Анализ тенденций и проблем страхования жизни в РФ
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ апекты СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ
.1 Страхование жизни как
подотрасль личного страхования
.2 Основные виды страхования
жизни и их особенности
.3 Зарубежный опыт
страхования жизни
. АНАЛИЗ ТЕНДЕНЦИЙ И ПРОБЛЕМ
СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РФ
.1 Анализ страхового рынка в
России
.2 Анализ рынка страхования
жизни в России
.3 Проблемы страхования жизни
в РФ
. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
В процессе развития рыночной экономики в России и повышения уровня
технологичности производств увеличивается влияние различного рода рисков на
хозяйствующие субъекты, и с другой стороны они сами создают новые виды рисков.
Таким образом, воздействие рисков постоянно меняется по количеству, степени и
размеру ущерба населению и экономике России. Поэтому важными задачами общества
является своевременное распознавание рисков и внедрение механизма по их
уменьшению с минимальными общественными затратами. Таким оптимальным рыночным
механизмом уменьшения рисков является страхование. Страхование предоставляет не
только гарантии оперативного восстановления нарушенных имущественных интересов
граждан и хозяйствующих субъектов в случае непредвиденных неблагоприятных
природных, техногенных, финансовых событий, а также событий связанных с
нанесением вреда здоровью, трудоспособности и жизни граждан, но и оказывает
позитивное влияние на укрепление финансовых и социальных ресурсов и экономики
страны в целом. Страхование освобождает государственный бюджет от огромных
расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев и является
важнейшим мощным, стабильным источником финансовых инвестиций в развитие
экономики и социальных программ страны. В международной практике страховые
резервы страховых компаний в инвестирование экономики страны занимают второе
место после банковских структур.
Серьезным фактором эффективного развития отечественного страхового рынка
и всей финансовой системы России является расширение долгосрочного страхования
жизни (далее - страхование жизни). По своему потенциалу это, безусловно, одна
из ключевых точек экономического и социального развития страны. Пример развитых
стран убедительно показывает, что динамичное развитие страхования жизни
положительно влияет на многие сектора экономики, улучшение качества рабочей
силы, сокращение социальных издержек государства и повышение качества жизни
населения.
Страхование жизни может и должно стать действенным источником
инвестиционных ресурсов экономики и эффективным механизмом социальной защиты
населения и повышения качества жизни. В настоящее время страхование жизни в
России не развивается в достаточной мере из-за отсутствия экономических
стимулов для страхователей и страховых компаний. При этом необходимо учитывать
и тот факт, что для страхователя страхование жизни зачастую может оказаться
более выгодным, чем пенсионное, поскольку спектр его преимуществ и возможностей
существенно шире.
Большой вклад в развитие теоретических основ страхования в целом, его
сектора по страхованию жизни и стратегии повышения социальной эффективности
страхования внесли такие известные ученые как Коломин Е.В., Юлдашев Р.Т.,
Котлобовский И.Б., Шахов В.В., Юргенс И.Ю. и другие.
Осознавая важность долгосрочного страхования жизни, многие авторы
анализировали и исследовали данный вид страхования в своих трудах, среди них:
Федоров А., Дюжиков Е.Ф., Пылов К.И.
В рамках данной работы рассмотрим проблему развития страхования жизни в
России, его содержание и значение.
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работе
планируется решить следующие задачи:
- проведен анализ основных этапов развития страхования жизни;
- исследованы современные тенденции и проблемы российского
рынка страхования жизни;
- рассмотрено значение страхования жизни в современных условиях;
- проведен анализ страхования жизни на примере компании
«Росгосстрах».
Предмет - отечественная практика проведения страхования жизни.
Методы исследования - анализ динамики, страховой анализ.
Исходя из цели и задач исследования, дипломная работа состоит из
введения, трёх глав, заключения.
Во введении обосновывается актуальность данной темы, определяются цели и
задачи исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические особенности страхования
жизни.
Во второй главе рассматривается порядок осуществления страхования жизни в
России.
В третьей главе делаются выводы и даются рекомендации.
В заключении подводятся итоги проделанной работы.
В данной работе была использована научная, методическая, учебная
литература, материалы экономических журналов и газет, данные интернета.
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ апекты
СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ
.1 Страхование жизни, как подотрасль личного страхования
История личного страхования восходит к началу нашей эры. Еще в древней
Индии образовывались денежные фонды для благотворительных целей, а у древних
иудеев существовали коммунальные учреждения, аккумулирующие средства с целью
взаимопомощи. Аналогичные фонды создавались и в Римской империи в виде
коллегий. Из них оказывалась финансовая помощь членам коллегии в различных
затруднительных ситуациях, в том числе и для поддержания родственников
умершего.
В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до
78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных
договоров страхования. Резервы по личному страхованию и особенно долгосрочному
страхованию жизни являются одним из основных источников внутренних национальных
инвестиций.
Личное страхование - отношения по защите личных интересов физических лиц
при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Соответственно под договором личного страхования в соответствии со ст.934
ГК РФ понимается соглашение в соответствии с которым, одна сторона (страховщик)
обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую
другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать
периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае
причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного
в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного
возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события
(страхового случая).
Таким образом, в отличие от имущественного страхования при личном
страховании застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при
имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций.
Страхователем, конечно, может выступать и организация, но застрахованный интерес
при личном страховании - это всегда интерес, связанный с личностью, т.е. с
человеком, а не с имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от
имущественного никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе РФ
нет. Может быть застрахован практически любой интерес, связанный с личностью
человека и никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов не
установлено.
Гражданский кодекс РФ устанавливает страхование жизни, здоровья и т.д.,
которые ограничены случаем причинения застрахованному лицу материальных
убытков. Формально ст. 934 ГК вообще не требует, чтобы застрахованному лицу
причинялся вред, но допускает осуществление личного страхования на случай
наступления любого события в жизни застрахованного. Однако страхование - это
форма защиты от вреда. Поэтому и при личном страховании необходимо, чтобы
застрахованному лицу был причинен вред в отношении одного из нематериальных
благ, но не требуется, чтобы этот вред имел денежную оценку. Иными словами, не
требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому
при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при
страховом случае с личностью - обеспечением.
Договор личного страхования носит публичный характер. Это означает, что
«общество как бы говорит, что защита личности в любом ее проявлении, в том
числе и защита от случайных событий с помощью денежных выплат, не является
чисто частным делом, но в осуществлении такой защиты заинтересовано и общество
в целом».
Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхования
определенного вида, не вправе отказать в заключении такого договора ни одному
из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая договор личного
страхования не вправе применять по отношению к разным страхователям разные
тарифы и льготы. Если для кого-то одного имеется льгота, то другой также вправе
на нее претендовать. Если для одного страховой взнос рассчитывается по
определенному тарифу, то и другой вправе требовать расчета взноса по тому же
тарифу. Это не относится, разумеется, к случаю, когда, например, при
страховании на случай болезни для разных возрастов установлены разные тарифы.
Публичность договора защищает только от индивидуального определения цены,
подчеркивая тем самым, что и цена такого договора находится под общественным
контролем. Будучи установленной, цена публичного договора должна быть для всех
одинаковой, а индивидуальный подход в установлении цены для таких договоров
запрещен.
К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с
вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации
страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования
относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные
интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением страхователя или застрахованного. В настоящее время в России
наиболее часто применяются следующие виды личного страхования:
· страхование жизни;
· страхование от несчастных случаев и болезней;
· медицинское страхование;
· пенсионное страхование;
· накопительное страхование
· и другие.
Объектом страхования жизни являются имущественные интересы
Застрахованного, связанные с его жизнью.
Страховым случаем при страховании жизни является свершившееся событие,
предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает
обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному или
выгодоприобретателю, а именно:
· дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия
договора страхования;
· смерть застрахованного в период действия договора от любой
причины, за исключением случаев самоубийства и некоторых других;
· дожитие застрахованного до сроков, установленных договором
страхования для выплаты страховой ренты.
Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.
Страхование от несчастных случаев и болезней
Выделение этого вида личного страхования обусловлено следующими
обстоятельствами: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как личному
нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору личного
страхования. Но кроме вреда здоровью болезнь вызывает дополнительные расходы,
т.е. причиняет вред имуществу застрахованного. Причинение этого вреда также
является событием в его жизни, а п. 1 ст. 934 ГК РФ позволяет осуществлять
личное страхование на случай любого такого события, т.е. формально страхование
на случай таких расходов может проводиться в форме личного. Но эти же расходы
могут страховаться и по специальному договору медицинского страхования (ст. 3
Закона «О медицинском страховании граждан в РФ») и по договору имущественного
страхования (ст. 929 ГК РФ).
Таким образом, здесь, как и при страховании предпринимательского риска,
правовые последствия оказываются поставленными в зависимость не от содержания
отношений, а от формы, в которую отношения облечены.
В идеальной ситуации, как например, это принято в Швейцарии, у страховой
компании есть договор с медицинским учреждением, куда клиент направляется на
бесплатное для него обследование. В этом случае страховая компания принимает на
себя ответственность на основании документов клиники, с которой ее связывают,
как правило, длительные отношения, причем не только в области медицинского
андеррайтинга, но и в рамках сотрудничества по другим видам страхования.
Компетентность и добросовестность врачей данного медучреждения страховщик
всегда имеет возможность проконтролировать. Такой вариант дает предельно
глубокий медицинский андеррайтинг, предполагающий полную и всестороннюю информированность
страховой компании о заболеваниях, которым подвержен клиент. В нашей стране
подобную схему можно применять только в крупных городах, для этого компания
должна обладать разветвленной филиальной сетью.
Как правило, интерес страховой компании к углубленному изучению состояния
здоровья страхователя возникает, в том случае, если страховая сумма достаточно
велика, а его ответ на какой-либо вопрос медицинской анкеты дает основания
предполагать повышенный риск.
В зависимости от того, какими будут результаты медицинского обследования
клиента, страховщиком принимается решение об увеличении размера страхового
взноса или об уменьшении страховой суммы. В соответствии с правилами «НСГ
Страхование жизни», решение о том, как именно отразить в страховом полисе
повышенный риск страхователя (уменьшить покрытие или увеличить взнос)
принимается с учетом пожелания клиента.
Страховая компания фиксирует состояние здоровья страхователя не только на
стадии оформления полиса, но и на всем протяжении его действия. По условиям
страхования, при всех серьезных изменениях в состоянии своего здоровья,
(диагностирование нового серьезного заболевания, попадание в аварию, увлечение
экстремальными видами спорта), клиент обязан сообщать об этом в страховую
компанию. И если ее эксперты сочтут повышение степени риска страхового события
существенным, точно так же может применяться перерасчет либо размера взносов и
условия оплаты, либо размера страховой суммы.
В период действия договора, как страхователь, так и страховщик обладают
комплексом прав и обязанностей, которые и составляют содержание договора
личного страхования. Рассмотрим права и обязанности сторон на примере договора
страхования жизни.
Так, в соответствии с Примерными правилами страхования жизни с условием
выплаты страховой ренты в период действия договора страхования Страхователь
имеет право:
проверять соблюдение Страховщиком требований условий договора
страхования;
получить дубликат полиса в случае его утраты;
досрочно расторгнуть договор до наступления страхового случая, установленного
договором страхования с обязательным письменным уведомлением об этом
Страховщика не позднее чем за 30 дней до даты предполагаемого расторжения;
До даты начала выплаты страховой ренты внести по согласованию со
Страховщиком изменения в условия договора страхования, касающиеся изменения
размера страховой суммы на отдельных Застрахованных;
Страхователь - физическое лицо, заключивший договор страхования в
отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием до окончания
срока действия договора страхования, имеет право на получение ссуды в размере
не более выкупной суммы, исчисленной исходя из размера страхового резерва,
сформированного для выполнения обязательств по страховой выплате в связи со
страховым случаем «дожитие Застрахованного» на момент выдачи ссуды. Ссуда не
может быть выдана ранее чем через 1 год после вступления договора страхования в
силу. Договор о выдаче ссуды оформляется в порядке, предусмотренном действующим
законодательством, на срок, не превышающий срока действия договора страхования.
Такое же правило закреплено п. 3 ст. 26 Закона «Об организации страхового дела
в РФ». Ранее при реализации этих норм зачастую возникала проблема: если
страхователь умрет в период действия договора, страховщик обязан выплатить
страховое обеспечение выгодоприобретателю, а требование возврата ссуды он может
обратить только к наследникам, если таковые обнаружатся. Но такой порядок был
предусмотрен Правилами действовавшими до февраля 1999 года. В настоящее же
время действуют Правила размещения страховщиками страховых резервов,
утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н, которыми не
предусмотрена выдача ссуд страхователям. Таким образом, п.3 ст.26 Закона в
настоящее время фактически не применяется;
Страхователь имеет право на получение от Страховщика информации,
касающейся его финансовой устойчивости, не являющейся коммерческой тайной.
Страхователь обязан:
Уплачивать страховую премию в размерах и сроки, определенные договором и
указанные в полисе;
При наступлении страхового случая «смерть Застрахованного» в течение 30
дней, если иное не предусмотрено договором, с момента, когда у него появилась
возможность сообщить о случившемся, известить Страховщика любым доступным ему
способом, позволяющим объективно зафиксировать факт обращения. Отметим, что
обязанность Страхователя сообщить о факте наступления страхового случая «смерть
Застрахованного» может быть исполнена Выгодоприобретателем.
В свою очередь страховщик имеет право:
Проверять сообщаемую Страхователем информацию, а также выполнение
Страхователем требований договора, в том числе о соответствии Застрахованного
условиям о возрасте и другим;
Отказать в выплате страхового обеспечения, если Страхователь имел
возможность в порядке, установленном действующим законодательством, но не
предоставил в установленный договором срок документы и сведения, необходимые
для установления причин страхового случая «смерть Застрахованного», или
предоставил заведомо ложные сведения;
Отсрочить решение вопроса о выплате страхового обеспечения (отказа в
страховой выплате) в случае возбуждения по факту наступления события,
уголовного дела до момента принятия соответствующего решения компетентными
органами. Отметим, что в случае, если смерть Застрахованного наступила в
результате умышленных действий Выгодоприобретателя, повлекших за собой смерть
Застрахованного, Страховщик производит страховую выплату другим
Выгодоприобретателям, назначенным Страхователем, при их отсутствии -
наследникам Застрахованного. Однако, важно отметить, что если в договоре
выгодоприобретателем является не застрахованный, а иное лицо, страховое
обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного,
не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона).
Страховщик обязан:
Выдать страховой полис (полисы) предусмотренной законом формы с
приложением правил страхования, на основании которых заключен договор, в
установленный срок;
При наступлении страхового случая произвести выплату страхового
обеспечения (или отказать в выплате) в течение оговоренного в договоре срока
после получения всех необходимых документов, согласованных при заключении
договора страхования. Если страховая выплата не произведена в установленный
срок, Страховщик уплачивает получателю страховой выплаты (Застрахованному,
Выгодоприобретателю) штраф в размере одного процента от суммы страхового
обеспечения за каждый день просрочки;
Обеспечить конфиденциальность в отношениях со Страхователем.
Застрахованный имеет право:
при наступлении страхового случая требовать исполнения Страховщиком
принятых обязательств по договору, заключенному в его пользу;
требовать от Страхователя назначения Выгодоприобретателя (замены его) в
период действия договора страхования по усмотрению Застрахованного;
в случае смерти Страхователя - физического лица, ликвидации Страхователя
- юридического лица в порядке, предусмотренном действующим законодательством, а
также по соглашению между Страхователем и Страховщиком выполнять обязанности
Страхователя по уплате страховых премий;
получить от Страхователя страховой полис.
Исполнение страхового обязательства по договору личного страхования, как
мы уже отметили. называется выплатой страхового обеспечения (п. 3 ст. 9 Закона
«Об организации страхового дела в РФ»).
1.2 Основные виды страхования жизни и их особенности
Существуют два вида страхования жизни: страхование без накоплений и
страхование, позволяющее накапливать сбережения.
К первому виду относиться полис страхования жизни на определенный срок
(Term Life Insurance) или полис временного страхования жизни.
По полису страхования жизни на определенный срок страховая компания
обязана уплатить выгодоприобретателю (бенефициару) оговоренную в полисе сумму в
случае смерти застрахованного лица в период действия полиса. После окончания
периода страхования страховой взнос не возвращается клиенту.
Страхование жизни на определенный срок - наименее дорогая форма
страхования жизни. Она обеспечивает защиту, но не имеет характера сбережений.
Возможны различные виды страхования жизни на определенный срок. Они
включают:
· стандартный полис на срок без особых условий;
· возобновляемый полис страхования (Renewable Term Life
Insurance);
· конвертируемый (обратимый) полис;
· полис с уменьшающимся покрытием;
· полис группового страхования жизни на срок.
Стандартный полис на срок без особых условий оформляется на фиксированное
количество лет (1год, 5 лет, 10 лет или до 65 лет). Возобновляемый полис
страхования жизни гарантирует возможность повторного заключения контракта по
выбору страхователя на новый срок той же продолжительности. Конвертируемый полис
страхования жизни означает, что полис может быть превращен в полис пожизненного
страхования (или любой другой тип полиса) по выбору страхователя. Хотя
стандартный полис страхования на срок без особых условий наименее дорогой из
всех видов страхования жизни, его стоимость возрастает в зависимости от
возраста застрахованного и поэтому для лиц 60 лет и старше может быть очень
дорогим. Альтернативный вид страхования жизни на определенный срок - полис с
уменьшающимся покрытием - предусматривает одинаковый размер взносов в течение
всего срока, в то время как сумма возмещения в этом случае уменьшается.
Возобновляемый полис несколько дороже, но он гарантирует для страхователя
постоянную возможность быть застрахованным. Несмотря на несколько более высокую
стоимость, возобновляемый полис, составленный как стандартный, без особых
условий или с уменьшающимся покрытием, может быть хорошим выбором для тех, кто
нуждается в страховании жизни.
Пожизненное страхование, как следует из названия (Whole Life),
обеспечивает страховое возмещение в течение всей жизни застрахованного и уже
имеет элемент накопления, поскольку страховая премия не теряется, а сохраняется
и накапливается. Эти сбережения, обычно называемые стоимостью в наличных
деньгах (Cash Value), откладываются страховщиком для обеспечения выплаты
страхового пособия в связи со смертью страхователя. По такому полису либо
доверенные лица страхователя получают страховое возмещение в случае его смерти,
либо держатель полиса в определенное время может прекратить действие страхового
контракта и получить его стоимость в наличных деньгах. Главная особенность
этого вида страхования заключается в том, что при регулярной уплаты страхового
взноса компания гарантирует какую-то минимальную страховую выплату вне
зависимости от прибылей компании. Это очень дорогостоящий контракт. Недостаток
этих контрактов негибкость: не оплатил один взнос - не получил возмещение,
нельзя изменить параметры контракта. Это плата за гарантию. Ранее, до 80-х
годов, существовали только рассмотренные выше контракты.
Смешанное страхование (Endowment Life Insurance) появилось в начале 80-х
годов как продолжение развития разновидностей страхования жизни, объединив в
себе признаки упомянутых выше двух видов страхования. Это страхование на
определенный срок с возможностью возврата своих накоплений при дожитии до конца
срока, называемого периодом вклада (endowment period). В этом случае
застрахованное лицо получает все уплаченные за период страхования страховые
взносы с некоторым процентом доходности. В случае же его смерти оговоренная в
полисе страховая сумма выплачивается бенефициару. Также как и в полисе
пожизненного страхования, в контракте смешанного страхования указывается
стоимость наличных денег (Cash Value) и остаточная выкупная стоимость (Cash
Surrender Value), которая возвращается страхователю при досрочном разрыве
договора страхования. Кроме того, на остаток счета (Cash Value) гарантируется
начисление некоторой минимальной ставки доходности вложений (обычно 3-4%).
В последние годы это страхование пополнилось некоторыми опциями,
заимствованными из других более поздних подвидов накопительного страхования
жизни, в частности, опция, предусматривающая увеличение размера страховой
компенсации при смерти от несчастного случая. Однако, в этом случае
дополнительная страховая премия не включается в накопительную часть взноса и
пропадает по окончании очередного этапа уплаты страхового взноса.
Медицинский андеррайтинг - система оценки состояния здоровья будущего
клиента страховой компании, с точки зрения подверженности его рискам
заболевания и смерти. Для России это явление относительно новое, пока не
ставшее массовым. Медицинский андеррайтинг применяется, в основном, при
смешанном страховании жизни, а также при страховании от несчастных случаев и
болезней на суммы, превышающие определенный предел, установленный каждой
конкретной компанией.
Как правило, медицинский андеррайтинг осуществляется одним из 2-х
способов: либо будущего клиента направляют на обследование в медицинское
учреждение, с которым у страховщика есть договор, либо клиента просят
самостоятельно предоставить ряд дополнительных документов от врачей тех
специализаций, которые указаны страховщиком.
На сегодняшний день большая часть договоров личного страхования в России
заключается на основе заявления и анкеты за подписью страхователя. Данные,
изложенные в этих документах, не требуют подтверждения медицинскими справками.
В случае если указанные сведения не достоверны, страхователь сам несет за это
ответственность в соответствии с общими нормами законодательства.
Интересным является факт, что некоторые клиенты, принимая на себя
ответственность за достоверность изложенных в анкете данных, и соответственно,
риск невыплаты, в некоторых случаях не останавливаются перед совершением
страхового мошенничества. Предприимчивые граждане в России еще не перевелись, и
страхование жизни и здоровья привлекает их как средство мошеннической наживы
хотя и реже, чем автострахование, но тоже достаточно часто. Например, сейчас у
нас в компании на рассмотрении находится дело, которое еще не закрыто, но исход
его уже примерно ясен.
В компанию пришло сообщение о случившемся страховом событии - смерть
застрахованного лица. Выгодоприобретатели по этому делу обратились в компанию
подозрительно быстро. Наша компания произвела выплату в установленный
законодательством срок, и уже после этого стала разбираться с обстоятельствами
дела. Было доказано, что, в действительности, человек, указанный в заявлении
как умерший, - жив. Лишь часть документов, предоставленных в компанию, были
подлинные. Безусловно, мы доведем этот случай до суда, и он будет иметь все
предусмотренные законодательством последствия для мошенника.
Когда в силу ряда обстоятельств, например, в связи с требованиями
перестраховщиков, возникает необходимость в дополнительной оценке состояния
здоровья клиента, тогда страховые компании прибегают к методам медицинского
андеррайтинга. Существует упрощенный путь, когда медицинские документы
запрашиваются непосредственно у самого потенциального страхователя, который
должен пройти медицинское обследование за свой счет.
Разумеется, такой подход не всегда является гарантом достоверности
предоставленных данных. Некоторые недобросовестные клиенты могут вступать в
сговор с врачамим, подделывать или покупать справки. Также не исключена
возможность того, что врачи, проводящие обследование, могут оказаться
недостаточно компетентными и дать ошибочное заключение. Однако если страховая
компания приняла представленные медицинские документы и заключила с клиентом
договор, то все риски ложатся на нее. Если же страховая компания смогла
документально доказать, что, в момент заключения договора, ее ввели в
заблуждение, то клиенту вряд ли удастся получить страховое возмещение.
1.3 Зарубежный опыт страхования жизни
В рабовладельческий и феодальный период страхование лишь начало
формироваться. Еще не аккумулировались страховые денежные фонды, необходимые
для покрытия убытков, не рассчитывалась величина страховых платежей,
предназначенных для создания этих фондов. Страховые общества еще не выступали в
качестве отдельных институтов: члены гильдий, ремесленники или торговцы
выступали одновременно в качестве страхователей и страховщиков. Однако четко
была обозначена необходимость страхования.
Новый этап развития страхование получило в эпоху капиталистического
производства. В этот период уточняются перечень страховых случаев, формы и
размеры сумм, выплачиваемых при их наступлении. Страховой фонд формируется из
систематически уплачиваемых взносов. Страхование превращается в отдельную
отрасль. Страховщик и страхователь отделяются. Появляются самостоятельные
страховые организации. Первая из них возникла в Лондоне 1698г., вторая - в
1699г.
Первое солидное общество, занимающееся страхованием жизни, под названием
«Эмикебл» («дружеский») возникло в Англии в 1706 г. Однако математика личного
страхования была еще слабо развита: система тарифных ставок была простой и не
дифференцировалась по возрастам.
Значительный прогресс в развитии страхования жизни был достигнут в
деятельности другого страхового общества - «Эквитебл». Впервые стали использоваться
таблицы смертности, тарифные ставки дифференцировались по возрастам.
Деятельность «Эквитебла» была весьма успешной, что стимулировало появление
новых страховых обществ.
Общества, занимающиеся страхованием жизни, появляются и в других странах,
хотя и несколько позднее. Во Франции первое общество появилось в 1829г., в
Германии - в 1827г., в США - в 1830г. К концу XIX века операции страхования
жизни получили широкое распространение во всех развитых капиталистических
государствах.
В условиях капиталистического производства страхование становится
товаром. Это означает, что страховые операции должны приносить прибыль. В то же
время страховые тарифы должны быть максимально низкими, чтобы привлечь как
можно больше страхователей. То есть возникает необходимость в обеспечении
финансовой устойчивости страховых операций. На помощь страховщику приходят
статистика и математика.
Статистика возникла в школе «политических арифметиков» Вильяма Петти,
основоположника политической экономии. Его школа разделилась на два направления
- экономическую и демографическую статистику. Последняя стала применяться в
страховании жизни.
Основоположником актуарных расчетов был Джон Граунт. Отметим, что
актуарные расчеты - это система математических и статистических методов, при помощи
которой определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по
долгосрочному страхованию жизни. В 1662г. Д. Граунт опубликовал работу
«Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности»,
которой и положил начало актуарным расчетам. Он первым построил таблицу
смертности, которая является отправной точкой при построении тарифов в
страховании жизни.
Продолжил работу над теорией актуарных расчетов английский астроном
Эдмунд Галлей. Он дал определение основных показателей таблицы смертности,
исчислил вероятность дожить и умереть для своих современников, ввел в науку
понятие средней продолжительности предстоящей жизни, сформулировал методику
регулирования тарифов в страховании жизни при помощи таблицы смертности. «Отец»
актуарной науки ввел понятие нормы процента или нормы роста денег в
страховании. Форма таблицы смертности Галлея и принципы ее построения
употребляются до сих пор.
Со временем теория актуарных расчетов продвигалась все дальше и глубже.
Вклад в ее развитие внесли такие ученые, как Абрахам де Муавр (Англия), Антуан
Депарсье (Франция), Томас Симпсон (Англия). К концу XVII - началу XVIII вв.
были определены основные положения теории вероятностей и накопились
статистические данные о смертности населения. Таким образом, страхование жизни
получило научную базу. Со временем страховые общества самостоятельно
накапливали статистический материал, с помощью которого уточнялись тарифы по
страхованию жизни и совершенствовалась техника актуарных расчетов.
С конца XIX в. начинается процесс концентрации и централизации страхового
дела. В США, например, насчитывается более 2-х тысяч компаний, проводящих
операции по страхованию жизни, но монопольное владение рынком осуществляет
«Большая пятерка» - пять гигантов страхового бизнеса. Половина активов всех
страховых компаний Англии сосредоточена у 11 фирм. При этом 4 компании
контролируют одну треть активов.
В России страхование начало развиваться позднее, чем в Западных странах.
Это объясняется тем, что Россия позже других стран пошла по пути
капиталистического развития, а, как это уже отмечалось выше, развитие
страхования зависит от уровня индустриального развития. В 1835г. возникло
«Российское общество застрахования капиталов и доходов», которому было дано
исключительное право в течение 20 лет заниматься страхованием жизни без уплаты
каких-либо налогов, кроме пошлины в пользу казны 25 копеек в год с каждой
тысячи рублей. Несмотря на полученные привилегии, сборы страховых премий были
крайне малы. Сказывался низкий уровень экономического развития страны, который
не мог способствовать развитию страхования в целом и страхования жизни в
частности.
После отмены крепостного права экономика стала развиваться более
интенсивно, что отразилось и на страховом деле. К 1880г. число застрахованных
составило 9 тыс. человек. В 1898г. операции по страхованию жизни начало
осуществлять русское общество «Саламандра». Личным страхованием занимались и
иностранные общества: «Нью-Йорк», «Эквитебл», «Урбэн». Наряду с акционерными
обществами существовали и взаимные. При это взаимная и акционерная формы часто
переплетались. В некоторых акционерных обществах право участвовать в управлении
делами и прибылях, помимо акционеров, предоставлялось и страхователям. В свою
очередь, взаимные общества предоставляли право членства не только
страхователям.
В дореволюционной России существовало также много мелких организаций,
которые в том или ином виде осуществляли операции по страхованию жизни. Это
были похоронные, пенсионные, эмеритальные кассы.
Похоронные кассы - страховые учреждения наиболее примитивного типа,
создаваемые для покрытия издержек на погребение. Чаще всего деньги на
погребение выдавались в одинаковой сумме без учета продолжительности пребывания
в кассе. Взносы членов похоронной кассы определялись обычно по раскладочной
системе, то есть исключительно на выплату похоронного пособия, и лишь иногда с
накоплением резервного фонда.
В эмеритальных кассах устанавливался, во-первых, размер взносов
участников, производимых с целью образования капитала кассы, а во-вторых,
точные размеры пенсий и пособий, выдаваемых участникам при различной
продолжительности пребывания в кассе. Однако капитал и обязательства
эмеритальных касс, между которыми должны было существовать соответствие,
изменялись независимо друг от друга. Таким образом, необходимого баланса между
капиталом кассы и ее обязательствами не достигалось. Поэтому, в случае
дефицита, приходилось либо увеличивать взносы участников, либо уменьшать их
права.
В пенсионных кассах обязательства по отношению к участникам возникали
лишь при поступлении в кассу сумм, достаточных для исполнения обязательств.
Средства кассы формировались из взносов участников, которые определялись в
процентном отношении к их содержанию. Полученные взносы разносились на
отдельные счета участников. И на основании таблиц, прилагаемых к уставу кассы,
можно было рассчитать размер пенсии и пособия на счете каждого участника.
Указанные таблицы определяли зависимость пенсии или пособия от суммы,
накопленной на счете, и от времени ее поступления. То есть в пенсионных кассах
использовались таблицы смертности и инвалидности, а также нормы роста на
капитал, составленные по принципам страховой математики.
К 1914г. страхованием жизни было охвачено 400 тысяч человек. При этом
состоятельные слои населения, которые и составляли основной контингент
страхователей, отдавали свое предпочтение иностранным страховым обществам.
Средняя страховая сумма у иностранных страховщиков составляла 4300 тыс. рублей,
у русских - 2440 тыс. рублей.
В целом страхование жизни в дореволюционной России было развито слабо.
Основными причинами были: бедность широких слоев населения, отсутствие
страховой культуры, засилье феодальных порядков. На Западе всегда преобладало
страхование жизни. В России оно давало только 2% собираемых страховых взносов.
Платежи по страхованию жизни в 1913 году составили 4 млн. рублей.
События 1917г. многое изменили в области страхового дела. В 1918г. были
приняты два декрета, касающиеся страхования: «Об учреждении государственного
контроля над всеми страхованиями, кроме социального» и «Об организации
страхового дела в Российской республике». Тем самым было объявлено о введении
государственной монополии на все виды страхования: от огня, транспорта, жизни и
других.
В 1922г. было введено смешанное страхование жизни, которое
предусматривало выплату страховой суммы в случае смерти застрахованного и
дожития им до определенного возраста. Однако на практике личное страхование
начало развиваться только с 1924г., после проведения в стране денежной реформы
и появления твердой валюты - червонца.
К концу 1929г. страхованием жизни было охвачено около 500 тыс. человек.
До 1930г. договоры личного страхования носили индивидуальный характер, то есть
заключались с физическими лицами. С 1930г., наряду с индивидуальным, стало
развиваться коллективное страхование жизни. Договоры заключались с коллективами
работников цехов, отделов или предприятий. В результате достигался массовый
характер страхования. К 1940г. число застрахованных составило 17 млн. человек,
или более 30% от числа рабочих и служащих в стране. Однако в предвоенные годы
коллективное страхование стало убыточным и было отменено.
Для развития страхования в 1946г. было отменено минимальное значение
страховой суммы. Большое значение для развития страхования имело создание сети
страховых агентов, так как именно агенты индивидуально подходили к каждому
страхователю, убеждая в необходимости и выгодности заключения договора.
Стало проводиться смешанное страхование. Выплата страховой суммы по
смешанному страхованию жизни производилась в следующих случаях: при дожитии
застрахованным до окончания срока страхования; при утрате общей
трудоспособности от несчастного случая; при наступлении смерти застрахованного.
С 1965г. расширился круг страхователей за счет лиц старшего возраста: в
качестве застрахованных смогли выступать лица до 65 лет. С 1966г. появилась
возможность уплачивать страховые взносы безналичным путем - через бухгалтерии
предприятий.
С 1968г. как самостоятельный вид страхования стало осуществляться
страхование детей. Страхователями в данном случае выступали родители или другие
родственники ребенка, застрахованными - дети. На страхование принимались дети в
возрасте до 15 лет. При страховании детей страхователей, прежде всего,
привлекала сберегательная функция, в связи с чем приоритетное значение
придавалось страхованию на дожитие, то есть выплате страховой суммы в связи с
окончанием срока страхования. Право на ее получение наступало на следующий день
после окончания действия договора и сохранялось в течение последующих трех лет.
В случае смерти страхователя в период действия договора страхования подлежала
выплате страховая сумма в размере 90% от уплаченных страховых взносов. Если же
страховой взнос был уплачен единовременно, то после смерти страхователя договор
продолжал действовать. Действие договора не прекращалось и в том случае, если
после смерти страхователя кто-либо из родственников продолжал уплату страховых
взносов. Срок страхования был связан с дожитием застрахованным ребенком
18-летнего возраста и определялся как разница между 18-тью годами и возрастом
ребенка (в полных годах) на день заключения договора страхования. Например, при
возрасте ребенка 8 лет срок страхования составлял 10 лет (18-10). При
достижении застрахованным ребенком 18-летнего возраста он получал право на получение
страховой суммы. Выплата страховой суммы также производилась при наступлении
стойкого расстройства здоровья ребенка в период действия договора страхования.
В 1977г. появилось страхование к бракосочетанию, или свадебное
страхование. Страхователями по данному виду так же, как и при страховании
детей, выступали родители и другие родственники ребенка, а застрахованными -
дети. Особенностью данного вида страхования является гарантированная выплата
страхового обеспечения застрахованному лицу к свадьбе, даже в том случае, если
в период действия договора страхования будет прекращена уплата страховых
взносов в связи со смертью страхователя. Поэтому самыми заинтересованными в
заключение таких договоров страхования были дедушки и бабушки, которых
привлекала выплата страховой суммы их внукам при вступлении в брак даже в том
случае, если страхователь не доживет до окончания срока действия договора. При
вступлении в брак застрахованному выплачивалось страховое обеспечение. В
интересах застрахованного лица в случае невступления его в брак до 21 года
страховая сумма подлежала выплате при его дожитии до указанного возраста. В
конце 70-х и начале 80-х гг. страхование к бракосочетанию было одним из самых
популярных видов страхования среди населения.
В 1975г. число застрахованных по личному страхованию составило почти 60
млн. человек, что составляло 52% рабочих и служащих. В 1985г. число договоров
увеличилось до 100 млн., а показатель охвата - до 85%.
Страхование жизни до середины 80-х годов являлось основной составляющей
всей системы страхования в нашей стране. В общем объеме страховых премий по
добровольным видам страхования поступления по страхованию жизни составляли
более 90%.
Резкие изменения в области страхования в целом и страхования жизни в
частности произошли в начале 90-х гг. в связи с проведением экономических
реформ в нашей стране. Демонополизацию страхового дела связывают с принятием в
1988г. Верховным Советом СССР Закона «О кооперации в СССР». «Положение об
акционерных обществах с ограниченной ответственностью» (1990г.) и Постановление
Совмина СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» (1990г.)
определили, что на рынке могут действовать конкурирующие между собой
государственные, акционерные и кооперативные общества, осуществляющие
разнообразные виды страхования.
Изменения в страховании жизни последовали за общими экономическими и
политическими изменениями в стране. Проводимые реформы сопровождались спадом
производства, высоким уровнем инфляции, значительным сокращением социальных
гарантий, экономической нестабильностью. Нестабильная экономическая ситуация
хотя и вела к потребности населения в дополнительной страховой защите, но не
создавала необходимых условий для ее развития.
В условиях высокой инфляции снижается интерес к накопительному
страхованию жизни, особенно долгосрочному, так как реальная ценность страхового
обеспечения, выплачиваемого по истечении нескольких лет срока действия договора
страхования, существенно падает. Это снижение становится тем больше, чем больше
срок страхования и чем выше темп инфляции.
Население перестало доверять страхованию жизни как способу накопления
денег. Личные сбережения стали осуществляться чаще всего путем приобретения
иностранной валюты или вещей, имеющих реальную ценность (например,
недвижимость).
Кроме того, в результате падения уровня жизни у граждан существенно
ограничились возможности осуществления сбережений. При низких доходах их
большая часть расходовалась на приобретение продуктов питания и предметов
первой необходимости, оплату жилищно-коммунальных услуг.
С середины 90-х годов страхование жизни стало активно использоваться
предприятиями для целей оптимизации налогообложения фонда оплаты труда. То есть
работники получали заработную плату в виде выплат по договорам страхования
жизни, в результате предприятие «экономило» за счет «ухода» от отчислений на
социальные нужды. Использование таких схем с точки зрения законодательства было
весьма сомнительно, но в условиях законодательного «беспорядка» они получили
большое распространение. Эти так называемые «зарплатные схемы» не являются
страхованием жизни в его классическом понимании. Их использование в виде
способа ухода от налогов является дестабилизирующим фактором в экономике.
Изменения в налоговом законодательстве, осуществляемые в настоящее время,
направлены на то, чтобы исключить возможность использования страхования жизни с
целью оптимизации налогообложения.
Опыт стран Восточной Европы показывает, что в России имеется большой
потенциал для развития страхования жизни. В странах этого региона доля
страхования жизни составляет 36-41% всего страхового рынка. В России доля
реального страхования жизни (без учета «зарплатных схем») гораздо меньше и
составляет менее 1% от общего объема страховых взносов. Такой показатель, как
доля платежей по страхованию жизни в ВВП, в России соответствует аналогичным
показателям Колумбии, Ливана, Бразилии, то есть странам с развивающейся
экономикой, отсутствием социальной защиты.
В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования
жизни составляет по разным оценкам от 30 центов до 9,5 доллара, что является
крайне низким показателем. В США, например, аналогичный показатель составляет
1500 долларов, в Японии - около 3500 долларов, в странах Западной Европы -
около 1200 долларов.
Сегодня многие российские и западные аналитики прогнозируют бурный рост
российского страхового рынка, особенно это касается страхования жизни.
Основными факторами такого роста будут улучшение благосостояния населения и
экономический рост в России.
Таким образом, современный российский рынок страхования жизни находится
лишь на этапе зарождения. Основными причинами этого являются низкий уровень
доходов населения, недоверие к финансовым институтам и к страховщикам, в
частности, низкий уровень рынков финансовых вложений.
2. Анализ тенденций и проблем страхования
жизни в РФ
2.1 Анализ страхового рынка в России
Современный страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную
систему, включающую различные элементы, связи, механизмы.
Страховые организации, предоставляя страховые услуги, осуществляют движение
средств на рынке капитала. Страховые премии, полученные от страхователей,
являются источником пополняющегося денежного потока. В развитых странах по
размерам аккумуляции фондов и вкладов в платежные балансы страхование успешно
конкурирует с банковским бизнесом (табл. 1).
Таблица 1 - Динамика и структура страховой премии на мировом страховом
рынке, млрд долл.
|
Страна
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
|
Германия
|
Всего
|
197,3
|
294,6
|
222,8
|
241,9
|
238,4
|
|
life
|
90,2
|
94,9
|
102,4
|
110,1
|
111,8
|
|
non-life
|
107,0
|
109,6
|
120,4
|
131,8
|
126,6
|
|
Франция
|
Всего
|
222,2
|
251,2
|
268,9
|
275,8
|
283,1
|
|
life
|
154,1
|
177,9
|
186,9
|
182,9
|
194,1
|
|
non-life
|
68,2
|
73,3
|
81,9
|
92,9
|
88,9
|
|
Великобритания
|
Всего
|
300,2
|
418,4
|
463,7
|
395,6
|
309,2
|
|
life
|
199,6
|
311,7
|
349,7
|
286,1
|
217,7
|
|
non-life
|
100,7
|
106,7
|
113,9
|
109,5
|
91,6
|
|
Всего по странам ЕС
|
Всего
|
1287,9
|
1484,8
|
1680,6
|
1703,7
|
1611,0
|
|
life
|
769,3
|
940,6
|
1035,9
|
996,1
|
953,5
|
|
non-life
|
518,6
|
544,3
|
644,8
|
707,6
|
657,1
|
|
Япония
|
Всего
|
476,5
|
460,2
|
424,8
|
483,1
|
505,9
|
|
life
|
375,9
|
362,8
|
330,7
|
380,1
|
399,1
|
|
non-life
|
100,5
|
97,5
|
94,0
|
103,1
|
106,9
|
|
США
|
Всего
|
1142,9
|
1170,1
|
1229,7
|
1239,7
|
1139,7
|
|
|
life
|
517,1
|
533,6
|
578,4
|
578,5
|
492,3
|
|
non-life
|
625,8
|
636,5
|
651,3
|
661,2
|
647,4
|
|
Россия
|
Всего
|
17,5
|
21,5
|
29,8
|
39,0
|
39,6
|
|
life
|
0,9
|
0,5
|
0,8
|
0,7
|
0,6
|
|
non-life
|
16,6
|
20,9
|
28,9
|
38,2
|
38,9
|
|
Мировой опыт
|
Всего
|
3425,7
|
3723,4
|
4060,8
|
4220,0
|
4066,1
|
|
life
|
1 973,7
|
2 209,3
|
2 393,1
|
2439,1
|
2331,6
|
|
non-life
|
1452
|
1514,1
|
1667,8
|
1780,8
|
1734,5
|
Общий объем страховых премий страховых организаций в мире в 2013 г.
увеличился на 18,7 %, по сравнению с 2009 г., и составил более 4 трлн долл., из
них по странам ЕС на 25 %, или 1,6 трлн долл., в США -1139 млрд долл.,
наблюдается снижение на 3,2 %, или 1,1 трлн долл.
Тенденции сокращения объема страховых премий отмечается во всех странах в
связи с глобальным финансовым кризисом. Оценка страхового рынка по континентам
показала, что европейский рынок занимает 39,6 %, рынки Северной Америка и Азии
- 30,4%. Национальная специфика страховых рынков проявляется в их структуре и
преобладании определенных видов страховой защиты.
Развитый страховой рынок позволяет аккумулировать значительные ресурсы от
продажи страхового продукта: в настоящее время в зарубежных странах страхуется
свыше 90 % всех рисков, страхование жизни занимает более 57 %, или 2,3 трлн
долл. и 43 %, или 1,7 трлн долл. -страхование не жизни.
Интенсивный рост страхования жизни происходит с ростом спроса на
накопительные договоры с элементами капитализации. Приоритеты страхования жизни
связаны с реформой системы социального страхования в части пенсионного обеспечения.
Почти во всех странах произошло повышение пенсионного возраста до 65 лет как
для мужчин, так и для женщин. Кроме того, увеличивается период уплаты взносов в
системе социального страхования, который должен составлять не менее 40 лет, при
преждевременном оформлении пенсии ее размер резко снижается. Во Франции
основной причиной этого являются серьезные налоговые льготы по страхованию
жизни, передаче денег наследникам без обложения налогом на наследство. В
Великобритании страхование жизни в значительной части объединено с выдачей ссуд
на финансирование строительства или покупку недвижимости. Одновременно
заключается договор страхования жизни заемщика на сумму займа. В Германии
страховые услуги имеют традиционный характер - смешанные договора страхования жизни,
гарантирующие 100 %-е получение суммы страховки на случай дожития или смерти.
Динамика численности страховщиков в России с 2009-2014 гг.
свидетельствует о продолжающемся сокращении числа участников страхового рынка
(табл. 2).
За исследуемый период наблюдается снижение числа страховщиков на рынке на
37,7 % в 2014 г., по сравнению с 2009г. В едином государственном реестре
субъектов страхового дела осталось 600 страховых компаний. Уменьшение числа
филиалов обусловлено, главным образом, ликвидацией филиалов в связи с отзывом
лицензий у создавших их страховых организаций, а также ликвидацией
нерентабельных или не осуществляющих страховую деятельность филиалов.
Таблица 2 - Характеристика деятельности страховых организаций России
|
Показатель
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
|
Количество страховых
организаций, ед., в том числе осуществлявших:
|
983
|
921
|
849
|
777
|
693
|
600
|
|
прямое страхование
|
289
|
279
|
263
|
241
|
226
|
191
|
|
прямое страхование и
перестрахование
|
652
|
608
|
553
|
509
|
442
|
387
|
|
только перестрахование
|
42
|
34
|
33
|
27
|
22
|
|
Число филиалов страховых
организаций, ед.
|
5038
|
5171
|
5341
|
5443
|
5213
|
4567
|
|
Уставный капитал, млрд руб.
|
142,0
|
149,4
|
156,6
|
158,7
|
150,7
|
185,1
|
|
Среднесписочная численность
брокеров, чел.
|
-
|
-
|
87
|
127
|
144
|
165
|
|
Среднесписочная численность
|
67218
|
40766
|
37056
|
20346
|
28736
|
29355
|
|
страховых агентов, чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество заключенных
договоров страхования, млн ед.
|
138,1
|
133,4
|
147,2
|
157,8
|
120,0
|
128,1
|
|
Страховая сумма по
заключенным договорам, млрд руб.
|
107945,4
|
134030,1
|
159848,3
|
196258,1
|
216739,2
|
332802,1
|
В рамках предстоящего повышения требований к минимальному уставному
капиталу на рынке продолжается процесс реорганизации страховых компаний, в
рамках реструктуризации страховых групп (Росгосстрах, Уралсиб, МСК),
объединения региональных страховщиков и присоединения их к крупнейшим компаниям
федерального значения (табл.3)
Таблица 3 - Распределение страховщиков в зависимости от величины
уставного капитала и собранной страховой премии, 2014 г.
|
Уставный капитал, млн руб.
|
Количество страховых
компаний, ед.
|
Доля страховых компаний, %
|
Объем собранных страховых
премий, млн руб.
|
Доля страховых премий, %
|
|
до 120
|
336
|
56
|
72567,5
|
7
|
|
120-240
|
168
|
28
|
93300,9
|
9
|
|
240-480
|
36
|
6
|
51833,8
|
5
|
|
Свыше 480
|
60
|
10
|
818974,8
|
79
|
Увеличение капитала, преимущественно, связано с новыми требованиями к
минимальному размеру уставного капитала (по иному страхованию, чем страхование
жизни - до 120 млн руб., страхование жизни - до 240 млн руб., перестрахование -
до 480 млн руб.) и риском неплатежеспобности некоторых страховщиков.
В 2014 г. совокупный уставный капитал страховых организаций увеличился на
30,3 %, по сравнению с 2009 г., и составил 185,1 млрд руб.
Несмотря на сокращение количества участников страхового рынка, объем
совокупных страховых премий на рынке по прямому страхованию в 2014 г. вырос в
два раза, по сравнению с 2009 г., и составил 1036677 млн руб. (табл. 4).
Таблица 4 - Страховые премии (взносы), собранные страховыми организациями
России, млн руб.
|
Показатель
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
|
Всего по добровольному и
обязательному страхованию
|
506151,1
|
614001,9
|
775083,0
|
954754,2
|
979099,3
|
1036677,0
|
|
Добровольное страхование -
всего
|
303741,1
|
340692,2
|
404288,5
|
468764,4
|
420018,2
|
451035,0
|
|
в том числе: личное
страхование
|
98595,0
|
94437,5
|
113160,3
|
128479,6
|
118404,2
|
140646,4
|
|
в том числе страхование:
жизни
|
33950,3
|
15980,6
|
22341,7
|
19229,8
|
16525,5
|
21320,4
|
|
имущественное страхование
|
205146,1
|
246254,7
|
291128,1
|
340284,8
|
301614,0
|
310388,6
|
|
ответственности
|
15731,7
|
16261,7
|
19839,3
|
21458,3
|
26263,7
|
25695,0
|
|
Обязательное страхование -
всего
|
202410,0
|
273309,7
|
370794,5
|
485989,8
|
559081,1
|
585642,0
|
|
в том числе: личное
страхование
|
146294,1
|
209296,0
|
297084,8
|
405609,3
|
472079,0
|
492274,2
|
|
имущественное страхование
|
56115,9
|
64013,7
|
73709,8
|
80380,5
|
87002,1
|
93367,8
|
Такую динамику обеспечил, прежде всего, рост премий по обязательному
медицинскому страхованию. Премии по данному виду страхования в 2014 г.
увеличились в три раза, по сравнению с 2009 г.
Проанализируем динамику страховых возмещений по договорам страхования
(табл. 5).
Таблица 5 - Страховые возмещения по договорам страхования, осуществленные
страховыми организациями России, млн руб.
|
Показатель
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
|
Всего страховых возмещений
|
308484,4
|
356934,3
|
486597,2
|
633233,6
|
739908,1
|
774830,6
|
|
Добровольное страхование -
всего
|
142877,9
|
128593,2
|
161914,2
|
200912,4
|
232853,5
|
235017,8
|
|
в том числе: личное
страхование
|
95957,7
|
60852,3
|
67361,7
|
69553,3
|
76331
|
80123,5
|
|
в том числе страхование
жизни
|
55847,7
|
16872,5
|
16149,1
|
6089,1
|
6206,4
|
7698,4
|
|
из него пенсий и ренты
|
20605,4
|
2919,8
|
2623,3
|
1118,6
|
961,8
|
1158,2
|
|
имущественное страхование
|
46920,2
|
67741,0
|
94552,6
|
130959,1
|
156522,4
|
154894,3
|
|
Обязательное страхование -
всего
|
165606,5
|
228341,1
|
324683,0
|
432721,2
|
507054,6
|
539812,8
|
|
в том числе: личное
страхование
|
136905,2
|
194492,6
|
282542,4
|
384302,1
|
456395,9
|
482970,3
|
|
имущественное страхование
|
28701,3
|
33848,4
|
42140,6
|
48419,1
|
50658,6
|
56842,5
|
Объем страховых возмещений, по сравнению с 2009 г., увеличился в 2,5 раза
и в 2014 г. составил 774830,6 млн руб.
Страховые выплаты по договорам добровольного страхования в 2014 г.
достигли 235017,8 млн руб., т.е. увеличились, по сравнению с 2009 г., на 64,5
%.
Доля имущественного страхования составила 20 % от объема выплат
страховыми компаниями.
Объем страховых выплат по обязательным видам страхования в 2014 г.
соответствовал 539812,8 млн руб., что на 374206, 3 млн руб. больше, чем в 2009
г.
Проведенные исследования показали, что для дальнейшего развития
российского страхового рынка необходимо:
1. Увеличить размерные показатели на основе стимулирования
спроса на страховые услуги и содействия повышению страховой грамотности
населения и бизнеса; увеличения емкости российского страхового рынка.
2. Преодолеть структурные диспропорции за счет
снижения доли обязательных видов страхования в совокупных взносах и повышения
эффективности работы систем обязательного страхования; развития национального
перестраховочного рынка; развития инфраструктуры страхового рынка.
. Повысить эффективность страховых организаций
на основе
конкуренции и транспарентности; развития саморегулирования;
совершенствования страхового законодательства; повышения надежности российского
страхового рынка.
.2 Анализ рынка страхования жизни в России
В настоящее время страхование жизни является одной из наиболее
представительных и динамично развивающихся направлений страхования. Общий объем
премии по страхованию жизни, собранной по всему миру, в 2002 году составил 1,5
триллиона долларов США, что на 3% больше, чем в 2001 году. Наибольший рост
рынка наблюдался в Китае, Индии и Латинской Америке. Market penetration
страхования жизни (доля страховых премий в общем ВВП) в 2002 году в
Великобритании составила 10,2%, в Чехии - 1,5%, в России - всего 0.017% (по
оценкам УМ ARL).
Крупнейшие игроки на рынке страхования жизни - Allianz (Германия), AIG
(США), AXA (Франция). Объем премий по страхованию жизни и здоровья компании
Allianz в 2003 году составил 40,1 миллиардов евро.
Еще несколько лет назад страховщики предвкушали взрывной рост российского
рынка страхования жизни. Многие из них апеллировали к зарубежному опыту и
говорили о том, что Россия по основным макроэкономическим показателям,
например, ВВП на душу населения, уровню инфляции и доходов, достигла уровня
Польши в 1994 г, когда в этой стране начался бум страхования жизни. Однако, как
обычно, россияне опровергли возложенные (в первую очередь иностранными
компаниями) на нас надежды. Россияне, как не спешили, так и особо не спешат,
покупать полисы страхования жизни.
Розница и страхование жизни заемщиков в 2014 году составили в сумме 55%
реального рынка страхования жизни. Кэптивное страхование жизни после уверенного
роста в 2014 году (с 4 млрд руб. до 5,4 млрд руб.), по прогнозам «Эксперта РА»
итогов, замедлит свой рост до 20%.
Годовые темпы прироста взносов по страхованию жизни заемщиков (порядка
200% за 2014 год) свидетельствуют о бурном росте этого сегмента рынка, что
связано прежде всего с развитием ипотечного кредитования. В 2014 году рынок
страхования жизни заемщиков составил 3,0 млрд руб., а по итогам 2012 года
аналитики агентства ожидают прирост данного сегмента более чем на 65%.
Розничное страхование жизни - наиболее перспективное и быстрорастущее
направление рынка страхования жизни. Именно на развитие данного сегмента и
закрепление в нем направлены усилия большинства выходящих на рынок компаний. По
оценкам «Эксперта РА», в 2014 году объем рынка розничного страхования жизни
составил 3,6 млрд руб., а по итогам 2012 года розница вырастет до 5,5 млрд руб.
Таблица 6 - Лидеры рынка страхования жизни: консолидированные показатели,
2014 год
|
Место
|
Компания
|
Взносы, тыс. руб.
|
Уровень выплат, %
|
Доля на рынке, %
|
|
1
|
Группа «КапиталЪ»
|
2463472
|
101,64
|
15,41
|
|
2
|
Группа «Согаз»
|
2132077
|
37,02
|
13,34
|
|
3
|
«Росгосстрах»
|
707071
|
117,60
|
4,42
|
|
4
|
РЕСО-Гарантия
|
186807
|
7,09
|
1,17
|
|
5
|
Чешская страховая компания
|
171752
|
4,51
|
1,07
|
|
6
|
ЖАСО
|
160354
|
2,47
|
1,00
|
|
7
|
Национальная страховая
группа
|
125426
|
54,31
|
0,78
|
|
8
|
Группа «Ингосстрах»
|
112934
|
23,18
|
0,71
|
|
9
|
Страховой дом ВСК
|
104062
|
36,03
|
0,65
|
|
10
|
Группа «Адмирал»
|
89027
|
69,50
|
0,56
|
|
Источник: «Эксперт РА»
|
Если говорить об основных игроках на этом сегменте, то их не так уж и
много, хотя, если сравнивать с зарубежными рынками, не так уж и мало. В связи с
тем, что с 1 июля 2010 г российский страховой рынок поделился на страховщиков
жизни и, так называемых общих страховщиков, многие компании предпочли
отказаться от пусть и перспективного, но пока очень затратного страхования
жизни. В итоге с лицензией на страхование жизни остались порядка 50
страховщиков из более чем 800. Всех участников рынка можно поделить на
несколько групп.
Первая - дочерние компании иностранных страховщиков, это «AIG Россия»,
«Эйс Жизнь Страхование», «Эрго Жизнь», «Фортис», Чешская страховая компания,
«ИНГ Лайф» и др. Вторая - дочерние компании крупных российских розничных
страховых компаний, например «Ингосстрах-Жизнь», «АльфаСтрахование Жизнь»,
«Росгосстрах-Жизнь», «Ренессанс Жизнь» и др. Третья - компании кэптивных
страховщиков, такие как, «КапиталЪ Страхование Жизни», «СОГАЗ-Жизнь».
Таблица 7 - Крупнейшие страховщики жизни в 2014 г.
|
№
|
Страхования компания
|
Взносы по страхованию
жизни, млн. руб.
|
|
1.
|
Капиталъ страхование жизни
|
2388
|
|
2.
|
Русский стандарт
страхование
|
2152
|
|
3.
|
AIG Россия
|
2010
|
|
4.
|
Согаз-Жизнь
|
1162
|
|
5.
|
Нефтеполис
|
953
|
|
6.
|
Росгострах (группа
компаний)
|
785
|
|
7.
|
Геополис
|
660
|
|
8.
|
Социум
|
602
|
|
9.
|
Дисконт
|
531
|
|
10.
|
Чулпан
|
460
|
|
11.
|
Урал-Аил
|
375
|
|
12.
|
Альянс
|
273
|
|
13.
|
Альянс Росно жизнь
|
251
|
|
14.
|
Ресо-Гарантия
|
194
|
|
15.
|
Фондовый резерв
|
186
|
|
16.
|
Чешская страховая компания
|
165
|
|
17.
|
ЖАСО
|
161
|
|
18.
|
Колымская
|
159
|
|
19.
|
127
|
|
20.
|
АСКО
|
125
|
Источники: ФССН, Эксперт РА
Во всех развитых странах сегмент страхования жизни часто составляет
основную часть страхового рынка (на его долю приходится от 40% до 80% от общей
страховой премии).
Таблица 8 - Характеристика страхования жизни в зарубежных странах
|
Страна
|
Взносы по страхованию
жизни, млн. долл.
|
Доля взносов по страхованию
жизни в ВВП, %
|
Взносы страхования жизни на
душу населения, долл.
|
|
Бразилия
|
13699
|
1.3
|
72.5
|
|
Великобритания
|
311691
|
13.1
|
5139.6
|
|
Германия
|
94911
|
3.1
|
2 840,8
|
|
Индия
|
37220
|
4.1
|
33.2
|
|
Китай
|
45092
|
1.7
|
34.1
|
|
Польша
|
5793
|
1.7
|
150.5
|
|
Тайвань
|
41245
|
11.6
|
1 800,0
|
|
Франция
|
177902
|
7.9
|
2 922,5
|
|
Чешская Республика
|
2083
|
1.5
|
204.1
|
|
Япония
|
362766
|
8.3
|
2829.3
|
|
Источник: «Swiss Re».
|
Российский рынок долгосрочного страхования жизни пока не демонстрирует
впечатляющих результатов (соотношение взносов по страхованию жизни к ВВП
составляет всего 0,1%). Причины - низкая страховая культура населения вкупе с
недоверием к финансовым институтам в целом и страховому рынку в частности, а
также недостаточная активность самих страховщиков, до последнего времени
предпочитавших использовать вывеску «страхование жизни» для осуществления
финансовых схем. Однако действия надзорных органов, направленных на очищение и
оздоровление страхового рынка, сыграли свою роль.
В 2013 году рынок страхования жизни достиг своего минимума и в
значительной степени очистился от налогосберегающих операций. За 2014 год
взносы по страхованию жизни впервые после 2003 года показали положительную
динамику - прирост взносов по отношению к 2013 году составил 41,1%.
Общие сборы по итогам 2014 года компаний, специализирующихся на
страховании жизни, составили 22,55 млрд. рублей. Доля страхования жизни в общей
сумме страховых взносов по добровольным видам страхования составила 5,6%.
Выплаты по страхованию жизни в 2014 году зафиксированы на уровне 15,65 млрд.
рублей, а отношение выплат к сборам - 69,4%.
Впервые за несколько лет объем премий превысил объем страховых выплат по
страхованию жизни. Это говорит о том, что страхование жизни вслед за другими
видами страхования, стало развиваться органично. На Графике 15 показана
динамика соотношения реального страхования жизни и схемных операций.
Несколько лет назад реальное страхование жизни могли предложить небольшое
количество страховых компаний, остальные практиковали зарплатные схемы. В
настоящее время, число игроков, предлагающих программы долгосрочного
страхования жизни, увеличивается.
Сегмент долгосрочного страхования жизни отличается повышенной
концентрацией. К началу 2012 года 10 крупнейших компаний, работающих в этой
сфере, контролировали более 75% рынка.
Таблица 9 - Концентрация рынка долгосрочного страхования жизни
|
#
|
2013 год
|
2014 год
|
|
Страховые взносы, млрд.
рублей
|
Доля на рынке в целом, %
|
Страховые взносы, млрд.
рублей
|
Доля на рынке в целом, %
|
|
Первые 5 компаний
|
8.7
|
54.21
|
14.3
|
63.63
|
|
Первые 10 компаний
|
11.3
|
70.67
|
17
|
75.31
|
|
Первые 25 компаний
|
13.7
|
85.85
|
20.7
|
91.61
|
|
Первые 50 компаний
|
15.3
|
95.58
|
22.1
|
98.22
|
|
Источники: ФССН, расчеты
«Эксперт РА».
|
Во многих европейских странах наиболее распространенным каналом продаж
накопительного страхования жизни является bancassurance. С одной стороны, это
связано с тем, что страховые компании увидели в банках немалый потенциал. В
Европе банки исторически пользуются большим авторитетом у клиентов, нежели страховые
компании. Поэтому при продаже страховых услуг через банки, последние как бы
покрывают своим авторитетом возможное недоверие к страховому институту, которое
испытывает клиент. Кроме того, банковские клиенты представляют для страховых
компаний отдельный, очень перспективный сегмент рынка, в силу их высокого
уровня платежеспособности и готовности приобретать финансовые продукты.
Рис.
1. Доля сборов страховых премий по страхованию жизни по каналу bancassurance, %
Источник:
ОСАО «Россия».
С
другой стороны, с развитием накопительного страхования жизни, банки
почувствовали конкуренцию со стороны страховых компаний, накопительные продукты
которых клиенты нередко стали предпочитать банковским депозитным продуктам. В
связи с этим, банкам стало выгоднее самим продавать полисы по страхованию
жизни.
В
России пока в должной степени не развит ни один из каналов продаж страхования
жизни. Основным являются продажи через страховых агентов. Но для отечественных
страховщиков острейшей проблемой является нехватка профессиональных
консультантов. На первый взгляд, эта проблема не столь значима и заметна.
Однако важно учесть, что страховщики предлагают своим клиентам не просто еще
один путь инвестирования, а сложный комплексный продукт с множеством
характеристик и нюансов. Поверхностное и самое очевидное сравнение по
инвестиционному критерию доходности накопительного страхования с
альтернативными способами вложения денежных средств приведет человека к
некорректным выводам о невыгодности накопительного страхования. Поэтому
страхование жизни не покупают - его продают. Рынку нужны профессиональные
агенты - финансовые консультанты, способные грамотно донести до
неподготовленных клиентов суть предлагаемых продуктов.
В
настоящее время некоторые российские страховые компании пытаются также
развивать bancassurance. При этом между европейскими и российским финансовым
рынком существует огромная разница, в связи с чем страховщики пока не добились
значительных успехов в реализации продуктов по страхованию жизни через этот
канал продаж.
В
России под bancassurance понимается не столько банковские продажи продуктов по
страхованию жизни, которые пока особым спросом у банковских клиентов не
пользуются, сколько реализация банками любых стандартизированных продуктов с
упрощенной схемой принятия риска на страхование. Наиболее популярные продукты -
автокаско, ОСАГО, страхование от несчастных случаев, страхование некоторых
видов имущества. Предложение же банка оформить полис накопительного страхования
жизни в качестве отдельной покупки может быть воспринято клиентом как
навязывание ненужной ему услуги. К тому же продавец должен четко понимать
специфику продукта, уметь понятно рассказать о его выгодах, подобрать
программу, удовлетворяющую потребностям конкретного клиента. Но на сегодняшний
день банки предпочитают заниматься реализацией массовых стандартизированных
продуктов, не требующих серьезной консультационной поддержки.
Для
характеристики структуры рынка страхования жизни, общий объем страховой премии
был разделен на 4 группы: кэптивное страхование жизни (страхование сотрудников
и членов их семей аффилированных страховщику компаний), страхование жизни
заемщиков, розничное страхование жизни и остатки схемных операций в страховании
жизни.
Таблица
10 - Динамика страховых взносов по различным сегментам рынка страхования жизни,
млрд. рублей
|
2012 год
|
2013 год
|
2014 год
|
|
Общий объем премий по
страхованию жизни
|
25.3
|
16
|
22.5
|
|
Кэптивное страхование жизни
|
4
|
5.4
|
7.7
|
|
Страхование жизни заемщиков
|
1
|
3
|
6.5
|
|
Розничное страхование жизни
|
1.1
|
3.6
|
5.9
|
|
Схемные операции в
страховании жизни
|
19.2
|
4
|
2.4
|
|
Источники: ФССН, расчеты
«Эксперт РА».
|
Для определения размера отрасли страхования жизни методологически в
мировой практике известны различные подходы. В частности, можно в качестве показателей
совокупного объема отрасли считать только объем премий, собранных страховыми
компаниями по операциям страхования жизни.
Большинство страховщиков предлагают как рисковые, так и накопительные
программы. Рисковое страхование жизни предлагается на случай смерти, утраты
трудоспособности, получения травмы и т.д. Накопительное страхование жизни
подразделяется на смешанное /страхование на дожитие /когда, достигнув
определенного возраста, клиент получает всю накопленную сумму плюс страхование
на случай смерти/ и пожизненное страхование. Кроме того, отдельным видом
выступает пенсионное страхование. Можно, например, накопить деньги на
образование детей, на их свадьбу.
Вместе с тем, есть существенное отличие российского рынка страхования
жизни от зарубежных. У нас пока не предлагаются продукты unit-linked. Их суть
заключается в том, что клиент страховщика может самостоятельно выбрать
инвестиционный портфель, в который будет инвестироваться его накопительная
часть. В этом случае, страхователь полностью или частично несет инвестиционный
риск. Таким образом, продукт представляет собой некий симбиоз вложений в ПИФы и
страхования от несчастного случая. В Индии и Китае, в частности, взрывной рост
рынка страхования жизни был обеспечен именно продажами таких продуктов.
При организации региональной сети продаж и формировании линейки продуктов
долгосрочного страхования жизни страховщику необходимо всесторонне учитывать
региональные особенности. Каждый регион - единственный в своем роде, несмотря
на то, что потребности у людей везде одинаковые. Прежде всего, в разных
регионах разный уровень доходов населения. В тех регионах, где доход населения
ниже, соответственно ниже и размер собираемых страховых взносов. Но при
основополагающей роли показателя дохода на душу населения, при анализе
региональных рынков важно также принимать во внимание и особенности
экономического развития, и культурные традиции региона, и менталитет населения,
специфику его социально-демографического состава, показатели продолжительности
жизни и многое другое. Одним словом, как это всегда бывает на практике,
конкретный ответ о востребованности тех или иных продуктов в том или ином
регионе может быть дан исключительно применительно к конкретной ситуации.
В то же время универсальная ценность программ страхования жизни -
сочетание накопления с защитой семьи в случае потери кормильца - актуальна для
любого региона. Большое значение при планировании продаж имеет степень гибкости
страховых программ по срокам и сумме взносов, что делает услуги доступными для
широких слоев населения, в том числе и в регионах с менее высокими доходами
населения. Программы возможно дополнить страховкой от критических болезней и
освобождением от уплаты взносов в случае утраты трудоспособности. В целом, на
наш взгляд, наиболее востребованными в ближайшее время в регионах станут такие
продукты, как смешанное страхование жизни, страхование для получения
образования, рисковое срочное страхование жизни, страхование жизни заемщика,
чему способствует бурный рост ипотечных программ, а также пенсионное
страхование.
Для развития региональной деятельности важно также принять правильное
решение о выборе организационно-правовой формы будущей структуры. Ответ на
вопрос, какой путь лучше выбрать - открыть филиал, приобрести и присоединить
готовую структуру (компанию или агентство), привлечь брокера и др. - зависит от
местных условий и целей компании на данном региональном рынке. Однозначного
мнения о предпочтительности того или иного варианта нет. Если компания хочет
расти стремительно, то, возможно, ей целесообразнее приобрести готовую
региональную структуру или преобразовать какую-либо местную компанию в свой
филиал. Но в этом случае придется столкнуться с необходимостью инвестировать
значительные средства в реструктуризацию уже существующей организации.
Привлечение местных агентских структур менее затратно, но также требует
вложения определенных средств, и никто не гарантирован от такого сценария,
когда структура, в которую уже инвестированы средства, «уйдет» через какое-то
время к конкурентам. Создание же в регионе своей собственной структуры «с нуля»
потребует, конечно, гораздо больше времени и средств, однако, в этом случае эта
структура с самого начала будет отвечать необходимым требованиям и
функционировать по единым с материнской компанией стандартам.
2.3 Проблемы страхования жизни в РФ
Во всем мире полис страхования жизни - признанный инструмент достижения
различных имущественных целей. Речь здесь может идти о финансировании в будущем
дорогостоящего образования для детей, дополнительном материальном обеспечении
при выходе на пенсию, накоплении финансовых средств на иные нужды.
Грамотный потребитель всегда сначала изучает весь спектр финансовых
инструментов, которые могут помочь ему достичь поставленных целей. Одной из
альтернатив страхованию жизни, несомненно, является банковский вклад. Но
важнейшее преимущество страхования жизни заключается в том, что страховые
компании, аккумулируя и инвестируя средства клиента, одновременно обеспечивают
страховую защиту на случай наступления неблагоприятных обстоятельств в жизни
застрахованного лица. Конечно, можно накапливать средства для оплаты
образования для ребенка и с помощью банковского вклада, однако такое накопление
может быть в любой момент времени прервано непредвиденным событием (смертью,
наступлением нетрудоспособности родителя). В результате в распоряжении
наследников останется лишь накопленная сумма. Страховщик же, при условии
наличия грамотно составленной страховой программы, обеспечит выплату
зафиксированной в договоре суммы даже в тех случаях, когда страхователь в силу
вышеупомянутых причин не может уплачивать страховую премию. Помимо этого,
страховая компания сохраняет в течение всего срока страхования (а это зачастую
десятки лет) единую доходность по договору, а также предусматривает наряду с этим
участие в прибыли компании.
Классическое страхование жизни предусматривает выплаты страхового
обеспечения в случае смерти застрахованного или при дожитии до установленного в
договоре срока. Очень часто договор страхования жизни содержит дополнительные программы
страхования от несчастного случая. Спектр таких программ чрезвычайно широк. Они
могут включать как стандартные риски, такие как травма, инвалидность, временная
нетрудоспособность, так и предусматривать покрытия, получившие распространение
на рынке лишь относительно недавно. Среди последних можно назвать освобождение
от уплаты премий при наступлении инвалидности, страхование от критических
заболеваний, хирургические вмешательства и т.д. Нередко страховщик предлагает
повышенное страховое обеспечение на случай смерти застрахованного в результате
несчастного случая. Что касается выплаты по дожитию, что здесь у
выгодоприобретателя есть выбор. Он может получить полную сумму обеспечения и
распорядится ей по своему усмотрению или преобразовать страховую выплату в
единовременный взнос по договору пенсионного страхования. Такое решение
экономически оправдано в связи с тем, что государственная пенсионная система в
данный момент не способна обеспечить желаемого уровня жизни.
Одним из важнейших условий успеха компании по страхованию жизни является
эффективная организация каналов продаж. К наиболее традиционным каналам продаж
продуктов страхования жизни относятся агенты, брокеры, прямые офисные продажи.
Также используются direct marketing, internet, worksite marketing, банковские
окна. В разных странах стратегия реализации страховых услуг зачастую зависит от
особенностей законодательства, национальных традиций.
Сегодня в России наиболее эффективный канал продаж - это агентская сеть.
Продажи через агентов дают возможность компании персонифицировать работу с
каждым клиентом, предоставлять услуги на профессиональном уровне, наиболее
полно учитывать пожелания граждан. Само собой разумеется, что агенты обязаны
хорошо знать продукты, страховые технологии, преимущества предлагаемых услуг.
Страховая компания должна организовать процесс обучения агентов, способствовать
их профессиональному росту.
По мере развития страхования жизни должна возрасти роль
специализированных брокеров. На Западе брокеры - это весьма распространенный
канал продаж. Думается, что и для России развитие сети брокеров по страхованию
жизни - вопрос ближайшего будущего. А вот банковские окна (Bancassurance) в
России не получили еще должного распространения, хотя данный канал продаж, на
наш взгляд, несомненно, перспективен. На Западе продажи через банковские окна
эффективны. Например, во Франции, Испании и Италии, где существует традиционно
высокое доверие к банкам, доля сборов страховых премий по страхованию жизни
посредством Bancassurance в среднем превышает 60%. В то же время в Германии,
где клиенты по-прежнему предпочитают общаться с агентом «лицом к лицу», этот
показатель составляет около 25%, а в Великобритании - всего 15%.
В целом же, вывод можно сделать следующий. Продукты страхования жизни
продаются сегодня в России, в основном, через агентскую сеть. Иные каналы
продаж в настоящее время, скорее, дополняют основной. На наш взгляд, на
относительно молодом рынке страхования жизни в России их использование в
ближайшей перспективе будет ограниченным.
По данным некоторых исследований, в России обучение детей - одна из
наиболее психологических значимых и приоритетных тем в планировании семейных
финансов. По результатам опросов, в среднем почти 60% родителей детей в
возрасте от 13 до 20 лет твердо намерены дать своему ребенку высшее
образование. Более 42% родителей готовы нести существенные расходы в связи с
поступлением детей в ВУЗы. Что касается самих молодых людей, то среди них тех,
кто считает, что для успешного карьерного и личного роста необходимо получение
высшего образования, становится все больше. В ВУЗы сегодня поступает абсолютное
большинство выпускников средних школ. По количеству студентов Россия входит в
число мировых лидеров - на 10 тыс. населения приходится 340 учащихся высших
учебных заведений. Востребованность высшего образования, убежденность молодых
людей и их родителей в карьерной ценности диплома, привели к расширению
коммерческого приема в высшие учебные заведения. Число коммерческих вузов
выросло за последнее десятилетие в 2,5 раза. В 1993 году доля студентов,
обучающихся за счет средств бюджета, составляла 93,62%, в 2002 году - 50%. И в
настоящее время уже порядка 60 % российских студентов оплачивают свое
образование.
В этих условиях открываются широкие возможности для развития страховых инструментов
в сфере платного образования. Накопительные образовательные программы, которые
предлагают страховые компании, становятся надежным инструментом, гарантирующим
ребенку получение высшего образования, причем в любом заранее определенном
университете или институте.
Технология накопления средств на обучение ребенка через механизм
страхования жизни, например, в компании «ЭРГО Жизнь» следующая. В рамках
страховой образовательной программы страхователь, как правило, родитель,
уплачивает страховую премию, после чего «ЭРГО Жизнь», когда наступает время
обучения, осуществляет периодические выплаты для финансирования образования в
выбранном ВУЗе. Специализированная страховая программа «Образование без
границ», предлагает родителям на выбор ведущие учебные заведения как в России,
так и за рубежом. При этом клиенту предоставляется полная информация о
специализации того или иного высшего учебного заведения, о продолжительности и
стоимости обучения в нем. После выбора ВУЗа, разрабатывается индивидуальная
страховая программа, соответствующая потребностям и возможностям клиента.
Страхователь может выбрать любой вариант оплаты страховой премии - ежемесячно,
ежеквартально, раз в полгода или же ежегодно, причем в любом из трех валютных
эквивалентов: рубль, доллар США или евро. Страховую премию можно уплачивать
наличными или переводить как с банковского счета, так и через отделения Почты
России.
Помимо гарантированной доходности, клиенту предлагается участие в прибыли
компании. Это означает, что фактически величина выплат с большой вероятностью
превысит зафиксированную в договоре гарантированную сумму. Важнейшее
преимущество данных программ заключается в том, что компания обязуется
выплатить страховое обеспечение (то есть платежи за обучение) даже в случае
ухода страхователя из жизни и прекращения уплаты взносов. Кроме того, у клиента
есть возможность пересмотреть условия договора уже после вступления его в силу
- в зависимости от изменившихся условий, финансового состояния, потребностей и
предпочтений. Дополнительные опции могут быть предусмотрены на случай
наступления инвалидности или нетрудоспособности страхователя в результате
несчастного случая, а также при наступлении критического заболевания. В случае
смерти страхователя (родителя) продукт предусматривает освобождение от
дальнейшей уплаты взносов.
Рассмотрим деятельность страховой компании на рынке страхования жизни на
примере компании «Росгосстрах».
По данным Федеральной службы страхового надзора, доля
ОАО «Росгосстрах» на российском страховом рынке составила 0,49% (против 0,32% в
2013 году), в том числе по добровольному страхованию (за исключением операций
по страхованию жизни)-0,21% (в 2013 году-0,14%);
· Общество продолжает действовать на рынке страхования,
осуществляемого за счет средств федерального и местного бюджетов, в том числе
обязательного страхования. В 2012 году Общество приняло участие в открытых
конкурсах и аукционах, организованных федеральными, региональными и местными
органами исполнительной власти, включая МВД России и его территориальные
подразделения, Минобороны России, Государственную фельдъегерскую службу (ГФС
России), Федеральную службу по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН России).
По результатам указанных конкурсов и аукционов Общество осуществляет
обязательное страхование:
· гражданской ответственности МВД России (включая
территориальные подразделения, ГФС России, как владельца транспортных средств;
· обязательное государственное страхование жизни и здоровья
военнослужащих внутренних войск МВД России, лиц рядового и начальствующего
состава органов внутренних дел Российской Федерации, содержащихся за счет
средств федерального бюджета и бюджетов других уровней (в 2012 году заключено
более 160 контрактов на осуществление страхования за счет местных бюджетов), а
также сотрудников ГФС России и ФСКН России. В рамках реализации
Государственного контракта от 26.01.2004 №11051 объем поступившей в 2012 г.
страховой премии составил 2,31 млрд. рублей (100,13% от предусмотренной
Контрактом), объем страховых выплат-2,16 млрд. рублей.
· Приоритетным направлением деятельности ОАО «Росгосстрах»
остается обслуживание массового сегмента физических лиц, в первую очередь в
области страхования: недвижимости (квартир и загородных строений), домашнего
имущества, ответственности, от несчастных случаев и болезней, добровольного
автострахования;
Договор страхования жизни всегда индивидуален, как и любая жизнь, поэтому
условия договора будут включать в себя все запросы и пожелания клиента (будь то
защита жизни или осуществление накоплений) и соответствовать его/ее финансовым
возможностям.
Накопительные программы РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ делятся на два класса:
«Классика»
Эти программы предполагают динамичную гарантированную доходность,
величина которой составляет от 6 до 4%, с учетом которой рассчитывается размер
уплачиваемых взносов. При наступлении страхового случая клиент или его близкие
получают страховую сумму, зафиксированную в страховом полисе.
«Престиж»
Эти программы предполагают:
1. Гарантированную доходность - 3% годовых, с учетом которой
рассчитывается размер уплачиваемых взносов.
2. Инвестиционный доход, увеличивающий размер выплат при наступлении
страховых событий. По результатам деятельности в 2011 г. составил 10,5% годовых
(этот процент меняется из года в год, поскольку всецело зависит от
эффективности инвестиционной деятельности компании «Росгосстрах-Жизнь» в
соответствующем году).
Компания предлагает различные варианты программ страхования жизни в
зависимости от целей и планов:
Таблица 11
|
Цель
|
Функция
|
Программа
|
|
Накопление средств к
совершеннолетию ребенка, его/ее поступлению в вуз, свадьбе
|
Защита + Страхование
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Дети»
|
|
Накопление средств к
юбилею, к пенсии, на крупную покупку
|
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Семья»
|
|
Накопление к юбилею, к
пенсии, на крупную покупку (для клиентов с нарушениями здоровья)
|
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ
«Сбережение»
|
|
Формирование наследства для
детей и внуков
|
|
РОСГОССТРАХ-СЕРТИФИКАТ
«Пожизненное страхование»
|
|
Защита от непредвиденных
обстоятельств
|
Защита
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Защита
плюс»
|
При этом взносы можно вносить по графику:
- ежемесячно,
- ежеквартально,
- раз в полгода,
- ежегодно,
- единовременно.
Размер взноса неограничен и зависит только от финансовых возможностей.
Таблица 12 - Сравнение программ страхования жизни с обычным банковским
вкладом
|
Накопительное страхование
жизни «Росгосстрах-жизнь»
|
Банковский вклад
|
|
Функция
|
Защита и накопление
|
Только накопление
|
|
Первоначальный вклад
|
Можно начать с малого и
оплачивать небольшие суммы в качестве страховых взносов в течение всего
периода их уплаты
|
Необходимо сразу внести
солидную сумму
|
|
Срок вложения
|
Долгосрочные: до 40 лет
|
Краткосрочные: от 3 месяцев
до 2х лет
|
|
Доходность
|
13,5%* *по итогам
деятельности Компании за 2011 г.
|
12,61%* *поданным рейтинга
РБК «Лучшие депозитные банки в 2010 году». Наибольшая доходность у банка
«Восточный»
|
|
Выплаты
|
«Росгосстрах-Жизнь»
гарантирует, что сумму, которую планирует накопить застрахованный, он или его
семья получат в любом случае даже если застрахованному лиц установят I или II
(нерабочие) группы инвалидности и он не сможет оплачивать страховые взносы,
«Росгосстрах-Жизнь» возьмет их уплату на себя
|
Сохранение и преумножение
только тех средств, которые вы внесете на свой счет
|
|
Получение выплаты в случае
смерти Застрахованного/Вкладчика
|
Выгодоприобретатель
(указанный в договоре страхования) в течение 15 дней
|
Только законный наследник
по истечении шести месяцев
|
|
Налогообложение
|
Страховая сумма не
облагается налогом на наследство
|
Выплата облагается налогом
на наследство
|
|
Сервис
|
Финансовый консультант сам
приедет к вам, поможет выбрать подходящую именно вам или вашей семье
программу, ответит на все ваши вопросы и предоставит исчерпывающую информацию
о всех аспектах страхования жизни
|
Необходимо прийти в офис
банка
|
Крупным страховым компаниям, в том числе международным, целесообразно
развивать партнерские отношения с региональными страховщиками, которые хорошо
знают рынок, его особенности, местные условия. В свою очередь партнерство
региональных страховых компаний с известными международными страховщиками
позволяет страховым компаниям в регионах значительно расширить спектр услуг,
повысить уровень сервиса, укрепить деловую репутацию. Кроме того, такое
сотрудничество выгодно также с точки зрения бизнеса, так как региональные
партнеры получают от своих международных партнеров агентские комиссии.
Дополнительной возможностью расширения бизнеса региональных страховщиков,
не предоставляющих услуги по страхованию жизни, могут стать отраслевые
перекрестные продажи: реализация продуктов по страхованию жизни международных
компаний. Это позволит региональным страховым компаниям обеспечить
комплексность при обслуживании клиентов, укрепить рейтинговые позиции
вследствие дистрибуции мировых брендов, повысить доходность, и в целом упрочить
позиции на региональных рынках. В свою очередь международные компании могут
обращаться к региональным коллегам с целью привлечения их к обслуживанию своих
клиентов в программах защиты жизни и здоровья.
Важной задачей является организация эффективного контроля над
деятельностью регионального подразделения. Эффективно контролировать
деятельность филиалов и представительств можно, сочетая регулярный анализ
отчетности об активности сотрудников регионального подразделения и личное
общение с сотрудниками. Необходимо также проводить анализ работы всех
региональных структур в целом. Головная компания должна контролировать и
состояние человеческих ресурсов. Как показывает практика, важнейший фактор
заинтересованности регионального подразделения в работе - это мотивация.
Что касается рекламы и PR-поддержки продвижения продуктов страхования
жизни в регионах, то их следует осуществлять в соответствии с конкретной
ситуацией. При этом очень важно учитывать менталитет людей. С точки зрения
менталитета населения, каждый регион - единственный в своем роде, и те подходы,
которые эффективны для Москвы, могут оказаться не действенными, к примеру, в
Санкт-Петербурге или Тюмени. Реклама и PR-поддержка должны носить и
разъяснительный, и брендовый характер, ведь страхование жизни - относительно
новый вид страхования, и необходимо донести до каждого его неоспоримые преимущества.
Но самое главное, это, бесспорно, доверие граждан к страховой компании. Именно
доверие - главный фактор успеха деятельности компании в любом регионе, ведь
программы страхования жизни являются долгосрочными и подразумевают постоянное
взаимодействие страховщика и страхователя. И такое взаимодействие может быть
успешным только в случае доверительных отношений между страховой компанией и
клиентом.
3. Перспективы развития страхования жизни в России
Основная проблема для любого страховщика - экономическая ситуация в
стране, поскольку при отсутствии стабильности появляется недоверие к
долгосрочным договорам страхования. В этом виноваты не столько сами
страховщики, сколько финансово-сберегательная система в целом, т.к. накопление
требует четкой экономической политики, уверенности в завтрашнем дне,
стабильного финансового состояния. Кроме того, для ДСЖ не хватает достаточного
количества развитых инвестиционных институтов и, конечно, налоговых льгот,
существующих во многих других странах. За рубежом, если речь идет о ДСЖ,
предусмотрены налоговые льготы и для физических лиц, заключающих ДСЖ
индивидуально, и для тех, кто заключает их за счет средств работодателя. Эту
проблему можно решить за счет развития системы инвестиционных институтов
России, которая сейчас расширяется. Населением уже востребованы не только
услуги банка, но и рынок ценных бумаг, инвестиционные и негосударственные
пенсионные фонды. Должно пройти время, чтобы у населения повысилась страховая
культура. Что касается налоговых льгот, инициативные группы страховщиков
пытались привлечь внимание к этой проблеме, чтобы решить ее в законодательном
порядке.
Существующие макроэкономические параметры и тенденции дают основания для
следующего вывода. Даже если предположить, что мы сняли все вопросы с законодательным
обеспечением процесса развития долгосрочного накопительного страхования и
пенсионного страхования, решающего сдвига и впечатляющего ускорения в
страховании жизни все равно ожидать невозможно. Это необходимо сказать еще и в
связи с тем, что в нашем профессиональном сообществе стойко бытует
представление о том, что единственное, чего не хватает страховой отрасли, так
это ударно принятых законодательных актов или таких законов, которые принуждали
бы людей страховаться.
Если сравнить банковские услуги населению с классическим страхованием
жизни, то основное и неоспоримое преимущество второго состоит в сочетании
рисковой и накопительной составляющих. Это значит, что в случае смерти
застрахованного, его семья получит всю страховую сумму и будет обеспечена
средствами, даже если страхователь не уплатил все страховые взносы. В жизни
человека на протяжении длительного времени происходят самые разные события: он
женится, у него появляются дети, которые нуждаются в образовании. Накопительное
ДСЖ сочетает в себе эти многочисленные дополнительные опции, что является
преимуществом. Поэтому можно уверенно сделать вывод, что этот вид страхования в
будущем обретет популярность.
Кроме того, банки сейчас, как правило, не заключают долгосрочные
договоры, а при страховании жизни ограничений по срокам нет (договор может быть
заключен даже пожизненно). Еще одно преимущество заключается в том, что при
открытии вклада в банке обычно сразу вносится солидная сумма, которая потом
увеличивается за счет процентов. А в ДСЖ взносы можно уплачивать в течение
всего срока действия договора страхования частями (ежемесячно, поквартально,
ежегодно и т.д.), а на уплаченные взносы начисляются проценты. Нужно понимать,
что по договору ДСЖ страховщик всегда осуществляет страховые выплаты. Если в
рисковых видах все зависит от того, наступит страховой случай или нет, то в
страховании жизни страховщик рано или поздно будет платить по договору. Вопрос
только в том, когда наступит страховой случай.
. Другая проблема - это разделение страхового бизнеса на
"жизнь" и "не жизнь", которая должна проводиться,
разумеется, в интересах страхователей, равно как и с учетом необходимости и
возможности страхового надзора за проведением этого вида страхования. Поскольку
это долгосрочные договоры страхования (ДС), для них установлен особый порядок
расчета страховых тарифов и формирования страховых резервов и имеется
возможность участия страхователей в прибыли страховщика. Сама СК при этом
практически ничего не выигрывает. При разделении бизнеса в действующей СК передача
ДС из одной компании в другую - очень кропотливое дело, и многие ведущие
страховщики уже столкнулись с этим. В настоящее время трудности возникают в
передаче страхового портфеля по страхованию жизни своим "дочкам" в
связи с отсутствием на сегодняшний день официального документа (кроме закона),
регламентирующего порядок передачи. Передавать же портфель по страхованию
жизни, если компании не связаны друг с другом, гораздо сложнее, ведь условия
договоров и правила страхования у этих страховщиков должны быть одинаковыми.
Для новых компаний по страхованию жизни, которые необходимо выделить в
отдельный бизнес, особых сложностей не будет, но их учредителям придется решать
множество организационных вопросов, требующих привлечения немалых финансовых
средств.
Специализация СК может быть одним из стимулов развития рынка ДСЖ.
Государство заинтересовано в социальной стабильности общества, а ДСЖ является
одним из формирующих ее факторов. Кроме того, резервы по страхованию жизни -
надежный источник долгосрочных инвестиций в экономику. Развитие страхового
рынка в России абсолютно созвучно важнейшим приоритетам Правительства РФ -
повышению качества жизни граждан и обеспечению устойчивых и высоких темпов
экономического роста. Для обеспечения стабильного развития отрасли необходимо
развивать ДСЖ.
Государство также намерено стимулировать ускоренную капитализацию рынка,
ввести более жесткие ограничения по составу активов и требования к обеспечению
собственных средств. Стимулом для заключения договоров ДСЖ гражданами и юридическими
лицами должен стать оптимальный налоговый режим для операций в этой сфере.
Развитие ДСЖ предъявляет повышенные требования к надежности и финансовой
устойчивости страховщиков. Для этого необходимо стимулировать ускоренную
капитализацию страхового рынка России. С этой целью Правительству России
необходимо создать такой налоговый механизм в страховании, чтобы достичь цели
увеличения акционерами уставного капитала за счет законодательного установления
вычетов по налогу на дивиденды, зачисляемые компаниями в уставные капиталы.
Существенным ограничением развития ДСЖ в настоящее время является
несовершенный налоговый механизм и, прежде всего, двойное налогообложение
доходов физических лиц:
первый уровень: удержание подоходного налога при уплате страховой премии
работодателем за своего работника; аналогично и для физических лиц - уплата
страховой премии за счет личных средств не снижает налогооблагаемую базу по
подоходному налогу;
второй уровень: удержание налога при осуществлении страховой выплаты в
пользу застрахованного, выгодоприобретателя. В этом правиле есть несколько
исключений, однако они не всегда имеют логику, не
"взаимозачитываются" первым уровнем налогообложения или не имеют
социально-экономического обоснования. Двойное налогообложение делает страхование
жизни не интересным для всех участников: для страхователя, страховщика и для
государства. В этой связи в среднесрочной перспективе необходимо стимулирование
страхования жизни путем предоставления налоговых льгот.
Систему налогообложения в страховании жизни необходимо изменить путем
включения в налогообложение только реальные доходы граждан, то есть получаемой
экономической выгоды от страхования жизни. Помимо этого необходимо освободить
от налогообложения страховые выплаты в случаях смерти, утраты здоровья и
медицинских расходов. Целесообразно также снять ограничения по отнесению
расходов на страхование жизни к расходам, уменьшающим базу по налогу на
прибыль, и ввести единые принципы налогообложения всех видов выплат в пользу
работников. Кроме того, необходимо законодательное уменьшение базы по налогу на
прибыль на сумму расходов по страхованию жизни в пользу работников, если при
уплате страховых взносов был удержан подоходный налог с физических лиц и
уплачен единый социальный налог.
В качестве инструментов регулирования специализированных страховщиков
жизни и других профучастников страхового рынка нужно использовать
лицензирование и надзор, а не налоговые механизмы, которые показали свою
неэффективность и сделали невозможным развитие реального долгосрочного
страхования жизни. Для страховщиков жизни необходимо также увеличение доли
перестраховщиков, принимаемых в покрытие страховых резервов, и разрешить им
перестраховывать ДСЖ в компаниях - резидентах РФ. Рынок страхования жизни
необходимо развивать в соответствии с практикой государств с наиболее развитой
рыночной экономикой. В частности, целесообразно законодательно закрепить
возможность определения размера страховой суммы по ДСЖ в зависимости от
инвестиционных результатов страховщика.
Следующей проблемой является несовершенство методологической и
организационной базы и отсутствие профессионалов-аналитиков для развития и
повышения качества СУ по страхованию жизни. Один из сегодняшних приоритетов
Министерства финансов РФ по страхованию жизни - выработка единых подходов в
определении состава резервов и методов их расчета. С учетом предстоящего
разделения страховщиков по сферам деятельности в перспективе следует и
изменение их статистической и бухгалтерской отчетности. Очень важно при этом
отметить, что работа страховщиков жизни невозможна без таких специалистов, как
страховые актуарии. В связи с этим МФ РФ необходимо срочно разработать
положение о квалификационном экзамене для актуариев и требования к актуарному
заключению. Повысить интерес клиентов к страхованию жизни могло бы положение
закона об организации страхового дела о выплате части инвестиционного дохода по
страховым договорам, как это делается за рубежом. Однако до тех пор, пока такие
выплаты подпадают под налогообложение, эта норма будет непривлекательной и лишь
декларативной. Страховщикам необходимо разрабатывать привлекательные для
клиентов страховые продукты и стратегии их продаж, а также заботиться о
положительном имидже страховой отрасли в целом.
Значительная доля затрат при организации бизнеса по ДСЖ связана с
созданием агентской сети, обучением, материальным стимулированием агентов.
Возникает проблема, связанная со стимулированием агентов, чтобы они не уходили
к конкурентам. В России комиссионное вознаграждение закладывается в структуру
тарифной ставки в размере 2-4% от получаемой страховой премии, которое является
частью расходов на ведение дела. За рубежом другая практика: сразу при
заключении договора страхования жизни компания платит агенту 35-40% годового
страхового взноса. Возникает проблема, каким образом законно платить агенту
сразу большую сумму, которая, конечно, будет зависеть от срока и условий
договора страхования. При этом оставить какой-то небольшой процент и далее,
чтобы агент обеспечивал постоянную связь с клиентом.
Существует нерешенная налоговым механизмом методологическая проблема
формирования гарантированной доходности по договору страхования жизни и
оптимизации инвестирования страховых резервов по ДСЖ. Важно, чтобы деньги
страхователей, аккумулированные в страховых резервах, инвестировались надежно и
эффективно. По правилам компания имеет право до 30% средств резерва,
сформированного по договорам страхования жизни, направить на покупку
государственных ценных бумаг, до 40% - поместить на банковские депозиты, до 10%
- инвестировать в акции российских эмитентов, до 5% - в ПИФы, до 20% - в
недвижимость и не более 10% - в драгоценные металлы. Инвестиционные
департаменты страховых компаний должны четко следить за тем, чтобы эти вложения
работали, получали доход, чтобы обеспечить ежегодный процент страхователю не
ниже инфляции. Эта цифра зависит от набора рисков, которые застрахованы, и от
срока действия договора.
В настоящее время ситуация на финансовом рынке динамична и доходность,
зафиксированная в ДС, в какой-то период может не удовлетворять стороны. На этот
случай многие компании в свои правила страхования включают пункт, определяющий
условия и порядок пересмотра гарантированной доходности. Такой механизм
активизируется, например, при резком изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ. Впрочем,
если договориться о новых условиях накопления не удается, всегда остается
возможность расторгнуть договор ДСЖ. При этом страхователю выплачивается так
называемая выкупная сумма, которая рассчитывается исходя из объема внесенных
средств, начисленных на них процентов и издержек, понесенных компанией. Но вряд
ли она устроит клиента: как правило, вернуть сумму, равную уплаченным страховым
взносам, получается, расторгнув договор только по прошествии двух третей его
срока. Поэтому ошибка в выборе страхового продукта или компании может стоить
клиенту дорого. Некоторые компании при презентации продуктов по ДСЖ заявляют,
что риски по ним перестраховываются за рубежом. Но это незаконно, т.к. в
соответствии с законодательством риск выплаты по ДСЖ в части "риска по
дожитию до определенного возраста или срока" не подлежит перестрахованию.
Проблема надежности СК по страхованию жизни. Для успешного развития рынка
ДСЖ необходимы определенные условия, такие как доверие граждан к финансовым
учреждениям и присутствие на рынке компаний, внушающих такое доверие, наличие
высококвалифицированных продавцов, способных компетентно донести информацию о
таком непростом, с психологической точки зрения, продукте, как страхование
жизни, макроэкономические показатели. В этой связи одним из основных
направлений государственного регулирования ДСЖ в России должно стать
стимулирование роста надежности СК. Для этого надо предъявить требования к
активам компаний, обеспечивающим резервы и собственные средства, а также к
формированию резервов на основе актуарных расчетов. Целесообразно
откорректировать состав разрешенных активов, повысить требования к эмитентам в
части раскрытия информации и финансовой устойчивости и создать институт
аттестованных страховых актуариев. Помимо этого, необходимо внедрить механизм
постоянного контроля за состоянием страховых резервов и собственных средств
страховщиков. С этой целью для обеспечения качества и эффективности страховых
услуг по ДСЖ необходимо разработать и внедрить комплексную программу
стандартизации по осуществлению данного вида страхования под методическим
руководством ФССН совместно с независимыми экспертами Всероссийского страхового
научного общества (ВСНО), с учеными ведущих вузов страны и консалтинговыми
(аналитическими) фирмами и страховыми сообществами. Для этого необходимо
разработать комплекс стандартов, в который должны входить
стандартные(типовые)правила страхования, стандарты на методику сбора и анализа
статистики для расчета страховых тарифов по конкретным рискам, методику расчета
страховых тарифов, страховых резервов, на положения формирования и
использования страховых резервов и другие стандарты. Важно при этом, чтобы в
систему стандартов входил стандарт на методику выбора страховых компаний на
проведение ДСЖ за счет средств различного уровня госбюджета, учитывающий
соизмерение цены и качества СУ".
Необходимость стандартизации в ДСЖ не вызывает сомнений, так как СУ, как
никакие другие, нуждаются в прозрачности и доверии со стороны потенциальных
страхователей - потребителей СУ. Понятно, что большее доверие вызовет та СК,
которая действует в полном соответствии с российским и международным
законодательством, с требованиями общественных организаций и обществ
потребителей. Такая СК должна использовать понятные и проверенные термины, а по
традиционным видам страхования ДСЖ - стандартный набор рисков и условия
страхования, регламентируемые в стандартных правилах и технологии страхования,
а в случае необходимости внедрять инновационные элементы в традиционные
программы. Но самое главное - вести свою деятельность в соответствии с
национальными и международными стандартам.
Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и
инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс
социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две
группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть
недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения.
Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с
другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда
финансово-кредитных операций.
Для страховщиков жизни было бы обязательным условием формирование
гарантийного фонда отечественных и зарубежных страховых компаний. Для повышения
конкурентоспособности необходимо систематически изучать состояние страхового
рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по
улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества
услуг по введению новых видов страхования. Таким образом, рынок страхования
жизни в России находится в начальной стадии развития. До построения
цивилизованного и развитого страхового рынка пройдут годы, но будущие тенденции
закладываются сегодня и реализуются они в результате трудной и кропотливой
работы, выверенных решении со стороны государства и страховщиков.
Для дальнейшего развития рынка страхования жизни необходимо решить острый
вопрос налоговых преференций. Статьей 243 НК РФ установлено, что сумма налога,
подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на
сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах сумм, исчисленных исходя из
тарифов страховых взносов. Для развития рынка страхования жизни необходимо
чтобы налоговые вычеты распространялись на долгосрочное накопительное
страхование жизни. Данный шаг способствовал бы существенному увеличению продаж
для страховщиков. В настоящее время финансовые результаты российских страховых
компаний крайне ограничены в сравнении с объемами требуемого страхового
покрытия и величины возможного ущерба при страховании особенно крупных рисков.
Для этих целей необходимо законодательно установить порядок, при котором все
средства, направленные страховыми компаниями на пополнение страховых резервов,
должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика зарубежного страхования
подсказывает, что дополнительными амортизаторами, гарантирующими финансовую
устойчивость страховщиков и защищающими интересы застрахованных, являются
страховые пулы и специальные гарантийные фонды. В России подобный фонд
существует для ОСАГО.
В правительстве считают, что потенциал рынка страхования жизни можно
реализовать с помощью введения налоговых льгот. Власти планируют вернуться к
предоставлению налоговых вычетов для граждан, прибегающих к страхованию
ключевых рисков - по жизни и здоровью.
Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого
с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок,
т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых
страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения
подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни
сберегательного или социального характера. Эти методы стимулирования
страхования жизни практикуются в США, Канаде и в ряде европейских стран;
Так же Государство предъявляет повышенные требования к капиталу
страховщиков, репутации владельцев и руководства компании, квалификации
персонала, а также организации контроля за выполнением требований к управлению
активами, представляющими страховые резервы. это разделение также должно помочь
обосновать необходимость и обеспечить возможность установления налоговых льгот
участникам страхования жизни. Затраты граждан на ДСЖ и здоровья в перспективе
следует включить в перечень социальных налоговых вычетов.
Долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к
финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его
основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей
нестабильности и возможности финансовых кризисов страховщики не могут давать
гарантии на долгосрочную перспективу. Доверие населения к ним, как и к другим
финансовым институтам, явно недостаточно.
Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются
следствием принятия соответствующих законодательных актов, обязывающих
заключать определенные договоры страхования жизни, например страхование жизни
работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни
государственных служащих. Следует иметь в виду, что «обязанность страховать
свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст.
935 ГК). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования
жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при
получении кредита. Но не существует пока законодательных или экономических
рычагов, стимулирующих предпринимателей и население заключать договоры
страхования жизни (например, страхование жизни наемных работников или
страхование жизни под получение ссуды или ипотечного кредита).
Таким образом, гражданин заключает договор страхования жизни либо с целью
обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных
целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. Поэтому долгосрочное
страхование жизни позволяет решать чрезвычайно важные социально-экономические
задачи и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики
оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и
социальной стабильности.
В страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту
гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении
такого договора. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций
может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на
продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно
обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги уже наметились.
Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной
части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении
коллективных договоров личного страхования своих работников.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе выполнения выпускной квалификационной работы были получены
следующие результаты:
рассмотрена экономическая сущность страхования жизни и его социальное
назначение;
изучена история страхования жизни;
проанализирован порядок осуществления страхования жизни в Военно-страховой
компании;
рассмотрены методики расчета страховых тарифов по накопительным видам
страхования;
- проанализированы общие тенденции и проблемы развития страхования жизни
в РФ;
- сделаны выводы и рекомендации.
Страхование - это такой вид необходимой общественно полезной
деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от
неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных
благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной
организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при
наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда
страхователю или иному лицу обусловленную сумму.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве
объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от
несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за
счет выдачи ссуд под залог страхового полиса. Одной из главных целей
страхования жизни является увеличение размеров денежных накоплений, которые
отнесены к значимым событиям в жизни человека.
Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя
совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает
застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при
дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в
случае его смерти.
Необходимость страхования жизни диктуют тенденции развития общества - чем
оно более развито, тем меньше берет на себя обязательств по обеспечению
необходимых условий существования, создавая гибкую социальную инфраструктуру и
предоставляя своим гражданам возможность самостоятельно выбирать те пути,
которые наиболее им удобны.
На пути к отечественному страховому рынку нет простых решений. Они
взаимосвязаны с социально-экономической ситуацией в стране, проблемами
разгосударствления в народном хозяйстве, финансово-кредитной и структурной политикой,
законодательным и организационным обеспечением экономической реформы.
Неизменно возрастает роль страхования в развитии экономики современной
России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных
отношений. Речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового
механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры
страхового дела в России.
С позиций сегодняшнего дня необходимо подчеркнуть понимание страхования
как самостоятельной экономической категории. Проявлением экономической
категории страхования на практике выступают различные отрасли, виды и подвиды
страхования.
Страхование - это стратегический сектор экономики.
Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает
возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции,
будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда
материально защищены от любых случайностей.
Для повышения финансовой роли накопительного страхования жизни в решении
социальных и экономических проблем населения России со стороны государства
необходимы действия по исключению недостатков налогового и инвестиционного
механизмов, а также совершенствования методологической базы для повышения
качества страховых услуг и обеспечения финансовой надежности страховых
компаний. Это позволит российскому страховому рынку выйти на достойный мировой
уровень, более оперативно и эффективно повышать социальное здоровье нации,
эффективность предпринимательства, сыграть значительную роль в развитии рыночной
экономики и экономической безопасности страны.
Российские и зарубежные экономисты признают высокий экономический
потенциал страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития
экономики и решения социальных проблем страны. Экономический потенциал
страхования жизни как финансового инструмента развития инновационных процессов
в экономике России и элемента комплексной социальной защиты российских граждан
в настоящее время реализован незначительно.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский
кодекс Российской Федерация (часть первая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС
РФ 21.10.1994)
2. Гражданский
Кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон от от 26.01.1996 N
14-ФЗ. // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, N 5, ст. 410, «Российская
газета», N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27,
10.02.1996.
. Закон
РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об Организации страхового дела в Российской
Федерации»
. Архипов
А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела.- М.: «Маркет ДС», 2014.- С. 107.
. Ахметов
В.Н. Страхование в России: проблемы и перспективы. // Финанс, 2014, № 9.
. Бабич
М., Егоров Е.Н. Экономика социального страхования. - М.: «ТЕИС», 2014.
. Басаков
М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. - М., 2014.
. Бирючев
О. Страхование в системе управления риском. //»Финансовая газета», N 23, июнь
2014 г.
. Большой
толковый словарь официальных терминов. М., 2014. С. 771.
. Вахрин
П.И., Нешитой А.С. Страховое дело. - М.: Информационно-технический центр
«Маркетинг», 2014.
. Гвозденко
А.А. Основы страхования: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2014.
. Грищенко
Н.Б. Основы страховой деятельности.-М.: Финансы и статистика, 2011. С. 127.
. Журавлев
Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). - М.:
Издательский центр СО “АНКИЛ”, 2003.
14. Косминский К.П. Виды и особенности институциональных структур
мирового страхового рынка [текст] / К.П. Косминский // Страховое дело. - М.,
2012. - № 10 (201). - С. 21-25.
15. Косминский К.П. Вызовы и возможности мирового страхового рынка на
современном этапе [текст] / К.П. Косминский // Страховое дело. - М., 2013. - №
11 (214). - С. 45-49.
16. Корнеева
А.В. Страхование. - М., 2014.
17. Лайков
А.Ю. Учитывать интересы российских страхователей. // Финансы, 2014, №6,
. Лахметкин
Ю.Д. Страховое дело. - М., 2014.
. Матвеева
Е.А. Перспективы страхового рынка. // По материалам сайта www.all-insurance.ru,
2014, октябрь.
. Моргун
Я.И. Добровольное страхование. - М., 2014.
. Нет
«жизни» в России. // Прайм-ТАСС, 26 июля 2014 г. http://www.prime-tass.ru
. Плотников
Г.Д., Филипова М.И. Концепция развития страхования на 2014-2014 годы в
интерьере современных проблем российского страхового рынка. // АВАЛЬ, 2014, №
7.
. Райхер
В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л., 1947.
. Рейтман
Л.И. Страховое дело. Учебник. - М.: Банковский и биржевой
научно-консультационный центр, 2014. С. 94.
. Рубина
Ю.Б., Солдаткин В.И. Страховой портфель. - М., 2014.
. Соколова
Н. Современные страховые технологии. // Финансовая газета, № 39, сентябрь 2014
г.
. Страхование:
принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд: пер. с англ. - М.: Финансы и
статистика, 2014.
. Федорова
Т.Е. Страховое дело. - М., 2014.
. Фогельсон
Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 1999. С. 44.
. Чумак
Н.М. Медицинский андеррайтинг в России. // www.insurance.ru
. Шаплыко
Д. Модель и задачи оценки параметров прогнозного страхового портфеля.
//Страховое дело, 2014, № 2.
. Юргенс
И. Системный подход к определению понятия “национальная система страхования”. //Страховое
дело, 2014, №8.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Сводная таблица опций по программам страхования жизни
страховой компании «Росгосстрах»
|
Цель страхования
|
Накопление к
совершеннолетию ребенка, его поступлению в ВУЗ, свадьбе
|
Накопление средств к
юбилею, к пенсии, на крупную покупку
|
Накопление к юбилею, к
пенсии, на крупную покупку для клиентов с нарушениями здоровья
|
Накопление наследства для
детей и внуков или средств на оплату ритуальных услуг
|
Защита от непредвиденных
обстоятельств
|
|
Защита и накопление
|
Защита
|
|
Опции в программах
страхования жизни
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Дети»
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Семья»
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ
«Сбережение»
|
РОСГОССТРАХ «Сертификат»
пожизненное страхование
|
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ «Защита +
«
|
|
Классика
|
Престиж
|
Классика
|
Престиж
|
Классика
|
Престиж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дожитие Застрахованного
|
100% страховой суммы
|
100% страховой суммы + инв.
доход
|
100% страховой суммы
|
100% страховой суммы + инв.
доход
|
100% страховой суммы
|
100% страховой суммы + инв.
доход
|
100% страховой суммы + инв.
доход
|
|
|
Смерть Застрахованного по
любой причине
|
сумма взносов
|
сумма взносов
|
100% страховой суммы
|
100% страховой суммы
|
сумма взносов
|
сумма взносов
|
100% страховой суммы + инв.
доход (на 2-м году действия договора и далее)
|
100% страховой суммы
|
|
Смерть Страхователя по
любой причине
|
|
100% страховой суммы
|
|
|
|
|
|
|
|
Смерть Застрахованного в
результате несчастного случая
|
|
|
|
|
100% страховой суммы
|
|
100% страховой суммы (на 1
году действия договора)
|
|
|
Смерть Застрахованного в
результате болезни
|
|
|
|
|
|
|
сумма взносов (на 1 году
действия договора)
|
|
|
Смерть Страхователя в
результате несчастного случая
|
100% страховой суммы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Телесные повреждения
Застрахованного
|
% страховой суммы по
таблицам выплат
|
% страховой суммы по
таблицам выплат
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
|
Тяжелые телесные
повреждения Застрахованного
|
|
|
|
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
|
% от страховой суммы по
таблицам выплат
|
|
Инвалидность
Застрахованного
|
|
100% страховой суммы
|
I группа - 100%; II группа-
80%; III группа- 60% страховой суммы
|
I группа - 100%; II группа-
80%; III группа- 60% страховой суммы
|
|
Установление нарабочей
группы Застрахованному
|
|
|
освобождение от уплаты
взносов
|
освобождение от уплаты
взносов
|
|
|
|
|
|
Инвалидность Страхователя
|
освобождение от уплаты
взносов
|
освобождение от уплаты
взносов
|
|
|
|
|
|
|
|
Диагностирование СОЗ у
Застрахованного
|
|
|
|
|
|
|
|
100% страховой суммы
|
|
Доход по диаграммам
|
|
|
Гарантированный доход
|
6 - 4%
|
3%
|
6 - 4%
|
3%
|
6 - 4%
|
3%
|
3%
|
|
|
Инвестиционный доход
|
|
10,5%
|
|
10,5%
|
|
10,5%
|
10,5%
|
|
|
Индексация
|
Увеличение страховых сумм
за счет Страхователя
|
|