщику [36].

Потенциальный Заемщик для получения займа обращается в Банк с заявлением, в котором указываются цели использования займа, его сумма, срок использования и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата займа, с указанием балансовой стоимости и другие необходимые сведения. Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служит основанием для проводки, третий остаётся в деле у кредитового работника.

Одновременно потенциальный Заемщик заполняет Анкету заемщика и предоставляет в Банк документы согласно перечня документов, предоставляемых клиентами Банка для рассмотрения вопроса о выделении банковского займа. Данный перечень не является окончательным и при необходимости Банк вправе запросить у потенциального Заемщика представления необходимых дополнительных документов и/или информации.

Документы, предъявляемые потенциальными Заемщиками, должны отвечать требованиям, предъявляемым к ним действующим законодательством. Документы, подтверждающие статус Заемщика, представляются (в случае необходимости) в нотариально заверенных копиях. Правоустанавливающие документы, необходимые для оформления договоров залога, должны предоставляться в оригиналах.

Специалист кредитного подразделения (в филиалах - специалист Кредитного отдела филиала) в течение пяти дней (в зависимости от размера займа) после представления клиентом полного пакета документов и устранения Заёмщиком всех замечаний проводит анализ кредитоспособности потенциального Заемщика и оценку кредитных рисков, изучает факторы, которые могут привести к непогашению займа, включающие в себя:

по физическим лицам:

*основная информация о физическом лице: место работы, состав семьи, место жительства, РНН, данные удостоверения личности;

*финансовое положение физического лица: среднемесячная заработная плата (доход), среднемесячный доход семьи (в случае необходимости);

*данные о займе: целевое направление займа (в случае выдачи целевого займа), сумма предоставляемого займа, срок использования;

*обеспечение возврата займа и вознаграждения: описание предоставляемого обеспечения, качество предоставляемого обеспечения, достаточность предоставляемого обеспечения;

*соответствие представленных документов требованиям, предъявляемым к ним настоящими Правилами и действующим законодательством Республики Казахстан, в том числе по юридическим лицам соответствие учредительных документов Заемщика (Устава, Положения, договоров, протоколов, свидетельства о государственной регистрации и т.п.) действующему законодательству Республики Казахстан относительно правомерности существования данного юридического лица и осуществления им данного вида деятельности, полноты его прав хозяйственного ведения и правомочности должностных лиц выступать от его имени (подписывать договора и другие необходимые документы) при оформлении и получении банковского займа в банке; права Залогодателя на предмет залога и полнота представленных документов, в том числе по юридическим лицам изучение учредительных документов Заемщика (Устава, Положения, договоров, протоколов, свидетельства о государственной регистрации и т.п.) с точки определения прав Заемщика предоставлять в залог под выдаваемый займ свои активы (основные средства, товары и т.п.) в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

На основании проведенного анализа документов и информации, предоставленных Заемщиком, специалист кредитного подразделения (в филиалах - специалист Кредитного отдела филиала) готовит Резюме заемщика и передает его начальнику кредитного подразделения (в филиалах начальнику Кредитного отдела филиала) для согласования. За содержание Резюме специалист и начальник кредитного подразделения (в филиалах начальник Кредитного отдела филиала) несут персональную ответственность.

Процедура утверждения договоров банковского займа.

Завизированное начальником кредитного подразделения (в филиалах начальником Кредитного отдела филиала) Резюме Заёмщика, а также подготовленное Юридическое заключение передается членам Кредитного Комитета (в филиалах членам Кредитного Комитета филиала) для ознакомления и изучения документов в индивидуальном порядке, а в случае необходимости - рассмотрение данных документов производится непосредственно на заседании Кредитного Комитета (в филиалах Кредитного Комитета филиала).

В случае отказа в выдаче займа клиенту Банка, обратившемуся письменно за ним, выдается выписка из протокола заседания Кредитного Комитета с указанием конкретных мотивов отказа. Протокол заседания Кредитного Комитета подшивается и хранится ответственным за это секретарем кредитного Комитета в соответствии с установленным настоящими Правилами порядке.

Для получения займа Заемщик или его уполномоченный представитель подписывает подготовленный договор банковского займа и заверяет его печатью (при наличии). Порядок ведения документации по предоставленным займам, мониторинг выданных кредитов.

По каждому предоставленному займу в Банке ведется кредитное досье, которое открывается с момента предоставления Заемщиком документов на получение займа и закрывается только в момент прекращения действия обязательств Заемщика.

В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть пронумерованы в хронологическом порядке, а после закрытия кредитного досье, прошиты.

В кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого займа:

*заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования займа, его сумма, срок использования и опись имущества, которое предоставлено для залогового обеспечения возврата займа с указанием балансовой стоимости и другие необходимые сведения;

*нотариально заверенные копии учредительных документов Заемщика;

*нотариально заверенные карточка с образцами подписей и оттиском печати юридического лица, а в случае необходимости - доверенность от имени.

Заемщика лицу, уполномоченному подписывать договор банковского займа и другие документы от имени Заемщика;

*оригинал заключенного договора банковского займа;

*расчеты, подготовленные специалистами кредитного подразделения Банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату займа (Резюме);

*протокол заседания Кредитного Комитета об одобрении выдачи займа по срокам и другим условиям;

*документы, подтверждающие цель использования;

*сведения об открытых банковских счетах в других банках и о наличии задолженности Заемщика по банковским займам. Если Заемщик является агентом другого лица по получению данного займа в полном объеме или какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочия Заемщика как агента, в котором указана сумма займа и цель использования его действительным получателем;

*копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) для индивидуальных предпринимателей;

*документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, для индивидуальных предпринимателей;

*бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта юридического лица (в случае необходимости);

*аудиторское заключение финансовой отчётности (в случае необходимости).

Если предоставленный займ обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

*оригинал заключенного договора залога с отметкой о его государственной регистрации;

*документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества;

*документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если займ выдан для приобретения этого имущества;

*по займам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств Заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор залога, информация о предмете залога и методах определения его стоимости. В случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, на договоре залога должна иметься отметка о его регистрации в соответствующих уполномоченных государственных органах. В досье по займам, выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договором залога после перехода в собственность Заемщика стало предметом залога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, на которую оно застраховано.

Специалист кредитного подразделения Банка осуществляет проверку целевого использования займа (в случае выдачи целевого займа), а также анализирует финансовое состояние заемщика (не реже одного раза в квартал). Документы по результатам анализа приобщаются к кредитному досье.

Кроме того, Банк приобщает следующие документы по мониторингу к досье по каждому займу, предоставленному им:

*переписку между Банком и Заемщиком, после заключения соответствующих договоров с целью проверки финансового состояния Заемщика и его способности осуществлять платежи по возврату займа своевременно и в полном объеме;

*документы, отражающие финансовое состояние гаранта Заемщика или поручителя Заемщика, оформленные в установленном порядке;

*документы, отражающие регулярность и полноту платежей по возврату займа;

*документы, свидетельствующие о мерах, предпринятых Банком в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств.

Кредитные досье хранятся в специально отведенных металлических шкафах, запирающихся на ключ.

В отдельных случаях, при возникновении у Заемщика по уважительной причине необходимости в изменении условий договора банковского займа и/или договора залога, а у Банка имеется возможность их пересмотреть, то по соглашению сторон могут быть изменены условия договоров, а именно:

*изменение графика погашения займа (возврата суммы основного долга и уплаты вознаграждения по нему) в пределах действия договора банковского займа;

*изменение ставок вознаграждения;

*изменение валюты действующих займов;

*высвобождение или замена залога, предоставленного в обеспечение действующих займов;

*изменение других условий договоров банковского займа и договоров залога.

Для рассмотрения вопроса об изменении условий договоров Заемщик обращается в Банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указываются: причина, по которой Заемщик ходатайствует об изменении условий, величина, срок и характер предлагаемых изменений условий.

Могут быть изменены условия договоров также по инициативе Банка (по взаимному соглашению сторон). Изменение условий договоров производится только на основании решения Кредитного Комитета (в филиалах - Кредитного Комитета филиала (в рамках полномочий (лимитов), делегированных ему Советом Директоров Банка)) аналогично порядка предоставления банковских займов, установленных настоящими Правилами.

Порядок погашения кредита и плата за ссуды

Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.

В процессе кредитования заемщиков под совокупность запасов товарно-материальных ценностей и затрат по простому ссудному счету выручка от реализации продукции и прочие денежные поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного счета может производиться ежедневно или в другие сроки, оговоренные в кредитном договоре:

*путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения первоочередных (платежи в бюджет, отчисления на социальные нужды и т.д.) и других платежей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;

*путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика задолженности по ссудам;

*путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.

Краткосрочные ссуды, выдаваемые заемщику для совершения разовых сделок, ссуды предпринимателям в день их выдачи оформляются срочными обязательствами с указанием конкретных сроков погашения. Погашение основного долга, а также уплата процентов по нему производится платежным поручением заемщика, В случае непредставления заемщиком в банк платежного поручения в погашение ссуды и процентов банк имеет право взыскивать со счета гаранта инкассовым поручением.

В случаях погашения ссуды единовременно в крупной сумме в кредитном договоре может предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств, заемщику может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном договоре. Задолженность по ссудам выносится на счет просроченных ссуд, если при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном счете. К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные обязательства с наступившими сроками платежей, если банком-кредитором будут выявлены нарушения в хранении, учете и нецелевое использование

выявлены нарушения в хранении, учете и нецелевое использование полученной ссуды.

В случае отсутствия у заемщика реальных перспектив погашения не обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк-кредитор:

*предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;

*получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;

*предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.

Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а также получение соответствующего дохода и прибыли.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой [37].

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Проценты по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.

Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула:

i • P • n

J= 360 • 100% (1)

Где i - разовая ставка процентов;

Р - остаток задолженности (депозита);- сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (депозиты);- количество дней в периоде, за который начисляется процент.

для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:

J =Р*  (2)

где i - разовая ставка процентов; Р- первоначальная сумма ссуды (вклада);  J - сумма начисленных процентов за весь срок ссуды; - продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.

Если в течение срока кредитования часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:

Jg=Q* (3)

где: Jg - сумма начисленных процентов по просроченной задолженности; сумма просроченной задолженности; - процентная ставка просроченной задолженности (штрафная);₁ - период времени с начала кредитования до даты начисления процентов просроченной задолженности;₂- период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.

При начислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году - за 360.

Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание процентов за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.

Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска в кредитном договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды [16].

При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для уплаты процентов непогашенная их сумма относится на счет просроченных процентов по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.

Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении заемных операций является изначальное обозначение проблемы, как таковой, в её чистом виде, на более раннем этапе её возникновения (до того, как станет очевидной проблема Заемщика по возврату суммы основного долга и/или уплате вознаграждения по нему). По этой причине, очень важным становится тот факт, чтобы Банк мог правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы. Заемщиками. Данная группа в процессе в некоторых случаях работник кредитного подразделения Банка может быть в состоянии найти решение вместе с Заемщиком без привлечения специалистов юридического подразделения (в филиалах - юриста (при наличии такой должности)). В случае необходимости, при возникновении проблемного займа, приказом Председателя Правления Банка создаётся группа из специалистов Банка по работе с проблемными своей работы с Заемщиками будет набирать необходимый опыт эффективного решения задач подобного рода. Использование группы специалистов создаёт тенденцию разработать стабильный единый подход Банка к разрешению проблем в вопросах предоставления займов.

Итоги работы 2012 года Банка по продажам беззалоговых кредитов, предоставленных населению. План продаж выполнен на 103 ,56%.

Рисунок 1. Кредиты населению за 2012 год (млн.тг)

Как видно из рисунка 1 пик кредитования приходится на декабрь месяц, это связано с большим проведением акций в новогодние праздники, тем самым возрастает количество клиентов. В период с апреля по июнь заметен спад кредитования населения, за счет увеления выдаваемых кредитов малому и среднему бизнесу в этот промежуток времени.

Рисунок 2. Кредиты населению за 2012год (%)

408 010 казахстанцев воспользовались потребительскими кредитами АО «Kaspi bank» на общую сумму 51 млрд. тенге. При этом, по сравнению с мартом, количество выданных кредитов в декабре выросло в 3.7 раза, а сумма - в 4 раза

Рисунок 3.Кредиты населению за 2012 год по регионам Казахстана

Согласно графика выданных кредитов, лидирующие позиции занимает юг страны, север находится на предпоследнем месте, опережая восток на 1,1%. План продаж массовых розничных кредитов АО «Kaspi bank» перевыполнен в первом квартале 2011 года на 13% по количеству и на 22% процента по сумме. Анализируя данный график, можно сделать вывод о том что план работы по выдаче кредитов населению перевыполнен, за счет проведения акций «безпроцентных кредитов» во многих супермаркетах городов и районных центров, что и позволило привлеч население.

Рисунок 4. Выполнение планов продаж 1 квартала 2011г.

До 45% возросла доля проданных товарных кредитов благодаря отработанной процедуре запуска акций, совместных с торговыми партнерскими организациями. Сами же акции приобретают все большую популярность у казахстанцев.

Рисунок 5. Количество проведенных акций 1 квартал 2011г.

Банк продолжает идти навстречу клиентам. В апреле предложены новые, более лояльные условия по кредитной карте и кредиту наличными. С начала года открыты 21 новая товарная точка в разных регионах Казахстана и два мини-офиса: в Алматы и Шымкенте.

Рисунок 6. Удельный вес кредитов по акциям в общем объеме товарных продаж 1 квартал 2011года

Еженедельно сотрудники ДНП проводят презентации продуктов для нынешних и потенциальных клиентов.

Это один из факторов успеха сотрудников Кордая, сумевших перевыполнить план на 71%. Костанайский филиал постоянно проводит работу с крупными супермаркетами города, для по организации акции по продаже бытовой техники, верхней одежды.

Так же кредит можно получить наличными деньгами в размере до 2 000 000 миллионов тенге без предастовления залога, необходимы лишь удостоверение личности, РНН, СИК, домовая книга, а так же необходимо чтобы у потенциального заемщика пенсионные и социальные перечисления были постоянными на протяжение последних 6 либо же 12 месяцев, в зависимости от предполагаемой суммы кредита.

3 Совершенствование кредитования населения коммерческими   банками в современных условиях

3.1 Кредитный мониторинг и организация работы с проблемными  кредитами

Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).

По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

Банк проводит контрольные проверки целевого использования кредита, хода реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчетов о движении денег, полученных от заемщика, наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок [38].

Полученная информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения (интереса) [38].

В процессе кредитования населения банк осуществляет контроль за достоверностью документов, предоставленных банку, целевым использованием заемщиком кредитов путем проверки документов, представленных для оформления кредита, отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на местах. В соответствии со сроками установленными кредитными договорами, индивидуальные заемщики представляют банку документы, подтверждающие расходы и целевое использование кредита: по строительству, капитальному ремонту и реконструкции индивидуальных жилых домов и садовых домиков, акты приемочных комиссий, выписки из земельной книги, заверенные органами местной администрации и заемщиком. По остальным видам кредита - документы, подтверждающие целевое использование кредитов. Проверки на местах осуществляются кредитными работниками с участием юристов банка. Выполняется эта работа в соответствии с планом проверки, которая осуществляется с таким расчетом, чтобы каждый заемщик был охвачен проверкой не менее одного раза в течение двух лет со дня получения последней суммы по кредитному договору. Проверки, осуществляемые на местах у заемщиков, оформляются актом, который подписывается проверяющим работником банка и заемщиком. В случае нецелевого использования заемщиком средств по кредиту акт проверки или чеки, оплаченные за товары, не связанные с прямым назначением кредита, служат основанием для предъявления к заемщику иска о досрочном взыскании выданных ему средств, даже если срок освоения кредита, определенный кредитным договором, не наступил. При установлении фактов предъявления фиктивных документов, послуживших основанием для выдачи средств по ссудам, банк передает материалы следственным органам для привлечения виновных к ответственности [39].

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

правильно ли определен рейтинг;

соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;

каково общее качество банковского портфеля;

достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке [40].

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать многочисленные «тревожные сигналы», возникающие задолго до наступления критического момента неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и вовремя принять меры для защиты своих интересов. «Тревожные сигналы» могут поступать по четырем основным каналам:

) взаимоотношения заемщика с банком;

) взаимоотношения заемщика с другими партнерами;

) финансовая отчетность и баланс заемщика;

) внутренние изменения в компании.

Приведем перечень «тревожных сигналов», на которые банк должен обращать особое внимание.

* медленное и неохотное предоставление финансовой информации. Данный «тревожный сигнал» очень часто проявляется на ранних стадиях возникновения проблемы;

* запоздания с выплатой процентов. В лучшем случае может обозначать проблемы с ликвидностью, в худшем - является сигналом того, что заемщик утратил способность эффективно регулировать свою деятельность;

* заявка на пролонгирование кредита. Очевидный «тревожный сигнал»;

* перерыв в коммуникации. Трудности при выходе на контакт с клиентом; уклончивость и неопределенность ответов клиента на вопросы банка; невыполнение обещаний перезвонить, объясняя впоследствии свою забывчивость чрезвычайной занятостью; с большой неохотой и со всевозможными оттяжками организуются встречи и выездные проверки и т.д.;

* операции по передаче или продаже собственности, несвойственные бизнесу заемщика. Мотивы и цели продажи активов должны быть тщательно изучены и выяснены у заемщика. Выявить данный факт продаж можно по неожиданно крупным депозитам клиента в банке;

* падение кредитного баланса и увеличение овердрафтов говорят о том, что у клиента возникли проблемы с ликвидностью;

* неожиданный рост дружелюбия по отношению к банку, в частности, когда заемщик вносит в банк новые слишком выгодные финансовые предложения и возможности. Данный «тревожный сигнал» очень трудно распознать, поскольку обычно банк приветствует зарождение нового бизнеса. Банку необходимо определить искренность отношения заемщика;

* необычный или неожиданный запрос о принятии быстрого решения банком. Может означать, что заемщик потерял контроль над своим бизнесом и пытается воспрепятствовать полному анализу его ситуации банком;

* нереалистичные планы на будущее предполагают слабый или неразумный менеджмент. Работник по кредитованию может проверить данную информацию с помощью тщательного изучения финансового состояния компании;

*предложения необычных сделок или операций, которые выглядят неразумными могут свидетельствовать о безнадежности положения заемщика. Стремление внедриться в новые области бизнеса может рассматриваться как отрицательный факт в том случае, если компания не имеет хоть какого-то опыта работы в данном секторе. Кроме того это может указывать на то, что заемщик является недостаточно изученным и слишком рискованным предприятием;

* изменение целей. Банку необходимо знать, как клиент использует занятые средства и быть уверенным в том, что они используются по планируемому назначению, с которым банк ранее согласился. Если клиент направляет средства на другие цели, то возникают серьезные проблемы с компанией или проектом.

При возникновении признаков снижения классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд.

Служебная записка о возникновении проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:

*проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;

*проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;

*анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);

*оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);

*в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;

*разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).

В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд Управление обеспечения кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная или судебная) в установленном действующим законодательством порядке. Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов соответственно) .

По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по возврату дебиторской задолженности и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности.

В работе с проблемными кредитами существует четыре основных этапа:

) Раннее обнаружение проблем;

) Анализ проблем и потенциальных выходов из создавшейся ситуации;

) Разработка плана ликвидации проблемы;

) Выполнение плана.

На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.

1. Раннее обнаружение проблемы

Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении кредитования является изначальное обозначение проблемы как таковой, в ее чистом виде, на как можно раннем этапе ее возникновения (до того, как станет очевидным дефолт заемщика по основной сумме долга или процентам по нему). По этой причине очень важным становится тот факт, чтобы менеджер по связям, кредитный офицер или весь персонал департамента (управления, отдела) кредитования могли правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы.

Управление банка должно получать регулярную информацию по портфелю неуплаченных кредитов, а также регулярную отчетность по всем действиям в отношении проблемных кредитов.

2. Сбор информации и анализ проблемы

На данном этапе возникают следующие вопросы, которые призван оперативно, и эффективно решать кредитный персонал:

*какова причина возникшей проблемы: плохой менеджмент, слабое планирование, плохое финансовое прогнозирование, временные неурядицы на рынках;

*совпадают ли даты проведения платежей банку с датами получения основных денежных потоков компании/частного заемщика;

*будет ли данный заемщик полезен для банка в перспективе;

*обзор целостности заемщика как предприятия, его финансовых ресурсов, опыта и мотивации;

*что потеряет заемщик при возникновении дефолта по его обязательствам банку (активы, акционерный капитал, престиж, способность заимствовать в будущем);

* какова ситуация с залогом;

*какова текущая рыночная стоимость залога и его состояние;

*существует ли дополнительное обеспечение кредита, которое может запросить банк;

*ликвидность залога (может ли он быть легко и быстро реализован);

*урегулированы ли юридические аспекты обеспечения кредита (можно ли легко вступить во владение залогом и продать его);

*существуют ли какие-либо специфические требования к сохранению ценности залога (например, специфические требования к перевозке или хранению);

*если залогом является незаконченный проект: обновить техническое обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения, какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии решить проблему;

*какова юридическая сторона вопроса: необходимы ли официальные юридические процедуры, как много времени они могут занять, как дорого они будут стоить, все ли в порядке в юридической документации банка;

*что в интересах заемщика: избежать персональной ответственности, удержать акционерный капитал, избежать юридических затрат, минимизировать налоговые последствия;

*что в интересах банка: улучшение собираемости основной части долга и процентов по нему, избежание юридических затрат, минимизация налоговых платежей, минимизация резервных требований Национального банка РК, сохранение ценности залога, защита общественного имиджа банка.

. Обзор альтернатив и выбор лучшего решения проблемы

Решение может зависеть от природы проблемы. Ниже приведены некоторые примеры.

Если заемщик располагает честным именем и достойным авторитетом на рынке, то для решения проблемы с ним лучше сотрудничать. Если же нет, то будет лучше предпринять юридические действия или удержать залог.

Если проблема обусловлена плохим менеджментом, то, возможно, целесообразно найти другую компанию/лицо, способное выправить положение проекта или компании, а также взять на себя исполнение обязательств перед банком. Альтернативным вариантом является продажа заемщиком проекта/компании другой компании или лицу.

Если проблема обусловлена слабым финансовым прогнозированием, то проект или компания просто будет не в состоянии поддержать нормальное обслуживание долга. Лучшим решением может быть пересмотр условий долгового обязательства (например, условия погашения основной суммы или срока обращения долга) в целях предоставления заемщику возможности оплатить свой долг. Лучше получить хоть что-то, чем совсем ничего.

Если проблема вызвана временными неурядицами на рынке или несоответствием между потоками денежных средств заемщика и оплатой кредитного обязательства, то лучшим решением данной проблемы будет пересмотр графика платежей.

Если залогом является проект, близкий к завершению, то оптимальным решением явится дополнительное кредитование заемщика в целях успешного завершения проекта. Как только проект начнет приносить прибыль заемщику, тот сразу начнет выполнять свои обязательства перед банком.

После того как проблема будет идентифицирована, банк должен предпринять следующие шаги для укрепления своей позиции:

*повысить уровень мониторинга заемщика;

*потребовать обновления юридической документации (проверить, все ли документы, которыми располагает банк, находятся в должном порядке);

*упросить дополнительное обеспечение кредита;

*затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);

*затребовать акционерный капитал;

*участвовать в процессе принятия решений менеджментом компании.

. Выполнение плана

При выполнении плана банк должен выделить ответственное лицо. В целом в интересах банка вести данные дела дипломатично с элементами жесткости. Если заемщик достаточно мотивирован, то он будет полезен для банка при решении проблем до тех пор, пока с ним будут сохранены хорошие отношения. Кроме того банку необходимо помнить о сохранении своей репутации. В интересах уважаемого банка решать подобные проблемы в наиболее эффективной и профессиональной манере с элементами постоянства.

После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных неточностей и ошибок.

В случае, если по результатам работы Управления реструктуризации долгов было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести претензионно - исковую работу возврата задолженности путем реализации залогового обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:

*началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;

*не представляется возможным найти клиента или клиент, как правило, не хочет сотрудничать с банком.

Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.

В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданной ссудой и наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.

3.2 Перспективы кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

Рынок кредитования населения переживает этап бурного роста. На нем появляются все более крупные и серьезные игроки, быстро растет конкуренция между банками. Несмотря на это, доходность этого бизнеса остается на высоком уровне, а потенциальный рынок настолько масштабен, что является настоящим лакомым куском для большого бизнеса. Банки работают над созданием кредитных программ, учитывающих интересы и возможности каждого. Уже к началу 2012 года объем потребительских кредитов, выданных населению, превысил 1 млрд. тенге. и продолжает расти ускоренными темпами.

В процесс кредитования вовлекаются все большее широкие слои населения. Ведь кредит позволяет реализовать прямо сейчас мечты о новой квартире и машине, комфортной домашней обстановке и отдыхе в красивейших уголках мира. Объем кредитов, полученных населением в 2012 году, составил 5,5 процента ВВП. К концу 2010 года, по прогнозам специалистов, этот показатель возрастет до 9 процентов. А к 2011 году может превысить 10 процентов внутреннего валового продукта. Таким образом, объемы займов, полученных казахстанцев в коммерческих банках, растут очень быстро.

В совокупных доходах населения, полученных в 1-м полугодии 2012 г., доля месячного прироста кредитов составила 5,4%, что выше аналогичного показателя за прошлый год на 0,9 процентного пункта, а в абсолютном выражении ссудная задолженность населения за последние три месяца увеличивалась на 5 млн. тенге и более, что значительно выше показателей прошлого года, когда среднемесячный прирост составлял 77,6 млн. тенге. Тем не менее, долговая нагрузка находится все еще на низком уровне по сравнению с развитыми странами, где она в разы выше. Несмотря на то, что у казахстанского рынка огромный потенциал для роста, ожидать резких изменений в динамике выдачи не приходится.

В настоящее время все отчетливее становится видна тенденция смещения спроса на кредиты в регионы. Доля кредитов, выданных головными офисами кредитных организаций и филиалами, расположенными в Астане, в общем объеме выданных кредитов на территории РК снизилась с начала текущего года на 0,8 процентного пункта и составила на 1 апреля 2010г. 31,3%. Однако рост кредитования в регионах ограничен значительным разрывом в среднедушевых доходах между Астаной и регионами.

Более четверти населения Казахстана хотя бы раз в жизни брали кредит на покупку чего-либо, отметил он. Эта цифра могла бы быть значительно больше, если бы потребительский кредит был доступен для жителей не только столичных городов, но и регионов страны вне зависимости от отдаления их от Астаны.

В современных условиях исключительно важное значение имеет наличие устойчивой и полноценно функционирующей сети кредитных учреждений, способных обеспечивать потребности экономики полным спектром банковских услуг. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономического роста в нашей республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка и, прежде всего, расширение кредитования реального сектора экономики и населения.

Основной задачей является обеспечение долгосрочной устойчивости кредитных организаций, переориентация их на обслуживание реальной экономики, повышение доверия к банкам со стороны предприятий и населения. Без решения этих вопросов невозможна структурная перестройка и модернизация производства, активизация инвестиционной деятельности, повышение платежеспособного спроса населения, оздоровление финансов.

Сами банки приходят к пониманию того, что именно долгосрочные кредиты, выданные предприятиям, создают фундамент и предпосылки их стабильного и устойчивого развития. Банки должны работать на экономику, а экономика будет стимулировать расширение и укрепление банковского бизнеса. Местные органы власти и управления также начали поиски взаимовыгодного сотрудничества с банковскими учреждениями с тем, чтобы получить возможность влиять на распределение кредитных ресурсов в интересах развития своих территорий.

Вместе с тем Приднестровский республиканский банк в целях обеспечения устойчивости и надежности банковской системы ограничивает объемы проводимых банками депозитных и кредитных операций размером их собственного капитала. Поэтому активизация операций с реальным сектором экономики напрямую зависит от размера капитала банков. Увеличению объемов банковского кредитования в экономику препятствует также краткосрочный характер денежных ресурсов банков, которые почти на треть состоят из средств предприятий и населения, привлеченных на короткие сроки или до востребования. Это порождает проблему использования привлеченных средств в банковском обороте на длительные сроки.

Кроме того, существует ряд негативных факторов, напрямую влияющих на ресурсы банков: недостаточно контролируемая деятельность частных предпринимателей, напрямую работающих с денежной наличностью, широкое развитие бартера и др.

Наличные расчеты предприятий со своими поставщиками, неучтенный налично-денежный оборот предпринимателей, остающиеся на руках населения сбережения также представляют собой упущенные банковским сектором ресурсы для кредитования предприятий.

Решение задачи активизации кредитования реального сектора экономики предполагает разрешение многих проблем. Обсуждаемые в настоящее время инструменты и механизмы, предлагаемые для решения задачи активизации кредитования реального сектора экономики, зачастую неадекватны как по масштабам и сложности этих проблем, так и по последствиям их реализации. Эти предложения условно можно разделить на три группы:

меры, переводящие решение вопроса в плоскость денежно-кредитной политики - принудительное сокращение ставки рефинансирования до уровня средней рентабельности хозяйствующих субъектов, форсированный рост объемов рефинансирования банков и т.д.;

меры, переносящие издержки решения проблемы капитализации банковской системы на государственный бюджет - использование финансовых ресурсов государства в качестве основного источника рекапитализации банковской системы;

меры, которые предполагают решение проблемы активизации кредитования реального сектора за счет принятия банками на себя дополнительного риска вложений - разрешение банкам заниматься непосредственно производственной деятельностью, создание специализированных инвестиционных банков и введение дифференцированных норм регулирования их деятельности, либерализация регулятивных требований (уменьшение коэффициента риска по операциям банка, связанным с кредитованием и инвестициями в реальный сектор экономики, снижение требований по формированию резервов на возможные потери по ссудам реальному сектору экономики и т.д.)

Относительно первой группы мер необходимо отметить, что основной причиной недостаточной кредитной активности банков является не низкий уровень рефинансирования, а сохраняющиеся высокие риски вложений в реальный сектор экономики. Без решения этой проблемы форсированный рост объемов рефинансирования банков может привести к неоправданному росту денежной массы, не востребованной реальной экономикой, и в результате - к инфляции спроса.

Прямое государственное участие в рекапитализации банковской системы ограничено бюджетными возможностями, поэтому основной акцент должен быть сделан на формировании государством благоприятных условий рекапитализации и функционирования банковской системы. В первую очередь должны быть урегулированы вопросы адекватного определения доходов, расходов, относимых на себестоимость банковских услуг и налогооблагаемой базы, улучшено законодательное обеспечение прав инвесторов, обеспечены более благоприятные налоговые условия для иностранных инвестиций и снижение некоммерческих рисков вложений [40].

Относительно третьей группы мер необходимо отметить, что ПРБ придерживается неизменной позиции - регулятивные требования должны быть единые для всех кредитных организаций, действующих на территории приднестровской молдавской республики. Действительно, надзорные требования не могут рассматриваться как инструмент активизации кредитования реального сектора экономики. Цель реализации этих требований совершенно другая - обеспечение устойчивости кредитных организаций и банковской системы в целом. При этом не вызывает сомнения, что регулятивные ограничения не должны необоснованно препятствовать процессу роста кредитной активности банков, и в этом плане ПРБ предпринимаются определенные меры.

Масштаб и сложность проблем реструктуризации сектора материального производства, с одной стороны, недостаточно высокая роль банковской системы в экономике республики и незначительные масштабы ее участия в инвестиционном процессе, состояние ресурсной базы и уровня капитализации, с другой, ограничивают реальные возможности банковского сектора и требуют комплексного решения этой проблемы. При этом обязательным условием расширения операций банков с реальной экономикой должно являться обеспечение финансовой устойчивости банковской системы. Для реализации указанной задачи необходимо обеспечить:

в части развития банковских продуктов, связанных с проведением кредитных операций, - развитие механизмов и инструментов распределения и минимизации рисков. Для проектов, имеющих особое (приоритетное) значение с точки функционирования экономики республики, эти механизмы и инструменты при проведении банками кредитных операций с субъектами реальной экономики должны включать государственные гарантии. Гарантии могут включать субсидирование процентных или (и) возврат определенной части кредита. Предоставление синдицированных кредитов с разделением рисков между несколькими банками и страхование исполнение обязательств по выданным ссудам, реализация мер по повышению степени законодательной защиты прав кредиторов, транспарентности информации о финансовом состоянии и структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе, также могут оказать существенное влияние на снижение уровня риска вложений;

в части создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы - повышение доверия к банковской системе на основе укрепления банковского надзора, механизмов банкротства и ликвидации кредитных организаций, транспарентности банковской системы. ПРБ ведется работа по совершенствованию методики и организации надзора по следующим основным направлениям: повышение оперативности и качества анализа финансового состояния кредитных организаций и эффективности контроля за достоверностью банковской отчетности, развитие практики оценки рисков на индивидуальной и консолидированной основе, в том числе путем включения данных об операциях с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп, расширение состава инструментов и рисков, по которым банки должны формировать резервы на возможные потери. Новым направлением раскрытия информации о банковском секторе должно стать введение в практику расчета и публикации данных о надежности и стабильности банковской системы. Раскрытие данной информации позволит кредитным организациям, надзорным органам, международным финансовым организациям осуществлять регулярный мониторинг надежности банковской системы.

В целом дальнейшее усиление взаимодействия банков и предприятий различных отраслей экономики в целях ее структурной перестройки требует выработки комплексной программы совместных действий всех заинтересованных ведомств.

В первую очередь сегодня необходимо решить вопросы совершенствования системы налогообложения банков, гражданского законодательства, выработать основы реализации залогового права банков, создать совершенную систему гарантирования вкладов, расширить практику рефинансирования банков, кредитующих предприятия.

Развитие экономики невозможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для местных органов власти могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики, имеющих решающее значение для социально-экономического развития территории. В первую очередь это должны быть отрасли, способные обеспечить существенный рост и структурную перестройку производства, расширение рабочих мест, т.е. следует активно кредитовать инвестиционную и инновационную деятельность предприятий. При этом органам государственной власти и управления необходимо делить с банками риски, связанные с государственной социально-экономической политикой, - путем тщательного отбора уполномоченных банков, разработки четкой системы выдачи и отслеживания правительственных гарантий, усиления государственного влияния в капитале банков и учредителей.

Было бы желательно создание для банковских учреждений системы финансовых льгот или стимулов, компенсирующих высокие риски и низкую прибыль банков, например, в арендной плате, оплаты охраны, снижении ставки местных налогов. Неминуемые при этом некоторые потери в доходах бюджета обернутся в дальнейшем расширением налогооблагаемой базы заемщиков, и это компенсирует снижение поступлений налогов от банков. Ведь подлинное значение банковской системы для экономики состоит не только в том, какой непосредственно доход она приносит республике, а как благодаря ей растет налогооблагаемая база предприятий. Поэтому местные органы власти и самоуправления заинтересованы в наличии эффективно действующих банковских учреждений в регионе [45].

Для самих банков очень важно продолжать наращивать собственный капитал; расширять свою деятельность путем открытия филиалов и дополнительных офисов в республике и за ее пределами; повышать уровень управления банком; развивать новые банковские услуги в виде лизинга, факторинга, выпуска пластиковых карт, внедрять персональный менеджмент крупных клиентов.

На данном этапе ПРБ, как проводник денежно-кредитной политики на территории республики, в рамках своих полномочий продолжает работать над улучшением состояния налично-денежного обращения; оказывает необходимое содействие в развитии банками перспективных форм организации безналичных расчетов; проводит анализ экономики и мониторинг предприятий; осуществляет надзор за кредитными учреждениями с целью сохранения доверия к их деятельности со стороны кредиторов и вкладчиков и использования этого доверия в интересах дальнейшего социально-экономического развития Республики.

Проводя анализ развития потребительского кредитования в Казахстане можно выделить положительные и отрицательные черты.

К положительным можно отнести:

*получение банками стабильно высокой прибыли;

*увеличение объема продаж торговыми организациями и автосалонами;

*увеличение покупательской платежеспособности;

*увеличение клиентской базы, как для банков, так и для торговых организаций; К отрицательным:

*повышенные риски невозвратности денежных средств, для банков;

*значительные переплаты за товар, который покупает клиент;

Тем не менее, комплексная реализация программ потребительского кредитования несет для экономики страны больше положительных тенденций, нежели отрицательных. Однако, сохранение потребительского кредитования в тех формах, которые оно носит сейчас весьма проблематично. Следующим этапом (который начал реализовываться уже сейчас) станет нецелевое кредитование при помощи пластиковых карт.

Сейчас формы подобного кредитования в Казахстане существуют, однако не пользуются большой популярностью. В первую очередь это связано, с неразвитостью инфраструктуры принятия пластиковых карт к оплате (небольшое количество POS-терминалов, импринтеров, банкоматов). А во-вторых, для получения подобных кредитов банки требуют с заемщиков дополнительные подтверждения платежеспособности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные операции являются одной из составляющих деятельности любого банка. Выдачи кредита предшествует большая аналитическая работа по анализу состояния потенциального заёмщика.

Отраслевая структура кредитных вложений ориентирована на финансирование сферы производства, сельского хозяйства, строительства, услуг и торговли.

Порядок оформления, выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности и других отраслей в Р.К. регламентирован «Правилами кредитования Республики Казахстан» с соответствующими изменениями к ним.

Банки в процессе кредитования обязаны содействовать формированию рыночных отношений, повышению эффективности общественного производства, укреплению экономики и финансов Республики, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты - тенге.

Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной и процентной политики банка. Степени риска кредитования определяется в коммерческом банке по:

*виду коммерческого банка,

*типу заёмщика, финансовому положению заёмщика,

*наличию или обеспечению гаранта по ссуде,

*распределению риска во времени.

В зависимости от этих критериев определяется и процентная ставка по выданной ссуде.

Даже при том положении, когда уже создана законодательная и нормативная база, и правовое обеспечение неплохо функционирует, еще осталось немало вопросов, которые мешают в работе при осуществлении кредитных операций.

Имеется ряд вопросов, без устранения которых трудно ожидать позитивных сдвигов в кредитовании населения.

В процессе написания выпускной квалификационной работы предложены приоритетные формы кредитования населения, а именно:

*краткосрочная форма представления кредитных линий для населения наиболее выгодна как для банка, так и для клиента;

*населению больше подходит кредитование путем выдачи наличных денег, а не перечислением в магазины для оплаты выбранного им товара, это очень ограничивает клиента в выборе того или иного вида аналогичного товара;

*создание кредитных товариществ.

При изучении кредитной политики АО «Kaspi bank» предложены следующие методы ее совершенствования:

*проводить более гибкую процентную политику для поддержания конкурентной борьбы;

*рассматривать филиалы как центры прибыли банка, а не как центры затрат;

*расширить полномочия филиалов в вопросе самостоятельного принятия решений по выдаче кредитов;

* используя инструмент «кредитование» формировать клиенту остальной пакет услуг (денежные переводы, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание), т.е. комплексно обслуживать клиента для получения более полного дохода в комплексе;

Главная цель банков при осуществлении кредитования - это получение прибыли для своего дальнейшего развития и функционирования. Как известно, банковские услуги, связанные с предоставлением кредитов, самые доходные, но и риски осуществления этих операций достаточно велики. Поэтому банки должны проводить разумную, взвешенную денежно - кредитную политику. Стремиться снизить риск, диверсифицировать его, наряду с традиционным кредитованием внедрять новые формы предоставления займов. Коммерческие Банки также должны принимать активное участие в развитии отечественного производства различных товаров и услуг, промышленности, путем финансирования проектов, как в целях укрепления своих имиджевых позиций, так и в целях экономического роста Республики Казахстан в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан. Закон Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, 31.08.1995г.,№2444 ( с изм. и доп.на 29.03.08г.)

Банки и банковские операции. Учебник для вузов/Под ред.Е.Ф. Жукова-М.: банки и биржи ЮНИТИ, 2003.-471с.

О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан, 06.07.2004г., № 573-2

Банковское дело: Учебник /Под ред.проф.В.И. Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой.-М.: Финансы и статистика, 2000.-464 с.

Банковское дело: Учебник/ Под ред.проф.О.ИЛаврушина-М.: Финансы и статисктика, 2001.-672с.

Боровская М.А. Банковские услуги: Учебное пособие.-Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004.=167с.

Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред.проф.О.И.Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2003ю-464с.

Колесникова Л.А. Предпринимательство и малый бизнес в современном государстве: управление развитием.-М.: Новый Логос, 2000.-233с.

Константинова О.Г. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие.-Магадан. МПУ, 2003.-174с.

Кошанов А.К., Мухаметжанов Б.Г., Бектимисова С.Т. Формирование частного предпринимательства в условиях перехода к рынку. -Алматы, 1995. - 148с.

Курс экономики. Учебник/ Под ред.Б.А. Райзберга. - М.: ИНФРА-М, 2003.-720с.

ЛапустаМ.Г., Старостин Ю.Л. Кредитование населения. -М.: ИНФРА-М,2004.-336с.

Общая теория денег и кредита / Под ред.проф.Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2000

Окаев К.О., Смагулова Н.Т. Кредитование в Республике Казахстан.-Алматы:Экономика,2003.-122с.

Рузавин Г.И., Мартынов В.Т. Курс рыночной экономики.- М.: банки и биржи, ЮНИТИ,2001. - 284с.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции.-М.: ИПЦ «ВАЗАР-ФЕРРО», 2000

Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /под ред.В.К.Сенчагова, А.И.Архипова. -М.: «Проспект», 2003.-472с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник /Под ред. Л.А.Дробозиной-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.-436с.

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.:Финансы

Экономика предприятия: Учебник / Л. Я. Аврашков, В. В., Адамчук, О. В. Антонова и др.; Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. В. А. Швандара. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 742 с.

Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О. И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 520 с.

Айманбетова Г. Доля малого бизнеса в кредитном портфеле банков снижается // Эксперт-Казахстан, №15 (17) от 16.08.2004

Аскаров Т. Осторожный оптимизм и обеспокоенность будущим // Республика, 20 декабря 2001 г.

Ахметова К. Не в жилу // Экспресс К от 31 мая 2003 г.

Банковский сектор Казахстана достаточно динамичен. Интервью с Председателем Совета директоров Ассоциации финансистов Казахстана, членом Совета директоров Казкоммерцбанка Д. Сембаевым // Казкоммерц NEWS, № 2, август - сентябрь, 2003

Бегали Н. Кредиты - малому бизнесу // Экпресс К, №43 (15701), 5 марта 2005 г.

Бидахмет Н. ЕБРР - 50000 новых рабочих мест // Экспресс К, №198 (15856) от 17 октября 2003 года

Говорят предприниматели // Диапазон (Актобе), №33 (551) от 19.08.04

Грибанова С. Деньги - в дело // Новое поколение, 21 февраля 2003
№ 07 (247), <http://www.np.kz>

Жданова Н. Средний класс - опора государства // Страна и мир, 28.05.2004г.

Кратенко А. Линия роста - кредитная // Экспресс К, №62 (15720) от 4 апреля 2003 года

Кучукова Н. К. Инвестиции как главный фактор подъема и структурной перестройки экономики Казахстана // Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы, 1998, №7

Масалимов Т. Снижение банковских рисков приведет к росту кредитования // Панорама, №2(519), 17 января 2003 г.

Михина Д. Классика, транши и успех // Наша газета (Костанай), № 26 (117) 24 июня 2004 года

Сложное слово - «кредит» // Наша газета (Костанай), № 45 (84)
6 ноября 2003 года

Стратегический приоритет. Интервью с руководителем департамента кредитования АО «БанкЦентрКредит» Сауле Исиной // Континент, №21 (157) 2 - 15 ноября 2005 г.

Шулус А. Система государственной поддержки // Российский экономический журнал, № 5-6, 1997

38 http:// kaspibank.kz

<http://gazeta.kz>

40 http://www.kazpravda.kz