Долгосрочное кредитование аграрных коммерческих организаций: анализ состояния и пути совершенствования на примере Иркутского отделения №8516/0232 ОАО 'Сбербанк России'

Долгосрочное кредитование аграрных коммерческих организаций: анализ состояния и пути совершенствования на примере Иркутского отделения №8516/0232 ОАО 'Сбербанк России'

Долгосрочное кредитование аграрных коммерческих организаций: анализ состояния и пути совершенствования на примере Иркутского отделения № 8516/0232 ОАО «Сбербанк России»

ВВЕДЕНИЕ

кредитование аграрный банковский инвестирование

В настоящее время важную роль в повышении эффективности сельскохозяйственного производства играет экономический механизм долгосрочного кредитования.

Долгосрочное кредитование аграрных предприятий в России требует к себе внимания по нескольким причинам. Во-первых, опыт России интересен с точки зрения изучения проблемы финансирования сельского хозяйствах в странах, недавно перешедших от плановой экономики к рыночной. Россия представляет собой пример страны, в экономике которой значение отрасли сельского хозяйства весьма велико. Большая часть сельского населения занята в сельском хозяйстве, что обуславливает высокое социальное значение отрасли. Предприятия сельского хозяйства и фермеры испытывают острую потребность в кредите вследствие сезонности производства и влияния других факторов.

Во-вторых, интересен опыт российских банков в области кредитования сельскохозяйственных предприятий. В условиях конкуренции на рынке банковского кредита эта клиентская база может оказаться достаточно привлекательной. Многие российские банки в настоящее время имеют проблемы избыточной ликвидности, т. е. не могут выгодно разместить привлеченные средства в доходные активы. Продуманная работа на рынке сельскохозяйственного кредита в будущем, вероятно, станет одним из способов частично решить эту проблему.

В-третьих, необходимо уделить внимание эффективности мер государственной поддержки сельского хозяйства через льготное кредитование.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей в современных условиях необходимостью решения проблем одной из приоритетных отраслей экономики страны - сельского хозяйства, посредством повышения роли и обеспечения доступности кредита для сельхозпроизводителей, совершенствования условий кредитования, повышения эффективности деятельности денежно-кредитных институтов, осуществляющих кредитование предприятий аграрной отрасли, а также развития форм их поддержки.

Среди ученых, подробно исследующих современные подходы к кредитованию сельскохозяйственных предприятий, можно выделить Г.Н. Белоглазова, М.Л. Лишанского, И.Б. Маслову, И.Б., О.И. Лаврушина, Г.П. Зверева, В.А. Кундиус и др.

Целью работы является изучение особенностей кредитования предприятий сельского хозяйства. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

изучить сущность и историю развития кредитования сельского хозяйства;

определить необходимость кредита для сельскохозяйственных предприятий;

изучить опыт работы ОАО «Сбербанк России» по организации кредитования предприятий сельского хозяйства;

сделать выводы и предложить пути совершенствования механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Объектом исследования выступает Иркутское отделение №8586/0232 ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются особенности кредитования предприятий сельского хозяйства.

Методология и методы исследования. Для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись такие общенаучные методы познания и специальные методы, характерные для экономических исследований, как сравнительный, экономико-статистических группировок данных, табличный методы экономического анализа, графический метод, метод обобщения,

Информационная база исследования. Правовую основу исследования составили Федеральные законы РФ. В качестве базы данных использовались данные основных сайтов министерств и ведомств, ежегодных отчетов и официального сайта Министерства сельского хозяйства РФ, а также материалы из сайта Сбербанка. В работе использовались брошюры, статьи в сборниках и периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.

Практическая значимость исследования работы заключается в выводах и предложениях, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику оценки кредитного риска, определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Структура и объем исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 25 наименований. Общий объем преддипломной дипломной работы составляет 57 страниц.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЗЯЙСТВЕННЫХ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ

.1 Сущность и роль долгосрочного кредитования

Долгосрочное кредитование как один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение. Долгосрочным считается такое банковское кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше[10, c. 81].

Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему. Как правило, долгосрочное кредитование предоставляется для осуществления капитальных вложений компаний, их технического переоборудования или расширения производства, для ведения строительства или реконструкции зданий и сооружений, создания интеллектуальных ценностей или научно-технической продукции[7, c. 49].

Долгосрочное кредитование не так прибыльно для банков, как краткосрочное, поэтому его чаще осуществляют не коммерческие, а инвестиционные банки, а также различные инвестиционные и пенсионные фонды, страховые компании путем приобретения соответствующих облигаций.

Иногда долгосрочное кредитование используется государством как механизм стимулирования отдельных отраслей промышленности или предприятий. Долгосрочный кредит может быть выдан как сразу, так и поэтапно, по мере выполнения определенного плана работ, связанных с целями кредитования[15, c. 53].

Долгосрочное кредитование - интернациональное явление. Кредиты могут предоставляться одними странами другим, банками одних государств кредитополучателям других. Отсюда можно говорить о международных кредитах.

Если в основу классификации положено время действия кредитного договора, то к этому виду можно отнести просроченные и пролонгированные кредиты. Российское банковское законодательство дает им следующие определения.

Просроченные кредиты - это кредиты, не возвращенные в установленные кредитным договором сроки и отнесенные на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Пролонгированные кредиты - это кредиты, сроки возвращения которых продлены банком и отнесены на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Правовые режимы всех указанных кредитов, имея много общего, тем не менее различаются в зависимости от состава участников кредитной сделки по объему прав и обязанностей сторон.

Долгосрочное кредитование выражает целевое предоставление средств заемщикам для реализации проектов, обеспечивающих достижение конкретных целей получателей кредита. Источником погашения последнего служат денежные потоки от текущей деятельности ссудополучателя, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом. Для долгосрочного кредитования проектов характерны следующие особенности:

отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам;

кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика;

банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика;

права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами - банком и предприятием-ссудополучателем [15, c. 32].

В кредитном договоре предусматривают следующие условия:

объем выдаваемой ссуды;

сроки и порядок ее использования;

процентные ставки и другие выплаты по кредиту;

формы обеспечения обязательств по кредиту;

перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др.[11, c. 45].

Для получения долгосрочного кредита заемщик предоставляет банку документы, характеризующие его надежность и Финансовую устойчивость:

бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;

отчет о прибылях и убытках;

технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверждающие эффективность и окупаемость капитальных затрат по кредитуемым мероприятиям и проектам;

договор строительного подряда и пр.[21, c. 56].

За счет долгосрочного кредита могут быть оплачены проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, поставки оборудования и других ресурсов для строительства объекта.

Возврат заемных средств по вновь начинаемым стройкам и объектам производят после ввода их в эксплуатацию в сроки, определенные договорами. По объектам, возводимым на действующих предприятиях, возврат кредита начинают после сдачи их в эксплуатацию. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляют с даты их предоставления в соответствии с заключенными договорами между заемщиками и банками[11, c. 63].

В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлению. После утверждения акта приемки-передачи объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по предоставленному кредиту оформляют обязательствами на конкретные месячные или квартальные сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяют исходя из периода окупаемости капитальных затрат, финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика, кредитного риска и других условий, которые сложились между партнерами по кредитному договору. Для осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога специалисты банка проверяют целевое использование кредита, его обеспечение (включая наличие предмета залога), своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае несоблюдения сроков строительства и неэффективного использования выданного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные в кредитном договоре [14, c. 87].

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды долгосрочных кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, государственным органам власти, другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный;

межбанковский[19, c. 132].

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

Долгосрочные ссуды юридическим лицам подразделяются на:

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет) [6, c. 81].

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные[23, c. 86].

По размерам кредиты бывают:

мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По валюте предоставления: кредиты бывают в валюте России и в иностранной валюте.

По видам взимаемых процентных ставок:

кредиты по фиксированной процентной ставке;

кредиты по плавающей процентной ставке.

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

одним банком-кредитором;

несколькими банками[27, c. 75].

По степени риска кредиты разделяют на:

стандартные (безрисковые);

нестандартные (умеренный уровень риска);

сомнительные (средний уровень риска);

проблемные (высокий уровень риска);

безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления:

в разовом порядке;

в форме открытия кредитной линии;

путем кредитования расчетного счета клиента;

на синдицированной основе[10, c. 44].

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком)[18, c. 143].

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки[25, c. 97].

В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:

субъекты кредитования;

объекты кредитования;

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

способы регулирования ссудной задолженности;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

банковский контроль в процессе кредитования [13, c. 29].

Принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования и представляют основные положения и правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и в значительной степени теми общественными условиями, в которых они проявляются.

Основные отличия систем принципов банковского кредитования заключаются, во-первых, в выделении в составе специфических принципов в период плановой экономики принципа кредитования в меру фактического выполнения плана и, во-вторых, в отсутствии в данный период принципа платности. Отличия «наборов» принципов в основном обусловлены особенностями типа экономики, характерной для того или иного периода развития страны[12, c. 92].

В экономической литературе встречаются различные мнения не только по поводу количества и классификации принципов банковского кредитования, но и в отношении толкования их содержания. Кроме этого, наблюдаются различия в трактовках содержания одних и тех же принципов.

Как правило, наиболее значительные их различия встречаются в экономической литературе периодов плановой экономики и современной переходной экономики [16, c. 90].

Множественность определений и трактовок обусловлена рядом причин объективного и субъективного характера. Объективность проявляется в том, что основные принципы кредитования отражают содержание кредита как разновидности экономических отношений и вместе с изменением социально-экономической сущности кредита происходит трансформация и самих принципов. Субъективизм прослеживается в тех случаях, когда происходят изменения в толковании содержания принципов из-за корректировок банковского законодательства и нормативных документов, в организационно определяющих механизмах и мероприятиях, обеспечивающих реализацию принципов банковского кредитования[29, c. 124].

В основной массе литературных источников содержание таких принципов общеэкономического характера, как экономичность и комплексность, трактуется достаточно схоже. Их сущность, как правило, раскрывается следующим образом.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что представляется важным не только для банков, выступающих кредиторами, но и для кредитополучателей. Для банков реализация данного принципа означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для кредитополучателя - сокращение расходов, связанных с уплатой процентов за кредит и увеличение прибыли.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая учитывает все особенности и закономерности развития экономики государства в определенный период.

Под дифференцированностью понимается различный подход к кредитованию разных категорий кредитополучателей, объектов, целей и т. д. В условиях плановой экономики основным критерием дифференцированности являлось выполнение организацией основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности. Предприятиям, работающим хорошо, банк мог предоставить при кредитовании льготы, к плохо работающим предприятиям применить санкции[20, c. 59].

Дифференцированность кредитования в современном понимании означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе анализа кредитоспособности. Подобные подходы препятствуют покрытию потерь и убытков предприятия за счет кредита и служат важным условием нормального функционирования кредитных отношений на основе возвратности и платности[8, c. 85].

Реализация принципа дифференцированности в современной банковской практике проявляется также в оформлении кредитных отношений банка с кредитополучателями кредитными договорами, призванными обеспечить индивидуальный подход к каждому кредитополучателю с учетом особенностей его хозяйственно-финансовой деятельности. При этом условия договора разрабатываются таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки для банка была минимальной[18, c. 54].

Содержание такого принципа, как кредитование в меру фактического выполнения плана, раскрывалось следующим образом: в условиях плановой социалистической экономики выделение кредитных ресурсов субъектам хозяйствования осуществлялось в соответствии с кредитным планом Государственного банка, однако реализовать это право они могли только в меру фактического выполнения плана производства и обращения материальных ценностей. Это обуславливалось тем, что потребность в кредите возникала в связи с выполнением определенных производственных заданий. В случае невыполнения плановых заданий потребность предприятия в кредите должна была сокращаться. Если же дополнительная потребность в оборотных средствах не снижалась, то это, как правило, являлось следствием допущенных убытков или неправильного размещения, или отвлечения собственных оборотных средств. Естественно, что потребность в дополнительных средствах, вызванная подобными причинами, не могла и не должна была удовлетворяться банком.

Поэтому банк предоставлял кредит в пределах суммы, предусматриваемой планом, но не более фактических затрат хозяйственной организации на кредитуемую цель. Кредиты выдавались постепенно - по мере необходимости формирования производственных запасов или осуществления затрат [6, c. 57].

В подобном понимании данный принцип в условиях рыночной экономики утрачивает свою актуальность, но стоит признать определенный рациональный момент в постепенном выделении банками кредитных ресурсов кредитополучателям в виде кредитных линий по мере осуществления ими кредитуемых мероприятий, а не единовременно всей суммы запланированного кредита. В современных условиях в этом заинтересованы в большей мере сами кредитополучатели, поскольку это связано с сокращением их расходов по оплате кредитных ресурсов, полученных от банка[3, c. 80].

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Данный принцип стал рассматриваться в системе основных принципов кредитования только с переходом деятельности кредитных учреждений на принципы хозрасчета. Это не означает, что в советской банковской практике не предусматривалась плата за пользование кредитом, но в условиях единой общественной формы собственности платности кредита не придавалось особого значения[10, c. 78].

Проводившаяся Госбанком (вплоть до 1988 года) процентная политика имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства устанавливались в централизованном порядке. Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Подобное шло вразрез с мировым банковским опытом[17, c. 146].

В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими, поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий, пользовавшихся банковским кредитом.

С 1988 года процентная политика претерпела существенные изменения: ставка по долгосрочным кредитам устанавливалась на более высоком уровне, чем по краткосрочным, а коммерциализация банков потребовала пересмотра уровня процентных ставок по всем видам банковского кредита в сторону их повышения.

Особое значение принцип платности приобрел только в условиях перехода банков и предприятий на полный хозрасчет и самофинансирование [12, c. 67].

Платность кредита стимулирует предприятия наращивать собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные средства на основе кредита. В свою очередь, банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат по формированию ресурсной базы, создает источники для содержания своего аппарата, обеспечивает получение прибыли. В современной банковской практике, кроме уплаты кредитополучателями процентов за непосредственное использование позаимствованных ресурсов, могут предусматриваться выплаты банку различного рода вознаграждений, связанных с обслуживанием кредита: комиссионные выплаты за процедуру рассмотрения заявок на получение кредита и других документов, представленных в подтверждение кредитуемой сделки, вознаграждения за сопровождение кредита и другие.

Возвратность является основной сущностной характеристикой кредита, той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, то есть возвратность - неотъемлемая черта кредита, его атрибут. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов создает источник для погашения банковского кредита[6, c. 91].

Экономическая природа срока кредитования двояка. С одной стороны, она связана с тем, что кредит базируется на возвратном движении средств, высвобождающихся из кругооборота фондов, и на том, что срок кредита обусловлен периодом существования временной потребности, возникшей у кредитополучателя. С другой - срок кредита ограничивается периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование.

В связи с этим значение данного принципа на практике для банка проявляется в следующем: при невозврате или даже просто при несвоевременном возврате кредитополучателями позаимствованных средств банк-кредитор сталкивается с проблемами поддержания собственной ликвидности, поскольку основным источником его кредитных ресурсов являются привлеченные средства, возврат которых он, в свою очередь, должен обеспечить в определенные сроки[14, c. 158].

Как средство поддержания непрерывности кругооборота капитала в обществе, долгосрочный кредит обусловлен рядом причин и реализуется путем предоставления соответствующих этим причинам видов кредитов, различных по своей экономической сути[3, c. 75].

.2 Проблемы долгосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий

Проблемы развития долгосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий существуют на протяжении длительного времени.

Приходится констатировать, что целостная кредитно-финансовая система обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства в нашей стране до сих пор не создана, о чем свидетельствуют следующие факты:

основной вклад в кредитование аграрного производства вносят пять банков с государственным участием, и, прежде всего, Россельхозбанк и Сбербанк России. Поставкой сельскохозяйственной техники и оборудования, а также аграрных технологий занимается образованная с государственным участием компания «Росагролизинг». Государственными операторами на рынке зерна выступают созданные государством «Объединенная зерновая компания» и Россельхозбанк. Остальные составляющие заявленной кредитно-финансовой поддержки играют второстепенную роль, находятся в зачаточном состоянии или практически не созданы[15, c. 86];

лишены масштабной ресурсной и капитальной подпитки многочисленные региональные и муниципальные банки, активно работавшие и продолжающие работать с сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими представителями агропромышленного комплекса;

не созданы институты развития аграрной сферы. Присущие им функции по ряду направлений возложены на крупнейшие универсальные коммерческие банки с государственным участием, тем самым искажаются принципы их деятельности;

практически не развивается и существенно сдала свои позиции еще одна «система» - система сельских кредитных кооперативов, не воспользовавшись возможностями капитализации и ресурсной мобилизации в период реализации приоритетного национального проекта[19, c. 137];

из-за объективных сложностей не нашла своего институционального и инфраструктурного воплощения громко заявленная система земельно-ипотечного кредитования;

российские страховые компании не используют возможности существенного наращивания своих операций в аграрной сфере;

практически отсутствуют программы реальной и ощутимой поддержки отечественного сельскохозяйственного машиностроения, входящего, кстати, в агропромышленный комплекс страны. Не начато осуществление программы утилизации сельскохозяйственной техники. Не реализуются идеи создания лизинговых компаний для поддержки отечественных сельскохозяйственных машиностроителей[18, c. 73];

не получили масштабного развития инвестиционные компании, целью которых должно быть активное привлечение средств в аграрную экономику страны;

лишь декларативно формируется сеть сельскохозяйственных кооперативных рынков. В действительности она не создает реальных возможностей для использования замкнутых технологических цепочек «поле - магазин», которые позволяли бы сельским производителям получать максимум эффекта от реализации произведенной продукции;

не оправдала себя практика проведения зерновых и товарных интервенций с участием кредита Россельхозбанка, так как они мало сказывались на состоянии рынка зерна и не влияли на стабилизацию цен;

реализуемая практика финансового оздоровления сельскохозяйственных товаропроизводителей с привлечением государственного агента в лице Россельхозбанка сводит его функции лишь к учету и контролю соблюдения условий соответствующей целевой программы[25, c. 149];

существует ряд недостатков в действующей системе бюджетного субсидирования процентных ставок по кредитам сельскохозяйственных товаропроизводителей, полученным ими в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, при которой субсидии зачастую теряют свою адресность и стимулирующие качества;

не созданы полноценные условия для функционирования федерального и региональных гарантийных и залоговых фондов, расширяющих возможности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей[23, c. 154].

Все это, на наш взгляд, свидетельствует о том, что произошла подмена понятий. Государство вместо развития кредитно-финансовой системы взяло курс на масштабную поддержку созданных со своим участием структур, более того, наделило их набором тех функций, которые формируют их как «квазисистемы».

Очевидно, что современная организация аграрного кредита в России унаследовала груз «традиций» своих предшественников, извлекла мало уроков из прошлого и строится по старым государственническим «лекалам». Такая государственно-монополистическая конструкция, соответствующая конкретной исторической и общественно- политической ситуации, в какой оказалась сейчас Россия, на наш взгляд, не позволит обеспечить нормальное развитие сельскохозяйственного кредитования, сельскохозяйственных банков, сельского хозяйства и страны в целом[22, c. 149].

.3 Современные тенденции, возможности и направления банковского инвестирования

Инвестиционные услуги коммерческих банков систематизированы на рисунке 1.1 [15, c. 49]. Конкретными формами, в которых коммерческие банки могут осуществлять финансовое обеспечение инвестиционной деятельности, можно считать:

− предоставление инвестиционных кредитов;

− участие в лизинговых операциях путем:

кредитования лизинговых компаний (лизингодателя) или производителя оборудования; приобретения оборудования у производителя (в том случае, если банк сам выступает лизингодателем)[27, c. 185];

− осуществление операций с векселями, а именно: авалирование векселей; учет векселей; форфейтирование; кредитование поставщиков или подрядчиков путем акцептования переводного векселя (тратты), выставленного поставщиком или подрядчиком покупателю (используется, как правило, во внешнеторговых сделках и имеет форму акцептно рамбурсного кредита);

− гарантирование инвестиционной деятельности путем выдачи: банковских гарантий по кредитам, которые предоставляются для финансирования инвестиционного проекта; авальних кредитов; акцептных кредитов, резервных аккредитивов; специальных банковских гарантий (например, тендерных); гарантий по авансам, уплаченным подрядчиками и поставщиками; гарантий уплаты импортной таможенной пошлины во время ввоза подрядчиками строительной продукции и техники; гарантий на выполнение работ по контракту (поставок, строительно-монтажных работ и т.п.)[24, c. 153];

− осуществление расчетно-платежных операций в рамках инвестиционной деятельности, что имеет особое значение, в частности, при аккредитивной и инкассовой формах расчетов, банковском переводе, обслуживании инвесторов с применением других форм расчетов, в частности, с использованием векселей, чеков и платежных карточек;

− участие банка в организации синдицированного (консорциумного) банковского инвестиционного кредитования путем: организации операций синдицированного и консорциумного кредитования (банк - организатор); управления синдицированным и консорциумным кредитами (банк - менеджер); осуществления платежно-расчетных операций в рамках синдиката или консорциума (банк - платежный агент); − приобретение паев, акций и облигаций компании, реализующей инвестиционный проект, путем: внесения пая в ее капитал (закрытое размещение акций); приобретения акций и облигаций на фондовом рынке (открытое размещение акций);

− предоставление банком услуг инвестиционного брокера, в частности, содействие проведению эмиссии и размещения акций, облигаций и других ценных бумаг с целью мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для реализации инвестиционного проекта (в случае, если проведение такого рода операций законодательно разрешено коммерческим банкам)[29, c. 139];

− секьюритизацию. Суть данной операции состоит в том, что крупный и авторитетный банк предоставляет кредит некоторой компании для финансирования инвестиционного проекта, а потом продает соответствующие активы и обязательства заемщика по кредиту другому кредитору - траст-компании. Траст-компания под приобретенные активы выпускает и размещает среди разных инвесторов так называемые переходные ценные бумаги, обеспеченные залогом компании, которые погашаются за счет средств, поступающих от компании по кредитному договору. Банки в данном случае выполняют функцию инициатора финансирования инвестиционного проекта, что приносит им доход в виде комиссионных за оценку проекта, разработку условий и предоставление кредита[18, c. 94];

− предоставление услуг финансового консалтинга относительно: подготовки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; оценки эффективности инвестиционного проекта; подготовки пакета финансовых и прочих документов, необходимых для начала реализации проекта; осуществления финансового мониторинга процесса реализации проекта и др. [26, c. 80].

Следует отметить, что сегодня коммерческие банки не ограничиваются осуществлением инвестиционной деятельности в перечисленных выше формах.

С развитием рыночных отношений они овладевают новыми видами инвестиционной деятельности, в роли инвестиционных посредников аккумулируют значительные свободные средства предприятий и населения как с помощью традиционных финансовых инструментов (расчетов, текущих счетов, депозитных вложений, депозитных и сберегательных сертификатов), так и посредством использования новейших механизмов (опционов, фьючерсных и форвардных контрактов)[17, c. 39].

Рисунок 1 - Инвестиционные услуги коммерческих банков

Таким образом, использование современных форм инвестиционной деятельности банков значительно расширяет сферу их деятельности, обеспечивает развитие и интеграцию к глобальным инвестиционным процессам.

. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ АГРАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ НА ПРИМЕРЕ Иркутского отделения №8586/0232 ОАО «Сбербанк России»

.1 Исследование порядка предоставления долгосрочных кредитов а ОАО «Сбербанк России»

ОАО Сбербанк России предоставляет кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на следующие цели:

на пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплату налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;

покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;

расширение и консолидация бизнеса;

кредитование операций лизинга;

погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

формирование покрытия по аккредитивам[31].

Механизм (процесс) кредитования состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов.

Кредитная заявка содержит просьбу о рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, предполагаемую сумму и срок кредита, а так же цели, на которые предназначаются средства[30].

После рассмотрения кредитной заявки, ОАО Сбербанк России рассматривает банковское заявление, в котором устанавливаются некоторые условия выдачи кредита и резолюция «Выдать» или «Отказать».

После регистрации заявки на кредит предприятие предоставляет в банк перечисленные ниже документы:

технико-экономическое обоснование кредитных средств (ТЭО); комплект документов, характеризующих финансовое состояние хозяйства:

заверенный налоговой инспекцией баланс за два отчетных периода;

документы, отражающие целевое использование кредитных средств; опись имущества, переданного в залог;

график погашения процентов за кредит[31].

Прежде чем специалисты банка приступят к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о хозяйстве: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографию руководителя, учредителей, а так же информацию о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта; доброкачественность пакета документов, отсутствия признаков возможной фальсификации; репутацию предприятия; «чистота» предполагаемого предмета залога (например, урожай озимой пшеницы), и объективность его стоимости.

Руководителем предприятия подписывается заявление на открытие кредитной линии в сумме 5 500 000 (Пять миллионов пятьсот тысяч) рублей сроком на 1 год с процентной ставкой 15,4% годовых и погашением процентов ежеквартально на имя Председателя Правления ОАО Сбербанк России. Общий механизм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей наглядно представлен на рисунке 2.

Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального банка РФ.

Рисунок 2 - Структура кредитного процесса

Далее проводится анализ финансового состояния со стороны банка, оценивая кредитоспособность и платежеспособность хозяйства, структуру баланса и динамику изменения основных экономических показателей.

Для более эффективной оценки кредитоспособности заемщиков с целью максимального обеспечения возвратности кредитов ОАО «Сбербанк России» разработал методику оценки для юридических лиц. Она также применяется при выдаче кредитов в Иркутском отделении Сбербанка.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:

коэффициентов ликвидности;

коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;

показателей оборачиваемости и рентабельности.

После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов - табл. 1

Таблица 1 - Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ на 01.01.2015 г.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами - табл. 2.

Таблица 2 - Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ

Анализируемое предприятие относится ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне от 1,25 до 2,35, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.

.2 Анализ и оценка состояния портфеля инвестиционных долгосрочных сельскохозяйственных кредитов в Иркутском отделении №8586/0232 ОАО «Сбербанк России»

В отчетном году ситуация на финансовых рынках и в экономике в целом стабилизировалась и начала улучшаться. В этих условиях наблюдался рост спроса корпоративных заемщиков на инвестиционные ресурсы, и банковская система активно наращивала объемы долгосрочного сельскохозяйственного кредитования.

Остаток предоставленных банковским сектором инвестиционных долгосрочных сельскохозяйственных кредитов, увеличился на 12,8%, в то время как в 2014 году прирост составил всего 0,3%.

Кредитование корпоративных клиентов остается важнейшим приоритетом работы Банка.

По объемам вложений в реальный сектор экономики Сбербанк занимает лидирующее положение в банковской системе страны - на Банк приходится около трети всего объема предоставленных банками кредитов клиентам.

За 2014 год Банк выдал инвестиционных долгосрочных сельскохозяйственных кредитов на сумму свыше 4,35 трлн руб., что превысило показатель 2013 го- да (около 4 трлн руб.).

С середины II квартала объемы выдачи инвестиционных долгосрочных сельскохозяйственных кредитов стабильно превышали объемы погашений, что привело к росту кредитного портфеля.

В целом по итогам года кредитный портфель Банка увеличился на 12,2% до 4 765,7 млрд руб.

Чтобы начать анализ кредитного портфеля, необходимо проанализировать его динамику за три отчетных года. Что именно повлияло на динамику его развития. Динамика роста кредитного портфеля положительна. На это влияет увеличение клиентской базы ОАО «Сбербанк России», что приводит к росту выданных банком ссуд.

Основным направлением кредитования банка является кредитование корпоративных клиентов, наибольший процент ссуд относится на кредитование отрасли АПК.

Наибольшую часть структуры занимает кредитование отрасли АПК 83,1%, остальные отрасли занимают лишь 16,9% от общего числа выданных кредитов.

За 2014 год произошло уменьшение доли отрасли АПК на 7,2% по сравнению с 2013 годом и увеличение доли других отраслей на 7,2%. Этот спад можно связать с ухудшением положения отрасли в стране и в мире.

Для более детального анализа необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля по отраслям АПК.

Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля по отраслям АПК в 2014 г.

На рисунке видно, что основную долю кредитов занимает смешанное животноводство-растениеводство, животноводство и растениеводство, ввиду того, что банк стал уделять больше внимания именно вышеперечисленным отраслями, а меньшую часть занимает рыболовство и охота.

Так же необходимо рассмотреть структуру выданных кредитов по заемщикам.

Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля по отраслям АПК в разрезе заемщиков, в 2014 г.

На рисунке видно, что основную долю выданных кредитов по отрасли АПК занимают предприятия и организации АПК 87%, Личные подсобные хозяйства 6,1%,

Крестьянско-фермерские хозяйства 5,7% и Сельскохозяйственные потребительские кооперативы 1,3%.

В 2014 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 20,4% до 22,3%.

Таблица 3 - Структура кредитного портфеля по срокам кредитования рубли валюта, %

В структуре кредитного портфеля Сбербанка по срокам наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

В отношении рублевых кредитов высоко востребованными по-прежнему остаются среднесрочные - от 1 года до 3 лет - заимствования для финансирования текущей деятельности или рефинансирования ранее взятых обязательств: на них приходится около трети всех рублевых кредитов.

Большим спросом в отчетном году пользовались рублевые кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в рублевом портфеле возросла с 17,3% до 20,8%.

Далее проведем оценку качества кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010-2014 гг.

Таблица 4 - Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010-2014 гг.

Из таблицы видно, что чистая процентная маржа за 5 лет уменьшилась на 0,14%. Это свидетельствует о том, что уменьшился чистый доход банка от кредитования с учетом потерь по кредитам. Удельный вес кредитных вложений уменьшился, что происходит на фоне роста доли вложений в ценные бумаги. Следовательно, банк снижает свою активность на рынке ссудных капиталов и активизируется на рынке ценных бумаг.

Доля просроченных кредитов увеличилась, это говорит о том, что доля проблемных кредитов возросла в отношении всего кредитного портфеля, что свидетельствует о снижении его качества.

Коэффициент защищенности кредитного портфеля характеризует защищенность прибыли банка от колебаний в связи с влиянием кредитного риска. За 5 лет коэффициент увеличился, следовательно, защищенность кредитного портфеля возросла.

Коэффициент кредитного опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Его динамика за 5 лет показала положительный прирост, следовательно, в банке более активно ведется кредитная деятельность.

Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции увеличилась, это означает, что в кредитных операциях увеличилась доля привлеченных средств.

Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволит менеджменту банка своевременно принимать соответствующие меры.

С начала года ОАО «Сбербанк России» приступил к финансированию реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020. В ее рамках Банк планирует увеличить финансирование агропромышленного комплекса страны, в том числе за счет предоставления инвестиционных кредитов на развитие и модернизацию приоритетных подотраслей сельского хозяйства, а также на техническую и технологическую модернизацию АПК.

Рассмотрим 3 программы предоставления кредита:

. Программа «Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов».

. Программа «Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов»+ государственная субсидия.

. Программа Сбербанка «Доверие».

Сумма по кредиту составляет 300 000,00 руб., сроком на 12 месяцев под 14% годовых, платеж аннуитетный.

Таблица 5 - Графики выплат по кредиту

Таким образом, из проведенного анализа видно, что намного выгоднее брать кредит в Иркутском отделении №8586/0232 ОАО «Сбербанк России» по программе «Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов»+ государственная субсидия.

.3 Оценка возможностей и перспектив развития долгосрочного кредитования коммерческих аграрных предприятий

Необходимо развивать кредитные отношения ОАО «Сбербанк России» с сельскими товаропроизводителям по следующим направлениям:

кредитование освоения инновационных технологий в сельхозпроизводстве, пищевой и перерабатывающей сельскохозяйственное сырье промышленности;

предоставление долгосрочных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства аграрного профиля;

взаимодействие с сельскими кредитными кооперативами;

инвестирование социальной сферы (жилищное строительство, газификация сельских поселений);

ипотечное кредитование;

кредитование на долевых условиях целевых федеральных и региональных программ развития, ведения сельскохозяйственного производства;

обслуживание лизинговых компаний, предоставляющих ресурсы для восстановления и обновления основных фондов сельских товаропроизводителей и предприятий по переработке сельскохозяйственного сырья.

Кроме того, необходимо усилить ответственность ОАО «Сбербанк России» за использование средств, направляемых на финансирование государственных целевых программ развития сельского хозяйства и других отраслей АПК.

Исследование национальных систем государственной поддержки сельскохозяйственного производства позволяет выделить ряд общих положений, касающихся важной роли кредитной политики:

кроме прямого воздействия на сельскохозяйственное производство через цены, кредитную политику, субсидирование и т.п., государство привлекает для этих целей различные финансовые институты, включая банки, страховые компании, инвестиционные фонды, кооперативные финансовые институты, ориентируя деятельность последних на аграрный сектор. Подобная практика увеличивает финансовую самостоятельность сельскохозяйственных предприятий, способствует повышению эффективности аграрного производства.

большая роль в поддержке сельскохозяйственного производства отводится системе агрокредита. Значительные объемы льготных кредитов обеспечиваются государством, прежде всего, это касается средне- и долгосрочных кредитных ресурсов. Выделение льготных кредитов осуществляется как в форме прямого кредитования заявляемых инвестиционных проектов, так и через проведение компенсации процентных ставок по заемным средствам сельскохозяйственных предприятий. Кредитные ресурсы диверсифицируются в зависимости от целей и сроков их выделения, на основе этого устанавливаются процентные ставки. Уровень процентных ставок зависит от степени риска, целей инвестирования, характера получателя финансовых ресурсов и т.д.

в сельском хозяйстве зарубежных стран преобладает кредиторская задолженность по средне- и долгосрочным кредитам. Вследствие этого, кредиторская задолженность сельского хозяйства имеет тенденцию роста. Данный факт не может и не должен вселять какие-либо опасения.

Сельскохозяйственная отрасль изначально является капиталоемкой и ее развитие без привлечения стороннего заемного капитала является невозможным. Измерение эффективности использования заемного капитала должно основываться на анализе собственных средств отдельно взятого сельскохозяйственного предприятия.

Вышеизложенное позволяет утверждать, что государственная поддержка должна быть поставлена в центре всей системы мер по выводу сельского хозяйства из кризиса. Аграрной отрасли следует придать особый приоритетный статус в рамках функционирования современной российской экономики не только декларативно, но и практически. Среди оптимальных форм и методов воздействия государства на аграрный рынок, построения системы взаимодействия между властью, бизнесом и крестьянством, является система кредитования.

Необходимо обеспечить доступ сельских жителей к кредитам. Это, как представляется, можно сделать посредством либо снижения процентных ставок по кредитам, представляемых товаропроизводителям, либо через субсидирование процентных ставок по привлекаемым кредитам.

Использование второго варианта представляется более целесообразным. Причем субсидирование должно быть достаточно значительным - до 80-95 % возмещения, но не полным, поскольку все бесплатное не ценится.

Важно обеспечить доступ к кредитным ресурсам как крупных, так и мелких производителей.

Расширение доступа малых форм хозяйствования к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи, а именно сельской кредитной кооперации.

Система кредитования должна быть четкой, но разнообразной по срокам кредитования, возможностям залога и возмещения для разных форм хозяйствования, однако создать ее должно государство.

Необходимо в будущем использовать механизмы залога земли.

И еще одно очень важное условие должно соблюдаться для обеспечения доступности кредитов и, прежде всего, для малых форм хозяйствования - это предельное упрощение процедуры их получения.

3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

.1Первоочередные меры по поддержке долгосрочного кредитования в сфере импортозамещения сельскохозяйственной продукции

Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения[27].

Концептуальными основами построения кредитных отношений банковского сектора с сельским хозяйством на современном этапе должны стать:

признание сельского хозяйства в качестве отдельного сегмента прямого банковского кредитования в силу присущих ему отраслевых и внутриотраслевых особенностей;

постепенный отказ от косвенного банковского кредитования сельского хозяйства и включение подсистемы банковского кредитования сельского хозяйства в целостную систему кредитования реального сектора экономики;

обособление механизма кредитования сельскохозяйственных производителей от системы государственной поддержки;

учет необходимости обеспечения кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных производителей;

применение клиентоориентированного подхода в целях прямого банковского кредитования с целью идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в кредитах и разработки соответствующих кредитных продуктов[29].

На современном этапе является целесообразным формирование трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

Первый уровень системы кредитования сельского хозяйства должен занимать специализированный государственный сельскохозяйственный банк. Основными функциями этого института должны стать: представление интересов сельскохозяйственных производителей как потребителей кредитных ресурсов; выработка политики кредитования сельского хозяйства как специфического сегмента банковского кредитования; разработка финансового обеспечения государственных программ развития сельского хозяйства совместно с отраслевыми органами управления с учетом увязки с возможностями финансового сектора по их реализации; рефинансирование коммерческих банков второго уровня; участие в различных международных проектах и ассоциациях[28].

Кроме того, к задачам этого банка следует отнести долгосрочное (инвестиционное), синдицированное кредитование инвестиционных проектов в сельском хозяйстве, а также участия в государственных программах по внедрению инновационных проектов.

В перспективе именно банк первого уровня должен взять на себя вопросы разработки и формирования системы земельно-ипотечного кредитования как перспективной формы кредитования сельского хозяйства.

Именно банк первого уровня должен обладать достаточными полномочиями и возможностями по выдаче кредитов под залог земли по причине необходимости предоставления большого объема кредитных ресурсов на длительный период, а также сложной технологии выдачи таких кредитов.

В рамках инвестиционного кредитования следует предусмотреть усовершенствование составления бизнес-планов предлагаемых к реализации проектов, внедрение конкурсного подхода к предоставлению инвестиционных кредитов с гибкой процентной ставкой вместо существующего централизованного распределения долгосрочных кредитов с фиксированными условиями.

Надо отметить, что на современном этапе все большее значение в деле содействия развитию сельскохозяйственного кредита приобретает сотрудничество специализированных сельскохозяйственных банков различных стран в рамках создаваемых международных организаций -была создана Евразийская ассоциация сельскохозяйственного кредита.

Второй уровень системы кредитования сельского хозяйства могут сформировать универсальные коммерческие банки страны, в рамках которых необходимо предусмотреть разработку специальных кредитных продуктов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

Для сельскохозяйственных организаций следует предусмотреть разнообразные кредитные продукты кратко- и среднесрочного кредитования, разрабатываемые как можно большим числом коммерческих банков с учетом рекомендаций банка первого уровня, что позволит создать необходимые конкурентные условия на рынке сельскохозяйственного кредита[31].

Для личных подсобных хозяйств и крестьянских фермерских хозяйств следует также предусмотреть различные по условиям предоставления кредитные продукты.

Третий уровень системы кредитования сельского хозяйства должна составить система кредитной кооперации на селе, которая призвана удовлетворить потребности малых форм сельскохозяйственных производителей в кредитных ресурсах. Для этого имеются объективные предпосылки, среди которых действующая разветвленная сеть потребительских обществ на селе, которая находится в тесной взаимосвязи с непосредственными получателями кредитов, что делает возможным наиболее полное удовлетворение этой категории сельскохозяйственных производителей в необходимых им средствах производства[27].

Следовательно, система кредитования сельского хозяйства должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей, а именно сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и хозяйств населения. Между тем, должна сохраняться ориентация системы кредитования сельского хозяйства на крупно-товарных сельскохозяйственных производителей, которые играют главную роль в обеспечении продовольственной безопасности страны.

Преимущественное кредитование крупных сельскохозяйственных производителей влечет за собой определенные требования, предъявляемые к их банкам-кредиторам. Главным из них является то, что коммерческие банки, одним из сегментов, кредитования которых является сельское хозяйство, должны иметь возможность предоставлять крупные суммы кредитов на достаточно длительный срок (особенно это касается долгосрочного кредитования).

Поэтому доминирующее положение в кредитовании сельского хозяйства системообразующего банка должно сохраниться и на перспективу. Вместе с тем, целесообразно более активное вовлечение других коммерческих банков в кредитование сельскохозяйственных организаций (например, на синдицированной основе), а также использование различных схем рефинансирования. Кроме того, должное внимание должно быть уделено формированию соответствующей инфраструктуры сельскохозяйственного кредита.

Перспективные направления кредитования крупно-товарных сельскохозяйственных производителей на современном этапе должны базироваться, во-первых, на развитии земельно-ипотечного кредитования как источника долгосрочных кредитных ресурсов для сельского хозяйства (при этом решается задача полноценного залогового обеспечения кредита); во-вторых, на развитии биржевой торговли сельхозпродукцией и введении новых банковских продуктов по выдаче кредитов под залог урожая (в том числе будущего урожая) на основе срочного рынка ценных бумаг для удовлетворения сельского хозяйства в краткосрочных кредитных ресурсах[27].

С одной стороны, земля как основное средство производства в сельском хозяйстве, должна стать залоговым обеспечением, что позволит сельскохозяйственным организациям привлекать необходимые им долгосрочные кредитные ресурсы для финансирования инвестиционных проектов.

С другой стороны, получаемая продукция растениеводства и животноводства как основной результат производственно-хозяйственной деятельности любой сельскохозяйственной организации может и должна стать залоговым обеспечением при краткосрочном кредитовании.

Как видим, залоговое обеспечение, которым реально располагает сельское хозяйство, является специфическим (земля и урожай), но это не уменьшает его ценности и не препятствует возможности выступать в качестве полноценного залогового обеспечения по кредиту.

Что касается малых форм хозяйствования на селе, то для удовлетворения их потребностей в кредитных ресурсах необходимо создание кредитных кооперативов на селе, внедрение практики предоставления кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство или являющимися организаторами крестьянского (фермерского) хозяйства на специальных условиях.

В основе рекомендуемой модели кредитования сельского хозяйства предусматривается строгая иерархия кредитных организаций, выполняющих функцию полноценного обеспечения сельского хозяйства кредитными ресурсами, в соответствии с дифференциацией самих сельскохозяйственных производителей в зависимости от их роли в сельском хозяйстве страны.

Такая логика построения кредитных отношений банков с сельским хозяйством позволит создать стройную, прозрачную систему кредитования сельского хозяйства, соответствующую современным рыночным условиям хозяйствования и действующим принципам банковского кредитования[29].

Предложенная многоуровневая модель системы кредитования сельского хозяйства является одним из возможных вариантов ее построения на общегосударственном уровне с учетом не только национальных условий хозяйствования, но и мировых социально-экономических реалий на современном этапе.

.2Предложения по совершенствованию нормативной документации банка

Без развитого сельского хозяйства и прогрессивного АПК - позитивное развитие экономики и повышение благосостояния общества невозможно.

ОАО «Сбербанк России» необходимо:

пересмотреть свою политику в сфере стимулирования сбыта с целью распространения среди клиентов сведений о возможности получения кредитов на различные цели и на различных условиях.

большое внимание банк должен уделить разработке и совершенствованию комплекса предлагаемых кредитных продуктов;

осуществлять постоянную оценку эффективности уже существующих при помощи различных методов исследования;

внедрять новые банковские продукты, разработанные с учетом особенностей сельскохозяйственного производства;

В последнее время ОАО «Сбербанк России» занимается проведением введения мер по расширению кредитной линии для поддержки аграриев, особенно в период проведения сезонных работ.

ОАО «Сбербанк России» совершенствует условия предоставления кредитов на проведение сезонных работ ОАО «Сбербанк России» запускает новую кредитную Программу для сельхозпроизводителей, ориентированную на проведение сезонных работ[33].

Среди привлекательных условий особо стоит отметить расширение перечня направлений целевого использования кредита с учетом реальных потребностей сельхозпроизводителей.

Для наращивания темпов финансирования сезонных работ, Банк сократил срок рассмотрения заявок о предоставлении кредитов, а также предусмотрел возможность использования в качестве залога продукцию будущего урожая. Учитывая важность обеспечения доступными кредитными ресурсами и снижения финансовой нагрузки на сельхозпроизводителей в период проведения сезонных работ, комиссия за выдачу и обслуживание кредитов в рамках новых кредитных продуктов взиматься не будет[32].

ОАО «Сбербанк России» последовательно проводит комплекс мер по расширению кредитной поддержки аграриев в период проведения сезонных сельскохозяйственных работ. Расширение продуктовой линейки и адаптации ее к различным потребностям клиентов позволит Банку учесть интересы и особенности всех отраслей современного сельского хозяйства

Однако, несмотря на столь тщательное регулирование порядка и условий получения субсидированных кредитов, проводимая ОАО «Сбербанк России» кредитная политика имеет ряд существенных недостатков. Например, при заключении кредитного договора банком не учитываются особенности ведения сельскохозяйственного производства, в частности: сельскохозяйственному товаропроизводителю не предоставляется возможность осуществлять расчёты за кредит в конце года после окончания сельскохозяйственных работ, реализации продукции и получения денежных средств[33].

Важным направлением совершенствования отношений в сфере кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является развитие системы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов.

Однако и в этой сфере существует немало проблем, решение которых в рамках Федерального Закона «О сельскохозяйственной кооперации» не представляется возможным. Капиталы сельской кредитной кооперации пока невелики и увеличиваются медленно, им необходима существенная поддержка со стороны государства не только путём предоставления бюджетных средств на формирование их стартового капитала, но и посредством создания условий для гарантированного сбыта сельскохозяйственной продукции, обеспечения кооперативов квалифицированными кадрами и пр.

Другим важным направлением совершенствования отношений по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей является организация гарантийных фондов, формирующихся за счёт средств региональных бюджетов, основным видом деятельности которых является предоставление поручительств по обязательствам кредитного договора (договора займа, лизинга).

Создание таких фондов повышает заинтересованность кредитных организаций в кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, так как средства Фонда защищены соответствующей статьёй регионального бюджета.

Поэтому предоставление Фондом гарантий обеспечения возврата кредитных ресурсов, полученных сельскохозяйственными товаропроизводителями в коммерческих банках, можно рассматривать в качестве дополнительной меры поддержки[32].

Таким образом, в общем, концептуальном плане в системе мер поддержки сельского хозяйства можно выделить два взаимосвязанных аспекта: внутренний, связанный с вопросами эффективного развития аграрного сектора экономики внутри страны, и внешний, предусматривающий переход к единым правилам торгово-экономических отношений.

При этом на первом месте должно стоять решение внутренних проблем, связанных с оказанием сельскому хозяйству всесторонней помощи посредством реализации различных мер поддержки, обеспечивающих непрерывное развитие сельского хозяйства и существенное улучшение качества жизни на селе.

.3 Концептуальное предложение по воссозданию семенной базы и формированию племенного стада на основе долгосрочного кредитования

Рассмотрим мероприятия, которые целесообразно внедрить в практику кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей АПК ОАО «Сбербанк России».

Если внедрить банковский продукт при котором срок выплат по кредиту может быть отсрочен до получения денежных средств от реализации продукции, при имущественном обеспечении кредита, то это скажется положительно как на самом заемщике, так и на банке, вследствие увеличении числа кредитов.

И так назовем наш продукт - кредит «Родной» для животноводческой и птицеводческой отрасли Основными условиями по кредиту будут являться:

Цель кредитования - Финансирование затрат на воссоздание семенной базы и формирование племенного стада, проведение посевных и комплекса сезонно-полевых работ, направленных на выращивание сельскохозяйственных культур (на закупку семян, на закупку средств защиты растений, на закупку удобрений, горюче-смазочных материалов (ГСМ), материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, уплату страховых вносов при страховании урожая сельхозкультур, приобретение электроэнергии - используемой для орошения), рефинансирование ранее понесенных затрат.

Портрет целевого клиента:

Юридические лица и индивидуальные предприниматели отнесенные к целевым клиентским сегментам (ЦКС): «Средний бизнес»; «Крупный бизнес»; «Крупнейший бизнес».

Основной вид деятельности - растениеводство (выращивание сельскохозяйственных культур для последующей реализации).

Наличие положительной кредитной истории;

Опыт проведения сельскохозяйственных работ;

Наличие земельного участок/участков для возделывания сельхозкультур на правах собственности или аренды;

Наличие необходимой сельхозтехники и оборудования для возделывания сельхозкультур на правах собственности/аренды/лизинга;

Положительная рентабельность деятельности в течение 3 последних календарных года;

Находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 6 месяцев.

Краткая структура сделки:

. Срок кредитования: до 1,5 лет.

. Льготный период по уплате основного долга: возможно до 12-ти месяцев.

. Валюта кредита: рубли РФ

. Обеспечение:

Любое ликвидное обеспечение;

Гарантии Агентства Кредитных гарантий - АО «НДКО «АКГ»);

Залог будущего урожая (возможно предоставление отсрочки по оформлению залога будущего урожая на срок не более 30 календарных дней). Предусмотрено обязательное страхование будущего урожая.

. Подходы к определению суммы финансирования:

не более размера затрат согласно согласованного с Банком ТЭО по кредиту;

не более 85% плановой выручки от реализации будущего урожая; сельскохозяйственных культур, уменьшенной на сумму всех ранее предоставленных Заемщику кредитов, источником погашения которых является выручка от реализации будущего урожая сельхозкультур.

Преимущества для Клиента:

Кредит предоставляется как до, так и после проведения посевных работ;

Возможность не погашать основной долг по кредиту вплоть до уборки или закладки на хранение полученного урожая;

Преференции по обеспечению кредита в зависимости от категории риска заемщика.

Максимальная сумма по кредиту составляет 1000000 млн. руб.;

Платежи по кредиту могут производиться как ежемесячно, так и после реализации животноводческой и птицеводческой продукции, за каждый просроченный месяц к основной процентной ставке прибавляется 1% от первоначальной суммы задолженности.

Требованиями к заемщику являются: отсутствие просроченной задолженности; обеспечением по кредиту является имущество в залог на сумму кредита, наличие фьючерсного договора на реализацию продукции.

Приведем пример.

Заемщик решил взять кредит на 300 000,00 руб. на 12 месяцев под 14% годовых.

Аннуитетный платеж.

Заемщик удовлетворяет всем требованиям банка и погашает кредит каждый месяц.

Учитывая особенности сельскохозяйственного производства ему может быть не удобно выплачивать деньги таким способом, в конце концов, в связи с сезонностью у производителя может не быть достаточных средств, и ему намного удобнее будет выплатить кредит и проценты по нему после реализации продукции.

Для этого и предназначен наш новый кредитный продукт.

Проценты по кредиту и сумма основного долга остаются прежними, если заемщик выплачивает сумму ежемесячно, а так же существует возможность отсрочки полной выплаты долга, но и при этом за каждый просроченный месяц начисляется 1% от первоначальной суммы долга.

Таким образом, за отсрочку платежа по данному кредиту заемщик еще должен заплатить сверх основного долга и процентов, 36000 рублей.

Это позволит расширить клиентскую базу банка, увеличить долю животноводческой и птицеводческой отрасли в структуре кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России».

Для нового продукта/услуги необходимы маркетинговые материалы, которые смогут донести его основные конкурентные преимущества, вызвать интерес и необходимость в приобретении у потенциальных клиентов.

Большое значение имеет тщательно продуманная и качественно проведенная рекламная кампания. Она может в себя включать следующие мероприятия:

рассылка клиентам банка информационных писем курьерской и электронной почтой;

приглашение клиентов «с улицы»;

наружная реклама;

специальное оформление банковских офисов и точек продаж;

реклама в СМИ.

В таблице 6 представлены доходы банка от внедрения нового кредита

Таблица 6 - Доходы банка от внедрения нового кредита

Таким образом, при условии выдачи 100 подобных кредитов, прибыль ОАО «Сбербанк России» составляет 4558362 млн. руб., то есть доходы превышают расходы в несколько раз.

Если учесть тот факт, что в банке выдается множество кредитов и на суммы большие, чем в данном примере, можно с уверенностью сказать, что проект не только окупается, но и приносит прибыль.

Таким образом, можно сделать вывод о целесообразности внедрения данного кредитного продукта.

Итак, делая вывод, можно сказать, что внедрение нового кредитного продукта хоть и не решить всех проблем в данной отрасли, но в любом случае поможет сделать проще жизнь товаропроизводителей АПК и увеличит прибыль банку

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств.

С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства.

Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Отраслевые и внутриотраслевые особенности сельского хозяйства, влияющие на организацию его кредитования, в концентрированном виде могут быть сведены к таким важным для банков характеристикам, определяющим доступ организаций к кредитным ресурсам, как уровень кредитоспособности сельскохозяйственных организаций и степень обеспеченности кредита залогом.

Анализ кредитного портфеля в сфере долгосрочного кредитования сельскохозяйственных производителей Сбербанка показал, что чистая процентная маржа за 5 лет уменьшилась на 0,14%. Это свидетельствует о том, что уменьшился чистый доход банка от кредитования с учетом потерь по кредитам. Удельный вес кредитных вложений уменьшился, что происходит на фоне роста доли вложений в ценные бумаги. Следовательно, банк снижает свою активность на рынке ссудных капиталов и активизируется на рынке ценных бумаг.

Доля просроченных кредитов увеличилась, это говорит о том, что доля проблемных кредитов возросла в отношении всего кредитного портфеля, что свидетельствует о снижении его качества.

Коэффициент защищенности кредитного портфеля характеризует защищенность прибыли банка от колебаний в связи с влиянием кредитного риска. За 5 лет коэффициент увеличился, следовательно, защищенность кредитного портфеля возросла.

Коэффициент кредитного опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Его динамика за 5 лет показала положительный прирост, следовательно, в банке более активно ведется кредитная деятельность.

Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции увеличилась, это означает, что в кредитных операциях увеличилась доля привлеченных средств.

Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволит менеджменту банка своевременно принимать соответствующие меры.

Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения.

На современном этапе является целесообразным формирование трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

В основе рекомендуемой модели кредитования сельского хозяйства предусматривается строгая иерархия кредитных организаций, выполняющих функцию полноценного обеспечения сельского хозяйства кредитными ресурсами, в соответствии с дифференциацией самих сельскохозяйственных производителей в зависимости от их роли в сельском хозяйстве страны.

Такая логика построения кредитных отношений банков с сельским хозяйством позволит создать стройную, прозрачную систему кредитования сельского хозяйства, соответствующую современным рыночным условиям хозяйствования и действующим принципам банковского кредитования.

Предложенная многоуровневая модель системы кредитования сельского хозяйства является одним из возможных вариантов ее построения на общегосударственном уровне с учетом не только национальных условий хозяйствования, но и мировых социально-экономических реалий на современном этапе.

Таким образом, в общем, концептуальном плане в системе мер поддержки сельского хозяйства можно выделить два взаимосвязанных аспекта: внутренний, связанный с вопросами эффективного развития аграрного сектора экономики внутри страны, и внешний, предусматривающий переход к единым правилам торгово-экономических отношений.

При этом на первом месте должно стоять решение внутренних проблем, связанных с оказанием сельскому хозяйству всесторонней помощи посредством реализации различных мер поддержки, обеспечивающих непрерывное развитие сельского хозяйства и существенное улучшение качества жизни на селе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года (принят Референдумом 12.12.1993) [ред. От 07.2014г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 15.10.2014.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 17.07.1998) [ред. от 22.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 25.10.2014.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 21.10.94) [ред. от 05.05.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 24.10.2014.

Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 № 146-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 19.07.2000) [ред. от 04.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 30.10.2014.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 02.10.2010 N 225-ФЗ).

Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2009. - 624 с.

Броневецкий П. Государственное кредитование сельского хозяйства: российский опыт /П. Броневецкий // Родина. - 2013. -№1. - С. 44-47.

Гатаулина Е.А. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения / Е.А. Гатаулина, Р.Г. Янбых // Экономические науки. - 2013. - №3. - С. 315-318.

Дьяченко Д.В. Совершенствование системы развития кредитных услуг в АПК / Д.В. Дьяченко, А.В. Титова // Известия. - 2013. - №4. - С. 34-37.

Житник А. Сельскохозяйственный кредит: традиции и современность // Экономика сельского хозяйства России, 2014. - № 2. - С. 80-89.

Зверева Г. П. Экономика отраслей АПК: методические рекомендации / Г.П. Зверева. - 2-е изд., перераб. и доп. - Орел: Изд-во Орел ГАУ, 2010. - 44с.

Ильина И.В. Состояние и тенденции развитие ресурсного производственного потенциала сельского хозяйства региона / И.В. Ильина, О.В. Сидоренко, Е.В. Морозова // Региональная экономика: теория и практика. - 2012. - № 34.- С.23-26.

Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 538 с.

Комаров В. Кредитование инвестиционных проектов предприятий АПК // Экономика сельского хозяйства России, 2014. - № 2. - С. 92-98.

Костюкова Е.И. Кредитование аграрного сектора основной фактор развития сельскохозяйственного производства / Е.И. Костюкова // Финансы и кредит. - 2012. -№23. - С.35-39.

Кундиус В.А. Экономика агропромышленного комплекса: Учебное пособие / В.А. Кундиус. - М.: КноРус, 2010. - 544 с.

Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 765 с.

Лишанский М.Л. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие для вузов / М.Л. Лишанский, И.Б. Маслова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 287 с.

Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 448 с.

Пономарева А.Е. Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий / А.Е. Пономарева // Современные проблемы науки и образования. - 2012. -№4. - С.102-104.

Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 267 с.

Трушин Ю.В. Россельхозбанк: кредитная политика обеспечивает рост производства / Ю.В. Трушин // Финансы и кредит. - 2010. - №1. - С. 8-14.

Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. - 2-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 509 с.

Харебава Р.П. Развитие кредитных отношений в аграрном секторе России: история и современность // Экономическая история России. Изд-во ВолГУ, Волгоград, 2013. - 195 с.

Чалов С.П. Анализ деятельности банка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики / С.П. Чалов // Финансы и кредит. - 2010. - №29. - С. 44-53.

Шкаруна Е.А. Финансово - кредитная инфраструктура малого агробизнеса: современное состояние и перспективы развития / Е.А. Шкаруна // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - №27. - С. 50-51.

Журнал о кредитах [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.bank-klient.ru

Банковский информационный портал [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.banki.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2014 г.

Тыс.руб.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Кредитный договор N__________

г. _________________ "____" ______________ 20__ г.

________________

именуемый в дальнейшем "Кредитор", в лице __________________,

действующего на основании ______, с одной стороны, и ___________________________________, именуемый в дальнейшем "Заемщик", в лице ___________________________________, действующего на основании ____________________________, с другой стороны, при совместном упоминании - "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Статья 1. Предмет Договора

.1. Общая размера кредита по настоящему Договору составляет ________________ руб. __ коп. Заемщик берет кредит на условиях, предусмотренных настоящим Договором, и обязуется соблюдать условия предоставления кредита, а также возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее в размере, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

.2. Целью использования полученного кредита является:

_____________________________________________________________

.3. Кредит предоставляется на срок с "___" ________ 20__ года ("Дата предоставления кредита") по "___" _________ 20__ года включительно ("Дата погашения кредита").

.4. Условием возникновения прав и обязанностей Сторон по настоящему Договору является вступление в силу договора залога (ипотеки, поручительства, выдачи банковской гарантии, страхования риска не возврата кредита).

Статья 2. Порядок предоставления кредита

.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N _____________________.

.2. Для получения кредита Заемщик представляет Кредитору следующие документы (по форме и содержанию, соответствующие требованиям гражданского законодательства РФ и нормативным правовым актам ЦБ РФ, а также соответствующие требованиям Кредитора):

заявление на получение кредита;

справку о доходах Заемщика за _______ месяцев, предшествующих получению кредита (если Заемщик - физическое лицо);

бухгалтерский баланс Заемщика за отчетный период, предшествующий получению кредита (для юр.лица);

решение общего собрания (или иного органа, уполномоченного на решение данного вопроса в соответствии с действующим законодательством РФ и учредительными документами Заемщика) о заключении Договора и одобрении его условий в случаях, предусмотренных учредительными документами Заемщика и/или законодательством РФ (для юр.лиц);

иные документы, перечень которых определяется Кредитором самостоятельно и доводится до сведения Заемщика.

.3. Предоставление кредита Заемщику по настоящему Договору осуществляется в наличной (безналичной) форме путем выдачи (зачисления) денежных средств (на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка), (для физических лиц путем выдачи денежных средств наличными из Кассы Кредитора). В Договоре может быть указано предоставление кредита путем его зачисления на расчетный счет третьих лиц, указанных - Заемщиком в письменной форме.

.4. Датой предоставления кредита считается день зачисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка).

Датой возврата кредита считается день поступления денежных средств от Заемщика в соответствии с п.4.3 в сумме, покрывающей объем требований Кредитора по настоящему Договору.

Статья 3. Проценты

.1. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Кредитору ______%

(________________) процентов годовых на сумму кредита, указанную в п.1.1 настоящего Договора.

.2. Размер процентной ставки за пользование кредитом может быть изменен Кредитором в одностороннем порядке в связи с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ.

.3. При изменении процентной ставки за пользование кредитом Кредитор извещает об этом Заемщика заказным письмом в 3-дневный срок с момента принятия решения об изменении размера процентной ставки по адресу, указанному в настоящем Договоре.

При несогласии с изменением процентной ставки Заемщик направляет Кредитору заказным письмом уведомление о расторжении настоящего Договора в течение 7 (семь) дней с момента получения заказного письма, указанного в настоящем пункте. В этом случае обязательство, возникшее из настоящего Договора, действует до момента полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору, существующей на момент получения Кредитором уведомления о расторжении Договора.

В случае неполучения Кредитором письменного сообщения Заемщика о намерении расторгнуть Договор в течение 7 (семи) дней со дня направления Кредитором извещения об изменении процентной ставки, а также в случае непогашения в указанный в настоящем пункте срок имеющейся задолженности по кредиту и процентам Кредитор имеет право на взимание процентов за пользование кредитом по новой установленной ставке, начиная с первого дня после направления извещения.

.4. При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней пользования кредитом. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

.5. Начисление процентов по кредиту начинается со дня, следующего за днем предоставления Кредитором кредита Заемщику (образования задолженности по ссудному счету), и заканчивается днем возврата Заемщиком кредита, определяемого в соответствии п.2.4. настоящего Договора.

.6. Процентный период для расчета сроков уплаты процентов устанавливается с 1 числа календарного месяца по последнее число календарного месяца включительно. Первый процентный период начинается с Даты предоставления кредита и заканчивается последним числом соответствующего календарного месяца. Последний процентный период заканчивается в Дату погашения кредита, а в случае досрочного погашения кредита - в день полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору (включая суммы санкций, а также вознаграждение банка), определяемого в соответствии с п.2.4 настоящего Договора.

.7. Не позднее ____ числа каждого календарного месяца Кредитор в письменном виде уведомляет Заемщика о сумме начисленных процентов за прошедший период и реквизитах счета для уплаты процентов.

.8. Уплата процентов осуществляется в денежной форме:

путем перечисления средств на счет, указанный Кредитором в соответствии с п.3.7 настоящего Договора, со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях;

взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

.9. Проценты за пользование кредитом уплачиваются ежемесячно не позднее ____ числа текущего календарного месяца, а в последнем календарном месяце пользования кредитом - не позднее Даты погашения кредита.

.10. В случае досрочного прекращения настоящего Договора в связи с полным погашением Заемщиком долга по настоящему Договору Кредитор в течение 1 (Один) рабочего дня с момента получения письменного извещения Заемщика о намерении полностью погасить задолженность по Договору в соответствии с п.4.2 настоящего Договора обязан письменно уведомить Заемщика о причитающихся с него суммах

процентов на дату, указанную в письменном извещении Заемщика.

.11. В случае досрочного частичного погашения задолженности Заемщика по настоящему Договору уплата процентов, начисленных на досрочно погашаемую часть задолженности за соответствующий процентный период по дату фактического погашения части задолженности (кредитования ссудного счета Заемщика у Кредитора), производится в дату окончания текущего процентного периода.

.12. В случае прекращения настоящего Договора по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством или настоящим Договором, размер процентов определяется на дату заключения соглашения о расторжении Договора, либо на дату вступления в силу решения суда о расторжении Договора. При этом проценты уплачиваются одновременно с датой погашения кредита.

Статья 4. Погашение кредита

.1. Заемщик обязуется выплатить в рублях сумму кредита и начисленные проценты за пользование им, начисленные в соответствии с Настоящим Договором, а также вознаграждение и расходы Кредитора полностью, без каких-либо удержаний, в сроки, указанные в статьях 1, 3 настоящего Договора.

.2. Заемщик вправе досрочно погасить задолженность по настоящему Договору, включая проценты по кредиту в полном объеме либо частично без дополнительного согласования с Кредитором. В этом случае Заемщик обязан не позднее чем за 3 (Три) рабочих дня до момента досрочного исполнения обязательства в части полного (частичного) возврата суммы кредита и начисленных процентов, а также банковского вознаграждения и расходов и сумм начисленных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по настоящему Договору письменно известить Кредитора о намерении и сроке досрочного полного (частичного) погашения указанных в настоящем пункте сумм.

.3. Выплата сумм, указанных в п.4.1 настоящего Договора, осуществляется в денежной форме:

путем перечисления средств со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях, взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

.4. При неуплате Заемщиком в обусловленные Договором, действующим законодательством РФ или банковскими правилами сроки любой из сумм, причитающихся Кредитору, последний имеет право на сумму всей непогашенной задолженности, срок погашения которой наступил, начислять пени в размере 0,___% (Ноль целых _____________ сотых) за каждый день, пока соответствующая задолженность остается непогашенной. Сумма пеней подлежит уплате в дату окончания того процентного периода, за который они начислены.

.5. Если при наступлении Даты погашения кредита или уплаты процентов по нему сумма поступивших денежных средств от Заемщика, недостаточна для погашения срочной к платежу задолженности в полном объеме, устанавливается следующая очередность:

. Проценты за пользование кредитом.

. Задолженность по основному долгу.

. Начисленные пени.

. Банковские расходы.

Статья 5. Банковские расходы

.1. Заемщик возмещает Кредитору все понесенные последним расходы по проведению банковских операций в связи с исполнением настоящего Договора. Рассчитанный Кредитором размер банковских расходов доводится до сведения Заемщика в сроки и порядке, предусмотренных в статье 3 настоящего Договора применительно к уведомлению Заемщика о размере подлежащих уплате процентов.

.2. Указанные в настоящей статье суммы вносятся Заемщиком одновременно с уплатой процентов в соответствии со статьей 3 настоящего Договора.

Статья 6. Права и обязанности Заемщика

.1. Заемщик имеет право:

.1.1. Требовать предоставления кредита в объеме, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, при наличии свободных ресурсов у Кредитора.

.2. Заемщик обязан:

.2.1. Своевременно и в соответствии с установленным настоящим Договором порядком производить погашение суммы кредита.

.2.2. Соблюдать сроки осуществления прав и исполнения обязанностей, установленные статьями 1, 3, 4, 9 настоящего Договора.

.2.3. Использовать кредит только на цели, определенные Договором.

.2.4. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору: (имущество в залог (указать предмет залога, его оценка, у кого из сторон находится заложенное имущество), банковская гарантия (указать гаранта, сумму, на которую гарантия выдана и ее срок), поручительство (указать поручителя)).

.2.5. Заемщик не имеет права уступать свои права по Договору третьим лицам без письменного согласия Кредитора.

.2.6. В случае возникновения обстоятельств, которые повлекли или могут повлечь за собой неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком условий Договора, а также обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2.3 Договора, незамедлительно письменно информировать Кредитора об этих обстоятельствах и о мерах, принимаемых Заемщиком для исполнения условий Договора.

Статья 7. Права и обязанности Кредитора

.1. Кредитор имеет право:

.1.1. В одностороннем порядке производить увеличение процентной ставки за пользование кредитом по настоящему Договору в соответствии с п.3.2 настоящего Договора.

.1.2. Досрочно истребовать задолженность Заемщика по Договору в следующих случаях:

неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему Договору, если такое нарушение со стороны Заемщика продолжается более 7 (Семи) календарных дней с даты его совершения.

если какая-либо информация или документ, представленный Заемщиком, окажутся недостоверными или недействительными по любым основаниям.

Наступления любого из нижеследующих обстоятельств:

к Заемщику будет предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого Кредитор признает значительным;

в отношении Заемщика будет применена конфискация имущества на сумму, которую Кредитор признает существенной;

наложения ареста на имущество Заемщика, иного ограничения правомочий владения, пользования и распоряжения;

передачи значительной части или всего имущества Заемщика в собственность, владение, пользование или залог третьим лицам без согласования с Кредитором (при этом значительность переданного имущества определяется Кредитором самостоятельно);

привлечение Заемщиком других кредитов и/или займов, сроки погашения которых наступают в период до окончания действия Договора без согласования с Кредитором, выдачи Заемщиком поручительств по обязательствам третьих лиц, объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) или возбуждения в отношении Заемщика производства по делу о несостоятельности (банкротстве) по основаниям и в порядке, предусмотренным действующим законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве);

принятия решения о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного (складочного) капитала Заемщика.

.1.3. В случае наступления любого из обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2 настоящего Договора, Кредитор имеет право потребовать в письменной форме досрочного исполнения обязательства в части обязанностей Заемщика перед Кредитором по настоящему Договору в полном объеме и объявить все выданные по настоящему Договору суммы вместе с начисленными на них процентами, подлежащими возврату в течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты выставления требования Кредитором. В этом случае Датой погашения кредита считается последний день установленного настоящим пунктом срока для погашения задолженности.

.1.4. В случае непогашения задолженности Заемщика перед Кредитором в обусловленный пунктом 7.1.3 срок Кредитор вправе на сумму всей непогашенной задолженности начислять пени в размере и на условиях п.4.4 настоящего Договора.

.1.5. Кредитор имеет право уступить свои права по Договору другим кредитным организациям без согласия Заемщика. Правопреемники приобретают те же права и обязанности по отношению к Заемщику по данному Договору, что и Кредитор. В случае уступки прав Кредитора по настоящему Договору другим кредитным организациям Кредитор обязан незамедлительно сообщить Заемщику о совершенной уступке прав по

настоящему Договору с указанием всех реквизитов Цессионария.

.1.6. Без распоряжения Заемщика списывать с его счета любые суммы с пределах задолженности Заемщика перед Кредитором, включая сумму основного долга, суммы процентов, суммы пеней, банковских расходов, начисленных в пользу Кредитора по Соглашению, по мере наступления сроков погашения указанной задолженности.

.2. Кредитор обязан:

.2.1. Выдать Заемщику кредит на условиях и в сроки, предусмотренные настоящим Договором путем перечисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка) или (путем выдачи Заемщику денежных средств наличными из кассы Кредитора).

.2.2. В случаях и в сроки, предусмотренные п.п.3.2, 9.8 настоящего Договора, извещать Заемщика по адресу, указанному в настоящем Договоре.

Статья 8. Срок действия Договора

.1. Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами.

.2. Окончание срока действия Договора определяется датой получения Кредитором всех причитающихся по Договору сумм.

.3. Настоящий Договор расторгается в одностороннем порядке по требованию Кредитора в случаях, предусмотренных настоящим Договором. Заемщик вправе расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке в случае, предусмотренном п.3.3 настоящего Договора.

.4. Настоящий Договор изменяется в одностороннем порядке Кредитором в случаях, предусмотренных Договором.

Статья 9. Дополнительные условия

.1. Отношения сторон по настоящему Договору, в части, не урегулированной Договором, регулируются действующим законодательством РФ.

.2. В случае внесения в действующее законодательство или в правила банковского и/или валютного регулирования Российской Федерации изменений, которые могут препятствовать Сторонам исполнять свои обязательства по Договору, Стороны обязуются провести консультации для урегулирования расчетов по Договору. В случае, если Стороны не придут к соглашению об урегулировании расчетов в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней с момента возникновения упомянутых изменений. Стороны приобретают равное право выставить требование о досрочном погашении кредита.

.3. Все споры, вытекающие из применения и толкования настоящего Договора, подлежат урегулированию путем переговоров (претензионный порядок).

.4. В случае не достижения согласия сторон в порядке, указанном в п.9.3 настоящего Договора, возникшие споры подлежат рассмотрению в Арбитражном суде ______________.

.5. Если дата выплаты любых сумм по Договору придется на день, не являющийся рабочим днем, то выплата этих сумм будет осуществлена не позднее следующего рабочего дня.

.6. Каждая из Сторон по Договору сохраняет строгую конфиденциальность полученной от другой Стороны информации, составляющей коммерческую, налоговую или банковскую тайну в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

.7. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями Сторон.

.8. В случае изменения адресов Стороны обязуются сообщить об этом друг другу незамедлительно и в письменном виде.

.9. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

Статья 10. Реквизиты сторон: