Анализ банковских услуг ОАО 'Азиатско-тихоокеанский банк'

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

.1 Сущность и современное состояние развития банковских услуг в РФ

.2 Банки и банковские услуги зарубежных стран

.3 Методы анализа банковских услуг

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ОАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»

.1 Краткая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

.2 Анализ результатов деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2010-2012 гг.

.3 Анализ банковских услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2010-2012 гг.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ОАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»

.1 Мероприятия по совершенствованию банковских услуг

.2 Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы заключается в том, что на современном этапе конкуренция в сфере банковских услуг очень велика. В этих условиях, коммерческим банкам необходимо предоставлять своим клиентам качественный спектр банковских услуг и операций, важно следить за инновациями в этом направлении и шагать в ногу со временем.

Рынок банковских услуг представляет собой совокупность отношений, возникающих по поводу удовлетворения потребностей клиентов банков в соответствующих видах услуг на определенной территории. На рынке банковских услуг интересы потребителей приоритетны над интересами создателей услуг, продавцов. Поэтому обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышения количества и качества предоставляемых услуг. Развитие рынка банковских услуг в России происходит одновременно с оздоровлением и реструктуризацией банковской системы. Процедуры оздоровления осуществлялись путем отзыва лицензий, санации и оказания финансовой помощи, рефинансирования банков под залог контрольного пакета акций, предоставления стабилизационных кредитов на срок до 1 года и др.

Процедура расширения рынка банковских услуг на этапе реструктуризации банковской системы встретилась с проблемами:

-  развития конкурентной борьбы с западными банками, работающими на российском рынке за привлечение и сохранение корпоративных клиентов;

-       создания на основе возрождения национальной экономики надёжной и устойчивой в финансовом отношении базы корпоративных клиентов;

-       снижения уровня годовой инфляции с тем, чтобы добиться повышения кредитной активности российских банков;

-       улучшения качественных показателей кредитного портфеля и на этой основе снизить относительную долю просроченных ссуд;

-       устранения возникающих по мере универсализации деятельности банков текущих трудностей, связанных с формированием ресурсной базы, филиальной сети, маркетинговых исследований и т.п. Следует отметить доля уже решенных проблем рынка банковских услуг у российских банков незначительна. Трудности ожидают банки, преждевременно следующие по пути универсализации своей денежно-кредитной деятельности, банки, ещё не ставшие на путь широкого привлечения в акционерный капитал зарубежных инвесторов. Положение российских банков на рынке услуг несколько усложняется ещё тем, что иностранные банки и их филиалы, работающие на российском рынке банковских услуг, имеют ряд несомненных преимуществ.

Целью дипломной работы является изучение банковских услуг и их развития в современных условиях на примере ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

Согласно цели исследования нами поставлены следующие задачи:

-  Изучить современное состояние банков и банковских услуг в России и мире;

-       Рассмотреть методы анализа банковских услуг;

-       Осуществить анализ банковских услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»;

-       Предложить направления совершенствования банковских услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»;

-       Рассчитать экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий.

Объектом исследования является ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

Предметом исследования является система банковских услуг и ее развитие в современных условиях.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников информации. Она содержит 89 страниц машинописного текста, 16 таблиц и 4 рисунка. В списке использованных источников информации 50 наименований.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

.1 Сущность и современное состояние развития банковских услуг в РФ

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т.п.

Принцип осуществления банковского регулирования и надзора Митральным банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковского регулирования и надзора является Центральный банк РФ. В большинстве же европейских стран полномочия по банковскому регулированию переданы специальным органам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции, Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству по финансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как регулирующий орган устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и другие пруденциальные нормы банковской деятельности. Он же осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций. Банк России выступает лицензирующим органом по отношению к кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие и капитале кредитных организаций-нерезидентов. [12, 62 с.] Наряду с Банком России регулирование деятельности банков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке банковских услуг, развитие конкуренции между ними является объектом регулирования со стороны Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Работа банков на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают для банков особых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других юридических лиц.

Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, иными словами, имеют право осуществлять все предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции - краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли. Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Следует еще раз обратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие кредитной организации, понимая под ней юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом по Закону «О банках и банковской деятельности» в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские кредитные организации инкассации.

Таким образом, в настоящее время в РФ существуют практически две группы кредитных организаций: входящие в банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в состав банковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанковскими (похожими на банковские).

Банк согласно российскому законодательству - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

¾  привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

¾      размещать эти средства от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности и срочности;

¾      открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются: 1) создание платежных средств и 2) предоставление услуг. [15, 22 с.]. Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги. Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых операций: 1) депозитные операции, 2) кредитные операции. 3) расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк. [33, 108 с.]

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.

Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. Юридически банк - это такое предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых институтов (в законе «О банках и банковской деятельности» они получили название «других кредитных учреждений»).

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента) , бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже. Например, обработка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента. [9, 65 с.]

Далее рассмотрим существующие в современной литературе подходы к классификации банковских услуг. Представленным в современной экономической литературе моделям классификации банковских услуг присущ весьма значительный недостаток: наличие всего одного критерия классификации. Это является, на наш взгляд, недопустимым в условиях рыночной экономики, так как не позволяет четко обозначить вид конкретной банковской услуги, что затрудняет в дальнейшем разработку путей ее дальнейшего совершенствования.

Российские экономисты также выделяют четыре уровня банковских услуг, однако классифицируют их по характеру реализации (рисунок 1). [28, с. 40]

Рисунок 1 - Классификация банковских услуг

На рисунке 1 представлена следующая классификация банковских услуг:

услуга по замыслу, которую банк смог реализовать с пользой для себя и своих клиентов;

услуга (или набор услуг), в реальном исполнении, которые банк предлагает и продает своим клиентам;

услуга с подкреплением, т.е. включающая все виды сервисного обслуживания клиентов, как, например, особые условия при оформлении некоторых нетрадиционных банковских услуг, таких, как лизинг, траст и пр.;

общественное признание, которое обуславливает успешную конкурентную борьбу, создает авторитет банка, дает возможность развивать услугу и приносить прибыль.

Некоторые экономисты предлагают следующий вариант классификации банковских услуг [29, с. 15]:

материальные услуги банков - это услуги, характеризующие функциональную роль кредитных организаций в системе денежно-кредитного обращения. Комплексный характер банковских услуг отражает универсальность деятельности банков, при этом имеется ввиду, что банки при оказании одной услуги одновременно оказывают своим клиентам еще ряд взаимосвязанных услуг. К материальным услугам коммерческих банков относятся: кредитные, операционные, инвестиционные, расчетные, факторинговые, лизинговые, трастовые и др.;

чистые услуги банка - это услуги, направленные на личности (подготовка кадров, консультационные услуги, аналитические исследования).

Также банковские услуги можно разделить в зависимости от специфики банковской деятельности:

специфические - выражающие специфику банков как финансово-кредитных институтов (кредитные, расчетные и т.п.);

неспецифические, или услуги вспомогательного характера, например, консультационные услуги по экономическим или юридическим вопросам, информационно-справочные, аналитические и т.п. [29, 26 с.]

По характеру банковских операций:

услуги по пассивным операциям;

услуги по активным операциям;

услуги по посредническим операциям.

По видам получаемых доходов и осуществляемых расходов:

услуги по процентным операциям;

услуги по непроцентным операциям. По категориям, клиентов:

услуги физическим лицам;

услуги юридическим лицам.

В зависимости от степени индивидуализации подхода к клиенту:

индивидуальные услуги, т.е. разработанные для конкретного клиента;

универсальные услуги для массового потребления. По степени сложности:

простые - услуги, реализуемые одним функциональным подразделением банка;

комплексные - услуги, в реализации которых задействованы несколько подразделений банка.

По степени доходности:

услуги, приносящие моментальный доход, например, прием коммунальных платежей (в настоящее время банки устанавливают фиксированный размер комиссионного вознаграждения, зачисляемого на счет «Доходы банка» в момент оказания услуги);

услуги, приносящие доход в течение определенного времени (к этим услугам можно отнести кредитование, так как процентный доход по кредиту будет получен лишь через определенное время, согласно графику процентных выплат, установленному в кредитном договоре);

услуги, не приносящие доход. К ним можно отнести услуги по приему депозитов, не приносящие прямой доход банку, а имеющие целью расширение его ресурсной базы.

По степени риска доходности:

безрисковые услуги - к ним относится большинство услуги по комиссионным операциям, например, консультационные услуги, кассовые, сейфовые услуги, и т.п.;

услуги с определенной долей риска, на наш взгляд, это привлечение депозитов; инкассация; обменные операции;

услуги с высокой степенью риска, к ним могут быть отнесены услуги по предоставлению кредитов, лизинг, факторинг, форфейтинг. [29, 26 с.]

По сроку предоставления банковские услуги следует классифицировать в зависимости от сроков сотрудничества банка и клиента:

моментальные, к ним будут отнесены услуги, при которых сотрудничество банка с клиентом носит разовый, одномоментный характер, например, обмен валюты, коммунальные платежи, «быстрые» денежные переводы без открытия банковского счета, услуги по пересчету наличности и т.п.;

краткосрочные услуги предполагают сотрудничество банка и клиентом сроком до 1 года;

среднесрочные - от 1 до 3 лет;

долгосрочные - свыше 3 лет.

К краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным услугам будут отнесены услуги по договорам банка с клиентами (кредитным, депозитным, расчетно-кассового обслуживания, ипотеки, лизинга, договоров на оказание сейфовых, трастовых операций и т.д.) с фиксированным сроком, указанным в этих договорах.

По степени новизны:

традиционные банковские услуги;

обновленные;

инновационные. [29, 27 с.]

Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.

Свойства банковских услуг:

¾  не могут быть произведены про запас;

¾      носят производительный характер;

¾      объектом банковских услуг выступает капитал;

¾      охватывают активные и пассивные операции;

¾      не являются монополией только банка;

¾      могут относиться к небанковским операциям.

Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно это заметно в работе коммерческих банков. Еще несколько лет тому назад отечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др. И это понятно, так как банки работали в условиям централизованной распределительной системы, когда ряд услуг был просто не нужен. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент. К сожалению, сразу освоить все эти услуги не могут. Прошло не так мало времени, банки еще не накопили достаточного опыта. Ряд операций не получает развития из-за сильной инфляции недостаточности современных средств связи. Нельзя не учитывать и того, что банки еще не обладают необходимыми знаниями о новейших услугах, им еще предстоит обучить свой персонал технике их предоставления.

Постепенно, однако, новейшие технологии новые операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

Использование зарубежного опыта способствует успешному развитию отечественного рынка банковских услуг, избежанию повторения «ошибок роста», созданию новых банковских услуг с учетом спецификации банковской деятельности в России, противостоянию возрастающей конкуренции иностранных банков на отечественном рынке банковских услуг.

Сформировались следующие тенденции развития российского рынка банковских услуг:

) ориентация крупных банков на оказание услуг в процессе кредитно-расчетного обслуживания экспортеров в стратегических отраслях: нефтяная, газовая, производство и переработка металла, переработка леса, химических удобрений; развитие банковских услуг при кредитовании экспортных поставок на срок до 6 месяцев с погашением кредита за счет экспортной выручки от иностранных контрагентов, иногда - за счет поступлений на рублевые счета заемщика. Оказание услуг импортерам становится менее привлекательным ввиду риска дальнейшей ступенчатой девальвации рубля и снижении платежеспособного спроса на импортные товары, ограничение платежных и консультационных услуг;

) развитие услуг российских банков при работе с экспортными кредитными агентствами зарубежных стран. [48, 59 с.]

Динамика развития банковского сектора России за последние пять лет, 2008-2013 гг., свидетельствует о стремительном развитии банковского сектора. По темпам прироста совокупных активов, а также кредитов и прочих средств, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам, российский банковский сектор является самым заметным в мире.

В настоящее время в РФ действует большое число буквально карликовых банков, как по объему собственного капитала, так и активам. В докризисный период это отмечали все участники рынка, включая регулятора, рейтинговые агентства, саморегулируемые организации. На 1 января 2013 г. под контролем 200 крупнейших банков находилось около 93% совокупных активов и примерно 87% собственного капитала российской банковской отрасли. При этом на первую пятерку приходится более 44% совокупных активов и свыше 45% собственного капитала банковского сектора страны.

Плотность банковского обслуживания в России в среднем на январь 2013 г. составила чуть больше 40 точек на 100 тыс. человек населения, что сопоставимо с плотностью банковского обслуживания в странах Восточной Европы. Однако если в Европе банковские подразделения распределены по территории практически равномерно, то в России, наоборот, крайне неравномерно. В крупных городах (особенно в Москве и Санкт-Петербурге) наблюдается их чрезмерная концентрация, в то время как в небольших городах и населенных пунктах зачастую отсутствуют какие-либо кредитные подразделения.

Таким образом, в настоящий момент мы наблюдаем поступательное развитие банковской системы РФ, несмотря на влияние финансового кризиса, который коснулся прежде всего именно банковского сектора экономики. Еще несколько лет назад считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Российские банки за 2010-2012 годы пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам. Вместе с тем, на сегодняшний день, мы наблюдаем хорошие перспективы развития банковской системы РФ уже в недалеком будущем.

1.2 Банки и банковские услуги зарубежных стран

Банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период.

Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

·   обеспечения экономического роста;

·   регулирования инфляции;

·   регулирования платежного баланса.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

¾  центральный (эмиссионный банк);

¾      коммерческие банки;

¾      специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.).

В ходе исторического развития возникли сегментированные и универсальные банковские системы.

Сегментированная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов финансовых учреждений. Подобные структуры сложились, например, в США и Японии.

При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитно-финансовые институты могут осуществлять любые виды сделок и предоставлять клиентам полный набор услуг. Такой тип универсальных банков сложился в Великобритании. Большую роль в функционировании банковского сектора играет высокая степень самоконтроля финансовых институтов, строгое соблюдение ими обычаев и традиций, выработанных банковским сообществом.

Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий «банк» и «банковская деятельность». Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов как профессиональное занятие. Именно такая практика принята в банковском законодательстве Бельгии, Италии, Испании, Греции, Люксембурга и других стран. В некоторых других странах (Германия, Франция) термин «банк» или «кредитное учреждение» ассоциируется с более широким набором услуг и не ограничивается только приемом сбережений и выдачей кредита. В некоторых странах, например, в Великобритании, для отнесения к классу кредитных учреждений достаточно лишь выполнения функции приема депозитов. Это позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных институтов. [22, 92 с.]

Современная банковская система постоянно расширяет круг предлагаемых клиентам финансовых услуг под воздействием усиливающегося действия закона конкуренции в сфере финансовых услуг Вместе с обострением конкуренции закономерно не только увеличиваются предлагаемые финансовые услуги, но растет и их качество. В последнее время наблюдается также тенденция к глобализации банковского дела. Современной закономерностью развития международной банковской системы является и происходящий с 70-х годов XX века процесс дерегулирования финансовых отношений, т.е. определенная корректировка принципа финансовой среды в сторону усиления его рыночности. Однако усилившаяся интернационализация банковского бизнеса и ускоренная интеграция финансовых рынков в целом как объективные процессы в развитии международных экономических отношений обнаружили тот факт, что различия в правовом регулировании банковской деятельности могут привести к серьезным потрясениям рынок финансовых услуг.

В настоящее время международная финансовая система во все большей степени становится глобальным информационно-финансовым комплексом. Поэтому функционирование банков как никогда во многом зависит от изменений, происходящих во внешней среде.

Мировая банковская система имеет сейчас четырехслойную структуру. Самый верхний уровень представлен небольшой группой наднациональных банков и финансовых организаций, работающих под эгидой ООН и других международных организаций. Их цели - регулирование финансовых рынков и финансовое обеспечение политики ООН, других международных организаций. На втором уровне располагаются центральные банки, которые в большинстве стран контролируют деятельность национальных коммерческих банков. Третий уровень представлен глобальными транснациональными банками (ТНБ), каждый из которых имеет систему дочерних коммерческих банков. Значительная часть капитала ТНБ выведена из-под юрисдикции ЦБ, регулирующих их деятельность. На четвертом уровне располагаются обычные коммерческие банки, которые составляют более 90% численности всех банков.

Рассмотрим крупнейшие коммерческие банки мира.

. Банк Америки

Банк Америки является одним из крупнейших банков США, а также является крупнейшим розничным банком. В штатах у банка более 6000 банковских офисов, в которых работает около 200 тыс. сотрудников, по всей стране установлено более 16000 банкоматов. В сентябре 2008 года банк объявил о покупке крупного инвестиционного банка Merrill Lynch, при этом стоимость покупки составит 50 млрд. долларов. Данная покупка позволила сделать Банк Америки крупнейшей финансовой компанией в мире. [33, 164 с.]

. Банк Нью-Йорка Меллон

Банк Нью-Йорка Меллон был создан в июле 2007г. в результате слияния двух крупных финансовых структур - Bank of New York Company и Mellon Financial Corporation. В результате сделки стоимостью 16,5 млрд долл. была образована крупнейшая компания по управлению активами и оказанию услуг в области ценных бумаг. Акции компании котируются на Нью-Йоркской фондовой бирже под индексом BK.

. Барклайс Банк

Барклайс Банк явялется дочерним банком одной из крупнейших в мире финансовых и банковских групп - Barclays plc. Группа широко представлена в Европе, США и Азии. Барклайс Банк является вторым по величине банком в Великобритании.

. БНП Париба

БНП Париба - один из крупнейших банков во Франции и Европе, созданный в результате объединения розничного банка Banque Nationale de Paris (BNP) и инвестиционного банка Paribas в 2000 году. Банк имеет развитую сеть отделений по всему миру (87 стран), при этом банк занимает сильные позиции в Азии. По рыночной капитализации и размеру прибыли Банк входит в ТОП-10 в Европе. Основные направления деятельности банка - инвестиции, управления активами, а также также предоставляет финансовые услуги на розничном рынке.

. ДжиПи Морган Чейз

ДжиПи Морган Чейз является лидером в сфере инвестиционного банкинга, финансовых услуг, доверительного управления. Активы в размере $2,3 трлн позволяют ДжиПи Морган Чейз держаться в тройке крупнейших банковских институтов в США, впереди только Ситигруп и Банк Америки. Хедж-фонд под управлением JPMorgan Chase является вторым крупнейшим фондом подобного рода в США с активами в размере $28,8 млрд. ДжиПи Морган Чейз, одна из старейших и самых влиятельных финансовых компаний на планете, образовалась в результате слияния Chase Manhattan Corporation и J.P. Morgan & Co.

. Дойче Банк

Дойче Банк - крупнейший банковский концерн Германии, включающий инвестиционные, коммерческие, ипотечные банки, а также лизинговые компании. Банк является лидирующим инвестиционным банком с большим количеством частных клиентов. Являясь лидером в Германии и Европе, банк продолжает развиваться в Северной Америке и Азии.

. Китайский Строительный Банк

Китайский Строительный Банк - один из крупнейших банков КНР, входит в «Большую четверку» крупнейших государственных банков Китая. Банк занимает второе место в мире по уровню рыночной капитализации. В территории Китая банк имеет около 13630 отделений, а также офисы в Гонконге, Сингапуре, Франкфурте, Йоханнесбурге, Токио, Сеуле, Нью-Йорке и Лондоне. [25, 98 с.] Обратимся к инновационным изменениям, происходящим на уровне отдельных банков. Зададимся вопросом: почему столь консервативные, склонные к рутинам организации как банки в настоящее время активно занялись инновациями? Ответ, видимо, следует искать в особенностях развития современной мировой экономики на основе информационных технологий, которые составляют ядро инновационных изменений.

Под влиянием всеобъемлющих внешних факторов в зарубежной банковской практике происходят следующие инновационные изменения. В результате происходит изменение структуры и облика банка в целом: «многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов; самообслуживание; дистанционное обслуживание; использование Интернета, телефонные центры. Большую роль при этом играют банкоматы, создаются и полностью автоматизированные филиалы банка, которые представляет собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Автоматизированный банк (в зависимости от количества оборудования) может размещаться на площади 10-50 м2 в жилых зданиях, зданиях магазинов, промышленных объектов, станций метро, вокзалов, аэропортов и т.д., может быть как встроенным, так и отдельно стоящим. Он оказывает услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

В настоящее время во многих развитых странах происходит переход от классической филиальной модели к модели дистанционного банковского обслуживания, и все больше операций проводится клиентами без визита в банк. В связи с переносом центра тяжести на дистанционное обслуживание функции существующей розничной сети постепенно сужаются и филиалы все более напоминают специализированные сервис-центры.

Эволюция банковской системы в сторону дистанционной модели банковского обслуживания обусловлена рядом объективных особенностей экономической и социальной среды, в которой существуют банки, и в первую очередь - изменениями в образе жизни людей, внедрением новых информационных технологий и автоматизацией банковских операций.

Удаленное управление банковскими счетами может осуществляться различными способами:

¾  посредством телефона - телебанкинг (telebanking);

¾      персонального компьютера - е-банкинг (е-banking);

¾      Интернета - интернет-банкинг (Internet banking);

¾      портативных устройств - мобильный банкинг (mobile banking, mbanking)

В настоящее время во Франции, например, прямую связь с банком имеют около 300 тыс. клиентов. В США все крупные банки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

Таким образом, банковская система большинства стран мира состоит из следующих структурных частей:

центральный банк

коммерческие банки

специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

К странам с наиболее развитым банковским сектором относятся США, Япония, государства Еврозоны. С развитием новых технологий активно эволюционирует система банковских услуг, так как многие банки уделяют развитию IT большое внимание.

1.3 Методы анализа банковских услуг

Прежде всего, надо сказать о материалах для проведения экономического анализа банковских услуг:

¾  бухгалтерские балансы;

¾      оперативная статистическая отчетность учреждения банка;

¾      материалы проверок, ревизий;

¾      сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.

Анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, причем чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

В этих целях необходима разработка методики анализа банковской деятельности на основании чтения банковского баланса, являющегося основным синтезирующим источником информации, комплексно характеризующим деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных и привлеченных денежных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период, а также установить специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе страны. [14, 269 с.]

Анализ отраслевой структуры позволяет определить динамику распределения видов кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.

Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности, из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода процент погашения кредитов за отчетный период соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов.

Особое внимание при анализе пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли. Поэтому для анализа депозитной политики банка следует распределить все привлеченные ресурсы по видам, срокам и структуре в отношении платности привлекаемых средств. В этом аспекте наименее дорогими для банка являются депозиты до востребования, к которым относятся средства на счетах бюджетных организаций; расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, предпринимателей; во вкладах населения, а также средства в расчетах. Более дорогими являются срочные депозиты, кредиты других банков.

Во-первых, при анализе структуры пассивов коммерческого банка следует разделить их по видам, а именно на вклады граждан, счета предприятий, сберегательные сертификаты, депозитные сертификаты, векселя, межбанковские кредиты, др. кредиторов, депозиты юридических лиц и прочие пассивы.

Во-вторых, пассивы группируются по срокам: до востребования и срочные.

Депозиты также делятся по видам валют, в которых они привлечены. Исчисляется сумма отдельных статей баланса и ее удельный вес в общей сумме пассивов.

Нельзя забывать, что анализ должен проводиться в динамике. По конкретным банкам структура пассивов характеризуется различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве обслуживаемой клиентуры и т.д. и зависит от степени их специализации, особенностей деятельности, состояния рынка кредитных ресурсов. Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, долгосрочные займы. [37, 144 с.]

Политику банка по бесплатным ресурсам можно выразить очень просто: чем больше этих ресурсов, тем для банка выгоднее. Несмотря на то, что эти ресурсы очень непостоянны (сегодня их много, завтра мало, а через день снова много), но поскольку колебания их несинхронные, в целом они сглаживаются и приводятся к какому-то относительно постоянному уровню. Этот уровень может быть рассмотрен как источник для финансирования того или иного проекта или кредитования. Что касается платных ресурсов, то рост доли срочных депозитов и заемных средств в общей сумме привлеченных ресурсов приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны, срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе.

Методом анализа банковской деятельности коммерческого банка является комплексное органично связано исследование деятельности коммерческого банка с использованием статистических, экономико-математических, учетных и других способов обработки информации. Особенностями метода анализа банковской деятельности являются: использование системы показателей, характеризующих деятельность банка; изучение факторов и причин их изменения; выявление и измерение взаимосвязи между ними.

Для проведения комплексного анализа банковских услуг используются следующие методы:

. Метод сравнения. Предусматривает сопоставление неизвестного (исследуемого) явления, предметов с известными, изученными ранее, с целью определения их общих черт и различий. С помощью этого метода определяются общее и специфическое в экономических явлениях, изучаются изменения исследуемых объектов, тенденции и закономерности их развития.

Можно выделить следующие наиболее типичные ситуации, когда используется сравнение и его цели:

) сопоставление плановых и фактических показателей для оценки степени выполнения плана;

) сопоставление фактических показателей с нормативными, что дает возможность проконтролировать соблюдение банком различных нормативов, установленных НБУ;

) сравнение фактических показателей с показателями прошлых лет (отчетных периодов) для определения тенденций развития как банка, так и экономических процессов, влияющих на его деятельность;

) сопоставление показателей банка, которые анализируются, с показателями других банков-конкурентов для определения позиций банка на финансовом рынке по различным показателям финансовой деятельности;

) сопоставление результатов деятельности до и после внедрения какого-либо новшества, например, затраты средств на приобретение (строительство) офиса банка в центре города могут компенсироваться привлечением солидных клиентов, что обеспечит банка увеличение остатков на расчетных счетах.

. Метод приведения показателей к сравнению вида. Например, чтобы сгруппировать все выданные банком кредиты, необходимо привести их суммы к сравнению вида (поскольку банк выдает кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте); для этого суммы кредитов в иностранной валюте трансформируются в рублевый эквивалент умножением на соответствующий валютно-обменный курс, и только после этого суммируются все выданные банком кредиты (рублевые кредиты и рублевые эквиваленты кредитов в иностранной валюте). Этот метод используется также в случае сравнение фактических показателей с показателями предыдущих периодов. Например, в условиях инфляции сложно проанализировать динамику показателей без приведения их к сравнению вида. Для этого необходимо фактическое значение какого стоимостного показателя разделить на индекс инфляции за данный период, и только после этого полученный показатель вполне сопоставим с показателем прошлого периода.

. Метод использования абсолютных и относительных показателей. Абсолютные показатели характеризуют количественные размеры предоставляемых кредитов, привлеченных средств, капитала банка и др., а относительные отражают соотношение определенных абсолютных показателей. Относительные показатели выражаются в форме коэффициентов (за базу взят 1) или процентов (за базу взят 100). К ним относят показатели выполнения плана, динамики, структуры (удельный вес), эффективности и др. Этот метод является одним из ключевых в анализе банковской устойчивости. С его помощью (через различные коэффициенты) оцениваются показатели ликвидности, платежеспособности, прибыльности банка.

. Метод группировки позволяет через систематизацию данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. В ходе анализа банковской деятельности применяются различные группировки счетов баланса, а именно: собственных и привлеченных средств, долго- и краткосрочных кредитов, сроков активно-пассивных операций (для расчета показателей ликвидности), видов доходов, расходов и прибылей. Статьи могут быть сгруппированы также по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активом) и стоимости (за пассивов).

. Балансовый метод служит главным образом для определения соотношений, пропорций двух групп взаимосвязанных и уравновешенный экономических показателей, итоги которых должны быть тождественными. Этот метод помогает понять экономический смысл функционирования банка. Правильно понимая («читая») баланс банка, можно охарактеризовать его текущее финансовое положение (через показатели платежеспособности и ликвидности), а также эффективность активно-пассивных операций (через показатели доходности).

. Графический метод. Графики являются масштабным изображением показателей с помощью геометрических знаков (линий, прямоугольников, кругов) или условных художественных фигур и имеют большое иллюстративные значение. Благодаря им исследуемый материал становится понятной.

. Метод табличного отражения аналитических данных. Результаты анализа обычно представляются в виде таблиц. Это наиболее рациональная и удобная для восприятия форма представления аналитической информации о исследуемые явления с помощью цифр, расположенных в определенном порядке. Аналитическая таблица представляет собой систему суждений, выраженных языком цифр. Показатели в ней располагаются в более логической и последовательной форме по сравнению с текстовым изложением, занимают меньше места, и познавательный эффект достигается гораздо быстрее.

Таким образом, существует множество методов анализа банковских услуг, среди которых мы будем использовать методы сравнения, метод приведения абсолютных и относительных показателей, балансовый, графический методы и метод табличного отражения.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты развития банковских услуг - отражается состояние банковской системы РФ, банков и банковской системы зарубежных стран, изучаются методы анализа банковских услуг.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ОАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»

.1 Краткая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Акционерный коммерческий Банк «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества открытого типа (протокол N 1 от «11» июня 1993 года).

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Открытое акционерное общество акционерный коммерческий «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Сокращенное фирменное наименование на русском языке: ОАО «АТБ».

Место нахождения Банка: Российская Федерация, Республика Бурятия, город Улан-Удэ, улица Коммунистическая, дом № 49. По данному адресу располагается исполнительный орган Банка - Правление Банка..

Почтовый адрес Банка: 670034, Российская Федерация, Республика Бурятия, город Улан-Удэ, улица Коммунистическая, дом № 49.

Банк является юридическим лицом с момента государственной регистрации, входит в банковскую систему Российской Федерации и свою деятельность организует и осуществляет на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации № 1810, настоящего Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Банк вправе в установленном порядке открывать расчетный, валютный и другие банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк для достижения целей своей деятельности может от своего имени приобретать и осуществлять любые имущественные и личные неимущественные права, предоставляемые действующим законодательством для открытых акционерных обществ, нести обязанности, от своего имени совершать любые допустимые действующим законодательством сделки, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк осуществляет владение, пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с целями своей деятельности и его назначением.

Имущество Банка может быть изъято в принудительном порядке только по вступившему в законную силу решению суда.

Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не несет ответственности по обязательствам государства, равно как и государство не несет ответственности по обязательствам Банка.

Банк имеет право:

) проводить открытую подписку на выпускаемые Банком акции и осуществлять их свободную продажу с учетом требований Федерального закона «Об акционерных обществах» и действующего законодательства;

) проводить закрытую подписку на выпускаемые Банком акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена требованиями действующего законодательства;

) создавать самостоятельно или совместно с другими Банками, товариществами, кооперативами, предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами на территории Российской Федерации предприятия и организации с правами юридического лица в любых допустимых действующим законодательством организационно-правовых формах;

) приобретать ценные бумаги, находящиеся в обращении, проводить аукционы, лотереи, выставки;

) иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица на территории Российской Федерации, созданные в соответствии с нормами действующего законодательства, а за пределами территории Российской Федерации - в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего или зависимого обществ, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

) осуществлять иные права и совершать все действия, не запрещенные действующим законодательством.

Банк имеет право в установленном порядке открывать свои обособленные подразделения - филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения - дополнительные офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормами действующего законодательства. Банк имеет право делегировать в установленном порядке филиалам и внутренним структурным подразделениям право на осуществление банковских операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку.

Создание Банком филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации;

Филиал Банка имеет право в установленном порядке открывать свои внутренние структурные подразделения и делегировать им право на осуществление банковских операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку, и положением о филиале;

Филиалы и представительства не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утверждаемых Советом директоров Банка.

Банк имеет следующие филиалы:

) Северобайкальский филиал, расположенный по адресу: 671701, Республика Бурятия, город Северобайкальск, пр-т Ленинградский дом № 4. Дата регистрации 03.08.1998 г., № 2632/2;

) Кабанский филиал, расположенный по адресу: 671920, Республика Бурятия, Кабанский район, город Кабанск, улица Октябрьская, дом № 7. Дата регистрации: 13.05.1999г., № 2632/3

) Кяхтинский филиал, расположенный по адресу: 671195, город Кяхта, улица Рукавишникова, дом № 83а,. Дата регистрации: 15.10.2004г., № 2632/6.

Целью деятельности Банка является получение прибыли.

Предметом деятельности Банка является осуществление следующих банковских операций:

) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

) выдача банковских гарантий;

) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

) лизинговые операции;

) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - действующее законодательство).

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с действующим законодательством.

Деятельность Банка не ограничивается вышеназванными видами. Банк может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством и настоящим Уставом. Банк осуществляет любые виды внешнеэкономической деятельности, не противоречащие действующему законодательству.

Сделки, выходящие за пределы уставной деятельности, но не противоречащие закону, являются правомерными и действительными.

Банк не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Вмешательство в хозяйственную и иную деятельность Банка со стороны государственных и иных организаций не допускается, если оно не обусловлено их правом по осуществлению контроля за деятельностью Банка.

Успешно функционируют 18 дополнительных офисов банка, шесть из которых расположены в районах Республики Бурятия. Кроме того, в городе работают 8 операционных касс вне кассового узла, предлагающие населению множество услуг от приема вкладов до возможности оплаты коммунальных услуг. ОАО " Азиатско-Тихоокеанский Банк " уделяет большое внимание развитию собственной сети.

C 2005 по 2008 г. ОАО " Азиатско-Тихоокеанский Банк " четыре раза подряд был удостоен премии "Банковское дело" в номинации "Лучший региональный банк года" и награжден памятным знаком "Золото" (GOLD). Премия "Банковское дело" является самой престижной наградой профессионального сообщества банков России.

На сегодня ОАО " Азиатско-Тихоокеанский Банк " - один из наиболее динамично развивающихся банков Сибирского федерального округа. Первостепенное значение Банк придает качеству обслуживания и расширению спектра предоставляемых клиентам услуг, в числе которых: комплексное расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, обслуживание на рынке ценных бумаг, обслуживание экспортно-импортных сделок, привлечение и размещение временно свободных денежных средств в депозиты и собственные векселя

В ОАО " Азиатско-Тихоокеанский Банк " действует матричная система управления, согласно которой управление осуществляется по двум направлениям:

Административное управление - управление дочерними компаниями как юридическими лицами в рамках организационной структуры Банка. Для осуществления административного управления используется механизм корпоративного управления - реализация прав головного банка как основного акционера посредством участия его представителей в органах управления дочерних компаний. <#"884543.files/image002.gif">

Рисунок 2 - Динамика изменения прибыли ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», 2010-2012 гг., тыс. рублей

На протяжении трех лет мы наблюдаем, что прибыль, получаемая ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» снизилась - с 39 млн. 507 тыс. рублей в 2010 г. до 23 млн. 735 тыс. рублей в 2012 г. (в 1,7 раза), хотя в 2012 г. мы наблюдаем небольшой рост относительно показателя прибыльности 2011 г.

Общее снижение величины прибыли банка свидетельствует об ухудшении финансового состояния ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

Рентабельность - один из основных стоимостных качественных показателей эффективности производства на предприятии, который характеризует уровень отдачи затрат и степень использования средств в процессе производства и реализации продукции.

Таблица 8 - Расчет показателей рентабельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»,%

На основе данных таблицы 8 можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность деятельности в годовой динамике снижается: в 2010 году на 1 рубль прибыль составила 0,19 рубля, в 2011 году - 0,018 рубля, а в 2012 году на один рубль прибыль составила 0,1 рубля.

Во-вторых, темпы снижения наблюдаются как по рентабельности активов - в 2010 году она составляла 1,1%, а в 2012 г. - 0,3%, так и по рентабельности собственного капитала (снижение с 7,9% до 3,8%).

Рассмотрим финансовую устойчивость ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» при помощи относительных показателей-коэффициентов, характеризующих степень независимости организации от внешних источников финансирования.

Расчет показателей финансовой устойчивости ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Динамика показателей финансовой устойчивости организации, тыс. рублей

Полученные результаты позволяют увидеть, что исследуемая организация характеризуется высокой степенью зависимости от внешних источников финансирования, так как доля собственных средств в общей величине источников финансирования составляет около 10%.

Исходя из анализа финансовой устойчивости можно сделать вывод о том, что отрицательная динамика практически всех полученных относительных коэффициентов свидетельствует о снижении финансовой устойчивости ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

Таким образом, подведем итог оценки финансового состояния исследуемого предприятия по четырём группам показателей:

Анализ ликвидности указывает на то, что баланс ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» не является абсолютно ликвидным из-за превышения долгосрочных обязательств над медленно реализуемыми активами. Коэффициенты абсолютной и текущей ликвидности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» находятся в пределах среднего значения (он характеризует возможность банка мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности).

В целом, анализ ликвидности баланса банка показал, что финансовое состояние ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» можно охарактеризовать как среднее (благополучное).

Оценка состояния банка по относительным показателям финансовой устойчивости позволяет увидеть, что исследуемая организация характеризуется высокой степенью зависимости от внешних источников финансирования, так как доля собственных средств в общей величине источников финансирования составляет 10%. Отрицательная динамика практически всех полученных относительных коэффициентов свидетельствует о снижении финансовой устойчивости ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». В настоящее время финансовое состояние банка по данной методике оценки является неустойчивым.

При проведении крупномасштабных преобразований у банка могут возникнуть следующие отрицательные моменты: продажа части имущества, продажа части активов, сокращение персонала, переобучение персонала, поэтапное отправление работников в неоплачиваемый отпуск, снижение заработной платы, потеря кредитов и займов, потеря постоянных клиентов.

Как правило, сокращение персонала - одно из основных мероприятий при осуществлении реорганизации на предприятии. Результаты сокращения могут иметь следующие последствия для ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»: риск потери квалифицированных кадров, без которых банк не сможет нормально функционировать, отчуждение коллектива от управляющего и снижение мотивации к труду, ухудшение морально-психологической атмосферы в трудовом коллективе и снижение производительности труда.

В настоящее время исследуемый банк испытывает финансовые затруднения, связанные как с внешними общегосударственными проблемами, так и с внутренними проблемами - неэффективный маркетинг, неэффективное использование средств, неэффективный производственный менеджмент, несбалансированность финансовых потоков.

Банк должн обладать способностью к правильной и своевременной трансформации структуры своего бизнеса, вовремя проводить стратегические и оперативные изменения. Кризисные ситуации могут возникнуть на любой стадии жизненного цикла предприятия, и это является особенностью существования хозяйствующих субъектов в рыночных условиях.

2.3 Анализ банковских услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2010-2012 гг.

На сегодняшний день исследуемый банк предоставляет клиентам следующие услуги:

Вклады

Денежные переводы

Прием налоговых, коммунальных и прочих платежей и сборов

Ценные бумаги

Кредитование Физических лиц

Операций с драгоценными металлами

Депозитные сейфы

Мобильные платежи SimMP

Подарочные карты

Фактура-Лайт

Factura.ru

Мобильный банковский сервис

Интернет деньги

Ипотека

Master Card

Сейф счет

Золотой счет.

Вклады. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» предлагает выгодные и надежные условия размещения денежных средств во вклады в рублях РФ, долларах США и евро на любой срок от 1 месяца до 3 лет. Клиентам предоставляется возможность выбора оптимального срока вклада, удобных условий выплаты процентов, режима пополнения и частичного востребования вклада, досрочного расторжения вклада с минимальными потерями в процентах. Процентные ставки по вкладам устанавливаются Правлением Банка. Банк гарантирует сохранность денежных средств, их возвратность по требованию Клиента в соответствии с условиями договора, тайну депозитного вклада.

Денежные переводы - Банк предлагает физическим лицам услуги по переводу денежных средств в рублях РФ и в иностранной валюте. Перевод денежных средств можно осуществить следующими способами: банковский перевод <#"884543.files/image003.gif">

Рисунок 3 - Сумма денежных средств на вкладных счетах ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Теперь рассмотрим состав вкладов по категории клиентов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (таблица 10).

Таблица 10 - Состав вкладов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», млн. руб.

Данные таблицы 10 показывают, что основным источником пополнения ресурсной базы ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» являются средства физических лиц, остатки которых занимают в 2012 г. 3934 млн. рублей или 69,6% в общем объеме вкладов против 1715 млн. рублей или 30,4% средств юридических лиц.

Рисунок 4 - Динамика структуры вкладов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», 2010-2012 гг.

Увеличение привлеченных средств за исследуемый период было обусловлено ростом количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» по сравнению с банками-конкурентами.

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Комиссионные доходы за расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по итогам 2012 года составили 74 млн. рублей, или 25% всех комиссионных доходов банка.

Проведем анализ по видам вкладов (депозитов) физических лиц, с целью определения, какой из видов вкладов пользуется наибольшей популярностью среди населения.

Как видно из данных, представленных на рисунке 5, значительную часть в депозитном портфеле занимают вклады «Универсальный» и «Проценты вперед». Доля средств на этих счетах составляет 62,4% общего объема вкладов. Это можно объяснить тем, что по этим вкладам установлена достаточно высокая процентная ставка и предложены выгодные условия, такие как: досрочное снятие денег без потери процентов полностью либо частично, либо дополнительный доход, если не было расхода за весь период хранения вклада.

Рисунок 5 - Депозитный портфель ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» по вкладам физических лиц, 2012 г.

Можно сделать вывод, что ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» активно проводилась денежно-кредитная политика РФ по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой филиал предлагал своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств юридических и физических лиц в депозиты.

Перейдем теперь к анализу кредитных услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2010-2012 гг. Совокупный кредитный портфель за исследуемый период вырос на 52% - с 2,3 до 3,5 млрд. рублей (см. рис.6).

Объем кредитного портфеля населения вырос на 53,1% и достиг 1,6 млрд. рублей. На долю потребительских кредитов физическим лицам приходится 73,2% всей выдачи в структуре кредитного портфеля физических лиц 2012 года.

Рисунок 6 - Динамика структуры кредитования ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», 2010-2012 гг., млн. рублей.

В 2010-2012 гг. в программу кредитования были запущены новые кредитные продукты: кредит «Доверительный», «Бюджетный», «Образовательный» и «Пенсионный». Указанные кредиты предполагают более льготные условия кредитования, что должно стимулировать клиента для оформления кредита.

В 2014 году ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» планирует внедрить для своих клиентов накопительную кредитную программу «Ипотека», которая будет качественно отличаться от традиционных форм ипотечного кредитования в России.

Рост кредитного портфеля корпоративного бизнеса за исследуемый период составил 16%, и на 01.01.20136 года его размер достиг 1,5 млрд. рублей. Рассмотрим его структуру на рис.7.

Рисунок 7 - Структура корпоративного кредитного портфеля ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2012 г.

Корпоративный кредитный портфель ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» является достаточно диверсифицированным. Ключевыми направлениями кредитования являются оптовая и розничная торговля (34% кредитных вложений), строительство (30%), промышленное производство и добыча полезных ископаемых (14%), существенно расширилась доля сферы услуг населения (до 17%) и прочих отраслей экономики - (5%).

Таким образом, в 2010-2012 гг. мы наблюдаем устойчивый рост и расширение услуг, предоставляемых ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» своим клиентам.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ОАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»

.1 Мероприятия по совершенствованию банковских услуг

ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» понимает, что в сегодняшних постоянно изменяющихся условиях деятельности, для быстрого и качественного обслуживания клиентов нужны современные технологии. Без максимальной автоматизации основных процессов при выдаче кредитов, в частности формирования кредитных договоров и иных документов по кредиту, бэк-офисных функций и, самое главное, процедур принятия решения о выдаче кредита, достигнуть конкурентоспособности в потребительском кредитовании практически невозможно. Во-вторых, для обслуживания массового клиента нужно создавать и расширять сеть продаж кредитных продуктов. В-третьих, необходимо учитывать, что существует большое количество клиентов - потребителей кредитов, еще не имеющих опыта потребления банковских услуг, обладающих низкой финансовой культурой и даже подозревающих банк в обмане. Немаловажно постоянно поддерживать качество персонала фронт-офиса банка для успешных продаж.

Таким образом, формула успешного кредитования состоит из следующих слагаемых успеха: персонализированного маркетинга; конкурентоспособных банковских продуктов; современных технологических решений; различных каналов продаж потребительских кредитов; маркетинговых акций и «продающей» рекламы (продажи клиенту не продукта, а выгоды от его использования).

Одна из основных задач для ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» - определение портрета «своего» клиента и выявление клиентских однородных сегментов, которым банк сможет предложить наиболее полно отвечающие их потребностям банковские и финансовые продукты. Критерии выделения однородных потребителей только по уровню дохода, возрасту и полу уже не оправдывают себя, поскольку требования клиентов напрямую зависят от образа жизни. Именно поэтому возникает задача внедрения персонализированного маркетинга, учитывающего потребности конкретного клиента, связанные с его образом жизни.

Масштабные технологические решения позволяют создавать единый продуктовый ряд в отделениях и региональных филиалах, чтобы продавать банковский продукт по единой «сетевой» технологии, что исключает риск некачественного обслуживания в сети отделений и филиалов банка.

Не менее важно позаботиться о простоте и стандартизации массовых кредитных продуктов, посредством чего можно сделать продуктовый ряд максимально доступным и «прозрачным» для массового потребителя. Мы уже говорили о том, что существует большое количество клиентов, не имеющих достаточного опыта потребления банковских продуктов.

Большое значение имеет и инновационный подход. На первом этапе внедрения продукт, отсутствующий у конкурентов, дает возможность банку стать монополистом в предоставлении инновационного продукта на рынке и получить высокую прибыль пусть даже в краткосрочный период времени.

Наконец, современные пути развития розничных продуктов предусматривают индивидуальный подход к клиентам категории VIP.

Создание в России по-настоящему эффективной системы кредитования малого бизнеса, отвечающей требованиям времени, в значительной мере зависит от дальнейшего совершенствования банковского законодательства, в том числе законодательства о небанковских кредитных организациях (НКО).

Развитие российской экономики, в том числе ее финансового сектора, предъявляет все новые требования к качеству и структуре национальной кредитно-банковской системы. На повестке дня стоит задача учета требований различных экономических субъектов к характеру деятельности финансовых посредников. Под влиянием этих требований набирают силу процессы естественной дифференциации и структурирования все усложняющегося финансового рынка. В последние годы они стали заметны не только в банковском секторе, но и за его пределами - в среде иных финансово-кредитных организаций (кредитных кооперативов, лизинговых и факторинговых компаний, частных и государственных фондов поддержки малого предпринимательства, инвестиционных и пенсионных фондов, страховых компаний и профессиональных участников рынка ценных бумаг).

Названные процессы дифференциации и специализации проявились во-первых, в законодательном разделении российских банков (кредитных организаций) на включенные и не включенные в систему страхования вкладов.

Актуальность банковской розницы сегодня уже неоспорима. Изменилась психология людей - они уже не боятся жить в кредит.

Для того чтобы достичь успеха в кредитовании, требуются новые идеи и подходы к частному клиенту. Не секрет, что часть мелких банков занимает на розничном рынке за счет дорогих депозитов и из этих денег кредитует клиентов под небольшой процент. Такие банки наименее устойчивы, так как в случае наступления критического момента, когда ставка по депозитам сравняется с процентной ставкой по кредитам, потеряется всякий смысл ведения бизнеса.

В начале своего развития многие банки начинают с одного продукта и по мере успешного завоевания одного рынка выходят на смежные рынки. Но в итоге на развитом рынке нет места для бесконечного количества универсальных игроков, и кому-то приходится либо уйти с рынка (продать свои активы более крупному игроку), либо занять какую-то нишу, т.е. выбрать определенное направление бизнеса, в котором он может продолжать конкурировать с лидирующими банками.

Независимо от того, в сторону универсализации или специализации будут двигаться отечественные банки, розничный потребитель уже сейчас ощущает выгоду от банковской конкуренции. И если произойдет долгожданный приход иностранных универсальных банков, то потребителю он будет только на руку. На фоне похожих условий по банковским услугам на первое место выходит скорость предоставления таких услуг, что позволяет клиентам сэкономить время и нервы.

По исследованиям, проводимым маркетинговой службой ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» около 35,6% представителей среднего класса заинтересованы в ипотечном кредитовании, 28,5% - готовы взять кредит на приобретение бытовой техники и нецелевые кредиты, а 25% - на приобретение автомобиля.

Что касается других потребностей представителей среднего класса в кредитных продуктах, то можно отметить на настоящий момент следующие: собственное образование и образование молодого поколения, здоровье и туризм. Таким образом, банкам крайне целесообразно сосредоточиться на разработке специальных программ по кредитованию.

Современные тенденции развития кредитных продуктов заключаются в нескольких основных моментах. Во-первых, упрощение условий предоставления кредита (снижение первоначального взноса, установление отсрочки первого платежа, уменьшение списка необходимых документов) и снижение стоимости кредита для конечного потребителя.

Во-вторых, обращают на себя внимание маркетинговые акции с партнерами по программам потребительского кредитования, они позволяют создать новые виды кредитных продуктов и расширить каналы продаж потребительских кредитов.

В-третьих, сокращается время обслуживания клиента практически до одного дня или даже 30 минут.

Для тех клиентов, которые заинтересованы в кредитовании, можно создать различные кредитные планы, не только содержащие приемлемые процентные ставки за кредит, но и предусматривающие беспроцентный период кредитования, в течение которого кредит для клиента является бесплатным. Клиент имеет возможность выбора такого кредитного плана, который устроит именно его. Здесь можно предложить клиентам, по сути, создать кредитную карту с возможностью накоплений. Это означает, что клиент сможет получать повышенный процент на остаток собственных средств на карте без каких-либо ограничений по использованию средств на карточном счете. Клиенту достаточно лишь определиться, какая сумма свободных денежных средств у него обычно бывает на карточном счете. От этого и зависит величина повышенного процента, начисляемая каждый день на остаток средств на карточном счете.

Коммерческие банки, в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчиком). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания.

Особую роль банки отводят регламентированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, какие-то конкурентные преимущества, место в рейтинге, удобство обслуживания.

В настоящее время каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерять которого довольно легко.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана на людей с разными уровнями дохода.

С каждым клиентом ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Во-первых, для расширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Активизировать свою депозитную политику можно с помощью расширения перечня вкладов и использования стимулирующего эффекта размера дохода по вкладу. Так, в первом случае, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению товаров со скидкой.

Во втором случае следует отметить, что стимулирующий эффект процента по вкладам зависит, главным образом, от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока вклада, периода уведомления об изъятии. Если при определении процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повысится ценность самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке. Кроме того, повысится ответственность государства и коммерческих банков за эффективное использование денежных накоплений и сбережений, что будет способствовать развитию не только коммерческого банка, но и экономики страны в целом.

Также, привлечению средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Ведь большая часть коммерческих банков выплачивает проценты по вкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы коммерческие банки стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.

Во-вторых, при необходимости привлечения средств в депозиты следует учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц.

Таким образом, при разработке депозитной политики банку следует руководствоваться определенными критериями ее совершенствования, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

дифференцированный подход к различным группам клиентов;

конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

При разработке нового депозита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычно возникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований.

Депозит характеризуется несколькими параметрами:

размером минимального взноса;

величиной и постоянством процента;

минимальным сроком хранения;

условиями дополнительных взносов;

условиями снятия денег со счета.

Изменяя эти характеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Но так как такая банковская услуга, как депозит, является продолжительной во времени (имеется в виду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен прогнозировать изменения во внешней среде, чтобы получить прибыль.

Варьируя величину минимального взноса, банк может привлекать различные сегменты клиентов на более выгодных для них условиях. Обычно величина минимального взноса сильно взаимосвязана с величиной процентной ставки. Чем больше минимальная сумма, тем выше процент. Тем самым банк экономит на операционных расходах по обслуживанию одного вклада, увеличивая свои прибыли и давая клиенту премию в виде повышенного процента.

Несомненно, грамотная рекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новых клиентов. Для вкладчиков традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчиков, а, следовательно, рискованность вклада, несколько отступила на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Дизайн офисов, отличное обслуживание являются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособности банка. Текущие условия рынка требуют от банка не только качественного оказания услуг, но и заставляют постоянно совершенствовать технологию обслуживания для достижения максимального удобства клиентов.

В настоящее время во многих странах очень популярно обслуживание клиентов на расстоянии. В частности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking, он является наиболее перспективной формой предоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми ему счетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, не выходя из дома.

Актуально сегодня и формирование комплексных услуг, в целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так называемое «пакетирование услуг».

На наш взгляд, самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование банковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт - счетах являются дешевой ресурсной базой. К «плюсам» пластиковых карточек следует также отнести:

облегчение работы касс и бухгалтерии банка и любого предприятия (в случае выплаты заработной платы посредством банковских пластиковых карточек);

безопасное использование заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточка не означает потерю денег).

Мерами по совершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридических лиц являются:

увеличение числа эмитентов на рынке пластиковых карточек, рост числа банкоматов и POS-терминалов;

популяризация коммерческим банком среди своих и потенциальных клиентов операций с применением банковских пластиковых карточек, в частности, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникам предприятий посредством банковских пластиковых карточек;

установление дифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, тем выше процент);

для повышения имиджа банка возможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку;

в случае устойчивого экономического положения банка возможность предоставления овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника;

предоставление льготных тарифов на обслуживание юридическим лицам, заключившим договор на выплату заработной платы своим сотрудникам посредством банковских пластиковых карточек;

предоставление «премий» в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям нескольких банковских пластиковых карточек или владельцам карточек с большими остатками.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» предлагается также:

постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с банками-партнерами за рубежом;

оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;

проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры;

предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;

использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»;

использование счетов со смешанным характером;

- изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

Посетив офисы ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», клиент сталкивается с проблемой выбора вида вклада, многим клиентам для выбора вида вклада необходимо какое-то время. Однако запомнить или переписать условия и процентные ставки по всем видам вкладов для дальнейшего выбора невозможно, поэтому, предлагается, чтобы в офисах ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» всегда были рекламные листки с наименованием всех видов вкладов и краткие условия по ним. Данные рекламные листки должны быть небольшого размера, чтобы клиент смог взять их домой для дальнейшего выбора вклада. Более того, такой способ рекламы будет способствовать привлечению новых клиентов, так как рекламный листок может быть показан в кругу родственников, соседей и на работе.

Предлагается ввести новый вид вклада - «Доходный», для клиентов, которые хотят сохранить и приумножить свои сбережения. Предлагаемые условия по вкладу отражены в таблице 11.

банковский услуга кредитование бизнес

Таблица 11 - Характеристика вклада «Доходный».

Основными достоинствами этого вклада являются:

1)   комфортная для клиентов выплата процентов поквартально (каждые три месяца)

2)      невозможность досрочного снятия средств (предотвращает трату денег на ненужные расходы)

Другой эффективный способ привлечения большого количества физических лиц в качестве клиентов банка - перевод предприятий на выплату заработной платы по пластиковым карточкам. Основные статьи дохода банка от зарплатного проекта - это доходы от размещения привлеченных средств, комиссия от прохождения средств через картсчета, оплата персонализации карт. Так, например, большинство предприятий и организаций перечисляют заработную плату своим работникам на картсчета банков, т.к. банки активизирует свою деятельности в данном направлении.

Перед ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» должна быть поставлена задача - активизировать работу по заключению договоров с предприятиями и организациями по перечислению заработной платы на картсчета.

Следующее мероприятие по совершенствованию спектра банковских услуг - внедрение нового вида кредита, под названием «Меньше не бывает».

Характеристика нового вида кредита приведена в таблице 12.

Таблица 12 - Характеристика кредита «Меньше не бывает»

Таким образом, исходя из данных таблицы 12, выделим преимущества кредита «Меньше не бывает»:

¾  Максимально низкая процентная ставка по кредиту

¾      Кредит предоставляется без поручителей и оформления залога.

¾      Размер максимальной суммы кредита определяется по реальному доходу.

¾      Короткий срок оформления и высокий процент вероятности выдачи кредита.

¾      Возможность полного и частичного досрочного погашения кредита.

¾      Возможность распорядиться денежными средствами по усмотрению клиента, не уведомляя Банк о цели кредита.

3.2 Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий

Начнем расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий с вычисления эффективности внедрения вклада «Доходный» ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (табл. 13).

Таблица 13 - Расчет эффективности от внедрения вклада «Доходный»

Эффект = Доходы - Расходы

Эффект = (396-202)= 194 тыс. рублей

Эффективность = Эффект / Расход * 100%

Эффективность = 194/202 * 100 % = 96,0%

Для населения постоянно необходима разнообразная информация о появлении новых видов вкладов, о появлении нового кредита, для этого ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» необходимо проводить как имиджевую рекламу, так и рекламу на экранах телевизора, на радио, наружную рекламу, а так же в периодической печати. Для банка стоит главная цель - это охватить и заинтересовать в своих услугах как можно больше аудитории клиентов. Одной из задач банка является задача выбора средства распространения рекламы. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» стоит более активно оповещать население о процентных ставках, т.е. проводить рекламные компании в различных областях. Многие клиенты уходят в другие банки только из-за того, что наслышаны о других банках из доступных источников, а это большой плюс банкам-конкурентам, вернее их маркетинговым и рекламным службам. Усовершенствование и расширение маркетинга помогло бы банку привлечь внимание населения, то есть расширить круг клиентов, повысить спрос на имеющееся и новые услуги предлагаемые банком, тем самым увеличить свою прибыль. Проанализируем затраты на рекламу кредита «Меньше не бывает».

Рекламу на радио, телевидение и газетах о появлении нового вида кредита предполагается давать в течении 3 месяцев. Итого, затраты на рекламу составили: 87 200 рублей * 3 = 261 600 рублей (таблица 14).

Данную рекламу в течении 3 месяцев прослушает и просмотрит 80000 человек и на основании среднестатистических данных маркетинговых исследований эффективности рекламы, можно сказать о том, что за год кредитом собираются воспользоваться 60 человек в среднем по 100 000 рублей.

Таблица 14 - Расчёт эффективности рекламных мероприятий по продвижению кредита «Меньше не бывает».

Рассчитаем предполагаемую доходность проекта в таблице 15.

Таблица 15 - Доходность проекта внедрения нового вида кредита «Меньше не бывает»

Согласно нашим расчетам, доходы от реализации проекта будут находиться в 2012 г. на уровне 1 млн. 160 тыс. рублей. Рассмотрим структуру расходов мероприятия по внедрению нового вида кредита в таблице 16.

Таблица 16 - Структура расходов мероприятия по внедрению кредита «Меньше не бывает»

На основе полученных данных, рассчитаем прибыль, которую получит ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» от реализации данного проекта:

160 000 рублей - 848 800 рублей = 311 200 рублей.

Рентабельность инвестиции составит 311 200 / 848 800 = 36,6%

Таким образом, данные о доходности и рентабельности инвестиции, полученные в ходе проведения расчетов, показывают на то, что предлагаемый проект обладает высокой рентабельностью, а значит, может быть претворен в реальность.

Итак, в случае реализации данных проектов банк может значительно повысить свою конкурентоспособность за счёт увеличения доли на рынке банковских услуг Республики Бурятия и узнаваемости банка в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная дипломная работа посвящена изучению банковских услуг и их развития в современных условиях на примере ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты изучения банковских услуг (современное состояние банков и банковских услуг в России и мире, методы анализа банковских услуг).

Во второй главе освещается краткая характеристика исследуемого банка, производится анализ кредитных и депозитных услуг, исследуются финансово-экономические показатели ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

В третьей главе формулируются основные направления совершенствования банковских услуг ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», предлагаются мероприятия, приводится расчет экономического эффекта от их внедрения.

ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Анализ актива баланса показывает, что:

·    в настоящий момент наблюдается грамотная политика управления банком;

·        уменьшается деловая активность в развитии корреспондентских отношений с другими банками;

·        рост активов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» свидетельствует о том, что финансовое состояние исследуемого банка стабильно.

Структура привлеченных средств банка претерпела за рассматриваемый период значительные изменения:

·    увеличился удельный вес средств клиентов, это сигнализирует о том, что банк создает новые услуги, привлекательные для клиентов;

·        уменьшение доли средств кредитных организаций свидетельствует о слабом развитии системы межбанковского кредитования;

Абсолютный размер совокупного дохода за рассматриваемый период увеличился в 1,50 раза (с 1 156 693 тыс. руб. до 1 738 685 тыс. руб.). В структуре доходов, наибольший удельный вес имеют процентные доходы, которые в основном, складываются из доходов от ссуд, предоставляемых клиентам, а также прочие операционные расходы. Абсолютный размер расходов банка за исследуемый период увеличился в 1,13 раза (с 201 158 тыс. руб. до 229 208 тыс. руб.). Темпы роста расходов уступают темпам роста совокупных доходов, что свидетельствует об увеличении прибыльности банка.

Анализ ликвидности указывает на то, что баланс ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» не является абсолютно ликвидным из-за превышения долгосрочных обязательств над медленно реализуемыми активами. Оценка состояния банка по относительным показателям финансовой устойчивости позволяет увидеть, что исследуемый банк характеризуется высокой степенью зависимости от внешних источников финансирования, так как доля собственных средств в общей величине источников финансирования составляет 10%.

Основным источником пополнения ресурсной базы ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» являются средства физических лиц, остатки которых занимают в 2012 г. 3934 млн. рублей или 69,6% в общем объеме вкладов против 1715 млн. рублей или 30,4% средств юридических лиц.

Можно сделать вывод, что ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» активно проводилась денежно-кредитная политика РФ по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой филиал предлагал своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств юридических и физических лиц в депозиты.

Объем кредитного портфеля населения за 2010-2012 гг. вырос на 53,1% и достиг 1,6 млрд. рублей. На долю потребительских кредитов физическим лицам приходится 73,2% всей выдачи в структуре кредитного портфеля физических лиц 2012 года.

Таким образом, в 2010-2012 гг. мы наблюдаем устойчивый рост и расширение услуг, предоставляемых ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» своим клиентам, что свидетельствует о том, что исследуемый банк динамично развивается.

Общим выводом из анализа кредитного портфеля ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», будет то, что кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2010 по 2012 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения еще недостаточно велик. Поэтому следует внедрить в систему кредитов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» новый вид кредита, который будет сильно отличаться от уже существующих.

К преимуществам внедряемого кредита «Меньше не бывает» относятся:

¾  Максимально низкая процентная ставка по кредиту

¾      Кредит предоставляется без поручителей и оформления залога.

¾      Размер максимальной суммы кредита определяется по реальному доходу.

¾      Короткий срок оформления и высокий процент вероятности выдачи кредита.

¾      Возможность полного и частичного досрочного погашения кредита.

¾  Возможность распорядиться денежными средствами по усмотрению клиента, не уведомляя Банк о цели кредита.

Для населения постоянно необходима разнообразная информация о появлении новых видов вкладов, о появлении нового кредита, для этого ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» необходимо проводить как имиджевую рекламу, так и рекламу на экранах телевизора, на радио, наружную рекламу, а так же в периодической печати.

Суммарная прибыль мероприятий составит 311 200 рублей, а рентабельность инвестиции - 36,6%

Таким образом, данные о доходности и рентабельности инвестиции, полученные в ходе проведения расчетов, показывают на то, что предлагаемый проект обладает высокой рентабельностью, а значит, может быть претворен в реальность.

Итак, в случае реализации данных проектов банк может значительно повысить свою конкурентоспособность за счёт увеличения доли на рынке банковских услуг Республики Бурятия и узнаваемости банка в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Анализ надежности банков. Учебное пособие. Изд. 2-е перерб. и доп. Под ред. Иванова В.В. - М.: Русская деловая литература, 2010. - 320 с.

2. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие./ Под ред. О. В. Ефимовой, М. В. Мельник - М.: Омега - Л, 2010. - 408с.

3. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2011. - 296 с.

4. Банковские операции: Учебное пособие / С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И.Пупликова. - Мн.: Вышэйшая школа, 2011. - 351 с.

5. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2009. - 432 с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова. 2-е изд., стереотипное - М.: Финансы и статистика, 2011. - 480 с.

7. Банковское дело: Базовые операции для клиентов / под ред А.М. Тавасиева - Минск: Финансы и статистика, 2011. - 304с.

8. Банковское дело: учебник/ под ред. д-ра экон.наук, проф.Г.Г.Коробовой.-изд.с изм.- М.:Экономистъ, 2011.-766с.

9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.:Высшее образование, 2012.- 422с.

10.Белых Л.П.. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 192 с.

11.Беляцкий Н.П., Семенов Б.Д., Вермеенко С.Д. Банковский менеджмент: Учебное пособие. Мн.: БГЭУ, 2011. - 267 с.

12.Введение в банковское дело. Под ред. Ю.Б. Рубина. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. -626 с.

13.Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г.Асхауэр. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 627 с.

14.Велислава Т. Банковские риски. - М: Дело ЛТД, 2010. - 122 с.

15.Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Д. Кэмпбел; под ред. Лукашевича и др. - М.: Банки и биржи, 2010. - 448 с.

16.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Под. ред. Е. Ф. Жукова, М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 438 с

17.Деятельность коммерческих банков / под ред. А.В. Калтырина - Ростов н/Д: Феникс, 2011. - 384-401с.

18.Жарковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. - Москва: Омега-Л, 2010. - 400 с.

19.Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Под ред. В.В. Ковалева, О.И. Волкова. - М.: Проспект, 2010. - 312 с.

20.Козырев В.М. Основы современной экономики / В. М. Козырев. - М.: Проспект, 2011. - 455 с.

21.Козлов Н.В. Перспективный экономический анализ / Н. В. Козлов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 754 с.

22.Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2011. - 504 с.

23.Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учебное пособие / К.Р. Тагирбеков, Н.Г. Журкина, Р.Г. Тагирбеков и др.; Под общ. ред. К.Р.Тагирбекова. М.: Издательский Дом ИНФРА, 2011. - 720 с.

24.Плешкун А.М. Место сберегательных вкладов в системе банковских вкладов населения. // Вестник Полоцкого государственного университета, серия Д, 2011. № 8 - с.29-32.

25.Поляков В.П Основы денежного обращения и кредита: учеб пособие. - 2-е изд. - М.: ИНФРА - М, 2010. - 187 с.

26.Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 179с.

27.Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг.- М.: Финансы и статистика, 2010 - 536 с.

28.Прыкина Л. В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2010. - 407с.

29.Пястолов С. М. Экономический анализ деятельности предприятий. Учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений, экономистов и преподавателей. - М.: Академический проект, 2010. - 573с.

30.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Пособие для вузов/ Г. В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 703 с.

31.Савицкая Г.В. Экономический анализ. М.: Новое знание, 2010. - 704 с.

32.Сафранова Н. Г., Яцюк А. В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2010. - 527с.

33.Сафронов Н.А. Экономика предприятия / Н. А. Сафронов. - М.: Юнити, 2010. - 410 с.

34.Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учеб. пособие /Н. Н. Селезнева. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 908 с.

35.Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: Издательская группа БДЦ - пресс, 2010.- 176 с.

36.Смирнова О.С. Институциональная роль банков в процессе трансформации сбережений населения в инвестиции // Банковское дело. 2010. №25. - с.11.

37.Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Тернополь: ОА Тарнекс, ЦММС Писпайп, 2010. - 656 с.

38.Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела - М.: Инфра-М, 2010. - 256 с.

39.Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонов, Н.И.Валенцева и др.; Под общ. ред. О.И.Лаврушина. М.: Юристъ, 2011. - 688 с.

40.Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2010. - 479 с.

41.Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: Учеб. для студ. вузов / Д. Н. Хайман. - М.: Эко-центр, 2011. - 519 с.

42.Харевич Г.Л. Платёжеспособность и финансовая устойчивость коммерческого предприятия: анализ и управление: Учеб.-метод. пособие. - Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2011. - 164 с.

43.Хеддервик К. Финансово - экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 247с.

44.Хеше П. Экономический образ мышления / П. Хеше. - Спб.: Питер, 2010. - 457 с.

45.Цыпин И.С. Совершенствование экономической работы предприятий в условиях рынка / И. С. Цыпин. // Налоговый вестник, 2010. - №8. - с.17-22.

46.Черезов А.В. Устойчивый экономический рост крупных предприятий и их структурных подразделений в условиях перехода к рынку. - М. Экономика, 2010. - 158 с.

47.Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 256 с.

48.Шишкин А.П. и др. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. Практическое руководство. - М.: Финстатинформ, 2011. - 235 с.

49.Экономика предприятия: Учебное пособие для ВУЗов. // Под ред. проф. В.Л. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 459 с.

50.Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М.И.Баканова - М.: Финансы и статистика, 2011. - 656 с.

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 г. (тыс.руб.)

Отчет о прибылях и убытках за 2012 г.

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 г. (тыс.руб.)

Отчет о прибылях и убытках за 2011 г.