Кредитная деятельность коммерческого банка в современных условиях

Кредитная деятельность коммерческого банка в современных условиях

Выпускная квалификационная работа

Кредитная деятельность коммерческого банка в современных условиях

Введение

ипотечный кредитование банк коммерческий

Актуальность темы исследования. Кредитование физических лиц - перспективное направление деятельности мирового и отечественного банковского сектора. Конкуренция на рынке кредитования физических лиц заставила кредитные организации вести агрессивную кредитную политику, направленную на увеличение кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга заемщиков. Эта задача была решена за счет упрощения процедуры кредитования. Привлекая заемщиков таким образом, кредитные организации приняли на себя дополнительные кредитные риски, которые, реализовавшись, привели к росту просроченной задолженности. Уменьшение кредитных рисков стало актуальной задачей. Между кредитным риском и кредитоспособностью заемщика прослеживается обратная связь. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная политика кредитной организации по оценке кредитоспособности заемщика позволит кредитной организации с меньшим риском осуществлять кредитные операции. Важным условием эффективной деятельности кредитных организаций на рынке кредитования физических лиц становится активное изучение вопросов, связанных с разработкой моделей принятия решений по кредитным обращениям, позволяющим осуществлять приемлемый отбор потенциальных заемщиков.

Объем информации о методах расчета кредитоспособности велик и не может быть в полном объеме рассмотрен в рамках аттестационной работы.

Объем информации о методах расчета кредитоспособности велик и не может быть в полном объеме рассмотрен в рамках аттестационной работы. Таким образом мной наибольшее внимание уделено методам расчета кредитоспособности физических лиц. Это связано с тем, что кредитование физических лиц осуществляется различными банками в рамках их внутренних нормативных документов, пути принятия банками решений при этом остаются для большинства заемщиков, брокеров и прочих участников сделки не известны. Необходимо провести анализ, классификацию, сравнение и привести примеры существующих на сегодняшний день методов, применяемых российскими банками.

Целью исследования является изучение теоретических основ и существующей практики кредитной деятельности коммерческого банка, а также разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Реализация поставленной цели потребовала решения ряда следующих задач, определяющих логику и структуру работы:

- изучить теоретические основы кредитных операций коммерческого банка;

изучить методику оценки кредитоспособности заемщиков;

выявить особенности кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России»;

разработать предложения по оптимизации кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».

Предмет исследования. Предметом исследования служат организационно-экономические отношения, возникающие в процессе кредитной деятельности.

Методы исследования включают следующие способы и приемы: статистическое наблюдение, анализ и синтез, приемы факторного анализа, классификации и научной абстракции.

Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые акты в сфере регулирования банковской деятельности. Использовались обзорные, справочные и статистические сведения, опубликованные в экономической литературе и периодической печати, размещенные в сети Интернет; аналитические материалы Банка России, отчетность ОАО «Сбербанк России».

Научная новизна исследования заключается в обобщении и систематизации материалов по вопросам кредитной деятельности коммерческих банков.

Практическая значимость исследования состоит в возможности применения разработанных рекомендаций в деятельности коммерческих банков.

Структура работы. В соответствии с поставленной целью и логикой исследования работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка

.1 Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка

В настоящее время кредит имеет большое значение. Он разрешает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи денежного кредита можно преодолеть трудности, связанные с недостатком денежных средств.

Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда функций: страховых, инвестиционных, играет очень большую роль в регулировании рыночных отношений.

Так в качестве источников кредитования выступают временно свободные денежные средства предприятий и накопления физических лиц. Одним из источников могут выступать денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Кредитные операции коммерческих банков - вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками под некоторое обеспечение. Существуют несколько видов и способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или обязательствами - третьей стороны. Имущество или обязательства, принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять следующим требованиям:

высокая ликвидность. Под ликвидностью активов (товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим особам и др.) подразумевается возможность активов к конвертации в наличность:

возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока погашения кредита);

стабильность цен на заложенное имущество;

низкие затраты по хранению и реализации залога.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество (залог) отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения самого кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на все имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся вся выручка возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику,

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными являются такие носители обеспечения денежных кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.

Гарантия (поручительство) является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В качестве гаранта и поручителя соответственно выступают также и банки.

Переуступка контрактов. Эта форма обеспечения практикуется при кредитовании строительных фирм или компаний, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) по выплате за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности по займу.

Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче банку счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком товары, услуги (выполненные работы).

Могут быть две разновидности переуступки:

без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком;

с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют денежные выплаты непосредственно банку.

Обеспечение товарными запасами. При этой форме в качестве залога выступают партии готовых изделий, сырья, материалов. Преимущественно предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. При этом способе задолженные товары изымаются у способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются у заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские квитанции служат обеспечением кредита. После погашения кредита банк выписывает банковский ордер на выдачу товаров клиенту. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании). В этом случае обеспечением служат сохранные расписки. Так наиболее распространенным способом сохранения залога для заемщика является второй, поскольку первый связан с высокими затратами, что отражается на стоимости кредита. Следовательно второй способ позволяет снизить затраты по сохранению залога но повышает риск банка. Предоставление денежного кредита, под сохранные расписки требует высокой надежности клиента. В качестве такого элемента обеспечения кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Такой способ оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и оптовой торговли. Делается это так. Банк-кредитор оплачивает товары (услуги) фирме-поставщику вместо заемщика. Заемщик, получив товар, юридически принадлежащий банку, обязуется сохранять его до момента погашения кредита. Обязательство заемщика фиксируется векселем, подлежащим оплате по первому же требованию (предъявлению) банка-кредитора. Если же партия залоговых товаров продана конечному потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только на основании поручения банка-кредитора. Без поручения денежная выручка учитывается в качестве выплаты по кредиту.

Обеспечение дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В таком случае в качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). Коносаменты применяются для оформления отгрузки-погрузки товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Этот способ обеспечения денежного кредита оформляется путем индексации документов, которые называются их владельцами в пользу банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение дорожным документом является страхование груза.

Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога по займам используются такие виды движимого имущества: для промышленных, торговых и других фирм, фермерских хозяйств - оборудование, машины, транспортные средства и механизмы, рогатый скот, инвентарь и другие товары долгосрочного применения, для индивидуальных заемщиков - товары (а также автомобили в собственности).

Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило, при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих название ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств - земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения, помещения, здания, коммуникации; для индивидуальных заемщиков - жилые дома, квартиры.

Обеспечение денежного кредита оформляется долговым обязательством заемщика - ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов (например, потребительский кредит на приобретение жилья) банк может продавать ипотеки заемщиков индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило, облигаций, обеспечиваемых ипотеками. Облигации поступают на рынок ценных бумаг и продаются. Вырученные средства банк направляет в оборот. Все платежи заемщиков по ипотечным займам (взносы в покрытие кредита и процент) распределяются банком среди владельцев облигаций. Прибыль банка состоит из разницы между ссудным процентом, выплачиваемым заемщиком банка, и процентом по ценным бумагам, которые банк выплачивает собственникам денежных вкладов.

Обеспечение ценными бумагами. В качестве такого залога принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпорации. Обязательное условие - высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные средства не должны. использоваться на покупку новых ценных бумаг, это направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижение опасности разорения заемщиков.

Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время используется очень редко. В практике своей работы коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату зарплаты; при кредитовании организаций и предприятий добывающих отраслей - полезные ископаемые или контракт на снабжение сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств - урожай (собранный или на корню, при условии его страхования). Кредиты, предоставляемые банками, могут погашаться двумя способами: разово и в рассрочку. Погашение в рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов. Рассрочка платежей по займам имеет несколько разновидностей, учитывая особенности финансового состояния и хозяйственных нужд клиентов. В зависимости от вида рассрочки изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем дешевле, в конечном результате, обойдется ему денежный кредит. Возможны другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию заемщика - досрочно, по требованию кредитора - с предварительным оповещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокорентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и др.

1.2 Характеристика процесса управления кредитными операциями

Управление кредитными операциями является центральным звеном в банковской деятельности.

Вся банковская деятельность является одной из самых технологически сложных. Именно поэтому становление этой сферы бизнеса сильно затянулось. Долгое время лидером оказывался тот банк, который быстрее внедрял у себя ту или другую услугу. Коммерческие банки обратили внимание на технологии взаимодействия с клиентами существенно позже остальных сфер бизнеса. В этой связи даже в достаточно крупных банках подразделения, отделы, занимающиеся взаимодействием с клиентами и маркетинговыми коммуникациями, независимо от срока их формального существования находятся в зачаточном состоянии. Поэтому управлению кредитной системе в данное время уделено много внимания.

Под управлением будем понимать процесс такого воздействия на некоторую систему или объект (объект управления), при котором состояние системы или объекта меняется «в нужную сторону» (рис. 1).

Рис. 1 Общая схема процесса управления

В данном случае объектом управления являются кредитные операции банка, изучая которые можно не только оказывать воздействие на объект, но и оценивать результаты этого воздействия по некоторым заданным критериям. Так критериями качества управления кредитными операциями могут считаться: минимизация кредитного риска при заданной доходности или минимизация риска кредитной схемы.

Сам объект управления рассматривается как сколь угодно сложная система, преобразующая входные управляющие воздействия U (t) в выходные сигналы V (t), характеризующие состояние объекта управления в момент времени t. Очевидно даже, что реальный объект управления может иметь множество входов и выходов, определяющих его функциональное взаимодействие с внешней средой. Все каналы связи со средой на рис. 1 не изображены. Показаны только нужные параметры являющиеся главными для обобщения цели систематизации.

Объект управления и воздействующее на него устройство управления образуют систему управления. Предполагается, что на объект управления действуют также возмущения E (t), изменяющие, как правило, в непредсказуемом направлении основные характеристики объекта управления.

Сигнал управления вырабатывается в соответствии с некоторой заданной целью управления, определяемой теми задачами, которые поставлены перед самой системой управления. Довольно часто в системах управления для выработки управляющих воздействий оказывается необходимой информация о действительном состоянии всего объекта управления. Эта информация поступает по цепи обратной связи, показанной на картинке прерывистой линией.

Изучая процесс управления, необходимо рассмотреть систему мероприятий, направленную на достижение поставленных целей, связанных, например, с определенными требованиями кредитоспособности заемщика коммерческого банка. В таком случае управление со стороны служб банка будет направлено на снижение влияния внутренних и внешних факторов, увеличивающих кредитный риск.

Основные цели и задачи, решаемые большинством систем управления и отражающие главные цели управления, могут быть отнесены к одному из следующих типов: стабилизация, выполнение программы, слежение, грамотная расстановка задач.

Задача стабилизации заключается в поддержании некоторых выходных (управляемых) характеристик объекта управления на заданных уровнях, несмотря на постоянно действующие возмущения.

Мы видим, что в банковской деятельности задача стабилизации заключается в поддержании установленных нормативов риска кредитного блока, планированных связей с заемщиками.

Задача выполнения программы, или задача программного управления, возникает, когда необходимо обеспечить наперед заданные траектории. Таким образом, необходимо «заставить» объект управления изменять свои управляемые характеристики во времени по заданному закону, по определенной программе. Например, увеличение объема кредитных операций должно быть связано с увеличением числа клиентуры, обслуживаемых банком. Если перед банком поставлена задача обеспечить заданный объем кредитования, то легко решается задача привлечения новых клиентов и создание таких банковских продуктов, которые будут пользоваться обязательно большим спросом у потребителей перечисленных банковских услуг и продуктов.

В задачах слежения основная проблема сводится к формированию данной выходной траектории управляемого объекта, которая как можно более точно уточнила бы другую, заранее не известную траекторию. Например, при управлении кредитными операциями менеджер коммерческого банка составляет кредитный меморандум (задавая траекторию). Специально обученные банковские работники отслеживают изменения в кредитном меморандуме, благодаря чему объем кредитных операций может либо возрасти, либо уменьшится.

Задачи экстремального управления возникают довольно часто. Они заключаются в достижении некоторой экстремальной цели, которая к тому же может эволюционировать со времени. Предполагается, что на траекториях объекта управления задан некоторый функционал, отражающий цель и зависящий как от управляемых, так и неуправляемых параметров объекта. Требуется с помощью соответствующих управляющих воздействий добиваться того, чтобы значение целевого функционала в любой момент времени находилось в достаточно малой окрестности экстремума (максимума или минимума - в зависимости от смысловой интерпретации). Вот например, при работе с заемщиком банковские работники добиваются включения в договор условий, позволяющих банку снизить риск, при этом удовлетворяющие потребностям и запросам клиента.

Так задачи экстремального управления являются в определенном смысле более сложными, чем ранее перечисленные. Действительно, если, например, в задаче стабилизации достаточно одного измерения стабилизируемой величины для определения направления ее корректировки, то в данном случае для синтеза управляющего воздействия необходимо как минимум два поисковых измерения целевого функционала как основного выхода объекта. Важно отметить, что задачи экстремального управления являются не только более сложными, но и более общими. При необходимости практически любую задачу управления можно сгенерировать и реализовать с помощью языка экстремального управления.

Когда речь идет о задачах оптимизации в теории управления, то подразумеваются задачи реализации некоторых оптимальных выходных траекторий управляемой системы. В частности, может ставиться задача перевода такого объекта управления из одной точки фазового пространства в другую, например, за минимальное время при соблюдении заданных ограничений. Мы видим, что такие задачи непосредственно не могут быть отнесены ни к одному из ранее рассмотренных типовых задач. В качестве примера можно рассмотреть включение в меморандум о кредитной политике «ограниченных возможностей», для того чтобы получить определенную взаимосвязь между опасностью и доходами.

Наиболее действенным инструментом стимулирования взаимодействия банков и производственных предприятий может выступать механизм налогового льготирования. Условия предоставления льгот по налогу на прибыль банков необходимо тесно увязать, с активным вложением банковских средств в реальный сектор экономики. Наконец, увеличение налоговых льгот по мере удлинения сроков кредитования, несомненно, приведет к увеличению доли долгосрочных кредитов.

Важно понимать, что все перечисленные задачи теории управления могут находиться в определенной иерархической взаимосвязи и присутствовать одновременно при проектировании той или иной системы управления. Например, на одном из иерархических уровней может решаться задача стабилизации и будет строится соответствующая система управлений. В то же время (на более высоком уровне) может ставиться задача экстремального управления этой системы стабилизации в соответствии с некоторым критерием качества стабилизации.

Методы решения сформулированных задач и их реализация в виде конкретных систем управления могут быть различными, и они связаны с главной системой регулирования.

Жесткое управление. Принцип жесткого (разомкнутого) управления предполагает наличие в общей схеме управления отсутствие обратной связи. Такие системы управления называют разомкнутыми - без обратной связи. Чаще всего банками применяются эти принципы для целей программного управления.

Рис. 2. Система жесткого программного управления

Система жесткого программного управления решает все задачи программного управления. Здесь цель управления задает желаемую программу изменения состояния объекта во времени. Эта программа передается управляющему устройству для построения необходимого управления. Так в системах жесткого управления управляющему устройству недоступна информация о действительном состоянии объекта управления - какая-либо обратная связь отсутствует. В гораздо большем числе случаев необходимо прибегать к более гибким принципам управления, оказывающимся более эффективными при наличии различных помех, негодований и изменяющихся свойств самого предмета кредитования.

Регулирование. В системах регулирования, в отличие от жесткого управления, управляющие воздействия от фактического текущего состояния объекта управления. Информация о состоянии объекта поступает по специально организованным каналам обратной связи. В этом случае реализуется такой принцип замкнутого управления, а сама система управления значится как замкнутая.

Основное преимущество замкнутых систем в отличие от разомкнутых состоит в том, что они оказываются существенно менее зависимыми от неизмеримых возмущений и помех, особенно когда механизм влияния помех на объект управления неизвестен.

Рис. 3. Замкнутая система программного управления

Таким образом, можно говорить о том, что управление кредитными операциями коммерческого банка является довольно таки сложным процессом и подвержено влиянию многих факторов. Одним из факторов, оказывающих влияние на кредитные операции, является кредитный риск. Поэтому для эффективного управления кредитными операциями необходимо изучить кредитный риск и его свойства.

Управление кредитным риском как элемент управления кредитными операциями. Под управлением кредитным риском в общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов. Даже можно сказать, что управление кредитным риском представляет собой систему воздействия на социально-экономические взаимоотношения, возникающие в процессе этого управления. То есть, управление кредитным риском - это и процесс, и система.

С точки зрения «процесса» под «управлением рисками» вообще и «кредитного риска», в частности, следует понимать совокупность последовательно сменяющих друг друга мероприятий, направленных на идентификацию, оценку, разработку мер реагирования, осуществление выбора (принятие решения о приемлемости риска) и непосредственное воздействие на риск (его регулирование) с помощью соответствующих методов, инструментов.

Что же касается управления кредитным риском в период пользования банковскими ресурсами, то, в соответствии с определяющими данный период временными рамками, это - совокупность мероприятий, оказывающих непрерывную связь и влияющую на кредитный риск с помощью определенных способов и методов.

Теперь рассмотрим «управление кредитным риском» как саму систему.

Управление как «система» состоит из элементов организационно-методического характера, например кредитная политика банка; подразделения, участвующие в процессе управления кредитным риском и так далее, то есть элементы, которые и организуют «процесс» управления кредитным риском, а не составляют его суть. Исходя из этого каждый элемент «системы» управления кредитным риском должен обеспечивать проведение мероприятий, составляющих «процесс» управления, направленных на выполнение вышеперечисленных задач риск-менеджмента.

Так, система управления кредитным риском представляет собой совокупность следующих основных элементов:

кредитная политика банка;

процедуры принятия решений о принятии кредитного риска и выборе методов и инструментов воздействия на риск;

организационная структура банка по управлению кредитным риском;

информационная система управления кредитным риском;

внутрибанковское управление и отслеживание кредитного риска.

Исходя из сказанного, предложенная выше структура расставляет акценты именно на организационно-процедурных вопросах построения системы управления риском, выделяет основные (укрупненные) элементы.

Эффективное функционирование системы управления рисками требует соблюдения большого ряда принципов, которые должны быть заложены в нее на этапе ее проектирования и построения:

учет в качестве объекта управления всего комплекса элементов кредитного риска, а именно: риска заемщика, риска кредитора, риска условий ссуды, риска внешней среды;

максимальный учет совокупности факторов кредитного риска, предусматривает стремление к наиболее полному учету возможных источников возникновения кредитного риска, что позволяет свести степень неопределенности к минимуму;

принятие обоснованного риска, то есть принятие риска возможно лишь в том случае, если он идентифицирован и оценен, выработан и внедрен механизм его мониторинга;

сведение к минимуму вероятных потерь банка в случае реализации кредитного риска;

адекватность реакции на кредитный риск предполагает возможность адекватной и быстрой реакции на все изменения уровня и качества кредитного риска.

Управление кредитным риском является одним из важных элементов управления кредитными операциями, но для проведения анализа необходимо рассмотреть управление кредитными операциями с позиций комплексного подхода.

Весь процесс управления можно разделить на четыре укрупненные стадии:

планирование;

организация;

реализация;

отслеживание.

Планирование - решает задачу определения всех целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности.

Обязательными элементами планирования являются:

гибкость и индикативность, то есть возможность быстрого регулирования плана при неожиданных изменениях рыночной ситуации;

тщательно продуманный и организованный процесс контроля над выполнением плановых показателей (мониторинг текущей деятельности), который нацелен не только на регистрацию факта невыполнения плана, но и на определение реальных причин невыполнения и неиспользованных потенциальных возможностей;

альтернативность планирования: составление многовариантного плана для оперативного реагирования на изменения рыночной ситуации;

встроенность системы планирования в организованную структуру банка, предполагающее участие менеджеров всех уровней управления в составлении планов и контроле над его выполнением;

ориентация стратегии развития и отдельных планов на максимизацию денежного дохода.

В идеале каждое решение банковских менеджеров должно обуславливаться такими факторами:

задачами, которые решает банковская организация;

прогнозируемым и текущим состоянием внешней среды: экономической ситуацией в целом, состоянием рынков, на которых действует банковская организация;

внутренними возможностями банка: состоянием его активов и пассивов, возможностями и квалификацией банковского персонала;

принципами делегирования полномочий руководителям различных отделов и филиальной банковской системы управления.

Каждое определение причин упорядочивается в системе финансового учета. Различных уровней и отделов:

определяются генеральные направления и приоритеты перспективного развития банка, локальные цели и задачи;

разрабатываются банковские продукты, пользующиеся спросом на рынке;

согласовываются конкретные планы, разрабатываемые для решения стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг, с достигнутым потенциалом и структурными ограничениями на операции банка;

определяются пути достижения оптимальных финансовых результатов при ограничении риска;

уточняются и корректируются перспективные плановые показатели с учетом изменяющихся внутренних и внешних условий;

согласовываются текущие решения о проведении конкретных операций банка с цель поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности;

осуществляется структурирование организации и планирования персонала, которые обязаны определить систему полномочий и ответственности за выполнение плановых показателей обеспечить оперативное взаимодействие подразделений банка в процессе выполнения плана и сформировать персонал необходимой квалификации для решения выигрышных, долгосрочных и перспективных планов.

Планирование оптимальной структуры источников ресурсной базы банка осуществляется в настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, снижения доверия к банкам со стороны населения, сужения рынка межбанковских кредитов. Вопросы наращивания ресурсной базы и обеспечения ее стабильности посредством эффективного управления пассивами, достижения наилучшего соответствия состава пассивов составу активов набирают большой спрос.

Организация - это распределение и координация трудовых функций, необходимых для достижения всех поставленных целей. Организация, как функция управления, обеспечивает упорядочение технической, экономической, социально-психологической и правовой сторон деятельности управляемой системы на всех ее иерархических уровнях. В частности она должна определить организационную структуру банка с распределением полномочий и ответственности сотрудников на всех уровнях, организовать прямые и обратные связи, предполагающие возможность оценки результатов выполнения распоряжений, отдаваемых вышестоящими инстанциями, и изменения ранее определенных заданий в зависимости от текущей и прогнозируемой рыночной ситуации (что означает регулирование в кибернетическом смысле этого слова). Для этого изначально на административном уровне (то есть с закреплением соответствующих обязанностей), на информационном уровне (с созданием соответствующего документооборота и технологий), на методологическом уровне, на уровне технологии выполнения отдельных операций и их отражения в учете должен быть закреплен такой порядок деятельности банка, при котором реализуется стандартный управленческий цикл: планирование - выполнение плана - проверка - разработка планов и т.д.

Реализация - это претворение политики банка в действие предполагает принятие управленческих решений и реализацию комплекса мер в соответствии с планом на основе оперативного анализа, создание благоприятных условий в коллективе и мотивацию деятельности работников кредитной структуры, поиск банковских работников.

Здесь осуществляется управление формированием всех средств банка в соответствии с плановым масштабом деятельности. Этот процесс можно назвать управление пассивами. Управление осуществляется в интересах получения большей прибыли и поддержания банковской ликвидности. Управление пассивами направлено на управление депозитными и недепозитными источниками.

Контроль - это выявление всех достигнутых результатов деятельности. Он предполагает определение стандартов и норм для достижения результатов, измерение полученных результатов, корректировка результатов. Так контроль осуществляется на всех этапах управления деятельности банка и позволяет сопоставить результат с планом, выявить резервы роста и пути наиболее действенного востребования денежных кредитов.

Таким образом, можно сказать, что кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заёмщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. Компании тоже могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации коммерческого банка, большое количество вложенных денег предприятие может потерять.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Под максимальным потенциальным убытком подразумевается полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом.

Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие из себя издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на это, кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки должны отчитываться, чтобы был постоянный достаток.

В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля необходимо провести анализ кредитного портфеля с точки зрения его доходности, надежности и степени риска.

1.3 Оценка кредитоспособности заемщиков как важный компонент кредитной деятельности коммерческого банка

При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:

ликвидности;

эффективности (оборачиваемости);

финансового левериджа;

прибыльности;

работа над задолженностью.

Данный метод оценки кредитоспособности можно использовать как при оценке кредитного риска так и банковских структур.

При оценке кредитоспособности заемщика юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов обладает своими тонкостями, плюсами и минусами.

Исследуемые денежные величины можно рассчитывать основываясь на подлинных итоговых числах или прогнозируемых, очевидных нам всем

величин на планируемый период. В зарубежной практике таки фактические показатели берутся как минимум за три года. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, средств в кассе и на счетах в банке, размер собственного капитала, уставного фонда и так далее.

В условиях нестабильной экономики, высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. Эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - и в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многие факторы: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе выпускаемой продукции, а также других факторов. В таком случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитной способности организации обогатится подобными.

Недостатки такого метода преодолеваются при использовании метода анализа денежных потоков клиента, поскольку определяется чистое сальдо различных его поступлений и расходов (притока и оттока средств) за определенный период, равный минимум трем годам. При этом принято устойчивое превышение притока над оттоком средств клиента считать свидетельством его финансовой устойчивости, следовательно, кредитоспособности.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием, фирмой. Например, отток средств может быть связан с управлением расчетами, запасами, финансовыми платежами. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, описанном в кредитном договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то «положительным» условием кредитования для клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего всего периода пользования денежными средствами.

Для решения вопроса о целесообразности и размере выдачи ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. Фактические данные используются для оценки прогнозных данных.

Фактически же данный способ рассчитан лишь на кредитовании обеспечения текущего функционирования предприятия, поскольку при инвестиционном кредитовании период времени между оттоком инвестируемых средств их материализацией в виде увеличения притока средств может быть весьма продолжительным. Систему рисков, существующую при инвестиционном кредитовании предприятий, этот метод тоже не учитывает.

Следует отметить, что метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска не лишен недостатков двух выше описанных методов. Для этого метода деловой риск связан с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно. Поэтому он учитывает следующие основные факторы делового риска:

уверенность в клиентах;

изменение клиентов;

сезонность обеспечения;

продолжительность сохранения материалов;

наличие складских помещений и необходимость в них;

порядок приобретения сырья и материалов;

экологические факторы;

мода на сырье и атериалы;

уровень цен (доступность для заемщика) на приобретыемые ценности и их транспортировку;

соответствие транспортировки характеру груза;

ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного материалов.

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе данных истекшего времени: расчётных, средних и фактических.

За последние десятилетия в западных банках разрабатываются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода статистических моделей. Цель состоит лишь в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства.

Примером данной модели может служить «модель Зета», разработанная группой американских экономистов в конце 70-х гг. и применяемая коммерческими банками в кредитном анализе. Модель предназначена для оценки вероятности банкротства фирмы. Значение ключевого параметра «Z» определяется с помощью уравнения, переменные же которого отражают некоторые характеристики анализируемой компании: ее ликвидность, скорость оборота капитала и т.п. Если значение коэффициента превышает определенную пороговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, если же оно ниже критической величины, то значит финансовое положение такого предприятия внушает опасения и следовательно выдавать денежные средства нельзя.

Расчет «Z-счета» (Е. Альтмана) осуществляется по формуле:

Значения Z-счета: 1,8 и меньше вероятность банкротства очень высокая, от 1,81 до 2,7 - высокая, от 2,8 до 2,9 - банкротство возможно, 3,0 и выше - вероятность банкротства очень низкая.

Во многих странах Z-счет используется не только для предсказания банкротства, но и для того, чтобы выяснить, не должна ли компания уменьшить расход средств.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и другие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Так оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и:

личного дохода заемщика;

общей оценке финансового положения заемщика;

стоимости его имущества;

состав семьи;

личностные характеристики;

кредитная история.

При оценке кредитоспособности физических лиц банки, как правило, руководствуются своими внутренними нормативными документами. Однако, можно выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком:

Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности;

Оценка кредитоспособности по платежеспособности (уровню дохода)

Оценка кредитоспособности по кредитной истории;

Андеррайтинг.

Друг от друга методы отличаются количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Коммерческий банк применяет каждый из вышеупомянутых методов для разных видов кредитования и корректирует их в индивидуальном порядке (табл. 1).

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче пластиковых карт.

Таблица 1. Сводная таблица методов определения кредитоспособности заемщиков

Скоринг же представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с безопасностью заемщика.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть - возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в при заемщике.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил денежный кредит.

Другая и более значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Это учитывается и сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую задачу.

Также следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход клиента, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность профессия и уровень образованности.

Конечно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Но непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на оплату каких-либо услуг и работ, покупку дорогих вещей. Примером может служить плата за обучение, приобретение дорогостоящей мебели, финансирование ремонта жилья и т.д. В этом случае многие крупные банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход клиента за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из итогвой полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих на то факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остаточной части долга по уже имеющимся кредитам заемщика.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает более пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных клиентов, заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить опасность денежной потери.

Один из плюсов данной методики - применение специальных разработанных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее нужно получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели же помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет предсказать финансовое состояние клиента в дальнейшем.

При кредитовании по ипотеке главный метод преотвращения риска денежного разорения это разработка андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссумы.

Операциями по ипотечному кредитованию клиентов, физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый комерческий банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия банковского предложения кредита под ипотеку.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - это оценка платежеспособности заемщика с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения такой оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления денежного заема или отказа в нем.

При ипотечном кредитовании сотрудники коммерческих банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

Среди количественных характеристик - это отношение общей суммы ежемесячных обязательств клиента, заемщика к совокупному семейному заработку за то же взятое время (исходя из затрат на семейные нужды).

Качественные характеристики включают доходы заемщика, кредитную историю, стабильность занятости, обеспечение кредита и т.п.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки - трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство коммерческих банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших трат времени.

Можно отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Обязательным условием, что здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создавать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число этих действий входят разработка заявок и вынесение вердикта о выдаче денежных средств.

2. Особенности кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России»

.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2013 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших коммерческих банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских продуктов и услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране ссуд.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью, в настоящее время в которую входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг всех этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Индии и Китая. В целом планируется повысить часть самого дохода, имеющегося за границами России, до 5% к 2015 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать еще лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал банка увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Сбербанка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч физических и юридических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Сбербанк России имеет высокие рейтинги ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - «Baa1». И присвоил наивысший балл по международной шкале агентства Moody’s.

В октябре 2008 г. Сбербанком России была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, стать одной из лучших мировых кредитных предприятий и оставить за собой лидерство в местной денежной системе.

Сбербанк России придерживается следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

- поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

- отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);

- отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);

оборонно-промышленный комплекс;

малый бизнес;

сельское хозяйство;

- поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

- кредитование оборотных средств и текущих потребностей предприятия и заемщиков.

Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

- усиление обеспеченности кредитов:

- достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

- операционной доходностью бизнеса;

залогами ликвидных активов;

гарантиями / поручительствами государства или собственников бизнеса;

- повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает внимание:

- к источникам погашения и их надежности;

- к уровню текущей ликвидности клиента;

к уровню долговой нагрузки;

к качеству и ликвидности обеспечения;

потенциальных проблем у заемщиков банка.

В отношении физических лиц Сбербанк России планирует следовать следующим приоритетам:

- повышение доступности кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

- помощь заемщикам в избежании принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

сохранение всей своей линейки розничных кредитных продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

обеспечение качественного повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и их закладываемый ими залог.

Сбербанк России работает в соответствии с действующим законодательством, усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на сотрудников. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

2.2 Условия кредитования физических и юридических лиц в ОАО «Сбербанк России»

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года при условии, что срок возврата кредита по договору:

- при дифференцированных платежах - наступает до исполнения Заемщику 75 лет;

- при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом Заемщика.

Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц:

по месту регистрации Заемщиков;

по месту нахождения организации - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного с ним трудового договора на неоговоренное время между сторонами.

Предоставление денежного кредита не по месту регистрации Заемщика осуществляется после получения от Банка по месту регистрации Заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдачи кредита.

Кредитование Заемщика производится на основе:

Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы денежного кредита (лимита выдачи), которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий (устанавливаются иными нормативными документами по кредитованию физических лиц). Выдача кредита производится в пределах лимита выдачи, при этом погашенная часть кредита не повышает неизрасходованный объем выданных денежных средств.

Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры.

Выдача и погашение кредитов производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии, при этом погашение ранее предоставленного кредита увеличивает свободный остаток денежного лимита задолженности до первоначально установленного по Генеральному соглашению.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита на момент его обращения в Банк (день регистрации в Банке заявления о предоставлении кредита), а также с учетом его надежности.

В качестве обеспечения Банк принимает:

1 поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

2 поручительства юридических лиц;

3 залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц);

4 залог незавершенного строительства недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц);

5 залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц);

6 залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

7 залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг;

8 гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных организаций.

Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами - платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, исполнительными органами субъектов России, муниципальных образований с целью кредитования отдельных категорий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий) на условиях, соответствующих требованиям настоящего Порядка и иных нормативных документов Сбербанка России по выдаче денежных средств клиентам.

Заемщик (Созаемщики) расписываются в получении информации об условиях предоставления денежного кредита, расходах по кредиту и примерного графика платежей.

Кредиты предоставляются корпоративным заемщикам на договорной, коммерческой основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

предмет договора;

объект кредитования;

срок и размеры кредита;

порядок выдачи и погашения кредита;

процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

способ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

порядок рассмотрения споров по договору;

между сторонами схожие договоренности по заключению договора.

Для получения кредита будущий заемщик представляет в банк кредитную заявку.

Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика.

В заявке указываются почтовый и юридический адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны.

По межбанковскому кредиту кроме кредитной заявки предоставляются следующие документы:

нотариально удостоверенные копии Устава, лицензии на совершение банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации;

список учредителей, их доля в уставном фонде, если в тексте Устава не указаны учредители;

карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

баланс на последнюю отчетную дату и на день обращения за кредитом (с расшифровкой сч. 823 и указанием также данных по внебалансовым счетам);

расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;

аудиторское заключение по проверке достоверности годового финансового итога.

По кредиту, предоставляемому прочим заемщикам:

копия учредительного договора;

копия Устава (Положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

документ о государственной регистрации;

разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы;

аудиторское заключение о достоверности отчета;

список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения;

выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету;

бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов;

технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на сам денежный займ.

По итогам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Решение кредитно-инвестиционного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита коммерческий банк заключает с заемщиком кредитный договор. Данный договор визируется кредитной и юридической службой банка. В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязанности.

Банк совместно с заемщиком должен составить календарный график платежей в погашение основного долга по ссуде и процентов, заверенный руководителями банка и заемщика.

Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются под залог имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями банков - гарантов.

Данные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев после указанного срока возврата денежного долга в договоре.

Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

При кредитовании под залог имущества или ценностей учитывается не только балансовая стоимость имущества, но и реальная стоимость залога с учетом возможности быстрой реализации фондов, товаров, ценных бумаг и так далее находящиеся у физического лица в залоге.

В случае если кредитуемый объект не обеспечен залогом, кредитование может быть проведено под гарантию (поручительство) банка, в котором открыт расчетный счет заемщика, или другого банка.

Предоставляемые банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в полтора раза.

Для принятия решения о целесообразности приема ценных бумаг (акций, облигаций и др.) в качестве предмета залога необходимо проанализировать учредительные документы, представленные заемщиком, в целях выяснения права Заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия остальных собственников предприятия.

Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением и комитетом банка по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

Кроме того, денежный кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в т.ч. в иностранной валюте), открытого в банке. В этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника банка, подписанного руководителем на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком, о чем делается отметка в лицевом счете. Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по полученной денежной сумме.

Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, котируемому Центральным банком Российской Федерации, или на договорной основе с владельцем счета.

Процентные ставки по денежным кредитам устанавливаются в соответствии с минимальным их уровнем, утвержденным кредитно - инвестиционным комитетом Сберегательного банка Российской Федерации. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень их прописан в договоре о кредитовании.

Процентная ставка по выданному денежному кредиту может быть повышена в связи с повышением процентных ставок по вкладам населения или учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, а также изменением конъюнктуры кредитного рынка.

Проценты начисляются на сумму фактической задолженности по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней. Каждый платеж оформляется срочным обязательством (графиком платежей) на срок (сроки), оговоренный в кредитном договоре. Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет коммерческого банка.

Конкретная дата погашения должна быть прописана в кредитном договоре. В случае несвоевременного его перечисления банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету заемщика.

Сумму всех начисленных процентов банк может списать с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (пени, штрафа), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то, в первую очередь, погашаются неустойка (пеня, штраф) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в счет оплаты основной задолженности кредита.

Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредиту. Погашение задолженности по кредиту осуществляется заемщиком в следующем порядке:

единовременного перечисления суммы задолженности в установленный договором срок;

постепенного перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования в соответствии с календарным графиком платежей.

Для оплаты, точный день месяца задолженности прописан в графике платежей (графике погашения долга) и кредитном договоре.

.3 Организация процесса оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО «Сбербанк России» на примере ипотечного кредита

В настоящее время в действующем законодательстве Российской Федерации не содержится точного определения кредитоспособности. В теории денег и кредита чаще всего под ней понимается способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Однако такая трактовка не дает полного представления о сути рассматриваемого понятия. На недостаточную разработанность такого вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в её определении, указывают многие российские и зарубежные ученые. Следовательно, важной задачей является уточнение понятия кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки физического лица.

Кредитоспособность также следует понимать как стремление и возможность заемщика соблюсти принципы кредитования. Эта трактовка отличается от других, встречающихся в учебной литературе, по целому ряду позиций. Во-первых, в предлагаемом определении не указана форма кредита, о возможности погашения и обслуживания которого свидетельствует кредитоспособность, поскольку это понятие характеризует любую другую форму кредита. Во-вторых, в конкретно этом определении делается акцент на наличие у заемщика не только денежных средств, условий и обстоятельств для совершенного обслуживания и погашения кредита, но и на желание это сделать, то есть оно содержит элемент доверия, присущий самой природе кредита как экономической категории. Поскольку в отношениях коммерческих банков с крупными корпоративными клиентами доверие приобретает особое значение, в определении кредитоспособности физического лица, должен быть источник на частные характеристики.

То есть, суть кредитоспособности не может быть раскрыта только через финансово - хозяйственное положение заемщика или систему условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки, должно быть желание своевременно и полно выполнять условия денежного кредитного договора, свидетельствующее о наличии необходимых моральных качеств заемщика.

В-третьих, в предлагаемой трактовке актуализируется возможность заемщика соблюсти принципы кредитования, а не просто получить и погасить денежную ссуду, как отмечают некоторые экономисты. Это актуально как для реализации принципа целевого использования денежного кредита, так и для соблюдения последовательности кредитного процесса, так как вопрос о выдаче кредита решается только после анализа надежности заемщика.

В-четвертых, в рассматриваемом определении не отражен круг всех обязательств, о своевременности и полноте обслуживания и погашения которых свидетельствует кредитоспособность, поскольку это характеризует не суть понятия, а указывает на особенности кредитного анализа. Некоторые авторы расходятся во мнениях по поводу состава обязательств, принимаемых в учет при анализе надежности физического лица.

В-пятых, в определении опущены все условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным, поскольку их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики. Поэтому определения кредитоспособности, содержащие перечень таких условий, возможно признать неточными.

Таким образом, кредитоспособность - сложное, многоаспектное понятие, требующее классификации. В явном виде в специальной литературе такая классификация не дается, хотя многие определения характеризуют отдельные виды кредитоспособности. Их систематизация считается важной задачей, так как позволяет коммерческому банку определить круг сведений и оценок, учитываемых при оценке каждого клиента.

Принято выделять следующие виды кредитоспособности:

1.     По сроку заимствования средств - инвестиционная (долгосрочная), коммерческая (краткосрочная).

2.      По статусу кредитора - кредитоспособность, оцениваемая частным лицом; кредитоспособность, оцениваемая предприятием; кредитоспособность, оцениваемая кредитной организацией; кредитоспособность, оцениваемая государством.

.        По региональной принадлежности заемщика - кредитоспособность иностранного заемщика, кредитоспособность национального заемщика.

.        По статусу заемщика - кредитоспособность индивидуального заемщика, кредитоспособность корпоративного заемщика.

.        По масштабам деятельности корпоративного заемщика - кредитоспособность крупного заемщика, кредитоспособность среднего заемщика, кредитоспособность мелкого заемщика.

.        По отраслевой принадлежности корпоративного заемщика - кредитоспособность промышленного предприятия; кредитоспособность предприятия, работающего в сфере торговли и услуг; кредитоспособность финансовой организации.

.        Предприятия, работающего в сфере торговли и услуг; надежность денежного предприятия.

Специфику того или иного аспекта кредитоспособности необходимо учитывать при принятии того или иного кредитного решения.

Однако практика кредитного менеджмента свидетельствует о том, что методы оценки заемщиков в значительной мере формальны и субъективны. Одной из причин такого положения является сложность анализа кредитоспособности, обусловленная большим количеством факторов, требующих исследования, и значительной интенсивности поступления кредитных заявок.

Распространенным заблуждением является тождественности финансового состояния предприятия и кредитоспособности, которое свидетельствует о недопонимании сути последней. В этой связи важной задачей становится выявление основных недостатков действующей практики учета кредитоспособности и изучению предложений по их исключению.

На основании всех исследований методических основ и практических основ кредитоспособности, в ходе которого изучены методики, используемые банками, можно выделить главные особенности методического аппарата кредитного анализа корпоративных заемщиков.

Это, во-первых, игнорирование вида кредитоспособности и значимости кредитного решения для коммерческого банка. Подобный подход страдает некоторой ограниченностью. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика должна проводиться с учетом его индивидуальных особенностей. В противном же случае (при единой методике оценки всех предприятий) вне поля зрения могут остаться факторы, способные существенно влиять на денежные результаты и физического лица, и банка.

В то же время нельзя не учитывать того, что увеличение гибкости методики оценки заемщика неизбежно приводит к повышению трудоемкости аналитических расчетов и росту затрат, связанных с их проведением. Поэтому определение значимости конкретного кредита для коммерческого банка обязательно должно предшествовать принятию решения о глубине исследования кредитоспособности заемщика. От значений количественных показателей, характеризующих важность кредитных операций для коммерческого банка (например, процентный доход, сумма основного долга, срок кредита в сравнении со средними банковскими показателями), должен зависеть размер аналитической работы на периоде займа определенной суммы денег.

Однако на практике особенности деятельности корпоративного заемщика и параметры испрашиваемого кредита практически не влияют на выбор изучаемых всех показателей. Лишь в некоторых методиках учитываются отдельные виды и типы кредитоспособности - по отраслевой принадлежности предприятия и сроку заимствования, что выражается в дифференциации нормативных ограничений отдельных финансовых коэффициентов и показателей, изучаемых в рамках направления «Оценка кредитуемого проекта». Следует отметить, что результат формальной оценки заемщика очень слабо зависит от колебаний этих показателей, поскольку количество баллов и их удельный вес для соответствующих направлений оценки кредитоспособности является, невысоким.

Во-вторых, неоднозначное отношение к оценке нефинансовых параметров заемщика. Комплексный характер кредитоспособности требует выделения двух направлений её оценки: финансовой и нефинансовой. В рамках первого оцениваются возможности заемщика по обслуживанию и погашению денежного кредита путем исследования состояния его финансовой отчетности. В рамках второго с привлечением данных управленческого учета заемщика и сведений, полученных из прочих источников, анализируются внешние условия и мотивы ссудополучателя, приводящие вовремя оплачивать задолженность по кредиту.

Если показатели первой группы (финансовые коэффициенты) повсеместно используются при оценке заемщиков, то проведение формальной оценки нефинансовых параметров заемщика предполагается лишь в каждой третьей методике, что свидетельствует о слабой развитости комплексного подхода к анализу кредитоспособности. Это не означает игнорирования нефинансовых аспектов деятельности заемщика, поскольку при подготовке кредитного заключения обычно учитываются все факторы кредитоспособности. Однако определение её класса исключительно по значениям коэффициентов, характеризующих финансовое положение предприятия, приводит к субъективизму в оценке значимости нефинансовых характеристик клиента.

В-третьих, игнорирование недостатков, присущих финансовой отчетности как информационной базе оценки кредитоспособности. Для большинства методик оценки кредитоспособности характерно применение стандартных формул расчета финансовых показателей, не позволяющих устранить моментность и политизированность денежного баланса, использование универсальных нормативов коэффициентов, не учитывающих отраслевые особенности заемщиков, расчет тесно связанных между собой коэффициентов как самостоятельных.

В-четвертых, недостаточная методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. В методиках, предусматривающих формальную оценку нефинансовых аспектов заемщика, удельный вес последних достаточно высок-60% и более, что предъявляет определенные требования к содержанию соответствующего методического обеспечения. Однако же методики оценки этого направления кредитоспособности содержат ряд минусов.

Для большинства направлений проводится преимущественно качественная оценка, предусматривающая использование вопросника. Основная сложность при определении количества баллов заключается в том, что предлагаемые варианты ответов не являются взаимоисключающими, либо при оценке заемщика возникает ситуация, не описанная в данной методике. Неудачная формализация, таким образом, не только не способствует увеличению точности оценки кредитоспособности, но, напротив, снижает её.

При расчете всех количественных показателей, описывающих в основном состояние всех счетов и кредитную историю заемщика, предполагается использование в некотором роде несопоставимых данных (например, часто обороты по счетам за отчетный период часто относят к сумме запрашиваемого кредита, несмотря на то, что числитель характеризует тот прошлый период деятельности заемщика, а знаменатель - будущий).

Также можно отметить узкий круг всех показателей, характеризующих нефинансовые параметры заемщика (в каждой второй из изученных методик отсутствует оценка качества менеджмента, в каждой третьей - оценка обеспечения, в каждой четвертой - оценка оборотов заемщика, в каждой шестой - анализ кредитоспособности).

В-пятых, неопределенность доли прогнозных показателей клиента. Практически все показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, то есть дается, по сути, историческая оценка кредитных возможностей и стремлений заемщика, позволяющая ответить на вопрос: «Было ли способно предприятие обслуживать и погашать испрашиваемый кредит в истекшем периоде?», но не дающая представления о его перспективной кредитоспособности.

Несмотря на то, что заемщики предоставляют коммерческим банкам сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, построение прогнозных финансовых документов осуществляется упрощенно, в основном, с использованием трендового способа, а их данные непосредственно не учитываются при определении уровня клиента.

В-шестых, преимущественно балльная оценка кредитоспособности. В большинстве методик класс кредитоспособности определяется балльным способом по финансовым показателям; нефинансовые показатели учитываются дополнительно и не вносят существенного вклада в результаты оценки. Более современными можно признать методики, предусматривающие расчет результирующего показателя кредитоспособности с учетом заданных удельных весов всех направлений кредитоспособности, включая нефинансовые.

Несмотря на некоторые недостатки, присущие балльной оценке (произвольность выбора показателей и их удельных весов), она является простой, дешевой и прозрачной, по сравнению, например, с оценкой, полученной в результате использования нейронных сетей. Мало чем отличается от балльной по уровню сложности и точности результатов методики, предусматривающие определение ранга или рейтинга заемщика с использованием кластерного, вербального анализа, корректирующих коэффициентов и т.д., также часто встречающиеся на практике.

Использование многофакторных математических моделей собственной разработки - очень редкое явление, хотя формула «Z-счета» Э. Альтмана используется всеми коммерческими банками.

Таким образом, мы можем сделать вывод о неполном отражении сущности понятия «кредитоспособность» в используемых на практике методиках оценки заемщика, что прежде всего проявляется в отсутствии их гибкости и комплексности, низком уровне формализации процедуры анализа нефинансовых параметров заемщика.

Это свидетельствует о необходимости совершенствования теоретических основ методики оценки предприятия, организации - заемщика, учет которых при аналитической проработке кредитных решений будет способствовать более полной реализации основополагающего принципа кредита - реверсивности.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк документы: заявление-анкета, паспорт Заемщика, его Поручителя и / или Залогодателя (предъявляются), документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя (табл. 2).

Таблица 2 - Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя

Период, за который предоставляется налоговая декларация, определяется по следующей таблице:

Таблица 3 - Период, за который заемщиком предоставляется налоговая декларация

Документы по предоставляемому залогу:

1 копия финансово-лицевого счета;

2 выписка из домовой книги;

3 выписка из Единого государственного реестра прав об ограничениях (обременениях) прав собственника на жилое помещение (ипотека, аренда, арест и пр.) из органов, осуществляющих государственную регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

4 нотариально удостоверенное согласие всех собственников, супруга(и) на передачу жилого помещения в залог и на его возможное последующее отчуждение; а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства (в соответствии с требованиями действующего законодательства);

5 страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением его на сумму оценочной стоимости предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо задолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с процентами меньше оценочной стоимости;

6 правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором расположено жилое помещение, указанные в п. в).

б) при залоге нежилых помещений:

7 правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

8 страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

9 документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

10  справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения (при условии ее включения в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

в) при залоге земельных участков:

11  документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок;

12  сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);

13  документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

г) при залоге транспортных средств:

14  технический паспорт (предъявляется);

15  страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

д) при залоге ценных бумаг:

16  документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги:

- для ценных бумаг Сбербанка России - выписка из депозитария или выписка из счета в реестре;

- для ценных бумаг сторонних эмитентов - в соответствии с Порядком №1310-р /1/.

е) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

1 мерные слитки;

2 сертификаты завода-изготовителя.

ж) при залоге объектов незавершенного строительства:

3 документ о регистрации права собственности;

4 документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или принадлежность земельного участка на ином праве;

5 разрешение на строительство;

6 проектно-сметная документация;

7 документы, содержащие описание объекта незавершенного возведения объекта.

Перечень документов по предоставляемому в залог недвижимому имуществу может быть изменен или дополнен самостоятельно Банком в случае принятия нормативных актов об ипотеке, иных нормативных актов.

Справки и выписки с ограниченным сроком действия могут предоставляться перед заключением договора о залоге.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласие на его залог и на его возможное последующее отчуждение с целью предотвращения возможности признания данного договора залога недействительным в порядке закона через суд.

Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика / Поручителя, указанных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоянного местажительства (регистрации) Заемщика / Поручителя.

Банковский кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и представленной анкеты по кредиту и так же норма производимых вычетов.

Справка представляется с подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В таком случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: «должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в кадрах организации отсутствует».

При предоставлении денежного кредита пенсионеру, получающему пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших денежных средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, обеспечивающих контроль пенсионного обеспечения заёмщика за последний месяц.  Так же банк может затребовать подтверждение заболее длительный период, но, обычно он не привышает двенадцать месяцев или календарный год, на момент оформения кредитного договора.

Это тревование банка вызванно потребностью в соответствующих гарантиях со стороны заёмщика, в обеспечении которых он сам заинтересован и соответственно, сомостоятельно впредоставляет в кредитную организацию (банк). В случае отказа заёмчика самостоятельно обеспечить банк данными сведениями, банк в праве отказать.

При расчете платежеспособности Заемщика:

Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц:

- Для работающих - на основании данных справки по форме 2 НДФЛ по формуле:

,

где Д - доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в справке по форме 2-НДФЛ, является справочной информацией и в расчете не используется.

- для пенсионеров - на основании справки по форме отделения Пенсионного Фонда РФ и / или другого государственного органа, выплачивающего пенсию;

для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством - на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).

Из полученного значения вычитаются:

все обязательные платежи, указанные в Разделе 8 Заявления - анкеты, за исключением налога на доходы физических лиц (если доход подтвержден справкой по форме Приложения №3, то все указанные в ней удержания, производимые из дохода, должны быть обязательно отражены в Разделе 8 Заявления - анкеты);

обязательства по другим денежным кредитам (кредитным заявкам на рассмотрении), но не менее:

- 50% установленных лимитов овердрафта по банковским картам.

- 10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоценных металлов;

% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг.

Значение годовой процентной ставки устанавливается отдельным распорядительным документом уполномоченного члена Правления Сбербанка России, - сумма кредита, - срок кредитования (в месяцах);

- 10% лимита по кредитной карте;

- обязательства по предоставленным поручительствам, в т.ч. по кредитным заявкам на рассмотрении (за исключением поручительств, оформленных в рамках Регламента №285-5-р /2/), каждое из которых принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному долгу.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:

- по основному долгу:

по денежным кредитам с ежемесячным погашением основного долга - в размере установленного кратного ежемесячного платежа;

- по денежным кредитам с периодическим погашением основного долга - в размере установленного кратного платежа, деленного на количество календарных месяцев, входящих в соответствующий платежный период;

по денежным кредитам с единовременным погашением и погашением по графику - в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом в календарных месяцах. При этом:

часть месяца, в котором клиент подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

последний месяц срока действия договора учитывается как полный.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся денежному кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т.п.), то в целях расчета размер такого ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обращения в Банк следующим образом:

Р = Дч * K * t,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии).

Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, определяется на основании финансовых документов, предоставленных ими в соответствии с настоящего Порядка. - коэффициент в зависимости от величины Дч

К = 0,6 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей до 70 000 рублей (включительно) (или эквивалента этих сумм в иностранной валюте);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 70 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) - срок кредитования (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2,

где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч, - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. №173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»), - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика,

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

В целях расчета:

используются календарные месяцы;

часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем месяца (включительно), при расчете не учитывается;

последний месяц срока кредитования учитывается как целый.

Для отдельных категорий Заемщиков, вступающих в пенсионный возраст в течение предполагаемого срока денежного кредита, но получающих в связи со своей профессиональной деятельностью постоянный доход, не являющийся пенсионными выплатами, или порядок пенсионного обеспечения которых отличается от общеустановленного в соответствии с отдельными нормами действующего законодательства РФ, значения (Дч2), (t1) и (t2) устанавливаются с учетом указанных норм. Факт распространения действия соответствующих норм законодательства РФ на конкретного физического лица учитывается с учетом мнения Юридического отдела.

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом - платежеспособным предприятием (организацией) части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

При предоставлении денежного кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в той же валюте. При предоставлении кредита в иностранной валюте состоятельность рассчитывается в долларах или евро.

Максимальный размер предоставляемого денежного кредита (SP) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (P) на момент его обращения в Банк.

Полученная величина максимальной суммы денежного кредита корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально - финансовыми свойствами клиента и его местожительства.

При том совокупное обеспечение должно покрывать всю сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если денежный кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита , исходя из совокупного обеспечения (О) в формуле:

,

Период (t), в течение которого оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения должна покрывать сумму денежного кредита и причитающихся за его пользование процентов, устанавливается следующим образом:

- в случае если денежный кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах)

- в остальных случаях (t) принимается за полный год.

В целях определения максимальной величины кредита, которая может быть предоставлена Заемщику, необходимо:

- произвести расчет и ;

сравнить значение  и . При этом максимальная сумма денежного кредита не должна превышать меньшего из сравниваемых данных.

Рассмотрим пример. Предположим, заемщик решил обратиться в Сбербанк для получения ипотечного кредита на приобретение квартиры.

1.      ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О СОЗАЕМЩИКАХ:

1.1 Созаемщик Ивонов Иван Викторович (супруг)

- Дата рождения: 12.03.1979 года Возраст: 34 года

- Адрес регистрации/ проживания: г. Сочи, пер. Строителей, д. 44, корп. 3, кв. 15

      Место работы: ООО «Ивонов»

      Зарплатный проект: нет

      Категория Заемщика: «Улица»

·   Должность (профессия): генеральный директор

·   Стаж работы: с 01/08/2005 года

·   Образование: высшее

·   Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруга

·   Число лиц, находящихся на иждивении: нет

·   Наличие имущества, принадлежащего созаемщику на праве собственности:

- Недвижимость:

- 100% доля собственности 3-х комнатной квартиры общей площадью 69,7 кв. м., расположенной по адресу регистрации

- 100% доля собственности 1-комнатной квартиры общей площадью 41 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, пр. Комендатский, д. 16, корп. 1, кв. 183

- Автомобиль: BMW 525, 2008 г.в.

- Другое имущество: нет

1.2 Созаемщик - Петрова Ольга Владимировна (супруга)

      Дата рождения: 30/05/1985 года Возраст: 26 лет

      Адрес регистрации/ проживания: г. Сочи, пр. Строителей, д. 44, корп. 3, кв. 15

      Место работы: ОАО «СЗТ»

      Зарплатный проект: действует с 22/03/2004

      Зарплатная карта: нет (имеет зарплатную карту в «Связь Банке»)

      Категория Заемщика: «Улица»

·   Должность (профессия): ведущий специалист

·   Стаж работы: с 14/05/2008 года

·   Образование: высшее

·   Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруг

·   Число лиц, находящихся на иждивении: нет

·   Наличие имущества, принадлежащего созаемщику на праве собственности:

- Недвижимость: нет

- Автомобиль: нет

Другое имущество: нет

2.      ПАРАМЕТРЫ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ

       Вид кредита - Жилищный, «Ипотечный +» по программе «Молодая семья»

      Категория Созаемщиков: «Улица»

       Цель получения кредита - строительство объекта недвижимости

      Срок кредитования (в целых месяцах) - 322 месяца

      Метод погашения кредита: аннуитетные платежи

      Сумма кредита - 11 525 000,00 рублей

      Процентная ставка:

- от 16,00% до 15,25% годовых (в зависимости от первоначального взноса) - до регистрации ипотеки;

- от 14,50% до 13,75% годовых (в зависимости от первоначального взноса) - после регистрации ипотеки

       Обеспечение:

- Залог имущественных прав Созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства - на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №47-и от 22.07.09 года между ЗАО «ЮИТ Сочи» и Сбербанка РФ);

- Залог Жилья - оформляется после завершения строительства и оформления права собственности на него, с обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

       Отлагательные условия:

предоставление документов по строящемуся объекту недвижимости.

      Особые условия: нет

КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ СОЗАЕМЩИКОВ: в Южно - Западном банке СБ РФ отсутствует.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СОЗАЕМЩИКОВ ПЕРЕД СБ РФ ПО СОВОКУПНОСТИ: 0,00 рублей

Максимально возможный размер кредита, право принятия решения по которому, не выходит за рамки полномочий, предоставленных территориальному Банку:

000,00 руб.

СВЕДЕНИЯ О ДОХОДАХ СОЗАЕМЩИКОВ:

) Чистый среднемесячный доход Созаемщика Ивонова И.В. по основному месту работы: 133 578,21 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход по совместительству: нет

Обязательства по полученным кредитам и предоставленным поручительствам: нет

Обязательства по данным БКИ

Созаемщик планирует закрыть кредитную карту в ЗАО «ВТБ 24», справку о закрытии карты предоставит.

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом обязательств по карте: 118 583,21 руб.

) Чистый среднемесячный доход Созаемщика Паршаковой О.В. по основному месту работы: 51 820,30 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход: нет

Обязательства по полученным кредитам и предоставленным поручительствам: нет

Обязательства по данным БКИ

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом всех обязательств: 51 820,30 руб.

Совокупный доход Созаемщиков по основному месту работы за вычетом всех обязательств: 170 403,51 руб.

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СОЗАЕМЩИКОВ: 43 895 942,91 руб.

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА КРЕДИТА: 13 921 960,96 руб.

Месячный платеж по кредиту (1-ый полный месяц) с суммы 11 525 000,00 рублей:

,83 рублей (91,46% размера чистого среднемесячного дохода Созаемщиков).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 14 546,68 руб. (на семью из 2 человек).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков (при условии предоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты) после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 29 541,68 руб. (на семью из 2 человек).

. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА:

.1.СВЕДЕНИЯ О ЗАЛОГЕ:

Резервирование квартиры: Справка о резервировании

      №0207S0118 от 04.02.2010 г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Петроградский р-н, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Сочи», до 22 февраля 2010 года;

      №0207S0117 от 04.02.2010 г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Петроградский р-н, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Сочи», до 22 февраля 2010 года.

Предмет залога / характеристика:

      «1-комнатная квартира общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Сочи», до 22 февраля 2014 года;

      «1-комнатная квартира общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Петроградский р-н, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Сочи», до 22 февраля 2014 года.

Залогодатели: Ивонов Иван Викторович, Петрова Ольга Владимировна

Стоимость квартиры, согласно Справке о бронировании квартиры:

      7 209 930,00 рублей

      7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Поправочный коэффициент: не применяется

Залоговая стоимость:

      7 209 930,00 рублей

      7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Дополнительные сведения:

. Сумма кредита 11 525 000,00 рублей и причитающиеся за его пользование проценты 1 844 000,00 рублей за период один год составляют 13 369 000,00 рублей;

. Созаемщик Ивонов И.В. предполагает единолично зарегистрироваться по месту постоянного проживания в приобретаемом объекте недвижимости.

. Собственные средства составят 2 881,892,50 рублей (20,00%) от стоимости Объекта недвижимости (накопления).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ (№23-14/07/892 от 10.02.2010 г.):

. Общие сведения о сути заявки:

Сумма запрашиваемого кредита: 11 525 000.00 рублей

Срок кредитования: 322 (мес.)

Цель кредитования: - Приобретение, строительство и реконструкция недвижимости (покупка двух однокомнатных квартир по программе «Ипотека+»).

. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Ивонов Иван Викторович (муж Паршаковой О.В.)

Число, месяц и год рождения: 12 марта 1977 г.

Контактные телефоны: раб. 4498350, дом. 3438282, моб. 9219609247;

Наименование организации-работодателя: ООО «Ивонов» ИНН 7810030006

Занимаемая должность: Генеральный директор.

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 153 537 руб.

Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в других банках не располагаем.

. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Петрова Ольга Владимировна (жена Ивонова И.В.)

Число, месяц и год рождения: 30 мая 1983 г.

Контактные телефоны: раб. 7199293, дом. 3438282, моб. +79185959025;

Наименование организации-работодателя: ОАО «С-З Телеком», ИНН 2308020593

Занимаемая должность: Ведущий специалист.

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 59 563 руб.

Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в других банках не располагаем.

Созаемщики представили Справку, выданную ЗАО «ЮИТ Сочи», о резервировании для Ивонова И.В. и Паршаковой О.В. однокомнатной квартиры общей площадью 55,6 м² по адресу: Сочи, ул. я, д. 12/76, литер «Б», условный номер квартиры 95 и однокомнатной квартиры общей площадью 55,5 м² по адресу: Санкт-Петербург, ул. Сочинская, д. 12/76, литер «Б», условный номер квартиры 96.

В результате проверки представленных документов установлено, что паспортные данные, адреса регистрации, фактического проживания и другие сведения, указанные в анкете созаемщиков соответствуют действительности.

Сведения, указанные в справках о доходах созаемщиков и размеры производимых удержаний достоверны. Заработная плата сотрудникам выплачивается своевременно. Факт регистрации предприятий-работодателей созаемщиков, нахождения их по указанным в учредительных документах адресах подтвержден. Негативной информации в отношении указанных организаций, благонадежности созаемщиков в ходе проверки не получено.

Проверенные лица в действующих «СТОП-ЛИСТах», Списке заемщиков Сбербанка, оказание услуг которым признано нецелесообразным и в Реестре лиц, негативно зарекомендовавших себя при работе с Северо-Западным банком Сбербанка России, не значатся.

Проведена выездная проверка по месту работы созаемщика Ивонова И.В.

Выездная проверка по месту работы Заемщика не производилась, т.к. количество сотрудников на предприятии-работодателе более 50 человек.

На основании изложенного, выдачу кредита Ивонову И.В. и второму заёмщику - Паршаковой О.В., дает одобрение.

5.      ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ: Юридическое управление не возражает относительно предоставления кредита Ивонову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне.

6.      ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДРУГИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ: нет.

. ЗАКЛЮЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ

Управление кредитования частных клиентов считает возможным предоставить Жилищный кредит («Ипотечный +») по программе «Молодая семья» на участие в долевом строительстве Объектов:

      1-комнатной квартиры общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б;

      1-комнатной квартиры общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б

Созаемщикам Ивонову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне в размере 11 525 000,00 рублей, под 16,00% годовых; после предоставления банку надлежаще оформленного документа, подтверждающего государственную регистрацию ипотеки объекта недвижимости в пользу Банка под 14,50% годовых сроком на 322 месяцев.

       Результат визуальной оценки Клиентов: положительный

      Результат визуальной оценки предоставленных документов: положительный

8.      СТЕПЕНЬ (УРОВЕНЬ) РИСКА: отсутствует.

9.      ПРЕДЛАГАЕМОЕ РЕШЕНИЕ:

Предоставить право Центральному ОСБ №1991 заключить кредитный договор с Ивоновым Иваном Викторовичем, Паршаковой Ольгой Владимировной на следующих условиях:

      Вид кредита - Жилищный («Ипотечный +») по программе «Молодая семья»

      Категория Созаемщиков: «Улица»

      Цель кредита - участие в долевом строительстве Объекта недвижимости -

  1-комнатной квартиры общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Петроградский р-н, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б;

      1-комнатной квартиры общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Сочи, Сочинская ул., д. 12/76, литера Б

      Процентная ставка:

      16,00% годовых - до регистрации ипотеки;

      14,50% годовых - после регистрации ипотеки

      Метод погашения кредита: аннуитетные платежи

      Сумма кредита - 11 525 000,00 рублей

       Обеспечение:

      Залог имущественных прав созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства - на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №47-и от 22.07.09 года между ЗАО «ЮИТ Сочи» и Северо - Западным банком Сбербанка РФ);

      Залог Жилья - оформляется после завершения строительства и оформления права собственности на него, с обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

      Отлагательные условия:

       Единовременный платеж (тариф) за выдачу кредита: в размере в размере 1,5% процентов от суммы предоставляемого кредита (но не менее 10 000,00 руб., и не более 30 000,00 руб.), что составит 30 000,00 рублей;

      Предоставить документы, подтверждающие наличие собственных средств созаемщиков 2 881 892,50 рублей (20,00% от стоимости объекта недвижимости), составляющих разницу между стоимостью объекта недвижимости и суммой предоставляемого кредита.

Особые условия: выдача кредита после предоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты.

Таким образом, Сбербанк при ипотечном кредитовании анализ производится с помощью расчета платежеспособности и андеррайтинга, а при потребительском кредитовании и автокредитовании анализирует кредитоспособность при помощи скоринга с обязательным анализом кредитной истории. Это позволяет банку иметь на сегодняшний день самый качественный кредитный портфель.

3. Направления совершенствования кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России» в современных условиях

.1 Предложения по оптимизации кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России»

Без основательной модернизации системы управления рисками коммерческого банка невозможно успешно реализовать его задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками юридических и физических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является основной целью банка.

Совершенствование систем управления рисками банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Это легко можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.

На основе проведенного анализа полученных данных можно сделать вывод, что Сбербанку нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии коммерческому банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, которые позволят предотвратить внутреннюю и внешнюю махинацию и коррупцию при выдаче займов и ссуд.

Решение таких задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

. Создание систем формализованной оценки кредитного риска банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В Сбербанке уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов - юридических лиц, которые, для работы в будущем, служат отличным основанием.

. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую коммерческий банк готов учесть на своем счете.

. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов коммерческого банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в своём большинстве случаев улучшит качество анализа и управляемость.

. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри Сбербанка, но и с целью обеспечить прозрачность принятия решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения процесса кредитования коммерческого банка.

. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля коммерческого банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее действенными.

. Формализация кредитной стратегии коммерческого банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными свойствами кредитной надежности банка на уровне портфеля.

Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить целую централизованную «Кредитную фабрику» на основе 1-3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения Сбербанка России. Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о Заемщиках не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить жульничество.

Процесс кредитования для более массовых клиентов малого бизнеса, то есть выдача микрокредитов, должна быть построена по технологии, схожей с «Кредитной фабрикой» для физических лиц. Для наиболее крупных корпоративных клиентов кредитный анализ лучше всего проводить, сочетая элементы качественной оценки и статистического анализа. Также необходимо совершенствование оценки залогов и их сопровождение, за счет создания соответствующего отдельного подразделения и усовершенствования регламентов работы. И наконец, необходимо оптимизировать процедуру принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных банковских продуктов и программ.

Совершенствование системы управления рыночными рисками, рисками ликвидности и процентными рисками, а также операционными рисками, является значимой задачей, которая необходима, чтобы обеспечить реализацию стратегии в области развития бизнеса.

Изменения в системе управления процентными рисками и риском ликвидности должны производиться в комплексе с общим развитием систем, занимающихся управлением активами и пассивами коммерческого банка. Главными направлениями развития в этой области можно выделить выстраивание консолидированной системы управления пассивами и активами банка, в основе которой находятся экономически обоснованное трансфертное ценообразование, распределение и учет экономического капитала, активное моделирование и управление многообразными категориями финансовой опасности.

Главной и основной задачей в области операционных рисков должна стать ликвидация недостатков, связанная с одновременным устранением избыточных механизмов контроля. В основе этой работы лежит:

более глубокая инвентаризация возможных операционных рисков;

оценка возможных экономических последствий операционных рисков;

проведение анализа экономической эффективности систем предотвращения и контроля;

повышение ответственности каждого «линейного» подразделения за управление операционными рисками в своей области. Этого можно добиться, используя методическую поддержку, координацию и контроль со стороны своего отдела в функции управления рисками.

В области рыночных рисков коммерческому банку необходимо качественно модернизировать уже существующие системы и процессы, с целью резкого повышения оперативности и глубины контроля над рыночной позицией банка. Учитывая возросшую волатильность финансовых рынков, эта деятельность в настоящее время является наиболее распространенной.

3.2 Предложения по повышению эффективности ипотечного кредитования

Все выше перечисленные в предыдущем параграфе меры должны привлечь дополнительные финансовые ресурсы в строительную отрасль региона и ускорить процесс развития ипотечного кредитования.

Приобретение жилья на первичном рынке за счет ипотечного кредита генерирует определенный объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней. Цена продажи единицы продукции любого предприятия включает в себя определенные сборы и налоги, которые в конечном итоге оплачивает конечный потребитель. Вновь построенное жилье также включает налоги и штрафы, уплачиваемые строительными предприятиями и заказчиками.

Предлагается использование указанных налоговых поступлений на цели финансирования снижения процентных ставок по ипотечным кредитам. При этом решаются социальные задачи по обеспечению более доступного ипотечного кредита для населения (за счет снижения порога входа в систему ипотечного кредитования по доходам). Известно, что размер ипотечного кредита, который может получить тот или иной заемщик зависит от его зарпалаты. Размер ежемесячного платежа не может превышать 40% месячного дохода заемщика (семьи заемщика). При уменьшении размера ежемесячного платежа, пропорционально снижается и объем доступного ипотечного кредита. Однако размер ежемесячного платежа сильно зависит и от процентной ставки. Процентная ставка тем более влияет на размер ежемесячного платежа.

Рассмотрим налоговые отчисления в качестве возвратной беспроцентной ссуды. В ходе приобретения вновь построенного (первичного) жилья с использованием ипотечного кредита администрацией региона может быть предоставлена ссуда в размере налоговых поступлений от реализации данного жилья.

Рассчитаем параметры выплат по стандартным ипотечным кредитам используя аннуитетные платежи и затем с используем беспроцентную ссуду за жилье в размере 0,2069500 от цены (см. табл. 4).

Выплаты, представленные в табл. 2, аналогичны выплатам по реальным ипотечным денежным кредитам, предоставляемым коммерческими банками. Первоначальная сумма ипотечного кредита в целях исследования принята в размере 1 000 000 руб. Такой размер стандартного ипотечного кредита, предоставляет клиенту возможность приобрести жилье на сумму 1,4 млн. руб., что соответствует стоимости 2-х комнатной квартиры в новом доме (г. Сочи).

Таблица 4 - Параметры выплат по ипотечным денежным кредитам: стандартному и с условием предоставления беспроцентной ссуды

Проанализируем далее показатели экономической и социальной эффективности предоставления данного вида денежных займов.

Результаты расчетов обобщим в таблице 5.

Таблица 5. - Показатели экономической и социальной эффективности предоставления ссуд

Тем самым, предлагается решить и одну из важнейших социальных задач - снижение ставки привлечения кредитных ресурсов на приобретение жилья. Это позволит существенно расширить объемы ипотечного кредитования в ОАО «Сбербанк России».

Заключение

По итогам проведенного исследования сделаны следующие основные выводы:

1. Изучение теоретических основ кредитных операций коммерческого банка показало, что коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокорентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и другие.

Управление кредитными операциями является центральным звеном в банковской деятельности. Оно является довольно сложным процессом и подвержено влиянию многих факторов. Одним из факторов, оказывающих влияние на кредитные операции, является кредитный риск.

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов. Также можно сказать, что управление кредитным риском представляет собой систему воздействия на социально-экономические взаимоотношения, возникающие в процессе этого управления. Таким образом, управление кредитным риском - это и процесс, и система.

Таким образом, можно сказать, что кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заёмщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. Компании тоже могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля необходимо проводить анализ кредитного портфеля с точки зрения его доходности, надежности и степени риска.

. Изучение существующих методик оценки кредитоспособности заемщиков дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа (кредитоспособные и некредитоспособные).

Основная нацеленность анализа кредитоспособности - определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.

Процедура диагностики кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.
Кредитоспособность - это возможность, имеющаяся у заемщика для своевременного погашения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность - это не только наличие у заемщика возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Существуют разнообразные подходы к оценке кредитоспособности заёмщика. Каждый способ оценки взаимно дополняет друг друга. Одни из них позволяют оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния заемщика.

Изучение платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Отличительной особенностью предложений банков является возможность выбора заемщиком различных схем кредитования; За период (2008-2009 гг.) можно отметить снижение рентабельности продаж. Для увеличения этого показателя надо увеличить прибыль и уменьшить расходы. Одним из существенных факторов роста объема выручки является повышение производительности труда за счет повышения квалификации работников, улучшения организации труда, проведения рекламы продукции. Современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на различные цели далека от совершенства. Необходимо вести работу как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволит населению шире использовать банковские кредиты для решения жизненно важных проблем. При кредитовании физических лиц проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке. Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка. Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии. Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет. В работе рассмотрены основные существующие методы оценки кредитоспособности физических лиц. Каждый способ оценки взаимно дополняет друг друга. Одни из них позволяют оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния заемщика.

. Проведенный анализ показал, что особенности кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России» заключаются в том, что она рассчитана на различные категории потенциальных заемщиков, как физических, так и юридических лиц. Банк использует в работе комплексный подход к расчету кредитоспособности, т.е. несколько методов одновременно.

Так, например, Сбербанк при потребительском кредитовании и автокредитовании анализирует кредитоспособность при помощи скоринга с обязательным анализом кредитной истории, при ипотечном кредитовании анализ производится с помощью расчета платежеспособности и андеррайтинга. Это позволяет банку иметь на сегодняшний день самый качественный кредитный портфель.

. Разработанные предложения по оптимизации кредитной деятельности ОАО «Сбербанк России» нацелены на решение главной задачи в области операционных рисков: ликвидация недостатков, связанная с одновременным устранением избыточных механизмов контроля. В основе этой работы лежит:

более глубокая инвентаризация возможных операционных рисков;

оценка возможных экономических последствий операционных рисков;

проведение анализа экономической эффективности систем предотвращения и контроля;

повышение ответственности каждого «линейного» подразделения за управление операционными рисками в своей области. Этого можно добиться, используя методическую поддержку, координацию и контроль со стороны соответствующего подразделения в функции управления рисками.

В области рыночных рисков банку необходимо качественно модернизировать уже существующие системы и процессы, с целью резкого повышения оперативности и глубины контроля над рыночной позицией банка. Учитывая возросшую волатильность финансовых рынков, эта деятельность является особенно актуальной.

Все перечисленные меры могут привлечь дополнительные финансовые ресурсы в строительную отрасль и ускорить процесс развития ипотечного кредитования. Приобретение жилья на первичном рынке за счет ипотечного кредита генерирует определенный объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней. Цена продажи единицы продукции любого предприятия включает в себя определенные налоги и сборы, которые в конечном итоге оплачивает конечный потребитель. Вновь построенное жилье также включает налоги и сборы, уплачиваемые строительными организациями и их поставщиками. Предлагается использование указанных налоговых поступлений на цели финансирования снижения процентных ставок по ипотечным кредитам.

Таким образом, предлагается решить и одну из важнейших социальных задач - снижение ставки привлечения кредитных ресурсов на приобретение жилья. Это позволит существенно расширить объемы ипотечного кредитования в ОАО «Сбербанк России».

Список литературы

1.    Aбдикеев Н.М. Pеинжиниpинг бизнеc-пpоцеccов - М.: Экcмо, 2011-592 c.

2.      Aнaлиз и оценкa кpедитоcпоcобноcти зaёмщикa: учебно-пpaктичеcкое поcобие / Д.A. Ендовицкий, И.В. Бочapовa. - М.: КНОPУC, 2013 - 272 c.

3.      Бaбкин Э.A. Paзpaботкa методa пpоведения cpaвнительного aнaлизa язков бизнеc-моделиpовaния - М.: Экcмо, 2012 - 400 c.

.        Бaнкaм пpидетcя дpaтьcя зa клиентa: Конкуpенция нa бaнковcком pынке pезко обоcтpилacь - М.: Финaнcы и cтaтиcтикa, 2011 - 310 c.

5.  Белоглaзовой, Г.Н., Кpоливецкой Л.П. Бaнковcкое дело: учебник / Г.Н. Белоглaзовой, Л.П. Кpоливецкой. - М.: Финaнcы и cтaтиcтикa, 2010 - 592 c.

6.       Бухвaльд, Б. Техникa бaнковcкого делa: учебник / Б. Бухвaльд. - М.: «М», 2009 - 410 c.

7.    Бьёpн A. Бизнеc-пpоцеccы. Инcтpументы cовеpшенcтвовaния: пеp. c aнгл. / Пеp. c aнгл. C.В. Apиничевa; нaуч. pед. Ю.П. Aдлеp. - М.: PИA «Cтaндapты и кaчеcтво», 2010 - 272 c.

8.      Вумек Дж. Беpежливое пpоизводcтво. Кaк избaвитьcя от потеpь и добитьcя пpоцветaния вaшей компaнии: пеp. c aнгл. - М.: Aльпинa Бизнеc Букc, 2011 - 402 c. - (Модели менеджментa ведущих коpпоpaций).

9.  Гaмидов Г.М Бaнковcкое и кpедитное дело: учебник / Г.М. Гaмидов. - М.: Экономикa, 2009 - 420 c.

10.  Глaзковa О.A. Пути и пpоблемы paзвития кpедитовaния // Бaнковcкое кpедитовaние. 2012. №4.

11.    ГОCТ P ИCО 9001-2008. Нaционaльный cтaндapт Pоccийcкой Федеpaции. Cиcтемы менеджментa кaчеcтвa. - М.: Aльпинa Пaблишеp, 2011 - 400 c.

12.    Голубев Готовчиков И.Ф. Пpaктичеcкий метод экcпpеcc-оценки финaнcовых возможноcтей физичеcких и юpидичеcких лиц // Бaнковcкое кpедитовaние. 2011. №3.

13.  Дaвлетовa М.Т. Кpедитнaя деятельноcть бaнков в Кaзaхcтaне: учебник / Дaвлетовa М.Т. - Aлмaты: ИНФPA-К, 2011 - 386 c.

14.  Деминг Э. Выход из кpизиca. Новaя пapaдигмa упpaвления людьми, cиcтемaми и пpоцеccaми - М.: Aльпинa Пaблишеp, 2013 - 400 c. - (Модели менеджментa ведущих коpпоpaций).

15.    Джоpдж М. «Беpежливое пpоизводcтво + шеcть cигм» в cфеpе уcлуг: Кaк cкоpоcть беpежливого пpоизводcтвa и кaчеcтво шеcти cигм помогaют cовеpшенcтвовaнию бизнеca: пеp. c aнгл. - М.: Aльпинa Бизнеc Букc, 2012 - 402 c. - (Модели менеджментa ведущих коpпоpaций).

16.  Долaн Э. Дж, Колин К. Деньги, бaнковcкое дело и денежно-кpедитнaя политикa: учеб. поcобие / Э.Дж. Долaн, К. Колин, - C-Петеpбуpг: ПИТЕP, 2012 -456 c.

17.  Ендовицкий, Д.A. Aнaлиз и оценкa кpедитоcпоcобноcти зaёмщикa. / Д.A. Ендовицкий. - М.: КНОPУC, 2011 - 250 c.

18.    Жуков, Е.Ф. Бaнковcкое зaконодaтельcтво / Е.Ф. Жуков. - М.: Вузовcкий учебник, 2012 - 270 c.

19.  Жуковa, Е.Ф. Бaнки и бaнковcкие опеpaции: учеб. поcобие / Е.Ф. Жуковa. - М.: ЮНИТИ, 2009 - 379 c

20.  Кaлиевa Г.Т. Кpедитное дело: учеб. поcобие / Кaлиевa Г.Т. - Aлмaты: ИНФPA-К, 2009 - 389 c.

21.  Кapaвaевa И.В. Бaнковcкое дело. - М.: Юpиcтъ, 2009 - 421c

22.  Князев П.П. Cовеpшенcтвовaние внутpенних бизнеc-пpоцеccов коммеpчеcких бaнков пpи инвеcтиционном кpедитовaнии М.: Пеpcпективa, 2013 - 40 c.

23.  Колеcниковa В.И. Бaнковcкое дело: учебник / В.И. Колеcниковa, - М.: Финaнcы и cтaтиcтикa, 2008 - 430 c.

24.  Конcолидиpовaннaя финaнcовaя отчетноcть ОAО «Cбеpбaнк Pоccии» и его дочеpних компaний - М.: Финaнcы и cтaтиcтикa, 2011 - 30 c.

25.    Лaвpушин О.И. Оpгaнизaция и плaниpовaние кpедитa. - М.: Финaнcы и cтaтиcтикa, 2010 - 423c.

.        Лaвpушин, О.И. Бaнковcкое дело: учеб. поcоб. / под pед. О.И. Лaвpушинa. - М.: КноPуc, 2009 - 344 c.

.        Лaвpушин, О.И. Деньги. Кpедит. Бaнки: учеб. поcоб. / О.И. - М.: КноPуc, 2011 - 560 c.

28.  Лaвpушин, О.И., Мaмоновa, И.Д., Вaленцевa Н.И. Бaнковcкое дело: учебник / О.И. Лaвpушин, И.Д. Мaмоновa, Н.И. Вaленцевa. - М.: КноPуc, 2009 - 560 c.

29.    Лaвpушинa, О.И. Бaнковcкие опеpaции: учеб. Поcобие / О.И. Лaвpушинa.-М.: Бaнковcкий и биpжевой нaучно-конcультaционный центp, 2012 - 430 c.

30.     Мaдияpовa, Д.М., Мapчевcкий B.C. Оcновы cовpеменного бaнковcкого, делa: учебник/ Мaдияpовa Д.М., Мapчевcкий B.C. - Aлмaты: Экономикa, 2007 - 420 c.

31.  Мaльцев, Э.В. Cкоpинговые cиcтемы в кpедитовaнии физичеcких лиц // Бaнковcкий pитейл. 2009 №1.

32.     Мaмоновой, И.Д. Бaнковcкий нaдзоp и aудит: учебник. / И.Д. Мaмоновой. - М.: ИНФPA-М, 2012 - 422 c.

33.    Мapковa, О.М., Зaхapовa, A.C. Коммеpчеcкие бaнки и их опеpaции: учебник / О.М. Мapковa, A.C. Зaхapовa, - М.: Бaнки и биpжи, 2013 - 470 c.

34.  Мacленченков, Ю.C. Технология и оpгaнизaция paботы бaнкa: теоpия и пpaктикa - М.: ДеКA, 2008 - 432 c.

35.    Оcновы бaнковcкого делa. /Под pед. Ю.М. Яcинcкого. - Мн.: Теcей, 2011. - 446c.

36.     Пaновa, Г.C. Бaнковcкое обcлуживaние чacтных лиц: учеб. поcобие. / Г.C. Пaновa, - М.: AО «ДИC», 2009 - 430 c.

37.  Пономapев К.A. Эволюция подходов к упpaвлению бaнковcкой деятельноcтью, - М.: Финaнcы, ЮНИТИ, 2009. - 128c.

38.    Pеглaмент №229-p пpедоcтaвления Cбеpбaнком Pоccии кpедитов физичеcким лицaм;

.        Pоccийcкaя бaнковcкaя энциклопедия / Гл. pед. О.И. Лaвpушин. - М., 2013 - 551c.

Pоуз, П.C. Бaнковcкий менеджмент: учеб. поcобие. / П.C. Pоуз. - М.: Дело, 20011 -780c

40.  Pыковa И.Н. Методикa оценки кpедитоcпоcобноcти зaемщиков // Бaнковcкое кpедитовaние. 2013. №5-6.

41.    Caльников К. Кpедитнaя политикa бaнкa // Бaнковcкое дело в Моcкве. 2011. №6.

.        Caльников К. Кpедитоcпоcобноcть и плaтежеcпоcобноcть - еcть ли paзницa? // Бaнковcкое дело в Моcкве. 2012. №8.

43.    Caмые узнaвaемые бaнки - Пpеcc-выпуcк Нaционaльного aгентcтвa финaнcовых иccледовaний - М.: Финaнcы, ЮНИТИ, 2011. - 140c.

44.         Cейткacымовa, Г.C. Бaнковcкое дело: учебник / Г.C. Cейткacымовa. - Aлмaты: Кapжы-кapaжaт, 2011. - 364 c.

45.  Челноков В.A. Бaнки и бaнковcкие опеpaции: учебник / В.A. Челноков. - М.: Выcшaя школa, 2008. - 390 c.

46.    Чеpник Д.Г. Оcновы бaнковcкой cиcтемы. - М.: Финaнcы, ЮНИТИ, 2009. - 144c.

.        Шевченко, И.В. Cовеpшенcтвовaние кaчеcтвa обcлуживaния клиентов кpедитными оpгaнизaциями путем внедpения новейших бaнковcких технологий / И.В. Шевченко, О. A. Левицкaя // Финaнcы и кpедит. - 2012. - №22 (160). - C. 3-7.