Организация кредитного процесса в коммерческих банках

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Банковское дело
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

97,9 Кб
Опубликовано:

2015-06-29

Все дипломные работы по банковскому делу

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Организация кредитного процесса в коммерческих банках

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

Специальность 050509 «Финансы»

Допускается к защите

зав.кафедрой «Финансы и ОЭД»

Лучанинова А.А.

«___» ______________2009г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

Организация кредитного процесса в коммерческих банках

Дипломник Миськова Наталья Сергеевна

Руководитель дипломной работы: Демина Н.В.

Костанай, 2009

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

Имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой «Финансы и ОЭД»

Лучанинова А.А.

___ __________ 2009 г.

Задание

по дипломной работе студента

Миськовой Натальи Сергеевны

. Тема работы Организация кредитного процесса в коммерческих банках.

. Срок сдачи студентом законченной работы ____________________

. Исходные данные к работе ___________________________________

__________________________________________________________

_____________________________________________________________

_______________________________________________________

__________________________________________________________

. Перечень графического материала

_____________________________________________________________

___________________________________________________________

. Дата выдачи задания «_____» _____________2008г.

__________________________________________________

Руководитель _____________________________________

(подпись)

Задание принял к исполнению _______________________

(подпись)

Календарный план

№ п/пНаименование этапов дипломной работыСрок выполнения этапов работыПримечание1введение15.10.082Коммерческий кредит, его сущность28.11.083Анализ обеспечения возвратности кредита19.01.094Проведение оценки и мониторинга предметов залога29.02.095предзащита14.03.09

Студент-дипломник __________________________________________

Руководитель работы ________________________________________

Содержание

Введение

1. Коммерческий кредит, его сущность

.1 Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов

.2 Развитие коммерческого кредита

.3 Коммерческий кредит на современном этапе

2. Анализ обеспечения возвратности кредита

2.1 Понятие обеспеченности возвратности кредита

3. Проведение оценки и мониторинга предметов залога

.1 Общие положения и методы оценки залога

.2 Внесение изменений и дополнений по залоговым документам

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг юридическим лицом или доход, поступающий физическому лицу.

Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся; залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита, поэтому тема дипломной работы на сегодняшний день является актуальной. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита - погашении ссуды - и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды.

Цель моей дипломной работы - рассмотреть залог, как одну из форм возврата банковских ссуд.

Задачи дипломной работы:

.Изучить классификацию форм обеспеченности кредитов.

.Исследовать залоговый механизм, как основную форму возвратности кредита на практических материалах АО «Альянс Банк».

.Выделить основные методы оценки и мониторинга предметов залога в АО «Альянс Банк».

Предметом исследования является АО «Альянс Банк». Акционерное Общество "Альянс Банк" является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет.

В дипломной работе использованы нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, учебники и учебно-методические пособия.

1. Коммерческий кредит и его сущность

.1 Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

вексельный способ;
открытый счет;
скидка при условии оплаты в определенный срок;
сезонный кредит;
консигнация.
При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, т.е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок.
Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. [2]
Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.
Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Главное преимущество при этом способе
- возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и т.д.
Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены. [3]
Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.
Продажа товаров в кредит стала обычным способом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных услуг является орудием конкуренции при привлечении клиентов. Из-за этой тенденции .к увеличению покупки в кредит все более острой становится дилемма твердой или свободной кредитной политики. Излишне твердые условия могут отпугнуть покупателей, а очень свободные - способствовать не только большому объему продажи товара, но и минимальному обратному притоку капитала из-за неоплаты долгов в срок и больших расходов, связанных с "вышибанием" долга. Главная задача корпорации в этой области - правильное управление своим остатком дебиторской задолженности в соответствии с размером ожидаемой реализации товарной продукции. Чем быстрее оборачивается остаток дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров, тем короче цикл кругооборота наличных средств корпорации и, следовательно, выше ликвидность фирмы (т.е. ее способность своевременно погашать свои долговые обязательства). [4]
Корпорация должна постоянно пересматривать свою кредитную политику из-за изменения рыночных условий. Кредитная политика состоит из общих направлений принятия решений по выбору надежного заемщика, объема и срока кредита. Эти направления, в дальнейшем, реализуются младшим управленческим аппаратом для принятия ежедневных решений. Например, в соответствие с проводимой кредитной политикой корпорация может предоставить право младшему менеджеру кредитовать клиентов в пределах 50 тыс. долларов. Следовательно, клиент, нуждающийся в большей сумме кредита, скажем до 200 тыс. долларов, должен будет получить согласие старшего менеджера, а свыше 200 тыс. долларов - одобрение кредитного комитета. Эти процедуры должны быть четко определены, чтобы клиентам не надо ' было ждать прохождения своего дела по инстанциям.
Схема №1 .показывает основную блок-схему, отражающую последовательность кредитной политики и взаимосвязь ее этапов.
Схема № 1

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКАКРЕДИТНЫЕ УСЛОВИЯРЕШЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТАКОМУСКОЛЬКОКОНТРОЛЬ ЗА СТАТЬЯМИ БАЛАНСАПЕРЕСМОТР КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО МЕРЕ НЕОБХОДИМОСТИСООТВЕТСТВУЕТ ЛИ СОСТОЯНИЕ СТАТЕЙ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕНЕОБХОДИМО ПРОАНАЛИЗИРОВАТЬ ПРИБЫЛЬНОСТЬ ИЗМЕНЕНИЙ КРЕДИТНЫХ УСЛОВИЙ ИЛИ КРЕДИТНОГО РЕШЕНИЯ

Как показывает схема, процесс начинается с определения кредитной политики. В дальнейшем, все решения принимаются в соответствии с ее содержанием. После предоставления кредита следующим важным действием является контроль за просроченной задолженностью, отраженной в балансе по статьям дебиторской задолженности. Этот контроль позволяет определить степень соответствия принятых решений кредитной политике фирмы. Даже если это соответствие не нарушено, периодическая оценка кредитных решений позволяет регулировать их в зависимости от текущей деловой ситуации. [5]
Теперь рассмотрим подробнее каждую стадию предоставления коммерческого кредита.
Управление кредитной политикой выражает общую стратегию развития корпорации. С ее помощью не стремятся установить конкретные способы достижения целей, а лишь формируют "каркас", структуру рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого "каркаса" разрабатывается методика проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики.
Кредитная политика корпорации, таким образом, определяет цели кредитного управления. Она должна четко показать намерения фирмы быть активной в предоставлении коммерческого кредита, что дает возможность резко изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка или быть консервативной в условиях предоставления кредита каждому клиенту. [6]
Кредитные условия, предлагаемые покупателю, определяют время, имеющееся в распоряжении клиента до выплаты долга. Обычно под кредитным периодом понимают время, разделяющее дату выписки счета и дату его оплаты. В контракте это время обозначается как "нетто 30" или "нетто 90". Это означает, что наступлению даты платежа предшествуют 30 или 90 дней. Корпорация может предложить учетную скидку, т.е. процент, который клиент может вычитать из цены счета, если платеж осуществляется в установленный учетный срок. В этом случае кредитные условия обозначаются, например, как "2/10, нетто 30" Число 2 означает 2% скидки от суммы счета, если платеж осуществлен в течение 10 дней со дня выписки счета. В противном случае, платеж должен быть произведен в течение 30 дней. Предлагая скидку, корпорация готова отказаться от 2% цены товара для ускорения поступления наличного платежа. Кроме того, так как скидка является добровольной, она может привлечь новых клиентов с коротким денежным циклом, рассчитывающих получить прибыль за счет скидки от цены сделки.
Принятие решения о предоставлении кредита имеет две стороны. Первая - надо ли предоставлять кредит потенциальному клиенту. В этом случае необходимо заняться кредитным анализом. Вторая сторона - если решение о предоставлении кредита принято, должен ли быть установлен лимит и если да, то какой?
Кредитный анализ - это процесс принятия решения о предоставлении или не предоставлении коммерческого кредита данному потенциальному клиенту. При кредитном анализе сначала надо выяснить желание и возможность клиента платить за купленные товары или оказанные ему услуги. Индивидуальные характеристики клиента, изучаемые при кредитном анализе, получили жаргонное название "5С" кредита":
customers character (характер клиента)
capacity to pаy (платежеспособность)
collateral (обеспечение)
capital (капитал)
current business condition (текущее деловое положение).
Изучение характера клиента помогает определить его желание платить. Чтобы получить эту информацию можно организовать личную встречу с клиентом одного из менеджеров фирмы или запросить справку в различных государственных или частных экономических учреждениях, обязательно включая банк клиента. Определение платежеспособности клиента, его реального капитала и обеспечения ссуды включает в себя прежде всего анализ финансовых отчетов (балансов) , предоставленных клиентом или официально опубликованных. Состояние всей экономики тоже может играть свою роль. Так, если в экономике наблюдается спад, то фирма может себе позволить предоставление лишь ограниченного числа кредитов.
Кроме финансовых отчетов клиента имеются другие многочисленные источники информации, доступные для использования при анализе. Банки, другие фирмы, предоставлявшие кредиты клиенту, местные кредитные организации, обычно входящие в состав Национальных ассоциаций кредитного управления США, или аналогичные организации в других странах предоставляют, как правило, наиболее общую информацию, так как детали кредитных соглашений составляют коммерческую тайну и охраняются законом.
Широко используемым источником информации в США служит фирма Dun and Bradstreet. (D.В.). Она снабжает информацией о предполагаемой оценочной финансовой силе потенциального клиента, делает сложную кредитную экспертизу. D.В. нанимает команду аналитиков, которые посещают фирмы по определенному графику и составляют доклады с очень подробной информацией. Для потребителей этой информации особо важны сведения о предыдущих платежах, финансовом положении, указанные в сводных финансовых отчетах клиентов. Доклад отмечает любую текущую официальную проблему клиента и его краткую историю. Таким образом, доклад D.В. стал стандартным источником информации, необходимой для принятия решения о предоставлении и размерах кредита.
Нужно особо подчеркнуть, что в течение всего процесса анализа исследование кредитоспособности клиента вызвано не только необходимостью принятия мер предосторожности от предоставления кредита ненадежному клиенту, но в равной мере и желанием фирмы оказать максимум кредитных услуг уважаемому покупателю. В равной степени плохим считается решение о кредитовании не заслуживающих этого клиентов и решение не предоставлять кредит клиенту, который гарантированно заплатит. В обоих случаях продавец несет убытки.
Корпорация идет на определенные расходы для предохранения себя от ошибочных кредитных решений. Такие расходы включают в себя зарплату и гонорары за консультации специалистов, оплату кредитных докладов, вступительные и членские взносы в кредитные ассоциации. Корпорация, также, должна нести и внутренние расходы для осуществления качественного кредитного анализа, разработки методик и материально-технического обеспечения анализа.
Предел кредита - максимальный объем кредита, который будет предоставлен клиенту единовременно. Этот объем обычно устанавливается на относительно низком уровне для новых, незнакомых клиентов и, затем, поднимается на основе положительной практики платежей и потребностей клиента. Кредитные лимиты (пределы) не должны быть стабильными, а всегда служить объектом пересмотра, основанного на опыте и изменении условий рынка. Устанавливая кредитный лимит, фирма отталкивается от информации, полученной в результате кредитного анализа и суммы планируемых закупок клиентами.
Рассмотрим пример. Представьте, что потенциальный клиент обращается за кредитом. Кредитор выясняет, что клиент имеет хорошее финансовое положение, и что он собирается покупать ежегодно материалов на 360,0 тыс. долларов. Основываясь на этой информации и принятом кредитном решении "нетто ЗО", кредитор может установить начальный лимит приблизительно 30,0 тыс. долларов в месяц (т.е. 360,0 тыс. долларов в год). Клиент должен будет оплатить закупки прошлого месяца перед тем, как выставить новую кредитную заявку. После практики нескольких месяцев работы с клиентом кредитор может поднять кредитный лимит и разрешить клиенту быть более свободным в кредитных заявках, если его платежи поступают в соответствии с графиком.
Некоторые менеджеры ставят кредитный лимит в зависимость от собственного капитала клиента. Например, кредитный лимит может быть установлен как определенный процент от собственного капитала покупателя (например 5 или 10%). Наряду с собственным и оборотный капитал может быть использован для установления лимита. Многие менеджеры даже предпочитают основываться на оборотном капитале, так как он более тесно связан с платежеспособностью клиента.
Очень важной проблемой является оценка последствий изменения кредитной политики. Прежде, чем корпорация меняет свою кредитную политику, ее специалисты должны установить связь предполагаемых изменений с современным объемом притока капитала корпорации. Изменение кредитной политики обычно связано с колебаниями объемов продажи, пропорции доли клиентов, берущих денежные скидки, времени денежных поступлений и индекса изменяющейся себестоимости относительно объема проданных товаров. Чтобы понять, как оценить достоинства предполагаемых изменений кредитной политики корпорации, рассмотрим один пример. [7]
Допустим, что менеджер компании "Delta" рассматривает ослабление (либерализацию) условий кредита с "1/10 нетто 60" до "нетто 100". В результате этого планируется увеличение продажи на 5% от текущей дневной продажи, равной 200,0 тыс. долларов как результат введения новой политики.
Доходы от непосредственного производства составляют 70% всех доходов фирмы. Согласно старой политике 25% клиентов берут скидку, а 75% платят на 60-ый день. Кредитные расходы, составляющие 0,5% от всей кредитной продажи, должны по планам возрасти до 1 % по новой политике. Это произойдет из-за того, что более длинный кредитный период "нетто 100" привлечет много дополнительных клиентов. Стоимость капитала компании, или средняя годовая процентная ставка, составляет 9 % . Сведем все эти данные для удобства в таблицу № 1
Таблица № 1

ПЕРЕМЕННЫЕ ВЕЛИЧИНЫСИМВОЛЫСТАРАЯ ПОЛИТИКАНОВАЯ ПОЛИТИКАЕжедневная продажа Рост продажи из-за изменения политики Денежная скидка Доля клиентов, берущих скидку Кредитный период (дней) Льготный период (дней) % фактор дисконтируемой стоимости Уровень кредитных расходов Стоимость капитала (ежедневный индекс - 0,09 / 360 ) Непосредственное производствоS g d p cp dp PVIF exp K V200тыс.$ 1% 25% 60 10 0,5% 0,025% 70% 5% 0 100 0 1% 0,025% 70%

Сущность задачи состоит в том, чтобы вычислить чистую дисконтированную стоимость притока капитала (РV) .которая при оценке рентабельности инвестиций составит сумму ожидаемого в будущем дохода минус процент на капитал как "компенсация за ожидание". Согласно старой политике, чистая РV равна РV поступлений капитала, полученных от клиентов, пользующихся скидкой, плюс РV поступлений капитала от клиентов, платящих через йодной. Чистая РV определяется путем вычитания непосредственно производственных расходов, допуская, что эти расходы были выплачены в момент продажи:
РV. - S x Р x (1-d) x PVIF(k,DP) + S x (1-Р) x PVIF(k,CP) - S x ехр x PVIF(k,CP) == $200000 x 0.25 x (1 - 0,1) x 0.997503 + $200000 x (1 - 0,25) x 0.985113 - $200000 x 0,005 x 0,985113 = $196158
Чистая РV. = РV. - S x V = $196158 - $200000 x 0.07 - $56158 (1)
То есть, для заданного объема дневной продажи в 200,0 тыс. долларов дисконтируемая стоимость поступлений капитала согласно старой политике равна 196,158 тыс. долларов. Непосредственно производственные расходы составят 140,0 тыс. долларов, а чистая дисконтируемая стоимость - 56,158 тыс. долларов.
Схема № 2 может помочь мысленно представить задачу с этими переменными, помещенными на ось времени поступления денежных средств:
Схема № 2

непосредственно деньги, заплаченные в производственные качестве кредитных расходы (S x V) расходов (S x ехр)

¯ ¯ время

¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾®

¯ ¯
денежные поступления денежные поступления
от клиентов, пользую- от клиентов без скидки
щихся скидкой(S x (1-P)) (S x Р x (1-d))

Теперь рассмотрим дисконтируемую стоимость новой кредитной политики. Несмотря на то, что падая кредитная политика увеличивает объем продажи на 5%, неизвестно будет ли дисконтируемая стоимость денежных поступлений выше или ниже потому, что более высокие кредитные расходы и больший кредитный период могут компенсировать это увеличение.
РV.. - S x (1+g) x Р x (1-d) x РVIF(k,Р) + S x (1+g) x (1-Р) x РVIF(k.СР)- S x (1+g) x ехр x PVIF(k,СР) =$200000 x (1+0,05) x 0 x (1-0) x 1 + $200000 x (1+0,05) x (1-0) x 0,9753130 -- $200000 x (1 + 0,05) x 0,01 x 0,9753130 - $202767
Чистая РV.. - РV.. - S x (1+g) x V - $202767 - $200000 x (1+0,05) x 0.7 = $55767 (2)
То есть, дисконтируемая стоимость денежных поступлений при новой политике составит 202,767 тыс. долларов, а непосредственно производственные расходы увеличатся до 147,0 тыс. долларов из-за увеличения объема продажи. В итоге чистая дисконтируемая стоимость равна 55,767 тыс. долларов, что на 391 доллар меньше, чем при старой политике.
Эта модель чистой дисконтированной стоимости для анализа выгод от изменения кредитных условий использует ежедневные факторы дисконтируемой стоимости (РVIF). Величина их зависит от изменения количества дней кредитного периода и колебания годовых процентных ставок. Формула расчета РVIF такова:
1
РVIF(ежеднев.) = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾, где (3)
1+ (годовая % ставка)/360
n - число дней, необходимых для получения всех денежных поступлений по сделке.
В нашем примере дана годовая процентная ставка 9% и кредитный период длиной в 60 дней. Дисконтируемая стоимость в долларах, полученная от одного из клиентов равна:
1
РVIF(ежеднев.) = ¾¾¾¾¾¾¾ =0,985113 (4)
1+ 0,09/360
Для удобства ежедневных расчетов факторов дисконтируемой стоимости в кредитной службе фирмы, как правило, составляется таблица, которую упрощенно можно представить следующим образом:
Таблица № 2

число днейгодовая процентная ставкакредитного периода7%8%9%10%30 дней 60 дней 90 дней 120 дней0,99149 0.98841 0,98266 0.976950,99336 0,98676 0,98021 0,973690,99253 0,99171 0,98511 0,983480,97776 0,97532 0,97045 0.96724

В наших условиях "нетто 60" и 9% годовых, PVIF = 0,98511 . Из приведенного анализа следует вывод, что, так как чистая дисконтируемая стоимость старой политики больше, чем по новой, то изменение условий с "1/10 нетто 60" на "нетто 100" не оправдано. Новая политика не дает достаточного прироста продажи, покрывающего замедление денежных поступлений, дополнительные кредитные расходы и дополнительные непосредственно производственные расходы (сырье, энергия, полуфабрикаты).
В нашем примере характерной чертой является независимость принятия решения от суммы текущих ежедневных продаж. Важно лишь ее изменение и связанные с этим изменения других показателей. [8]
Как только корпорация начинает предоставлять кредит своему клиенту, менеджер, ответственный за данную сделку, обязан тщательно контролировать итоги дебиторской задолженности. Если бы корпорация имела всего одного клиента, это было бы очень простой задачей. Но на практике типичная большая корпорация может иметь тысячи клиентов. Невозможно контролировать каждый индивидуальный счет, а поэтому система должна быть развита так, чтобы дать менеджеру возможность вычислить соответствие остатка дебиторской задолженности кредитным условиям корпорации.
Существуют три основные метода, используемые менеджерами на практике в контроле за остатками дебиторской задолженности:
1) график старения;
2) дни неоплаченных продаж;
3) матрица остатков.
Рассмотрим использование этих методов на примере анализа управления компании.
Компания опубликовала следующие объемы ежемесячных продаж последних семи месяцев:
Таблица № 3

месяцыобъем продаж (млн.$)май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь9 7 5 4 6 9 13

Первый метод - график старения - показывает пропорцию неоплаченных платежей по временному признаку.
Он показывает, как долго дебиторская задолженность была неоплаченной. Вся дебиторская задолженность клиентов делится по определенным временным периодам: от 0 до 30 дней, от 30 до 60, от 60 до 90 и т.д. в зависимости от условий предоставления кредита. График старения для Bergerak Plastics Inc. показан в таблице 2.4.
Таблица № 4

месяцобщая сумма дебиторской задолженности в млн.$ %0 -30 дней в млн.$ %31- 60 дней в млн.$ %август сентябрь октябрь ноябрь3.7 100 5,2 100 7,8 100 11,3 1003.2 86.49 4.8 92.31 7.2 92.31 10,4 92.040.5 13.51 0.4 7.69 0.6 7.69 0.9 7.96

Доля в процентах считается путем деления суммы в $ дебиторской задолженности каждой временной группы в данный месяц на общую сумму дебиторской задолженности этого же месяца. Чем больше доля дебиторской задолженности категории 0-30, тем быстрее оборачиваемость всей суммы дебиторской задолженности. Так как эта доля увеличилась за 4 месяца с 86,49% до 92,04%, среднее время остатка дебиторской задолженности уменьшается.
Второй метод - дни неоплаченных продаж (ДНП) . Этот показатель вычисляется путем деления суммы дебиторской задолженности в $ в конце анализируемого периода (месяц, год) на уровень ежедневных продаж. Эти ежедневные продажи рассчитываются путем деления всей суммы годовых продаж на количество дней в году (360).
Однако для эффективного контроля за дебиторской задолженностью менеджер не может ждать цифры конца года. Для внутренних контрольных целей он рассчитывает месячный или квартальный показатель ДНП, используя среднюю сумму ежедневных продаж, рассчитанную за последний квартал (90). Таблица 2.5 показывает расчет месячного показателя ДНП для Bergerak Plastics Inc.
Таблица №5

переменные показателиавгустсентябрьоктябрьноябрь1. Остаток дебиторской задолженности на конец месяца в млн. $) 2. Общая сумма продажи за текущий месяц и дм предыдущих (в млн. $) 3. Среднедневная продажа [(2):90] 4. ДНП (в днях) [(1):(3)]3,7 16 0,178 28.8 5.2 15 0,167 31,2 7,8 19 0,211 36,911,3 28 0,311 36,4

По данным таблицы динамика ДНП свидетельствует, что менеджер тратит все больше времени на то, чтобы собрать среднюю выручку по счетам. Так, например, в августе средний счет был оплачен в течении 21 дня, а в ноябре - уже в течении 37 дней, то есть тенденция явно негативная.
Метод матрицы остатков дебиторской задолженности имеет определенное преимущество перед методами графика старения и ДНП, которое заключается в том, что этот метод выясняет отношение остатков неоплаченной дебиторской задолженности к сумме продажи в кредит, которая их вызвала.
Таблица № 6 показывает такую матрицу доли остатков дебиторской задолженности Bergerak Plastics Inc.
Таблица № 6

месяц продажи в кредитсумма продажи млн.$август млн.$ %сентябрь млн.$октябрь млн.$ноябрь млн.$август сентябрь октябрь ноябрь4 6 9 133,2 80 4,8 80 7,2 80 10,4 800,4 10 0,6 10 0,9 10

Таблица N 6 показывает неоплаченные остатки в млн. $, и как они относятся к соответствующим месячным кредитным продажам. Эта матрица может быть построена прямо из данных графика старения (см. табл. N 4). Например, в августе продажа в кредит составила 4,0 млн.). Конечный остаток дебиторской задолженности категории О - 30 дней по таблице N 4 был 3,2 млн. $. Эта дебиторская задолженность образовалась от продажи с предоставлением коммерческого кредита в августе. В конце августа все остатки дебиторской задолженности, возникшей в июле, превысят срок 30 дней и будут относиться к категории 31 - 60 дней. Доля остатков на месяц продажи (в данном случае в августе) составит 80% ( 3,2 : 4).
Исходя из августовских продаж, доля остатков дебиторской задолженности тоже может быть найдена. Снова вернемся к таблице N 4 и возьмем цифру из другой категории за сентябрь (31-60). Это остаток, созданный продажей в кредит еще в августе, но по объективным причинам перенесенный на сентябрь. Возвращаясь к таблице N6, отмечаем, что доля августовских остатков через месяц после продажи составила 10 %, то есть 0,4 млн. $ : 4,0 млн. долл.
Матрица доли остатков стабильна. А это означает, что практика взимания дебиторской задолженности не изменилась. Причина кажущегося противоречием несоответствия методов графика старения, исчисления ДНП и матрицы доли остатков заключается в том, что первые два способа очень чувствительны к состоянию торговли и практике платежей клиентов.
С августа до ноября объем продажи продукции компании увеличился, что вызвало возрастание доли молодых категорий в графике старения из-за большего объема текущих продаж по сравнению с каждым предшествующим месяцем. Таким образом, увеличение продажи товара может привести к тому, что соотношение дебиторской задолженности по времени просигнализирует об улучшении кредитной картины компании, когда на практике ее нет.
Увеличение продажи может вызвать и рост показателя ДНП, так как большие текущие продажи вызовут то, что остатки дебиторской задолженности будут относительно большими, а среднедневные продажи будут относительно низкими из-за меньших продаж в предшествующий период. Таким образом, рост продажи может заставить показатель ДНП сигнализировать ухудшение кредитного состояния компании, а на практике этого не будет.
Матрица же доли остатков дебиторской задолженности не подвержена влиянию изменения объема продажи, так как неоплаченные остатки относятся только к кредитной продаже, вызвавшей этот остаток.
Вывод, который должен быть сделан после анализа состояния предоставления коммерческого кредита и остатков дебиторской задолженности в случае с Bergerak Plastics Inc. следующий: практика предоставления кредита осталась стабильной за четырехмесячный период с августа по ноябрь. Таким образом, анализ условий предоставления коммерческого кредита и их изменений направлен на оценку возникающей при этом системы расчетов и, в первую очередь, кредитных и коммерческих рисков.
Важным элементом всей системы мероприятий по коммерческому кредитованию является процедура получения денег по счетам, подлежащим оплате. Специалисты в этой области советуют не позднее, чем за 10 дней до срока платежа послать клиенту письмо. Такое послание может быть отпечатано и на следующем счете. В письме напоминается число и доля остатков, подлежащих оплате.
Если остаток остается неоплаченным в срок, то полезно связаться или лично встретиться с клиентом, чтобы точно выяснить причину правонарушения. Как можно скорее надо понять, не вызвана ли задержка платежа проблемами, связанными с поставкой товара (качество, ассортимент и т.д.), спорными вопросами по предоставленным платежным документам или финансовыми трудностями клиента.
Нужно все время иметь в виду, что процесс сбора средств может дорого обойтись продавцу как из-за прямых расходов с ним связанных, так и из-за испорченных отношений с клиентами. Тем не менее, для того, чтобы предотвратить необоснованное затягивание денежного цикла и свести к нулю уровень несобранных средств с последующим списанием со счетов безнадежных долгов, менеджеру необходима твердость и хладнокровие.
Интересная ситуация возникает, когда клиент, пользующийся скидкой, неожиданно не платит в льготный период. В таком случае не будет ошибкой не учитывать скидку в счете и ждать платежа на всю сумму счета. Можно даже, если это единичный случай, а клиент очень солидный, и вовсе не обратить на это внимание и не портить отношений. Наиболее же гибким путем решения проблемы неполученных скидок будет разрешение клиенту сохранить скидку даже в случае несвоевременного платежа в льготном периоде, если клиент согласится на досрочную оплату следующего счета. Квалифицированные менеджеры всегда ищут пути удовлетворения потребностей в кредите своих клиентов, достигая собственные цели и выполняя обязанности по поддержанию притока денежных средств.
1.2 Развитие коммерческого кредита
В конце 19 века основной формой финансирования внешнеторговых сделок служили иностранные облигационные займы, размещаемые правительствами, муниципалитетами и крупными фирмами на рынках частных капиталов других "богатых стран". В условиях свободного движения капиталов и беспрепятственного) обмена валют на золото такие займы были очень удобным средством для внешнеторгового финансирования. Сроки таких займов достигали 10-15 лет и более. Прямые кредиты долгосрочного характера частных фирм были тоща скорее исключением, чем правилом. Основная масса внешнеторговых сделок осуществлялась на базе краткосрочных кредитов банков, акцептных или учетных домов (со сроками не более 1 года, а обычно в пределах 3-6 месяцев) .
Мировой экономический кризис 1929-1933 г.г. привел к ограничению возможностей использования "классических" средств финансирования международных торговых операций и резкому ухудшению положения на мировом рынке. Кризис дал толчок для развития среднесрочных банковских и коммерческих (фирменных) кредитов. Именно в этот период наметились две основные особенности создаваемых систем финансирования экспорта, которые в дальнейшем, главным образом с начала 50- х годов, стали особенно четкими. Система экспортного финансирования США стала развиваться в основном по линии предоставления иностранным заемщикам прямых государственных кредитов. Основной формой такого финансирования в странах Западной Европы стали фирменные кредиты. [9]
Значение фирменных кредитов стало возрастать сразу после первой мировой войны. Однако лишь после кризиса 1929- 1933 г. г. эти кредиты стали одним из основных средств финансирования экспорта. При этом, если раньше фирменные кредиты использовались исключительно для краткосрочного кредитования экспортных поставок, то постепенно сфера их влияния расширилась. Все чаще их стали применять при финансировании сделок, требующих долгосрочных займов.
Международная торговля вплоть до начала второй мировой войны так и не смогла выйти из состояния кризиса, что сказалось на абсолютном размере кредитных операций такого рода. Война же практически парализовала международный кредитный рынок.
В послевоенные годы иностранные облигационные займы, размещаемые на рынке частных капиталов, так и не восстановили своей роли. Им на смену пришли прямые государственные и фирменные кредиты. Наряду с ними существенную роль стали играть кредиты международных организаций и банковские кредиты.
Главной целью предоставления фирменных и банковских кредитов в это время было создание благоприятных предпосылок для роста американских инвестиций за границей. Направление кредита вплоть до начала 50-х годов было предельно стабильным - от США странам Западной Европы и Японии.
Начало 50-х годов характеризовалось тем, что обращение западноевропейских стран к использованию международного кредита для целей внешнеэкономического развития становится все более активным, общее направление движения международных кредитов изменилось в сторону развивающихся стран "третьего мира" и, наконец тем, что разница систем внешнеторгового кредитования у США, с одной стороны, и у большинства западноевропейских стран - с другой, становится все более определенной.
Восстановление и дальнейшее расширение потенциала западноевропейских стран, постепенное ослабление спроса на доллар во многом способствовали тому, что, в целом, роль долгосрочного международного кредита (а тем более государственных субсидий) как средства форсирования экспорта товаров в эти страны стала снижаться. При продажах машин и оборудования в западноевропейские страны решающую роль стали играть нормальные средства конкуренции: цена, качество изготовления, конструктивные особенности, сроки поставки и т.д.
Резко сократился приток в Европу американского государственного капитала в виде кредитов и субсидий и, напротив, быстро вырос объем прямых капиталовложений американских ТНК.
Не менее серьезные изменения происходили и во внешней торговле. Уже с конца 40-х и особенно в начале 50-х годов на рынке обостряется конкурентная борьба между поставщиками. "Рынок продавцов" все более превращался в "рынок покупателей".
Наряду со значительным расширением экспорта из США и Англии быстро возрастала конкуренция со стороны многих западноевропейских стран и Японии, которые к этому времени, завершив в основном восстановление своей экономики (довоенный объем промышленного производства в странах Западной Европы был достигнут в 1948 г.), не только удовлетворяли за счет отечественного производства значительную часть своего спроса на машины и оборудование, но и быстро развивали экспорт. К началу 50-х годов проблема сбыта машин и оборудования стояла со всей остротой уже перед всеми развитыми странами-экспортерами. Эта проблема толкала их на поиски новых рынков.
В условиях острой нехватки валютных средств многие развивающиеся страны были вынуждены ввести жесткие импортные ограничения, которые коснулись в первую очередь потребительских товаров и, в значительной мере, машин и оборудования. В ряде случаев импорт машин и оборудования допускался лишь при определенных условиях. В частности, многие развивающиеся страны стали настаивать на том, чтобы сам экспортер изыскивал средства для финансирования своих поставок. В условиях, когда экспортные кредиты нередко были единственным возможным источником финансирования закупок машин и оборудования для импортеров, последние соглашались даже покупать более дорогое оборудование, но обязательно в кредит, рассчитывая, что рассрочка платежа позволит им приобрести оборудование с минимальными первоначальными затратами и оплатить как стоимость самого оборудования, так и проценты, и другие расходы, связанные с получением кредита, из доходов от эксплуатации этого оборудования.
Таким образом, возможности сбыта машин и оборудования в развивающиеся страны нередко зависела от способностей экспортеров привлечь средства для финансирования на определенных условиях своих поставок.
Системы финансирования экспорта развивались в соответствии с ранее обозначившейся тенденцией по американскому и европейскому пути.
Для американских экспортеров проблемы кредитования своих внешнеторговых поставок решались в основном путем расширения уже существовавшего аппарата государственного финансирования. Эта система в США все более переключалась в 50-е годы на форсирование сбыта товаров в развивающиеся страны третьего мира. Быстрыми темпами росли как прямые государственные кредиты, так и государственные субсидии. Рост вывоза капитала в форме прямых инвестиций в иностранные дочерние и филиальные предприятия в этот период также в значительной степени способствовал экспорту машин и оборудования из США. Доля американских поставок, осуществлявшихся в рамках кредитов МБРР, хотя и уменьшилась, но была по-прежнему велика.
Проблема финансирования экспорта для западноевропейских стран имела в послевоенные годы особенно большое значение, так как их машиностроительная промышленность в гораздо большей степени, чем американская, зависела от сбыта на внешних рынках вообще и на рынках развивающихся стран, в частности. В то же время фирмы этих стран в гораздо меньшей степени могли использовать для форсирования своего сбыта такие формы финансирования экспорта, как прямые инвестиции в заграничные предприятия, кредиты МБРР, займы, размещаемые на рынке частною капиталов, и т.д.
В отличие от США большинство западноевропейских стран не шло по пути создания системы финансирования экспорта с помощью прямых государственных кредитов и субсидий. Единственным исключением явилась Франция, широко использовавшая для продвижения своего товарного экспорта (в первую очередь, в страны Французского сообщества) эти средства. В Англии, Бельгии, Голландии практика прямого государственного кредитования и субсидирования экспорта (направляемого, главным образом, в свои колонии и зависимые страны) осуществлялась в ограниченных масштабах. В ФРГ, Италии, Австрии, Швейцарии такой практики не было, по существу, вплоть до конца 50-годов.
Основной, а в некоторых случаях (как, например, в ФРГ) единственной, формой кредитования экспорта машин и оборудования стали в западноевропейских странах среднесрочные фирменные кредиты поставщиков. Собственно "фирменными" их назвать можно с очень большими допущениями, точнее, это кредит поставщика, который представляет собой своеобразную форму сращивания, модификации коммерческого и банковского экспортного кредита.
Кредит поставщика делится на 2 этапа. На первом этапе это чисто коммерческий кредит экспортера импортеру. Второй этап - трансформация коммерческого кредита в банковский путем учета векселей, применения лизинга, факторинга.
Правительства западноевропейских стран всемерно поощряли такую практику, поскольку в этом случае в максимальной степени использовался частный (и промышленный, и банковский) капитал, достигалась стопроцентная "связанность" вывоза капитала с товарными поставками, и срок вывоза капитала в такой форме был сравнительно невелик. Рост значения среднесрочных кредитов происходил параллельно с растущей мощью европейской промышленности.
Рассмотрим подробнее механизм кредита поставщика. На первом этапе - это, по существу, предоставление поставщиками покупателям права оплачивать товары в рассрочку, то есть экспортер от своего имени финансирует покупателя. Все расчеты, связанные с предоставлением и погашением таки) кредитов, осуществляются непосредственно между поставщиками и покупателями. Кредит на этом этапе отличается лишь тем, что у экспортера заранее подготовлен механизм рефинансирования.
Второй этап - непосредственное рефинансирование. Предоставление кредитов иностранным покупателям ставило фирмы-экспортеры перед необходимостью в свою очередь самостоятельно изыскивать средства для осуществления подобных операций. В большинстве случаев размеры средств фирм-экспортеров недостаточны для того, чтобы они могли все свои операции финансировать из собственных ресурсов. Кредитование экспорта за счет собственны средств доступно наиболее крупным ТНК, но и у них такая практика меже распространяться лишь на отдельные контракты. [10]
Основным источником заемных средств при финансировании среднесрочных операций фирм-экспортеров являются банки. Определить, в какой мере отдельные фирмы-экспортеры зависят от банков при финансировании своих поставщиков, не представляется возможным. Эта зависимость различна не только в отдельных странах, но и у различных фирм одной и той же страны. Больше того, даже у одних и тех же фирм она может изменяться со временем от одного контракта к другому.
Фирмы-экспортеры обычно тщательно скрывают источники и условия получения средств, используемых ими для финансирования экспорта. Тем не менее различные косвенные показатели, в частности степень покрытия кредитной сделки государственной гарантией, дают основание полагать, что доля участия банков в рефинансировании среднесрочных операций экспортеров составляет большей частью от двух третей до четырех пятых кредитуемой суммы сделки. Таким образом, основным источником средств, привлекаемых поставщиками для среднесрочного финансирования своего экспорта, являются кредиты банков, а сами фирменные кредиты, по сути, представляют собой фирменно-банковские кредиты.
Фирменные кредиты, как уже отмечалось выше, были известны еще до второй мировой войны. Однако в то время их объем был несравнимо меньше, а сроки - значительно короче. Поэтому представление таких кредитов иностранным покупателям не создавало особых трудностей для поставщиков. Положение существенно изменилось в послевоенные годы. Возросшее абсолютное и относительное значение фирменных кредитов как средства финансирования экспорта, безусловно, потребовало перестройки аппарата финансирования экспорта, приспособления его к новым условиям. Это коснулось как самих фирм-экспортеров, так и связанных с ними банков.
Участие банков в среднесрочном финансировании экспорта в послевоенные годы в необходимых, резко возросших размерах затруднялось тремя основными причинами: значительными рисками, связанными с такими операциями; ограниченностью свободных ресурсов у частных банков; боязнью банков подорвать ликвидность своих активов в связи с удлинением сроков экспортных кредитов, с одной стороны, и специфичностью характера их капитала, базирующегося в основном на краткосрочных депозитах - с другой. Все эти проблемы не могли быть разрешены силами только частных предпринимателей. Поэтому в тех случаях, где это было необходимо, монополии призвали на помощь государство.
Основными принципами участия государства в среднесрочном финансировании экспорта являются государственное страхование экспорта в форме выдачи гарантий по экспортным кредитам (практика, получившая в западноевропейских странах довольно широкое развитие еще до второй мировой войны, но сфера действия которой тогда ограничивалась, главным образом, краткосрочными кредитами) и создание дополнительных систем финансирования и рефинансирования экспорта.
Хотя такие системы использовались для форсирования торговли между развитыми странами , основной целью их деятельности все же было развитие торговли с развивающимися странами. Появление систем государственного участия в среднесрочном кредитовании экспорта относится как раз к тому периоду, когда развитые капиталистические страны начинают все более интересоваться рынками сбыта в развивающихся странах.
В начале 1950 года западногерманский банк "Банк дойчер лендер" выделил "переучетный фонд" в сумме 100 млн.долларов в распоряжение банка "Кредитанштальт фюр видерауфбау" для финансирования фирменных кредитов на срок до 4-х лет. В марте 1950 года во Франции была организована система финансирования фирменных кредитов на срок от 2-х до 5-и лет, которая основывалась на существовавших системах среднесрочного финансирования операций местного рынка. В октябре 1950 года бельгийский государственный банк "Энститю де реэскомт э де гаранта" выделил 800 млн. бельг. франков для финансирования фирменных кредитов на срок до 5-ти лет. В декабре 1950 года японское правительство создало Экспортный банк Японии для финансирования фирменных кредитов на срок от 6-ти месяцев до 5-ти лет. В 1952 году Англия удлинила максимальный срок экспортных кредитов при сделках с покупателями, не входившими в стерлинговую зону, до З-х лет, а в случаях так называемого "экспорта в национальных интересах" - до 4-5 лет. До этого кредиты покупателям нестерлинговой зоны сроком более 6 месяцев подлежали одобрению Комиссией по контролю за иностранной валютой, причем половина контрактной стоимости должна была выплачиваться покупателем не менее, чем через 6 месяцев, а вторая половина - в течение 2-х лет. В Италии система финансирования экспортных кредитов была введена в декабре 1953 года.
В этот период во многих странах возобновляют свою деятельность реорганизованные для осуществления среднесрочных операций институты по страхованию экспортных кредитов.
Рост значения кредита в международных экономических отношениях развитых стран с развивающимися вызывался не только форсированием сбыта товаров, но и возможностью нового приложения капитала.
Таким образом, до конца 50-х годов нашего столетия коммерческий кредит применялся значительно чаще, чем все другие виды международного кредита. Он стал основным инструментом внешнеторгового кредитования, особенно в экспортном кредитовании стран Западной Европы.
С конца 50-х и начала 60-х годов резко возросло значение международного кредита как стимулятора развития внешнеэкономических связей: именно в этот период особенно увеличился его объем, еще более расширились сфера использования кредитов и круг стран, предоставляющих эти кредиты. Заметные изменения произошли в условиях предоставления кредитов, особенно в смысле сроков. Существенные изменения претерпели формы и виды кредитования как в целом, так и у отдельных стран. Все эти особенности взаимообусловлены. В частности, общий рост объема предоставленных кредитов вызвал обострение "кредитной войны", что отразилось на условиях предоставления кредитов. А изменение последних ( как и сам рост объема кредитов ) потребовало изменения форм кредитования и перестройки систем финансирования экспорта. Новые сдвиги в кредитной сфере явились следствием изменений, происшедших в эти годы на мировом рынке.
Резко увеличившаяся диспропорция между замедляющимся ростом спроса на товары и сохраняющимся быстрым ростом производственных возможностей промышленности потребовала поддержания конъюнктуры на рынке дополнительными "взбадривающими" средствами. В ряде стран были приняты меры по стимулированию частных капиталовложений в экономику, наряду с этим возросшее внимание уделялось форсированию экспорта.
Растущие специализация и кооперирование производства в рамках международного разделения труда требуют максимального развития внешней торговли. В большинстве развитых стран машиностроение, по существу, превратилось в "экспортную отрасль " промышленности. Отгрузка продукции отдельными отраслями машиностроения на экспорт подчас даже больше, чем на внутренний рынок. Появился целый ряд дополнительных факторов, затрудняющих развитие международной торговли, а следовательно и требующих нового форсирования экспорта. Это прежде всего растущая региональная экономическая интеграция стран, а также введение все более жестких импортных ограничений в связи с ухудшением валютного положения многих стран (в основном развивающихся) и т.д. В эти годы чрезвычайно расширился арсенал средств форсирования сбыта. Западноевропейские экспортеры (в частности, фирмы ФРГ) все более теряли ценовые преимущества, которые они имели перед экспортерами США (в связи с более быстрым ростом издержек производства и, в первую очередь, номинальной заработной платы), что способствовало развитию внеценовых средств конкуренции.
Решающую роль в качестве средства форсирования сбыта машин и оборудования и других инвестиционных товаров сохранил за собой международный кредит. Параллельно с ростом спроса на кредиты на мировом рынке росли возможности их предложения (особенно в западноевропейских странах).
В целом рост значения международного кредита во внешнеэкономических отношениях в эти годы, как и раньше, был связан в первую очередь с обострением трудностей сбыта на рынке развивающихся стран. Вследствие валютно-финансовых затруднений развивающиеся страны были вынуждены еще более сократить ассигнования из собственных валютных ресурсов для импорта машин и оборудования, отдав предпочтение импорту предметов первой необходимости, продовольствия, сырья, запчастей для ухе действовавших предприятий и т.д. Роль иностранного финансирования поставок машин и оборудования в эти страны, таким образом, существенно возросла. Больше того, значительно расширился круг поставок, при осуществлении которых покупатели стали все чаще требовать от экспортеров предоставления кредитов. Наряду с финансированием дорогостоящего и сложного оборудования, а также крупных партий машин, часто стали кредитоваться на длительные сроки поставки отдельных машин промышленного назначения, поставки бытовых машин и даже запчастей и узлов машин (главным образом для последующей сборки) , удобрений и продовольствия. [12]
Все это вызвало необходимость перестройки систем финансирования экспорта, а следовательно, и форм кредитов и в США, и в Западной Европе.
До тех пор, пока развивающиеся страны удовлетворялись среднесрочными кредитами, западноевропейские фирмы могли успешно конкурировать с американскими экспортерами несмотря на то, что сроки американских кредитов, достигавшие 10-15 лет и более, зачастую намного превышали сроки фирменных кредитов западноевропейских поставщиков. Но, по вышеизложенным причинам, эти фирмы были вынуждены в целях сохранения рынков сбыта идти на значительное удлинение сроков кредитов.
Расширилась практика предоставления западноевропейскими поставщиками кредитов на сроки, превышающие 5 лет (максимальный срок, установленный в 1953 г. " Бернским союзом страховщиков"). Причем, если в 50-х годах это делалось нелегально, при помощи уловок, то теперь, в 60-х годах сроки фирменных кредитов в 7-8 лет стали нормальным явлением. При этом все чаще предоставлялись кредиты до 10 лет и более. За 60-67 годы сумма фирменных кредитов сроком более 5 лет выросла ориентировочно в 5 раз. Во многих странах были приняты постановления, идущие в разрез с рекомендациями " Бернского союза". Созданная в рамках ЕЭС система координации практики предоставления экспортных кредитов не ограничила их сроки, а лишь потребовала гласности в предоставлении кредитов на срок более 5 лет и в случае необходимости проведения соответствующих консультаций.
Система финансирования экспорта с помощью коммерческих кредитов именно в эти годы не смогла решить проблему долгосрочного финансирования экспортных поставок как в отношении объема такого финансирования, так и в отношении условий предоставления кредитов. Это было связано с тем, что подобная система кредитования в основе своей опиралась при мобилизации средств для рефинансирования на частную банковскую систему, предоставлявшую в лучшем случае среднесрочные кредиты. Кроме того, стоимость таких кредитов была довольно большой. Включение части ее в цену поставки с целью уменьшения процентной ставки не всегда было возможным и целесообразным. Поэтому, именно перед западноевропейскими странами встала проблема создания специализированных систем долгосрочного кредитования внешних операций с развивающимися странами.
В конце 60-х годов для удлинения сроков фирменных кредитов стала применяться практика " комбинированного " финансирования, при которой частные банки берут на себя финансирование сделки в течение первых лет действия кредитного соглашения, а другие кредитные институты - непосредственно подключаются к кредитной операции в последующие годы. Обычно частные банки финансировали фирменные кредиты на срок до 4-5 лет после поставки, а государственные - на последующие 5-7 лет и более (ФРГ ).
В целом, системы долгосрочного кредитования в западноевропейских странах в конце 60-х годов развивались по пути развития прямого государственного кредитования иностранных покупателей и предоставления финансовых кредитов.
Основным источником средств для предоставления финансовых кредитов служил частный капитал. Гарантии по финансовым кредитам выдавались так же, как и по коммерческим. Но существовали и существенные отличия. Сами фирмы- экспортеры обычно не участвовали своими средствами в финансировании сделок. Они, по существу, лишь получали денежный эквивалент по своим поставкам наличными. [17]
Расширение практики долгосрочного кредитования экспорта из западноевропейских стран заставило в свою очередь США не только увеличить объем таких кредитов, предоставлявшихся в основном развивающимся странам, но и сделать условия предоставления таких кредитов (в первую очередь их сроки и стоимость) более приемлемыми для покупателей.
Таким образом, существовавшее до начала 60-х годов четкое разграничение в системах кредитования экспорта в развивающиеся страны из США и Западной Европы к концу 60-х годов практически сгладилось.
Наиболее быстрыми темпами в 60-е годы росли прямые государственные кредиты. С 1961 по 1967 г. среднегодовая сумма таких кредитов возросла более чем в 2 раза по сравнению со среднегодовой суммой их в течение предыдущего пятилетия (56- 60 гг.). Однако после резкого скачка на рубеже 50-60-х годов они росли сравнительно умеренными темпами. Им незначительно уступали по темпам роста кредиты международных организаций.
Более умеренными темпами рос объем частных (коммерческих и банковских) кредитов. Согласно данным МБРР, датированным 1967 г., задолженность развивающихся стран по фирменным кредитам в конце 1955 г. составила около 8 млрд.долл., в том числе по кредитам, полученным под гарантию правительств этих стран - 6 млрд.долл. По ориентировочным подсчетам на основе статистических данных ОЭСР и Комитета содействия развитию, роль отдельных видов международных кредитов с 1956 по 1967 гг. изменялась следующим образом (использованная часть в млрд.долл.):
1956 1960 1965 1967
ВИДЫ КРЕДИТА $ % $ % $ % $ %
международный кредит(всего) 2,43 100 3.59 100 6,55 100 8,24 100
- фирменные кредиты* 1,30 61,7 2,00 55,7 2,90 44.3 3,8 6,1
- прямые государственные 0.75 30,8 1,25 34,8 2,83 43.2 3,4 40,9
- кредиты международных
организаций 0,18 7,4 0,34 9,5 0,82 12,5 1,1 13,0
*-подсчеты ориентировочные
Относительное значение частных кредитов ( основную массу которых составляют фирменные кредиты ) в целом уменьшилось, но первенства они не уступили.
Что касается развития международного кредита в отношениях между развитыми странами, то его роль заметно ослабла. Уменьшение притока американских кредитов в Западную Европу происходило за счет прямых государственных кредитов с прекращением деятельности различных программ и планов помощи. Рост притока частных капиталов (банковских и фирменных) не мог компенсировать такое сокращение объема государственных кредитов.
Одновременно с этим укрепились кредитные связи между западноевропейскими странами. Исключительную роль при этом играли частные кредиты. Предоставление государственных кредитов распространения не получило. Лишь в отдельных случаях такие кредиты используются для финансирования экспортных поставок военной техники.
Необходимость кредитования операций между промышленно развитыми странами была вызвана несколько иными причинами, чем в случае с развивающимися. Валютные проблемы, валютное регулирование после конца 50-х гг. играли здесь второстепенную роль или вообще не имели значения. Ограничение в отношении условий предоставления кредитов со стороны государственных организаций в торговле между развитыми странами тоже по существу не имели места. Условия платежа, как правило, регулировались исключительно экспортером и импортером. Поэтому, основной причиной использования иностранных кредитов является чисто коммерческая выгода, стремление получить заемные средства на наиболее выгодных условиях.
Возможность получения крупных займов у местных банков или на рынке ссудных капиталов (путем размещения облигаций) серьезно ограничивала роль международного кредита как средства финансирования импорта фирмами в развитых странах.
Наибольшее распространение получили фирменные кредиты, используемые для финансирование экспорта. Однако нередко они не опосредствовали товарные поставки, а предоставлялись для финансирования иностранных предприятий, в деятельности которых заинтересован кредитор. В 60-х гг. такая практика приобрела особый размах в Италии, где кредиты иностранных компаний своим дочерним предприятиям на срок более 5 лет могли предоставляться без предварительного разрешения казначейства и министерства внешней торговли.
Фирменные кредиты предоставлялись, в первую очередь, покупателям стран с высокой стоимостью кредита ( Япония, Италия и др.), но были случаи и экспортной продажи машин и оборудования в кредит и в ФРГ, Англию и США.
В конце 60-х гг. роль фирменных кредитов как средства форсирования сбыта на рынке развитых стран возросла. Получившая большое развитие практика продажи в рассрочку бытовых машин и производственною оборудования на внутреннем рынке этих стран заставила и иностранных поставщиков прибегнуть к ней.
Западноевропейские фирмы предоставляли кредиты на те же сроки, что и на денежном рынке страны импортера. Кредиты при продаже станков, грузовых машин, складского оборудования, строительных машин предоставлялись обычно на 2-3 года. Однако иностранные поставщики могли давать кредиты и на более длительные сроки. Наиболее гибкую политику в этом плане проводили фирмы ФРГ. Например, при продаже станков на внутреннем рынке небольшие и средние итальянские фирмы получали рассрочку платежа до 2-3 лет. Фирмы же ФРГ поставляли в Италию станки в кредит на срок от 2 до 5 лет, а в период спада конъюнктуры в 1964-65 гг. даже на срок до 10 лет.
Фирмы-поставщики шли на предоставление кредитов иностранным покупателям подчас даже с большей задолженностью, чем банки страны-импортера. В свою очередь, фирмы-импортеры также предпочитали обращаться за кредитами к экспортерам, т.к. условия были выгоднее, а возникавшая задолженность не лишала их возможности получать кредиты у местных банков. Фирмы-кредиторы получали ссуды на экспортные нужды у своих банков, как правило, по льготным ставкам, а их кредитные операции гарантировались от различных рисков государственными страховыми компаниями. [21]
Естественно, что острая конкурентная борьба с помощью экспортных кредитов имела место при продаже тех видов товаров, на рынке которых наблюдалась особенно плохая конъюнктура.
Даже в США представление прямых правительственных кредитов и прямых кредитов государственных кредито-финансовых организаций для финансирования экспорта в конце 60-х годов резко сократилось. Сокращение таких операций Экспортно-Импортным банком сопровождалось расширением практики предоставления американскими экспортерами фирменных кредитов.
1.3 Коммерческий кредит на современном этапе
В начале 70-х годов коммерческое кредитование все еще оставалось главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Однако свойственная коммерческому кредиту угроза нарушения цепной платежной зависимости в процессе купли-продажи товара делала другие виды кредитования внешней торговли все более предпочтительными.
В современном мире львиная доля коммерческого кредита приходится на крупнейшие ТНК, которые имеют наиболее благоприятные условия реализации товаров и получения причитающихся платежей. Сила таких ТНК состоит в их способности осуществлять широкий выбор вариантов тактической политики по отношению к должникам и оценивать потенциальные возможности покупателей в более раннем получении финансовых ресурсов через классический метод учета и залога векселей и другие более современные формы банковского рефинансирования коммерческого кредита.
В настоящее время преобладающей на рынке становится тенденция к удлинению сроков реализации товаров, причем не только в фазах кризиса и депрессии, но и во время оживления и подъема. Если в прошлом веке наблюдалось ускорение реализации товаров (например, средний срок учета векселей в царской России сократился со 156 дней в 1870-1874 гг. до 92 дней в 1905-1909 гг. (аналогичные тенденции наблюдались и в других странах), и вплоть до 70-х годов типичным сроком учета векселя были 3 месяца), то сейчас получают развитие более длительные сроки учета векселей до 120-170 дней.
Наряду с развитием прямой продажи продукции ее конечному потребителю непосредственным производителем возрастает значение оптовых посредников, ' что способствует накоплению больших товарных запасов в различных торговых звеньях.
В последнее время ускоренно развивается торговля потребительскими товарами, которая все больше влияет на торговлю в целом, на производственный процесс и на развитие кардинальных связей между производителями и потребителями. Резко возрос товарооборот между компаниями, входящими в состав одной ТНК.
Все это во многом предопределило уровень и формы развития кредита во внешней торговле в 80-е годы.
В последнее время все больше и больше становится заметным государственное субсидирование экспорта. Правительства развитых стран стали чаще и в больших объемах направлять на эти цели часть мобилизованных у налогоплательщиков в бюджет средств для улучшения платежного баланса страны, поддержания уровня занятости и экономической активности в экспортных отраслях промышленности.
Поскольку экспортные кредиты в первую очередь требуют наличия больших денежных фондов, государство стремится снять с себя часть бремени по их аккумуляции и привлекает основную массу необходимых ресурсов с частных рынков капитала, а собственные бюджетные средства направляет только на доведение условий предоставления внешнеторговых кредитов до конкурентоспособного уровня, понижая процентные ставки по ним и увеличивая период кредитования. Соответственно, чем больше условия предоставления внешнеторговых кредитов отличаются от существующих на внутреннем рынке капитала, тем выше расходы правительства. Теоретически при такой системе субсидирования экспорта государство способно значительно "отрывать" условия своих кредитов от рыночных, но на практике его возможности в этом отношении не безграничны. Это вынуждает развитые страны искать компромиссы в данной области, т.е. определять рамки взаимосогласованных условий государственного финансирования внешней торговли.
Весной 1978 г. страны-члены ОЭСР, кроме Турции и Исландии, подписали соглашение об унификации экспортных кредитов, называемое чаще Консенсусом по экспортным кредитам. Это соглашение направлено на унификацию важнейших условий государственных экспортных кредитов: сроков, минимального размера процентной ставки, доли покрытия льготной ссудой стоимости контракта или минимального размера наличных платежей, круга подпадающих под него товаров и услуг. Все эти условия регулярно пересматриваются.
Рост доли государственного кредитования экспорта по сравнению с частным вызван меньшей выгодностью последнего. Эта сравнительная невыгодность заключается не только в рыночном уровне процентной ставки, но и в меньшем размере кредита, отсутствии автоматизма в его получении. Кроме того, развитие на международном ссудном рынке тенденции предоставления займов по "плавающим" ставкам значительно затрудняет оценку общей стоимости займа для должника, т.к. уровень процента заранее неизвестен.
Однако в 80-е годы одновременно с быстрым развитием государственного прямого банковского кредитования происходит и увеличение объема коммерческого кредитования и связанного с ним косвенного банковского кредита, хотя и гораздо меньшими темпами. Рост мирового внешнеторгового оборота (доля экспорта в мировом ВВП поднялась с 12% в 1960 г. до 22 % в 1980 г.), удлинение времени реализации товаров, увеличение числа посредников, форсирование (в том числе и государством) производства и реализации товаров - все это привело к необходимости для фирм увеличения объема продаж товаров в кредит.
Как уже отмечалось выше, в первой половине XX века при абсолютном росте объема коммерческого кредитования, его доля в опосредствовании внешнеторговых продаж имела тенденцию к снижению. Одна из причин этого процесса, продолжающегося и поныне, заключалось в формировании все большего числа монополий и укреплении их позиций в экономике, что способствовало росту продаж товаров конечному потребителю, минуя оптовых посредников. Кроме того, изменение роли банков означало, в частности, и снижение доли косвенного банковского кредитования по сравнению с прямым.
Существует внутренняя противоречивость развития коммерческого кредитования, которая обусловлена тем, что оно, с одной стороны, базируется на движении товаров и определено им, а с другой стороны, является одной из форм кредита вообще и отражает общее состояние его развития.
Коммерческий кредит самым тесным образом связан с банковским - банки производят акцепт, учет, переучет коммерческих векселей, принимают их в залог. Поскольку за каждым таким векселем стоят определенные товары, продажа которых позволяет погасить обязательства по нему, то эти операции с векселями считаются для банков наиболее безопасными и ликвидными.
Получили развитие и векселя не базирующиеся на торговых сделках - финансовые векселя, плательщиками по которым выступают банки, а также "дружеские" векселя, взаимно выставляемые предпринимателями друг на друга с целью получения банковских ссуд.
Таким образом, векселю не всегда противостоят реальные товары, что часто приводит к серьезным затруднениям при превращении его в деньги.
В период экономического кризиса 1929-1933 годов и последующей депрессии четверть всех банкротств произошла вследствие неплатежеспособности векселедателя или гарантировавшего его банка.
В настоящее время проблема получения денег по векселям не только не ослабла, но, напротив, значительно возросла. Особенно актуальной стала проблема задержки возврата средств по векселю. По оценкам специалистов, почти каждый пятый вексель погашается с несоблюдением сроков. Все это замедляет нормальный кругооборот капитала, может подорвать доверие к корпорации и снизить ее конкурентоспособность. В связи с этим возрастает внимание корпораций к вопросам организации коммерческого кредита. Особенно активны в этой области ТНК.
Буржуазные экономисты выделяют следующие основные составляющие реализации: условия предоставления коммерческого кредита (количество гарантов, срока) , методы платежа (формы расчетов, оплата частями или целиком и т.д.), возможность отклонения объема товаров в каждой партии от заказанного количества. Эти элементы во многом определяют организацию механизма коммерческою кредитования.
В 70-х юлах в крупных ТНК появились специальные отделы, занимающиеся коммерческим кредитованием, руководители этих отделов стали входить в советы управляющих. Первоначально основной задачей этих отделов был сбор платежей, причитающихся по векселям. В дальнейшем их функции расширились и стали охватывать:
организацию воздействия на потенциальных неплательщиков;
изучение платежеспособности клиентов;
разработку новых форм коммерческого кредита и платежей.
Эти отделы тесно сотрудничают с банками, работающими с векселями, принадлежащими ТНК. Например, у "American Steel" в отделе коммерческого кредита работают банковские служащие, создана картотека векселей, соединенная электронными каналами связи с банковским компьютером; предоставление банковского кредита под вексель происходит практически автоматически, в результате данный отдел ТНК срастается с банком.
Бели в 60-х годах ТНК уделяли мало внимания реализации товаров, то с 1973 г. положение резко изменилось. По целой группе товаров (нефть, газ, цемент, кофе и др.) спрос стал в течение длительного времени превышать предложение, а по другим товарам (автомобили, черные металлы, суда и др.) имело место противоположное явление. Все это наложило значительный отпечаток на развитие коммерческого кредита и поведение контрагентов при заключении торговых сделок. Основным желанием поставщиков стало ускорение срока получения платежа. Наличие векселя в портфеле корпорации отнюдь не гарантировало получение денежных средств, а в случае их получения - возмещение затрат на производство из-за инфляционного процесса. Особенно остро данная проблема затрагивала экспортные поставки из-за резких валютных колебаний.
У ТНК в 80-е годы произошли серьезные структурные сдвиги в составе ресурсов, формах мобилизации средств и направлениях их использования. Определяющей тенденцией в этих изменениях становится возрастание роли банковских кредитов в движении промышленного капитала, постепенное вытеснение и замена ими коммерческого кредита. В основе данной тенденции находятся общие направления развития банковского кредитования (увеличение объема, появление новых направлений и механизмов кредитных вложений), а также происходящий ныне переход от преимущественно косвенного к прямому банковскому кредитованию. Если еще 20 лет назад главной формой кредитования внешнеторговой деятельности ТНК был кредит поставщика, то ныне он значительно уступил свои позиции кредиту покупателю и другим формам прямого банковского финансирования. По оценке Института международных исследований (ФРГ), соотношение задолженности по коммерческому и прямому банковскому кредитованию внешнеторговых сделок крупнейших западноевропейских ТНК составляло:
(в % %)

Годызадолженность по прямому банковскому кредитованиюЗадолженность по коммерческому кредиту1958 1969 1975 1979 1984 1986-8833,5 37.5 57.8 62,0 67,0 75.066,5 62.5 43,0 38,0 33,0 23,0

В основе перехода от косвенного к прямому банковскому кредитованию находятся следующие процессы:
развитие и укрепление связей ТНК с ТНБ;
увеличение задолженности ТНК;
крупные структурные изменения в производстве, происходящие под воздействием современной НТР.
В настоящее время правомерно говорить о новой фазе в развитии спроса на банковские кредиты, характерными чертами которой являются:
резкое увеличение спроса;
расширение направлений использования банковского кредита;
значительное разнообразие его форм.

Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины стали не только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными арбитрами, регулирующими споры по их оплате. Они стали главными поставщиками информации о финансовом состоянии контрагентов ТНК. Повышенный спрос именно на банковский кредит со стороны ТНК определен также их потребностями в форсировании производства и реализации товаров и в скупке контрольных пакетов акций других компаний. Все это повлекло за собой укрепление новых, очень тесных деловых связей между ТНК и ТНБ, которые в значительной мере перенесены и на кредитование внешней торговли.

Таким образом, можно проследить тенденцию параллельного развития коммерческого и банковского кредитования внешней торговли. Эта тенденция заключается в постепенном, медленном, но устойчивом вытеснении банковским кредитом коммерческого из этой сферы. Но это не означает, что коммерческие формы кредитования ушли в прошлое. И сегодня коммерческий банковский кредит все еще составляют своеобразный симбиоз.

2. Анализ обеспечения возвратности кредита

2.1 Понятие обеспеченности возвратности кредита

Возвратность представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот фондов участников воспроизводственного процесса, а так же законы функционирования кредита. Как известно, в кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, он выбирает такие условия кредитной сделки, которые создавали бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы денежной массы. Обратные движения указанных денег зависит от кредитоспособности заемщика, и от экономической конъюнктуры денежного рынка. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценивание суммы предоставляемой ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм, включающий формы обеспеченности полноты и своевременности обратного движения ссуженных денег.

Оформление форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, имущества, которыми располагает заемщик. Та или иная форма обеспечения возвратности кредита используется в зависимости от принадлежности заемщика определенной категории, в зависимости от степени риска по возврату кредита. Так, для первоклассных заемщиков, то есть предприятий с безукоризненным финансовым положением (солидной базой собственных средств и высокой рентабельностью) основной формой обеспечения возвратности целесообразно считать выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. При этом механизм возврата строится на доверии, кредитование проводится по обороту на основе контокоррента без проверки обеспеченности и с правом превышения планового размера кредита. Но это не исключает обязанности клиента предоставлять для проверки бухгалтерские книги.

Для заемщиков с кредитоспособностью меньше первого класса, возникает необходимость иметь реальные гарантии возврата кредита и выбирать такие формы обеспечения, которые оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Так, для предприятий с удовлетворительным финансовым состоянием и достаточной структурой обеспечения целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но имеющим достаточное обеспечение, или наоборот с удовлетворительным финансовым состоянием, но труднооцениваемом обеспечением характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Для предприятий с неудовлетворительным состоянием и труднооцениваемым обеспечением, следует применять либо гарантию финансово - устойчивого предприятия, либо договор страхования риска невозврата кредита, одновременно повысив ставку за пользованием ссудами. В данном случае банк должен уделить анализу их финансового положения и составу обеспечения особое внимание. Итак, к формам обеспечения возврата кредита относятся:

Залоговое право,
Поручительство и гарантии третьего лица;

Рассмотрим более подробно каждую из вышеперечисленных форм обеспечения.

Особенности залогового права

Залог имущества; передача права собственности на движимое имущество

Эта распространенная форма обеспечения возвратности вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающее право последнего при неисполнении платежного обязательства получить удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Величина залога должна быть больше размера предоставляемого кредита, так как залог не только должен обеспечить возврат самого требования, но и выплаты процентов по договору, предусмотренных в случае невыполнения .обязательств. Предметами залога могут выступать лишь те ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Заложенное имущество с общего согласия должника и кредитора должно быть передано кредитору, который вступает в его непосредственное владение, а должник остается косвенным собственником заложенного имущества. Легко транспортируемые вещи и цененные бумаги передаются на хранение банку, и заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Банк может приобретать право собственности на заложенное имущество, но одновременно он передает его заемщику для его дальнейшего использования.

Так происходит, если в качестве залога выступают товары в обороте и в переработке (при кредитовании торговых организаций), при этом предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. Этот залог получил название "залог с переменным составом, так как организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но при обязательном их возобновлении в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в переработке применяется при кредитовании предприятий, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию.

Если речь идет о перевозимых грузах, в качестве залога используется документы (свидетельство об отгрузке и другие), передающие право собственности на соответствующий груз. Если заложенные ценности не меняются по сумме и составу, то такой залог называется "твердым".

Если заемщик передал заложенные ценности банку, то указанный вид залога называется закладом, при этом за. сохранность предметов залога выступает кредитор. Если ценности хранятся на складах заемщика (или на нейтральных) залог осуществляется путем передачи кредитору складской квитанции, банк разрешает выгрузку со склада только после его Продажи И использования выручки для Погашения ссуды Для того, чтобы имущество было отнесено к объекту залога, оно должно обладать следующими критериями:

) приемлемость, которая определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за сохранностью;

) достаточностью, то есть величина заложенной ценности всегда выше суммы выданного кредита. Максимальная сумма кредита не должна быть больше 85% стоимости предметов залога.

Итак, различные виды залога материальных ценностей имеют разную степень гарантии возраста кредита. Наиболее реальная гарантия И Закладка и твердого залога, остальные виды залога Применяются только к надежным клиентам, так как например, при использовании в качестве обеспечения движимого имущества, на которое банк приобретает право собственности, но одновременно передает заемщику это обеспечение для его дальнейшего использования, в случае продажи обеспечения должникам третьему лицу, банк уже не может предъявить претензий к последнему. Такая форма. обеспечения кредита называется "передача права собственности недвижимое имущество". При этом, как указывалось выше, движимое имущество клиента остается в его пользовании, и он несет ответственность за его сохранность. При заключении договора о передачи права собственности, банк должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Максимальная сумма кредита обычно составляет 20-80% от стоимости объекта обеспечения.

В настоящее время широко практикуется выдача ссуд под залог Дебетовых счетов, ценных бумаг, векселей.

Залог ценных бумаг

Рассмотрим залоговые операции коммерческого банка с ценными бумагами. Обычно ценные бумаги принимаются в качестве обеспечения при выдаче краткосрочных ссуд.

Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. Высокий рейтинг за рубежом имеют Государственные ценные бумаги, в нашей стране акции банков и предприятий, а также Государственные Краткосрочные обязательства. Б качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку.

Стоимость залога оценивается по рыночному курсу, а не по их номиналу. Обычно банк видает ссуду в размере 50 -70% стоимости залога, чтобы снизить риск потерь. При данной форме залога нужно учитывать и то, что падение рыночного курса ценных бумаг может вызвать его обесценивание. Поэтому заключая кредитные соглашения с заемщиком, банку целесообразно предусмотреть положение о том, что в случае понижения биржевой цены заложенных бумаг, например на 5 и более процентов против базисной биржевой цены, по которой начислялась стоимость залога, клиент обязан представить определенный банком дополнительный залог. Если клиент не может этого сделать, он должен погасить необеспеченную часть долга или возвратить всю ссуду При неисполнении клиентом требований банка, а так же при образовании просроченной задолженности, банк продает часть заложенных ценных бумаг и денежную выручку направляет на погашение необеспеченного или просроченного долга. Если сумма выручки меньше указанного долга, клиент обязан отвечать перед банком всем своим имуществом. Только такой подход защищает коммерческие интересы банка при выдаче кредитов под залог ценных бумаг.

Залог прав

Данная форма залога является новой формой и пока недостаточно отработана в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты)

Переуступка требований и счетов

Форма обеспечения возвратности, при которой в качестве залога выступают дебетовые счета клиента, называется "переуступка требований и счетов". Эта переуступка обязательств ("цессия") - документ заемщика (цедента"), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору - банку в качестве обеспечения возврата кредита. При этом кредитный договор дополняется договором о цессии, создавая правовую основу для обеспечения возвратности ссуды, он предполагает переход к банку права получения средств по уступленным требованиям.

Стоимость требования должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности, если сумма денежных средств оказывается больше задолженности, то разница возвращается цеденту. Существует "Общая цессия, когда заемщик обязуется уступить требования на определенную сумму, и "глобальная" цессия - это уступка банку как уже существующих требований, так и вновь возникающих в течении определенного промежутка времени. Такая цессия предпочтительна, так как банк настаивает произвести уступки требований на сумму, значительно выше, чем выданный кредит. Максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований. Различают так же "открытые" цессии, когда заемщик ставит в известность всех своих партнеров о том, что его требования переуступлены кредитору, и "тихая", когда об этом никто не знает, кроме самого банка-кредитора.

В западных странах широко практикуется уступка страховых договоров, путем передачи банку страхового полиса.

Залог депозитных вкладов

Залоговое право распространяется на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении кредита на. производственные текущие нужды, предприятие может использовать в качестве залога депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, он сдается на хранение в банк. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.

Для обеспечения возвратности может использоваться "смешанный залог" - включает в себя товары на складе, товарные документы, векселя. В этом случае требования к составным элементам те же, что описанный ранее.

Закладные права на недвижимость (ипотека)

Одной из самих надежных форм обеспечения возвратности кредита является ипотека - закладные права на недвижимость (здания и земельные участки).

В результате оформления ипотеки владелец недвижимого имущества получает финансовые средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить свое обязательство, иначе по решению суда он должен погасить долг из средств которые поступят от реализации заложенной недвижимости. Свои финансовые требования банк-кредитор заносит в специальный реестр, который ведется органами государственной власти. Все земельные участки заносятся в земельные кадастры, где содержатся сведения о размере участка и о его владельце.

В реестр вносятся финансовые обязательства, связанные с залогом земли, выданные и погашенные ипотеки. Обычно банк предпочитает ипотеку, если клиент хочет получить крупный кредит. Банк изучает выписку из реестра, и только тогда соглашается на ипотечное обеспечение, когда ожидаемая выручка от продажи недвижимости сможет открыть финансовые требования банка. Привлекает банки и простота контроля за сохранностью предмета залога. С внесением ипотеки в реестр, участок становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с ссудой.

В последнее время ипотека вытесняется "грундтульдом", то есть "обязательство по недвижимости", которое дает заемщику ряд преимуществ, обусловленных тем, что:

грундтульд используется для обеспечения многих, в том числе и будущих обязательств, сведения о которых не требуется вносить в земельный реестр;
возможность изменять условия кредита, независимо от прежних, на основе которых состоялся кредит;
документы, подтверждающие законность требований, постоянно находятся у владельца земельного участка.

В различных странах на основе .ипотеки к "обязательства по недвижимости" могут эмитироваться закладные листы, имеющие характер ценных бумаг.

Стоит подчеркнуть, что имущество может служить обеспечением ссуды, только вследствие соответствующего соглашения, закрепленного в договоре об обеспечении ссуды.

В нашей стране с развитием различных форм собственности и приватизацией государственного имущества, роль ипотеки возрастает. Залог имущества (как недвижимого, так и движимого) широко используется при выдаче долгосрочных ссуд населению.

За рубежом предметом залога выступает не только имущество клиента, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует. Такой вид залога называют "залог прав". Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным, учитывая развитие арендной и частной собственности.

Итак, подводя итог, перечислим разновидности залога, используемые в мировой практике:

. Залог имущества клиента.

.1. Залог товарно-материальных ценностей.

.2. Залог дебетовых счетов.

.3. Залог ценных бумаг.

.4. Залог векселей.

.5. Залог депозитов, находящихся в том же банке.

.6. Залог недвижимости (ипотека).

.7. Смешанный

. Залог прав.

Поручительство третих лиц, как гарантия возврата кредита

Эта важнейшая форма обеспечения кредита, при которой имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо.

Обычно кредиты под гарантии и поручительства выдаются для крупных и средних клиентов, которым доверяют. Это дает банкам возможность иметь двух дебиторов по своим требованиям. Правовые отношения кредитора и должника становятся основными, а кредитора и поручителя - дополнительными обязательствами. Кредит в этом случае оформляется двумя договорами:

)договор о предоставлении кредита.

)договор о поручительстве, который может быть заменен банковским гарантийным письмом.

Поручительство - это договор с односторонним обязательством, посредством которого по поручитель берет на себя обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Это приемлемо, если поручитель обладает безупречной платежеспособностью. Если заик оказывается неплатежеспособным, поручителю следует погасить существующую задолженность. Поручительство применяется при взаимоотношении банка как с юридическим, так и с физическими лицами. Обычно кредитор согласен принять только поручительство от солидных фирм, государственных органов или физических лиц с безукоризненной платежеспособностью. Банк отказывается от поручительства, если в случае неплатежеспособности должника, ожидается, что исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит плюс издержки по суду.

Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указывается должник и сумма обязательств. Оформляется договор между банком и поручителем в соответствии с которым последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени, может быть указана максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель, но обычно поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не может оплатить долг, его оплачивает поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику, и он сам начинает выступать в роли кредитора. Следует отметить, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами. которые признаются самим должником.

В большинстве стран используют пять типов поручительств:

) Простое - гарант вступает в действие после того, как кредитор использовал все меры (в том числе судебные) для получения денег с дебитора или если дебитор переехал в другое государство.

У этого вида существует три подвида:

а) поручительство за поручителя, которое вступает в силу, когда Первый поручитель не может удовлетворить требования кредитора, Оно называется последующим поручительством;

б) возвратное поручительство, когда основной поручитель получает деньги от другого поручителя, давшего гарантии за дебитора;

в) поручительство но потерям, когда поручитель дает гарантии не на всю сумму, а только на ее часть.

Поручительство оформляется через нотариуса и отражает юридическую ответственность предприятия за другое лицо в случае неуплаты им своего долга.

"Гарантия" отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике часто заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка то есть выдавший гарантию банк обязуется при наступлении гарантийного случая выплатить определенную сумму. Кроме банков, в качестве объектов гарантированного обязательства могут выступать и страховые компании, реже - сами предприятия-заемщики, которые перед получением ссуды долины формировать в банке депозит в определенный сумме, который и служит гарантией своевременного погашения кредита. Если гарантии предоставляют финансово-устойчивые организации, источником гарантии служат собственные средства этой организации. Гарантии могут предоставлять и финансово-устойчивые предприятия с которыми заемщик имеет производственные связи. В этих случаях необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Для этой цели важно иметь единый центр, обладающий информацией о кредитоспособности любого предприятия в стране.

При гарантии претензии заемщика к кредитору не учитываются, поэтому предпочитают гарантию, а не поручительство, особенно если в гарантию включен пункт по первому требованию", то есть вносится гарантированная сумма по первому требованию кредитного учреждения. Гарантии предоставляются как в виде специального документа - гарантийного письма.

Гарантийное письмо может быть оформлено в виде векселя, когда поручитель либо выставляет на основного должника вексель и выступает в качестве трассанта, либо делает на векселе гарантийную подпись авалиста.

Банк ограничил общую сумму выдаваемых Коммерческим банком гарантий объемов его собственных средств Банк может подтвердить или нет платежеспособность банка, который является гарантом. Особенно часто гарантии представляют банки при международных расчетах и Получении международного кредита. Срок действия Гарантий обычно кончается по уплате долга через четыре недели после истечения срока действия кредитного соглашения.

3.Проведение оценки и мониторинга предметов залога

.1 Общие положения и методы оценки залога

Нормативные требования к имуществу и имущественным правам, принимаемым в залог и способным служить Основным обеспечением.

Перечень документов, предоставляемых Заемщиком/Залогодателем, необходимых и достаточных для проведения оценки имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог (предоставляются копии документов).

Порядок проведения обследования имущества, предлагаемого в залог.

Порядок проведения оценки имущества и имущественных прав.

Рекомендуемые методы оценки, применяемые для различных типов имущества и имущественных прав.

Порядок определения итоговой стоимости, залоговой стоимости, суммы расходов при возможной реализации.

Порядок проведения мониторинга имущества и имущественных прав.

Работы по оценке выполняются следующими подразделениями Банка:

Проверка док-в и предмета залога на соответствие внутр.требованиямПервичное обследованиеОценка/ экспертиза предмета залогаМониторинг предмета залога1. В зависимости от установленного лимита, порядок выполнения работ регламентируется настоящим КСЗемельные участки, находящиеся в собственности и предназначенные для застройкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценкиЗдания и помещения жилищного (дома, квартиры) и гражданского (производственные, торговые, складские, административные и пр.) назначения с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценкиТранспортные средства сельскохозяйственная, строительная и прочая техникаКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценки2. Независимо от суммы займа, порядок выполнения работ регламентируется отдельными КСГосударственные ценные бумагиКазначейство---КазначействоКазначействоГарантии/поручительства и ценные бумаги, выпущенные финансовыми институтами (банками, страховыми компаниями, пенсионными фондами и т.д.)Казначейство---КазначействоКазначействоДеньги на банковских счетах, векселяКредитная служба---Кредитная службаКредитная службаГарантии и поручительства юридических лицСлужба оценки---Служба оценкиСлужба оценки3. Не включенные в п.1 и 2, независимо от суммы займа, порядок выполнения работ регламентируется настоящим КСДеньги, поступающие в будущем по договорам/ контрактам за реализацию имущества, выполнение работ/услуг и в виде дебиторской задолженностиСлужба оценки---Служба оценкиКредитная служба - порядок провед. мониторинга регламент-ся отдельным КСИмущество и имущественные права, в том числе поступающие в будущемСлужба оценкиСлужба оценкиСлужба оценкиСлужба оценки

Для проведения согласования и экспертизы проектов Секторами оценки предметов залога ежемесячно в срок до 05-го числа готовится и направляется в Головной Банк Обзор цен регионального рынка, форма и инструкция по заполнению прилагается (см. Приложение 10).

С целью учета выполненных работ работниками, выполняющими оценку имущества, ведется Журнал выполненных работ.

Заведующими Секторами оценки предметов залога (при отсутствии в штате - специалистом) и начальниками отделов Службы оценки для контроля за исполнением работ ведется Журнал выполненных работ Филиалом/Головным Банком. Журнал выполненных работ Филиалом ежемесячно, в срок до 05-го числа направляется в ГБ.

Формы и инструкции по заполнению Журналов прилагаются (см. Приложение 11).

Нормативные требования к имуществу и имущественным правам, принимаемым в залог и способным служить Основным обеспечением

Общие требования к имуществу и имущественным правам:

Достаточные для проведения оценки:

наличие документов, подтверждающие право Залогодателя на имущество и имущественные права;

имущество и имущественные права должны обладать ликвидностью, обеспечиваемой широкой сферой их использования (применения), соответствующим состоянием, достаточной стабильностью цен и сложившейся конъюнктурой рынка.

Необходимые для принятия в залог:

имущество и имущественные права должны быть свободны от обременений и требований третьих лиц;

отсутствие у залогодателя задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, касающимся предметов залога;

страхование имущества, являющегося предметом залога, производится Залогодателем/ Заемщиком в соответствии с законодательством РК, в необходимых случаях по требованию Банка;

в залог принимается имущество, не изъятое из гражданского оборота.

Специфические внутренние нормативные требования к имуществу и имущественным правам, которые могут служить Основным обеспечением, изложены в Приложении 6.

Имущество и имущественные права, не включенные в перечень и не соответствующие внутренним нормативным требованиям могут:

приниматься в залог в качестве Основного обеспечения в случае отсутствия противоречий действующему законодательству РК на основании решения Кредитного Комитета Головного Банка;

приниматься в залог в качестве Дополнительного обеспечения.

Проверку предлагаемого в залог имущества и имущественных прав на соответствие внутренним нормативным требованиям Банка осуществляет Служба оценки и/или Кредитная служба (в рамках своих полномочий).

Перечень документов, предоставляемых Заемщиком/Залогодателем, необходимых и достаточных для проведения оценки имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог

Перечень документов, необходимых и достаточных для проведения оценки и мониторинга имущества и имущественных прав излагается в Приложении 7.

Перечень документов, изложенный в Приложении 7, не является исчерпывающим. В зависимости от вида имущества могут быть затребованы иные документы, необходимые для проведения оценки имущества и окончательного решения вопроса о принятии предлагаемого имущества в залог.

Указанные в Приложении 7 документы требуются для проведения оценки в виде копий, оригиналы, могут быть затребованы в случае необходимости.

Предоставление Заемщику/Залогодателю перечня необходимых для проведения оценки документов и комплектование полного пакета указанных документов осуществляет Кредитная служба.

Проверку предоставленных документов на соответствие законодательству РК и внутренним нормативным требованиям Банка осуществляет Служба оценки и/или Кредитная служба (в рамках своих полномочий).

Порядок проведения обследования имущества, предлагаемого в залог.

Обследование имущества предлагаемого в залог, осуществляется подготовленными работниками Кредитной службы Головного Банка (Филиала, РКО) или работниками Службы оценки, в соответствии с установленными лимитами (Приложение 8).

Результаты первичного обследования имущества отражаются работником, осуществившим проверку, в Акте оценки (форму и состав см. Приложение 6) или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке (форму и состав см. Приложение 7) - в зависимости от суммы займа.

Подготовка работников Кредитной службы для проведения обследования имущества проводится Службой оценки в форме практической стажировки.

Обследование предлагаемого в залог имущества является обязательным условием для проведения оценки и осуществляется с выездом на место расположения с целью определения его фактического количественного наличия, технических и качественных характеристик.

При залоге квартир отдельных, стандартной планировки (обычных и улучшенных) обследование может не проводиться при сумме запрашиваемого займа ориентировочно вдвое ниже рыночной стоимости предлагаемой в залог квартиры. Максимальную сумму такого займа устанавливает Кредитный Комитет Филиала на основании предложения Службы оценки о минимальных ценах на однокомнатные квартиры.

При залоге транспортных средств и техники осмотр производится следующим образом:

Таблица

Тип/вид ТС и техникиТС и техника, находящиеся на территории РКТС и техника, приобретаемые за рубежом РК у поставщиков (дилеров), официальных представителей или заводов-изготовителейВ собственности залогодателяПриобретаемые в автосалонах/ у поставщиков (дилеров)Грузовые, специальные ТС и техника, бывшие в употреблении и новыеЗаемщик/ залогодатель организует перед проведением оценки выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТС/ техникиЗаемщик/ залогодатель организует в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТС/ техникиЛегковые бывшие в употреблении и новые ТС стоимостью более 20 000 USDТС доставляется для осмотра к офису Банка перед проведением оценки* Заемщик/ залогодатель организует выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТСТС доставляется для осмотра к офису Банка после проведения оценки, в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации*Легковые новые ТС стоимостью не более 20 000 USDТС доставляется для осмотра к офису Банка после проведения оценки, в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации** - при залоге более 5-ти единиц легковых ТС по одному займу, заемщик/ залогодатель может организовать выезд работника Банка для проведения осмотра на место компактного расположения всех ТС.

Обследование имущества производится после предоставления Заемщиком заявки на предоставление займа, определения соответствия, предлагаемого в залог имущества установленным внутренним нормативным требованиям и предоставления необходимых для проведения оценки документов. Служба оценки оставляет за собой право производить обследование имущества до выполнения указанных требований, но без принятия окончательных выводов и решений.

В случае соответствия, предлагаемого в залог имущества и предоставленных документов, установленным требованиям, Залогодатель/Заемщик информируется о необходимости осуществления обследования объекта. Дата и время проведения обследования устанавливаются в каждом случае отдельно, совместно с Кредитной службой с учетом возможностей сторон (Кредитной службы, Службы оценки и Залогодателя/Заемщика).

Обследование имущества производится за счет Залогодателя/Заемщика, который несет все расходы по обеспечению приемлемых условий (транспортные, суточные, проживание) для выполнения работниками, производящими обследование, возложенных на них функций.

Порядок проверки наличия и состояния имущества, предоставляемого в качестве обеспечения займов запрашиваемых в Головном Банке, определяется в зависимости от места его нахождения (удаленность, наличие Филиалов) и состава (вида).

Порядок проведения оценки предметов залога:

Оценка имущества является обязательным условием для предоставления займов юридическим и физическим лицам.

Оценка осуществляется при условии предоставления Заемщиком заявки на предоставление займа, определения соответствия, предлагаемого в залог имущества установленным внутренним нормативным требованиям, предоставления необходимых для проведения оценки документов и проведения обследования имущества, предлагаемого в залог, в срок регламентированный в Приложении 5.

Повторная оценка предмета залога, проводимая по инициативе Заемщика/Залогодателя на основании повышения рыночных цен (при отсутствии других причин) может осуществляться с периодичностью не менее 6-ти месяцев с даты проведения последней оценки.

Повторная оценка предмета залога по инициативе Банка может проводиться в любое время при наличии оснований.

Оценка осуществляется и результаты отражаются работниками Кредитной службы и/или Службы оценки в Акте оценки (форму и состав см. Приложение 6) или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке (форму и состав см. Приложение 7) - в зависимости от суммы займа (порядок проведения работ по оценке и лимиты подразделений см.Приложение 5).

Подготовка работников Кредитной службы для проведения оценки имущества проводится Службой оценки в форме практической стажировки.

Порядок проведения мониторинга предметов залога:

В течение срока до полного погашения займа осуществляет мониторинг заложенного имущества, который заключается в проведении осмотра, проверке количественного наличия, технического и качественного состояния и, при необходимости, повторной оценке предмета залога (проводится при уменьшении количественного состава, ухудшении качественных характеристик, снижении рыночных цен).

Мониторинг предметов залога:

осуществляется работниками Службы оценки;

по объективным причинам (значительная загрузка работников Службы оценки, удаленность предметов залога и т.д.) может производиться работниками Кредитной службы или другими уполномоченными работниками Банка.

Плановый мониторинг предметов залога осуществляется на основании ежеквартально составляемого начальником Отдела (Сектора) оценки предметов залога графика:

по имуществу, поступающему в собственность Залогодателя в будущем - сразу после поступления имущества и далее в соответствии с периодичностью приведенной ниже;

по объектам незавершенного строительства - не реже одного раза в 3 месяца, начиная с даты предоставления займа и до ввода объекта в эксплуатацию, далее с периодичностью приведенной ниже;

по объектам недвижимости, имущественным комплексам и ценным бумагам - один раз в 6 месяцев, начиная с даты предоставления займа и до полного исполнения Заемщиком обязательств;

по остальным предметам залога - один раз в 3 месяца, начиная с даты предоставления займа и до полного исполнения Заемщиком обязательств.

Плановый мониторинг имущества, принятого в залог в рамках программ розничного кредитования физических лиц, осуществляется:

при займе в сумме свыше 50 000 долларов США (или эквивалентной суммы) - в соответствии с требованиями указанными в Инструкции.

при займе в сумме не более 50 000 долларов США (или эквивалентной суммы) - выборочно, ежеквартально не менее 5% от общего количества заемщиков - физических лиц в ссудном портфеле (с учетом указанного критерия по сумме займа).

Внеплановый мониторинг предметов залога может производиться в любое время.

Перечень документов, необходимых для проведения мониторинга предметов залога см. Приложение 9.

Расходы по обеспечению приемлемых условий (проживание, транспорт, суточные) для выполнения специалистами работ по проведению планового мониторинга несет Заемщик / Залогодатель.

По результатам мониторинга работником Банка в день проведения осмотра составляется Акт обследования (см.Приложение 9) и/или аналитическая служебная записка.

Мониторинг земельных участков сельскохозяйственного назначения, объектов незавершенного строительства, производственных имущественных комплексов, ценных бумаг, прав недропользования, заключается в проведении повторной оценки предмета залога.

Мониторинг имущества, поступающего в собственность залогодателя в будущем, заключается:

по товарам, которые будут реализованы по договорам/контрактам:

в установлении по документам наименований, количества и суммы, поступивших и реализованных товаров;

в проведении новой оценки оставшейся части не поступивших товаров.

по другому имуществу - в установлении факта поступления в собственность, проверке необходимых документов и проведении оценки уже поступившего имущества.

Порядок мониторинга денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем (по контрактам/договорам от реализации имущества и за выполненные работы/услуги и в виде дебиторской задолженности), регламентируется отдельным КС и осуществляется Кредитной службой.

По результатам проведенной оценки и мониторинга предметов залога по займам, предоставленным юридическим и физическим лицам, в ИСУБД «Афина» ведется залоговый портфель, состав и порядок заполнения которого, регламентирован Инструкцией о порядке ведения залогового портфеля (КС-03И-СУА-004 от 20.10.2003).

Методы оценки:

Стоимость предлагаемого в залог имущества и имущественных прав может быть определена на основании одного или нескольких методов оценки. Выбор подхода и метода оценки зависит от типа предмета залога.

При оценке имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог, применяются все существующие три подхода к оценке имущества и имущественных прав: рыночный, доходный и затратный.

Рыночный подход является наиболее приемлемым в оценке имущества, предлагаемого в залог, и применим к развитым секторам рынка: объекты недвижимости жилищного фонда, здания и помещения производственного, торгового, административного и другого назначения, машины, оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги (котирующиеся на фондовой бирже) и т.д.

Концепция стоимости, определяемой с помощью рыночного подхода, основывается на том, что типичный покупатель на рынке имеет возможность выбрать альтернативные объекты, то есть стоимость является объективной, независимой от желаний отдельных участников рынка и отражает реальные экономические условия, складывающиеся на рынке.

В качестве основного может использоваться метод сравнительного анализа сопоставимых продаж, с последовательным внесением поправок, влияющих на стоимость и учитывающих различия оцениваемого и сопоставимых объектов.

Доходный подход в оценке применим по отношению к имуществу и имущественным правам, приносящим или способным приносить доход собственнику: имущественные комплексы предприятий, объекты недвижимости сдаваемые в аренду (торгового и административного назначения), ценные бумаги (не котирующиеся на фондовой бирже), права пользования (аренды, собственности) на земельные участки сельскохозяйственного назначения, права пользования недрами (права на добычу полезных ископаемых) и т.д. Расчеты, производимые при определении стоимости методами доходного подхода, базируются на теории временной стоимости денег, то есть определяется текущая стоимость будущих денежных потоков.

В качестве основных могут использоваться: метод прямой капитализации доходов и метод дисконтированных денежных потоков.

Затратный подход используется для оценки объектов недвижимости и основан на предположении, что затраты на строительство объекта (за вычетом физического, функционального и внешнего износа) в совокупности с рыночной стоимостью земельного участка, на котором этот объект находится, являются приемлемым ориентиром для определения стоимости имущества.

Оценка на основе затратного подхода осуществляется по объектам, в отношении которых рыночных данных о реализации недостаточно и/или они недостоверны, для обоснованного заключения о стоимости: здания специального назначения и уникальные объекты, здания и сооружения на первичном рынке недвижимости, в том числе находящихся в стадии строительства и одновременно являющиеся предметом проектного финансирования и предоставляемые в обеспечение.

В качестве основных методов могут использоваться: метод удельных затрат, метод поэлементного расчета, метод сметного расчета, индексный метод (метод балансовой стоимости).

При оценке имущественных комплексов, ценных бумаг, прав собственности/прав временного долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения, прав пользования недрами (права на добычу полезных ископаемых) возможно использование нескольких подходов (методов), при этом основополагающим, при определении итоговой стоимости, является метод указанный в специальной Инструкции для соответствующего имущества и имущественных прав.

Специфика оценки различных типов предметов залога

Стоимость земельного участка принадлежащего Залогодателю на праве собственности определяется методом сравнительного анализа сопоставимых продаж. Оценка земельного участка производится вместе со зданием/сооружением, расположенном на нем, то есть, отдельно стоимость земельного участка не выделяется. Стоимость земельного участка определяется отдельно, в случае, если зданий/сооружений на земельном участке нет.

Стоимость права временного долгосрочного землепользования не определяется (за исключением земельных участков сельскохозяйственного назначения) и учитывается опосредованно, вместе со стоимостью зданий и сооружений расположенных на нем. В залог принимаются только ликвидные незастроенные (пустые) земельные участки, находящиеся в праве временного долгосрочного землепользования, и подлежащие последующей застройке.

Условия принятия в залог и проведения оценки земельных участков:

Право на зем.участокНаличие строений и передача в залогУсловия для принятия в залог земельных участковОценка земельных участковПраво собственности/ Право временного долгосрочного землепользованияБез зданий/ сооруженийЛиквидность зем.участка, последующее строительство ликвидных объектовСтоимость определяется отдельно рыночным методомВместе со зданиями/ сооружениямиЛиквидность объекта в целомСтоимость определяется опосредованно, вместе со зданиями/ сооружениями (не выделяется)

Оценка права собственности/права временного долгосрочного землепользования земельных участков сельскохозяйственного назначения осуществляется доходным методом, при этом:

расчетное годовое количество производимой продукции определяется на основании фактических данных о засеваемых площадях и урожайности за 3 последних года;

для определения суммы выручки используются текущие рыночные цены на производимую продукцию;

сумма затрат на производство продукции определяется исходя из фактических издержек за 3 последних года;

размер чистого годового дохода определяется как разница между расчетными значениями выручки и затрат с учетом налогообложения в соответствие с действующим законодательством.

Могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения стоимости методы затратного подхода (стоимость права временного долгосрочного землепользования определяется на основании расчетов произведенных по государственным ставкам).

Для определения стоимости зданий, сооружений и помещений (вместе с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования) различного назначения предпочтительными являются методы:

рыночного подхода - для объектов жилищно-гражданского назначения;

доходного подхода - для сдаваемых в аренду объектов торгового и административного назначения;

затратного подхода - для объектов, являющихся уникальными или специальными, а также находящихся в стадии строительства, реконструкции или капитального ремонта (при оценке объектов методами затратного подхода необходимо определение и добавление к стоимости объектов стоимости земельного участка/права временного долгосрочного землепользования).

При оценке передаточных устройств, передаваемых в залог специализированными организациями (газопроводы, нефтепроводы, линии электропередачи и т.д.), в качестве основных применяются методы доходного подхода.

Оценка машин и оборудования, транспортных средств, сельскохозяйственной и другой техники осуществляется рыночным методом. При оценке, основной принцип - сопоставление производится:

с точным аналогом, продающимся на вторичном рынке;

с приблизительным аналогом, продающимся на вторичном рынке, с внесением корректирующих поправок;

с новым аналогичным оборудованием с внесением поправок на износ при отсутствии вторичного рынка.

Оценка товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции, товаров на хранении и в обороте) и сельскохозяйственных животных производится методами рыночного подхода.

Оценка специфических товарно-материальных ценностей (например, драгоценных камней, ювелирных изделий) осуществляется специализированными организациями, имеющими в соответствие с установленным законодательством Республики Казахстан лицензию на осуществление оценки таких ценностей. Расходы по привлечению к оценке таких организаций несет Залогодатель.

При оценке имущественных комплексов производственных предприятий наиболее предпочтительными являются методы доходного подхода, эти же методы используются как основные для определения итоговой стоимости.

В оценке могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного и рыночного подхода.

Под залогом имущественного комплекса подразумевается передача в обеспечение объектов недвижимости и оборудования, также могут приниматься транспортные средства и товарно-материальные запасы.

Оценка ценных бумаг котирующихся на фондовой бирже осуществляется на основании их рыночной стоимости, по фактически состоявшимся сделкам купли-продажи.

Оценка ценных бумаг не котирующихся на фондовой бирже и котирующихся на фондовой бирже, но сделок купли-продажи, по которым не осуществлялось более 3-х месяцев, осуществляется методами доходного подхода. Также в оценке таких ценных бумаг могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного и рыночного подхода.

Оценка долей в хозяйственных товариществах осуществляется методами затратного подхода (балансовый метод).

При оценке прав недропользования предпочтительными для определения стоимости являются методы доходного подхода.

Могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного подхода. При использовании затратного метода стоимость прав недропользования определяется на основании:

исторических затрат на проведение изыскательских, геологоразведочных и прочих работ, итогом которых является информация о составе и количестве содержащихся в недрах полезных ископаемых;

издержек на приобретение (оформление) разрешения (лицензии, контракта) на добычу полезных ископаемых.

Оценка имущества, поступающего в собственность Залогодателя в будущем, производится на основании предположения поступления указанных объектов в собственность Залогодателя в будущем. Оценка производится в соответствие с методами и рекомендациями указанными выше, для соответствующего имущества и имущественных прав, лежащих в основе прав требования.

Оценка денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем (в тенге и иностранной валюте), производится по номинальной стоимости.

Сводная таблица методов, применяемых при оценке различных видов предметов залога:

Наименование предмета залогаМетоды, результаты которых имеют наибольший вес при определении итоговой стоимостиМетоды, результаты которых могут использоваться при определении итоговой стоимостиЗемельные участки (право собственности)Методы рыночного подходаМетоды затратного подходаПраво временного долгосрочного землепользования на земельный участокМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаПраво собственности/право временного долгосрочного землепользования на сельскохозяйственные землиМетоды доходного подходаМетоды затратного подходаЗдания жилищного назначения с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и помещения жилищного назначенияМетоды рыночного подходаЗдания и помещения гражданского назначения (торговые, административные, складские, производственные и пр.) с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияМетоды доходного подхода Методы рыночного подходаЗдания и сооружения, являющиеся уникальными, специальными и находящиеся в стадии строительства или реконструкции с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияМетоды затратного подходаМетоды рыночного подходаПередаточные устройства - передаваемые в залог специализированными организациями (газопроводы, нефтепроводы, линии электропередачи и т.д)Методы доходного подхода Методы затратного подходаМашины и оборудование, предоставляемые в залог в виде отдельных единиц или связанные технологическими цикламиМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаТранспортные средства, сельскохозяйственная, тракторная, специальная и другая техникаМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаТоварно-материальные ценности (сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция) на хранении и в оборотеМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаСельскохозяйственные животныеМетоды рыночного подхода---Имущественные комплексыМетоды доходного подходаМетоды затратного подхода Методы рыночного подходаНегосударственные ценные бумаги, обращающиеся на фондовой биржеМетоды рыночного подходаМетоды доходного подхода Методы затратного подходаНегосударственные ценные бумаги не обращающиеся на фондовой биржеМетоды доходного подходаМетоды затратного подхода Методы рыночного подходаДоли в хозяйственных товариществахМетоды затратного подходаМетоды доходного подходаПрава недропользования с правом временного долгосрочного землепользованияМетоды доходного подходаМетоды затратного подходаДеньги, поступающие в собственность залогодателя в будущемПо номинальной стоимости---Имущество и имущественные права, поступающие в собственность залогодателя в будущемМетоды и рекомендации, применяемые для соответствующего имущества и имущественных прав, лежащих в основе прав требования

Для имущества и имущественных прав, предоставляемых в залог в Филиал (РКО), выбор метода, имеющего наибольший удельный вес при определении итоговой стоимости, осуществляется на основании рекомендаций, в иных случаях Заключение по оценке направляется на согласование в Головной Банк, независимо от суммы займа.

Определение итоговой стоимости

Оценка отдельных видов предметов залога затруднена тем, что некоторые их качества подтверждены влиянию многих факторов, а другие качества не поддаются точному определению. В связи с этим существуют и используются несколько методов оценки. Использование нескольких методов приводит к получению различных величин стоимости одного и того же объекта. После анализа полученных результатов, итоговая стоимость объекта определяется, исходя из значений, полученных выше приведенными методами.

Для определения итоговой стоимости рекомендуется использовать метод математического взвешивания. В соответствие с методом математического взвешивания для расчета итоговой стоимости (ИС) необходимо произвести анализ и расчеты.

Проанализировать надежность вычислений стоимости полученной различными методами рыночного, доходного и затратного подходов (СР, СД и СЗ) с учетом:

надежности исходной информации (информации о денежных потоках, о состоянии рынка, информации об общеэкономической ситуации, о поведении и предпочтениях возможных покупателей оцениваемого объекта и т.д.);

количество и характер допущений, использовавшихся в расчетах (постоянство будущих денежных потоков, постоянство ставок дисконтирования, бесконечный характер будущих доходов, постоянство показателей инфляции, ставок и структуры налогообложения, постоянство скорости морального и физического износа и т.д.).

Выбрать тот метод, при применении которого надежность определения текущей стоимости представляется наиболее высокой (но не всегда, а только в данной конкретной ситуации) и присвоить этому методу ранг (R), например рыночному присвоить ранг RР = 100%.

Выбрать из оставшихся двух методов тот, который обеспечивает большую надежность при оценивании данного конкретного объекта и, сравнивая его надежность с надежностью того метода, который получил ранг R = 100%, определить его ранг в процентах. Повторить вышеописанную процедуру для оставшегося метода.

При назначении рангов могут быть связанные ранги, т.е. RЗ = RД = RР (метод среднеарифметической) или, например, RЗ = RД, но хотя бы один ранг должен быть равен 100%.

Пронормировать назначенные ранги и перевести их в коэффициенты весомости методов (G) по формулам:

Р = RР / (RЗ + RР + RД)GД = RД / (RЗ + RР + RД)GЗ = RЗ / (RЗ + RР + RД)

Используя величины G в качестве весовых коэффициентов, вычислить итоговую стоимость объекта как средневзвешенную величину из стоимостей, полученных тремя методами:

ИС = СР х GР + СД х GД + С3 х G3

Определение залоговой стоимости и скорректированной залоговой стоимости

Залоговая стоимость (ЗС) имущества и имущественных прав фиксируется в договорах о залоге и определяется на основании Рыночной стоимости (РС) определенной одним из методов или итоговой стоимости (в случае применения нескольких методов оценки), посредством умножения на коэффициент ликвидности (КЛ):

ЗС = РС х КЛ

Значение коэффициента ликвидности определяется в зависимости от типа предмета залога (тенденций рынка, возможного риска порчи или полной утраты), методов используемых для определения итоговой стоимости.

Предельные (максимально допустимые) значения коэффициента ликвидности при предоставлении займов юридическим и физическим лицам указаны в Приложении 7.

При проведении оценки приватизированных объектов жилищного фонда, передаваемых в залог физическими лицами:

рыночная стоимость определяется целиком, без выделения доли несовершеннолетних лиц, указанных в правоустанавливающих документах;

залоговая стоимость определяется целиком, на основании рыночной стоимости с применением коэффициента ликвидности, без выделения доли несовершеннолетних лиц, указанных в правоустанавливающих документах.

На основании залоговой стоимости денег (ЗС), поступающих в собственность залогодателя в будущем, посредством умножения на корректирующий коэффициент (КК) определяется скорректированная залоговая стоимость (СЗС):

СЗС = ЗС х КК

Значения корректирующего коэффициента приводятся в Приложении 7.

Расчеты, проведенные Службой оценки, рекомендуются Кредитному Комитету Головного Банка (Филиала, РКО) для принятия решения о предоставлении займов (в рамках установленных лимитов и программ кредитования) в сумме не более:

скорректированной залоговой стоимости денег, поступающих в собственность Залогодателя в будущем, в случае, если они являются Основным обеспечением;

залоговой стоимости любого другого имущества, если оно является Основным обеспечением.

Определение суммы расходов при возможной реализации предмета залога

На основании значения залоговой стоимости имущества (скорректированной залоговой стоимости денег), в случае если имущество (деньги) являются Основным обеспечением, производится расчет суммы расходов при возможной реализации предмета залога. Определяемая сумма расходов при возможной реализации предметов залога носит справочный характер.

Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для имущества определяется сложением следующих составляющих:

плановое вознаграждение за срок не более 90 календарных дней;

налоги (НДС) и сборы (аукционный сбор) в соответствии с законодательством РК (см.Приложение 8);

расходы Банка по реализации имущества - не более 3% от залоговой стоимости, но не менее 15000 тенге.

Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для денег поступающих в собственность залогодателя в будущем равна плановому вознаграждению за срок не более 90 календарных дней.

Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для приватизированных объектов недвижимости жилищного фонда определяется сложением следующих составляющих:

плановое вознаграждение за срок не более 90 календарных дней;

налоги (НДС) и сборы (аукционный сбор) в соответствии с законодательством РК (объекты обложения и ставки см.Приложение 8);

расходы Банка по реализации имущества - не более 3% от залоговой стоимости, но не менее 15000 тенге;

доля несовершеннолетних лиц в залоговой стоимости - определяется исходя из того, что доли всех лиц, указанных в правоустанавливающих документах, равны.

Ограничивающие условия при проведении оценки

Служба оценки/Кредитная служба не несет ответственность за юридическое описание прав оцениваемой собственности или за вопросы, связанные с рассмотрением права собственности. Право собственности на оцениваемое имущество и имущественные права считаются достоверным на основании предоставленных документов или их копий. Оцениваемое право собственности рассматривается свободным от каких-либо претензий или ограничений.

При проведении оценки Служба оценки/Кредитная служба предполагает отсутствие каких-либо скрытых фактов, влияющих на стоимость оцениваемого имущества.

Исходные данные, используемые при оценке, предоставляются Заемщиком/Залогодателем и считаются достоверными.

Служба оценки/Кредитная служба не несет ответственности за изменение экономических, юридических и иных факторов, которые могут возникнуть после даты проведения оценки и повлиять на рыночную ситуацию, а, следовательно, и на стоимость предмета залога. Поэтому мнение Службы оценки/Кредитная служба относительно залоговой стоимости имущества и имущественных прав действительно только на дату оценки и не является гарантией того, что объект будет продан на свободном рынке по цене, равной указанной в Заключении по оценке (Акте оценки).

3.2 Внесение изменений и дополнений по залоговым документам

Предложения по внесению изменений в содержание настоящего Положения может внести любой сотрудник Банка, участвующий в разработке, проверке, согласовании и утверждении Положения и/или использующий их при выполнении своих должностных обязанностей.

Вносимые предложения оформляются в письменном виде, визируются руководителем структурного подразделения и передаются в Управление логистики.

Предложения по внесению изменений рассматриваются Управлением логистики и, в случае признания их целесообразными, передаются после согласования на утверждение Правлению Банка.

В случае если предложение по внесению изменений было признано Управлением логистики нецелесообразным, и с этим решением несогласно внесшее предложение лицо, последнее может представить свое предложение напрямую Первому Заместителю Председателя Правления либо Председателю Правления Банка.

Заключение

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

В данной дипломной работе мы рассмотрели залоговый механизм на материалах АО «Альянс Банка».

Объединение интегрировало накопленный данными структурами опыт банковской деятельности, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей.

Общие требования к имуществу и имущественным правам:

Достаточные для проведения оценки:

наличие документов, подтверждающие право Залогодателя на имущество и имущественные права;

Необходимые для принятия в залог:

имущество и имущественные права должны быть свободны от обременений и требований третьих лиц;

в залог принимается имущество, не изъятое из гражданского оборота.

Обследование имущества предлагаемого в залог, осуществляется подготовленными работниками Кредитной службы или работниками Службы оценки, в соответствии с установленными лимитами.

Результаты первичного обследования имущества отражаются работником, осуществившим проверку, в Акте оценки или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке - в зависимости от суммы займа.

В работе мы подробно рассмотрели одну из форм возврата банковских ссуд - залог и методы его оценки, которая важна для определения суммы выдачи кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Кредитная политика «Альянс Банк» на 2007 год.

2.Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций РК, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК №58 от 03.03.2005года;

.Правил проведения валютных операций в РК, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка от 20.04.2005г. №115.

.Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов на территории РК , утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК № 179 от 25.04.2007 года (с изменениями за № 488 от 29.12.2000г., № 20 от 18.01.2002г. и №20 от 31.01.2003 г.);

.Правила кредитования АО «Альянс Банк»

.Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан. - Алматы: ЮРИСТ, 2005. - 196с.

.Назарбаев Н. А. Казахстан - 2030: Процветание, безопасность и
улучшение благосостояния всех казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана. - Алматы: Бiлiм, 1997.
.Годовой отчет Национального Банка РК за 2004 год

.Годовой отчет АО «Альянс Банк» за 2004 год

..Азрилиян А.Н., «Краткий экономический словарь», Москва, Институт новой экономики, 2001 г.

.Барышников Н.И. «Организация и методика проведения общего аудита», Москва, «Филинъ», 2001г.

.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2001. - 304с.

.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-ое изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2003. - 592с.

.Бабичева Ю.Л. Банковское дело, под редакцией к.э.н Бабичевой Ю.Л..: Справочное пособие, М: ИКА ЭКОНОМИКА 1994 г. - 397с.

.Баталов А.Г., Самойлов Г.О. Банковская конкуренция: Учебное пособие- М.: ИНФРА-М, 2001. - 248с.

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2007

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 9, 2007

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 11, 2007

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2007

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 6, 2007

.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 4, 2007

.Банки и банковские организации в РК: Основные законодательные акты. - Алматы: ЮРИСТ, 2000.-101с.

.Виноградова Т.И. Банковские операции Учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2003 г., 385с.

.Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. / С.В. Галицкая. - М.: Экзамен, 2002 г. - 224 с.

.Жарковская Е.П Банковское дело.: Учебник. - М.: Омега-Л; Высш. Шк.,2003.-440с.

.Зотова А.И., Свиридов О.Ю.Финансы, денежное обращение, кредит: экзаменационные ответы. Серия: «Сдаем экзамен». Ростов н/Д: «Феникс», 2002 - 224с.

.Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 1999. - 464с.

.Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М: Юристъ, 2002. - 751с.

.Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для студентов вуза. - М: «Маркет ДС», 2003. - 240с.

.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебное пособие. - 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2003 г. - 496 с.: ил.

.Калтырин А.В. «Деятельность коммерческих банков»: Учебное пособие/Под ред. проф..,д.э.н. А.В. Калтырина. - Ростов н/д: «Феникс», 2004г- 384с.

.Лаврушина. О.И.. Банковское дело; Под ред. Лаврушина. О.И.. М.:, Банковский и биржевой информационный центр, 1992г.

.Леонтьев В.Е.., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. - СПб Знание, ИВЭСЭП, 2002.-384с

.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2000. - 672с.

.Лаврушина О.И.. Банковское дело; Банковский и биржевой М.: Финансы и статистика, 2003 - 672с.: ил.

.Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан, часть I Алматы: Экономика, 1998.-868с

.Максютов А.А. Основы банковского дела. - М: Бератор - Пресс, 2003. - 384с.

.Поляк Г.Б. Финансы.Денежное обращение.Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Проф. Поляка Г.Б. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд.2003.-512с.

.Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонова Н.Ф. - М.: ИНФРА - М, 2003. - 302 с. - (Серия «высшее образование»).

.Соколова О.В. Финансы. Деньги. Кредит.: Учебник / под ред. Соколовой. О.В. - М.: Юристь, 2001 г. - 784 с.

.Сейткасимова Г.С.- проф.Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред.чл.-корр АН РК ,. Второе переработан. И дополнен. Издание.- Алматы: Экономика, 1999.-432с

.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Қаржы-қаражат, 1998. - 576с.

.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. - М: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 863с.

.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. - М: Издательский дом «ИНФРА-М», Изд-во «Весь Мир», 2003. - 720с.

.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2005. - 304с.

Приложение 1

Перечень имущества и имущественных прав, способных служить Основным обеспечением и требования к ним

. Земельные участки

1.В залог принимаются земельные участки, принадлежащие залогодателю на праве собственности или на праве долгосрочного землепользования (на срок не менее 5-ти лет), только вместе со всеми зданиями и сооружениями, которые находятся на данных земельных участках.

2.Земельные участки, принадлежащие залогодателю на праве собственности или на праве долгосрочного землепользования, без зданий и сооружений (незастроенные) в качестве предмета залога не принимаются, за исключением:

-находящихся в населенных пунктах, пригодных для строительства и обладающих ликвидностью достаточной для реализации (со сроком не менее 5-ти лет);

-являющихся сельскохозяйственными угодьями (со сроком не менее 5-ти лет).

3.В залог могут приниматься права долгосрочного землепользования (со сроком не менее 5-ти лет) на земельные участки сельскохозяйственного назначения, на которых возделываются следующие культуры:

зерновые (пшеница, рис, рожь, ячмень, овес, и т.д.);
масличные и технические (подсолнечник, хлопок, кукуруза, соя и т.д.);
другие культуры, традиционно выращиваемые в регионе.

4.В залог принимаются права долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения, включающие площадь пашни (орошаемой и не орошаемой) не менее 50 га на одного заемщика, при этом:

если в залог передается право долгосрочного землепользования, его срок должен составлять не менее 5 лет и должен превышать срок запрашиваемого займа не меньше чем на 3 года (посевных и уборочных циклов);
площадь других категорий земель (пастбища, сенокосы и др.) в составе земельного участка может быть любой;
для выполнения требования о необходимом количестве пашни на одного заемщика, могут быть приняты в залог смежные земельные участки нескольких залогодателей, дающие в сумме площадь пашни не менее 50 га.

5.Обязательным условием при залоге прав долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения является залог хотя бы одного из видов следующего имущества (предпочтительно принятие в залог в порядке перечисления):

-техники и транспортных средств, необходимых для полного комплекса производства готовой продукции (трактора, комбайны, грузовой транспорт), при этом нормативные сроки выпуска и эксплуатации указанного имущества строго не регламентируются, главным условием является исправное техническое состояние;

-объектов недвижимости жилищного фонда с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и транспортных средства, принадлежащих физическим лицам - заемщику / залогодателю или являющихся их руководителями (если заемщик / залогодатель - юридическое лицо);

-производственных объектов недвижимости с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и прочего движимого имущества, используемого для производства готовой продукции.

6.При залоге права долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения необходимо рассмотреть вопрос о передаче в залог 100%-й доли в хозяйственном товариществе залогодателя.

2. Помещения, здания и сооружения жилищного и коммерческого назначения

1.Помещения, здания и сооружения жилищного и коммерческого назначения принимаются в залог вместе с земельным участком (долей) на котором они расположены, принадлежащем залогодателю на основании права собственности или права долгосрочного землепользования. Исключение составляют помещения жилищного фонда (квартиры), расположенные в многоэтажных зданиях.

2.Объекты недвижимости должны отвечать требованиям СНиП (надежность, устойчивость, сейсмостойкость, пожарная безопасность и др.), с учетом специфики объекта и региона расположения - определяется на основании технической документации и визуально.

.Здания (сооружения, помещения) принимаются в залог в состоянии завершенного строительства, прошедшие техническую регистрацию в уполномоченных государственных органах. Исключение составляют объекты незавершенного строительства одновременно являющиеся предметом залога и финансирования (например, строительство новых многоквартирных домов, коттеджей, торговых центров и т.д.).

.Не рекомендуется принимать в качестве предмета залога объекты недвижимости (за исключением объектов, обладающих ликвидностью достаточной для свободной реализации) при наличии одного или нескольких перечисленных ниже условий:

-находящиеся или нуждающиеся на дату проведения оценки в капитальном ремонте (реконструкции), замене конструктивных элементов, элементов отделки и инженерных сетей;

-введенные в эксплуатацию до 1960 года;

-имеющие фактический физический износ более 70%;

-если земельный участок под объектом жилищного фонда составляет менее 3 соток.

. Передаточные устройства, рабочие и силовые машины, другое оборудование

1.В залог принимаются передаточные устройства (трубопроводы, линии передачи энергии воздушного, подземного и подводного исполнения), удовлетворяющие следующим требованиям:

отдельно, без зданий и сооружений (не в составе имущественного комплекса), принимаются только у специализированных организаций, основным видом деятельности которых является транспортировка газа, нефти, электроэнергии, тепловой энергии, питьевой воды т.д.;
только вместе со зданиями и сооружениями (в составе имущественных комплексов) принимаются все передаточные устройства, имеющиеся на балансе предприятия независимо от профиля его деятельности.

2.В качестве предмета залога может приниматься оборудование в виде отдельных единиц, агрегатов, комплектующих и запасных частей, целых технологических и производственных линий, включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий:

действующее (не требующее монтажа и пуско-наладки);
предназначенное для установки (требующее монтажа и/или пуско-наладки).

3.Технологически целое оборудование (технологическая линия) принимается в залог полностью, включая все составляющие (узлы, станки, агрегаты), за исключением случаев, когда такие составляющие обладают ликвидностью достаточной для свободной реализации.

4.В залог, в составе имущественного комплекса, принимается все имеющееся на балансе предприятия оборудование. Отдельно (без объектов недвижимости) в залог принимается оборудование, срок эксплуатации/выпуска которого не превышает 5 лет.

.Оборудование, принимаемое в залог должно храниться и эксплуатироваться в соответствии с ГОСТ и ТУ, иметь разрешение на эксплуатацию от уполномоченных контролирующих государственных органов и не должно иметь узкий специфический характер использования.

. Транспортные средства (наземные, воздушные и водные), сельскохозяйственная, строительно-дорожная, горная и другая специальная техника

1.Принятие в залог указанного имущества возможно в технически исправном состоянии (обязательно прохождение технического осмотра).

2.Транспортные средства и другая техника не могут быть предметом залога в случае подтверждения права собственности доверенностью на продажу.

.В залог, в качестве Основного обеспечения, принимаются новые (срок выпуска/эксплуатации не более 1-года и пробег не более 10 000 км.) и транспортные средства/техника со следующими сроками выпуска/эксплуатации:

Завод - изготовительТип ТССрок выпуска и эксплуатации ТССтраны СНГЛегковые ТСне более 7 летДругие ТС и техникане более 15 летСтраны Дальнего ЗарубежьяЛегковые ТСне более 15 летДругие ТС и техникане более 20 лет

4.По программам автокредитования в залог принимаются приобретаемые ТС и техника:

-новая производства стран СНГ и Дальнего Зарубежья;

-бывшая в употреблении производства стран СНГ и Дальнего Зарубежья (за исключением КНР).

5.При залоге и оценке приобретаемых по программам автокредитования новых ТС и техники, находящихся на дату проведения оценки на территории РК, обязательно предоставление:

-Счета на оплату и/или контракта/договора с поставщиком (автосалоном, дилером, производителем) с четко оговоренными условиями поставки: сроки поставки и оплаты, пункт поставки (в соответствии с Инкотермс), сумма, марка/модель и характеристики ТС/техники;

-Предоставление договора о взаимном сотрудничестве между Банком и поставщиком (автосалоном, дилером). В случае, если поставщик (автосалон, дилер) является официальным представителем завода-изготовителя или договор заключен непосредственно с производителем ТС/техники данный договор не требуется.

6.При залоге и оценке приобретаемых по программам автокредитования ТС и техники (новой и бывшей в употреблении), находящейся на дату проведения оценки за рубежом РК, необходимо:

-В случае приобретения ТС и техник у поставщика (автосалона, дилера), находящегося на территории РК (являющегося резидентом РК):

-предоставление контракта/договора с поставщиком (автосалоном, дилером, производителем) с четко оговоренными условиями поставки: сроки поставки и оплаты, пункт поставки (в соответствии с Инкотермс), сумма, марка/модель и характеристики ТС/техники;

-предоставление договора о взаимном сотрудничестве между Банком и поставщиком (автосалоном, дилером).

-В случае приобретения ТС и техник у поставщика (автосалона, дилера, производителя), находящегося за рубежом РК (являющегося нерезидентом РК):

-поставщик (автосалон, дилер) должен являться официальным представителем завода-изготовителя либо непосредственно производителем ТС/техники.

7.При принятии в залог транспортных средств, тракторной, сельскохозяйственной, строительно-дорожной, горной и другой специальной техники необходимо рассмотрение вопроса об имущественном страховании предметов залога (от угона, ДТП, повреждений и пр.).

8.При передаче в залог воздушных судов, основными требованиями являются:

наличие государственной регистрации воздушного судна, выданное Госавиарегистром;
исправное техническое состояние - определяется визуально и по техническим документам на воздушное судно (на планер и двигатели);
наличие у Залогодателя государственной лицензии на право осуществления деятельности в области гражданской авиации (перевозка пассажиров, грузов и т.д.);
обязательно имущественное страхование воздушного судна.

9.При залоге морских судов, необходимо выполнение следующих условий:

наличие регистрации судна в одном из реестров судов Республики Казахстан;
исправное техническое состояние (определяется по техническим документам, выданным на судно и визуально);
наличие у Залогодателя лицензии на осуществление деятельности в области торгового мореплавания;
обязательно имущественное страхование судна и видов деятельности в сфере торгового мореплавания в случае, если судно и указанные виды деятельности подлежат обязательному страхованию.

10.При передаче в залог речных судов (пассажирских, наливных, и прочих, эксплуатируемых на внутренних судоходных путях Республики Казахстан) самоходных судов мощностью не менее 55 кВт (75 л.с.) и несамоходных судов валовой вместимостью не менее 80 регистровых тонн, основными требованиями являются:

наличие регистрации судна в одном из реестров судов Республики Казахстан;
исправное техническое состояние (определяется по техническим документам, выданным на судно и визуально);
наличие у Залогодателя лицензии на осуществление деятельности речного судоходства;
имущественное страхование судна и видов деятельности в сфере речного судоходства в случае, если судно и указанные виды деятельности подлежат обязательному страхованию.

11.В залог принимаются маломерные суда, при выполнение следующих условий:

самоходные суда с главными двигателями мощностью менее 55 кВт (75 л.с.) и несамоходные суда валовой вместимостью менее 80 регистровых тонн, принадлежащие юридическим лицам;
принадлежащие физическим лицам моторные суда (независимо от мощности двигателей), парусные и несамоходными суда, гребные лодки, байдарки и надувные суда грузоподъемностью 100 и более килограммов;
исправное техническое состояние (определяется по техническим документам, выданным на судно и визуально);
имущественное страхование судна, если судно подлежит обязательному страхованию.

5. Товары и готовая продукция промышленной и продовольственной группы

1.В залог могут приниматься товары продовольственной и промышленной групп, находящиеся как на хранении, так и в обороте.

2.Товары продовольственной и промышленной группы должны быть соответствующего качества, иметь длительные сроки хранения (не менее срока кредитования), сертификат соответствия / качества, согласно номенклатуре продукции, подлежащей обязательной сертификации в Республике Казахстан.

.Скоропортящиеся сырье, товары и продукция продовольственной и непродовольственной группы принимаются в залог только в случае, если залогодателем обеспечены необходимые условия хранения, своевременная и постоянная реализация и замена товарно-материальных ценностей.

.Условия хранения товарно-материальных ценностей должны соответствовать требованиям ГОСТ или ТУ отраслевых, ведомственных или межведомственных указаний.

.В складской справке, служащей документом, подтверждающим наличие товаров, выдаваемой не собственником товаров (не Залогодателем) должно быть указано, что товары, в отношении которых выдается справка, принадлежат на праве собственности и подлежат выдаче Залогодателю.

.При оформлении залога товаров (зерно, горюче-смазочные материалы и т.д.), в случае осуществления хранения предмета залога третьим лицом рекомендуется заключить трехсторонний договор ответственного хранения товаров между Банком (залогодержателем), залогодателем и организацией, осуществляющей хранение товара (элеватор, нефтебаза и т.д.), на срок действия договора о залоге.

.При залоге товаров в обороте предмет залога остается в распоряжении Залогодателя, возможно изменение состава и натуральной формы заложенного имущества при условии, что его общая рыночная стоимость не становится меньше переданной в залог.

.Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором о залоге.

.Залог товаров в обороте возможен при обязательстве Залогодателя:

обеспечить постоянный остаток товаров на складе на сумму не ниже определенной первоначально рыночной стоимости;
обеспечить соответствующий учет товарно-материальных ценностей: вести отдельную книгу учета залогов и всех операций, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции;
систематически отчитываться по графику перед Банком о наличии, состоянии и условиях хранения товаров;
обеспечить хранение заложенных ценностей (несет ответственность за сохранность).

10.Товары в обороте принимаются в залог, как правило, в виде дополнительного обеспечения или в качестве основного обеспечения от юридических и физических лиц (индивидуальных предпринимателей), имеющих налаженное производство товаров, предлагаемых в залог и/или имеющих стабильный товарооборот.

11.Предлагаемые в обеспечение исполнения обязательств по запрашиваемым займам товарно-материальные ценности, обладающие высокой стоимостью и незначительными размерами (например, драгоценные камни, ювелирные изделия) принимаются в залог на следующих условиях:

предоставления Залогодателем правоустанавливающих документов на товарно-материальные ценности в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан;
предоставления Залогодателем акта определения рыночной стоимости товарно-материальных ценностей подготовленного специализированной организацией, имеющей в соответствие с установленным законодательством Республики Казахстан лицензию на осуществление оценки таких ценностей;
оформления заклада товарно-материальных ценностей;
оформления сейфового хранения товарно-материальных ценностей и оплаты Залогодателем услуг сейфового хранения на период превышающий срок кредитования.

6. Сельскохозяйственные животные

1.В залог могут приниматься сельскохозяйственные животные, находящиеся на откорме (выращивании), в том числе племенные.

2.Обязательно наличие необходимых условий для содержания и выращивания животных (здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, кормовая база и обеспечение кормами).

.Обязательно регулярное (через установленный требованиями период) прохождение необходимых ветеринарных осмотров и осуществление профилактических прививок.

.В залог принимаются следующие сельскохозяйственные животные в следующем количестве на одного заемщика/залогодателя:

-лошади, верблюды, крупный рогатый скот - не менее 20 голов;

-свиньи, мелкий рогатый скот - не менее 50 голов;

-птица - не менее 500 голов, в возрасте не менее 30 дней.

5.Обязательным условием при залоге сельскохозяйственных животных является залог объектов недвижимости жилищного фонда вместе с земельным участком/правом долгосрочного землепользования, принадлежащих физическим лицам - заемщику / залогодателю или являющихся их руководителями (если заемщик / залогодатель - юридическое лицо).

6.Рекомендуется принятие в залог производственных объектов недвижимости (здания, сооружения) вместе с земельным участком/правом долгосрочного землепользования и движимого имущества (транспортные средства и техника), используемых для откорма и содержания животных, а также транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, являющимся руководителями заемщика / залогодателя или являющихся заемщиками / залогодателями.

.При передаче в залог сельскохозяйственных животных необходимо осуществление имущественного страхования предметов залога (от падежа, болезней и т.д.) на следующих условиях:

срок страхования должен быть не менее 12-ти месяцев, с последующим ежегодным страхованием в течение всего периода предоставления банковского займа;
расходы по страхованию несет Залогодатель (Заемщик).

8.Залогодатель в течение действия договора о залоге должен:

принимать все меры, необходимые для надлежащего сохранения предмета залога, включая осуществление профилактических мероприятий (прививки, санитарная обработка);
с согласия Банка заменить предмет залога другим равноценным и ликвидным имуществом в случае гибели (падежа) животных;
письменно информировать Банк о любом приплоде или падеже (в том числе предполагаемом) предмета залога.

7. Производственные имущественные комплексы

1.Под залогом имущественного комплекса подразумевается залог основных средств (могут исключаться транспортные средства) юридического лица, используемых для производства товаров/работ/услуг, также могут включаться в состав имущественного комплекса и приниматься в залог объекты незавершенного строительства, товарно-материальные запасы, сельскохозяйственные животные, деньги, права требования денег в виде дебиторской задолженности.

2.Имущественные комплексы, принимаемые в залог, должны соответствовать требованиям доходности, рентабельности, иметь налаженные технологические циклы и достаточный уровень производства товаров (работ, услуг) пользующихся устойчивым спросом.

.Не принимается в залог часть имущественного комплекса, за исключением, осуществляющих полный цикл производства готовой продукции, работ и услуг, а также обладающих ликвидностью достаточной для свободной реализации.

.Требования для отдельных составляющих имущественных комплексов (объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств и т.д.) указаны выше.

. Негосударственные ценные бумаги и доли в хозяйственных товариществах

1.В залог принимаются корпоративные ценные бумаги эмитированные юридическими лицами, резидентами РК, при условии обеспечения эмитентом необходимых показателей доходности, рентабельности, наличии налаженных технологических циклов и достаточного уровня производства товаров (работ, услуг) пользующихся устойчивым спросом:

простые акции и долговые ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже и входящие в категории листинга «А» и «В» - без ограничений по количеству и доли в уставном капитале;
ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже и не входящие в категории листинга «А» и «В»: долговые - в размере не более 10% от объема эмиссии и простые акции - в размере не менее 50% от размера уставного капитала плюс 1 акция;
ценные бумаги, не котирующиеся на фондовой бирже: долговые ценные бумаги в залог не принимаются, простые акции - в объеме не менее 2/3 от размера уставного капитала.
привилегированные акции, независимо от того обращаются на фондовой бирже или нет - в размере не более 50% от объема эмиссии привилегированных акций.

2.Срок обращения принимаемых в залог корпоративных долговых ценных бумаг должен быть не менее срока предоставления займа.

3.При залоге простых акций, не котирующихся на фондовой бирже необходимо рассмотрение следующих вопросов:

о передаче в залог основных средств, принадлежащих эмитенту;
о наложении запрета на отчуждение имущества эмитента и заключение сделок, которые могут повлечь такое отчуждение.

4.Доли в хозяйственных товариществах принимаются в залог только в качестве Дополнительного обеспечения, в размере не менее 51% от уставного капитала.

5.Корпоративные ценные бумаги эмитированными нерезидентами РК принимаются в залог в случае, если имеют индивидуальный долгосрочный и краткосрочный рейтинг не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан, присвоенного любым из рейтинговых агентств, перечень которых установлен Правлением Национального Банка РК.

.Другие условия приема в залог государственных ценных бумаг, выпущенных другими государствами и корпоративных ценных бумаг эмитированными нерезидентами Республики Казахстан и требования к ним рассматриваются в каждом случае отдельно Правлением Банка.

. Права пользования недрами

1.Права пользования недрами принимаются в залог только вместе с земельным участком/ правом временного долгосрочного землепользования (землеотводом), на котором осуществляется разведка, добыча и другая производственная деятельность (в соответствии с контрактом на недропользование), принадлежащем залогодателю на основании права долгосрочного землепользования.

2.Заем выдаваемый под залог права пользования должен быть использован только на цели недропользования, предусмотренные контрактом на недропользование.

.В залог могут приниматься права недропользования (права на добычу полезных ископаемых) на месторождения:

-металлов (черных, цветных, драгоценных, редких);

-углеводородов (нефть, газ, газовый конденсат и пр.);

-энергетического сырья (уголь, горючие сланцы и др.);

-нерудных и строительных материалов, по которым готовая продукция, произведенная из добываемого сырья и реализуемая в последующем, имеет устойчивый рынок сбыта.

4.При залоге прав недропользования обязательным является передача в залог основных средств, используемых на месторождении для производства готовой продукции

5.Необходимо рассмотрение вопросов о передаче в залог:

-движимого и недвижимого имущества, принадлежащего физическим лицам - заемщику / залогодателю или являющихся их руководителями (если заемщик / залогодатель - юридическое лицо);

-100%-й доли в хозяйственном товариществе Залогодателя.

. Имущество (в том числе деньги), поступающие в собственность залогодателя в будущем

1.Принятие в залог, производится при наличии у Банка оснований считать возможным, что имущество действительно поступит в собственность залогодателя в будущем.

2.Принятие в залог имущества, поступающего в собственность залогодателя в будущем в качестве Основного обеспечения возможно при выполнении требований указанных выше для приобретаемых объектов недвижимости (см.п.1, 2), передаточных устройств, машин и оборудования (см.п.3), транспортных средств и техники (см.п.4), сельскохозяйственных животных (см.п.6), производственных имущественных комплексов (см.п.7), негосударственных ценных бумаг (см.п.8).

По истечении срока, в соответствии с которым, имущество должно поступить в собственность залогодателя необходимо проведение переоформления договоров о залоге (с залога имущества поступающего в будущем - на залог имущества). При необходимости проводится оценка поступившего имущества.

3.Принятие в залог имущества, поступающего в собственность залогодателя в будущем в качестве Основного обеспечения возможно при выполнении требований указанных выше для приобретаемых товарно-материальных ценностей (см.п.5).

Обязательным при этом является одновременный залог (как Дополнительного обеспечения) денег поступающих в будущем от реализации принятых в залог товаров.

Если залогодателем - юридическим лицом, осуществляющим деятельность по купле-продаже, ранее переданы в залог товарно-материальные ценности (на условиях товаров в обороте), то однотипные товарно-материальные ценности, поступающие в собственность залогодателя в будущем, в залог (в качестве Основного обеспечения) не принимаются.

Если залогодателем - юридическим лицом, осуществляющим деятельность по производству, ранее переданы в залог производимые им товарно-материальные ценности (на условиях товаров в обороте), то однотипные товарно-материальные ценности, поступающие в собственность залогодателя в будущем, могут быть приняты в залог в качестве Основного обеспечения. При этом обязательным условием является передача в залог основных средств (объектов недвижимости, машин и оборудования) залогодателя.

4.Принятие в залог денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем, возможно в следующих случаях:

-Поступающих по договорам / контрактам за реализацию товаров - только в качестве Дополнительного обеспечения (см.выше п.3).

-Поступающих по договорам / контрактам за выполняемые работы и услуги - принимаются в качестве Основного обеспечения при наличии договоров / контрактов на оказание работ и услуг по государственным закупкам, а также крупным и платежеспособным компаниям. В данном случае рекомендуется принятие в залог основных средств (объектов недвижимости, машин и оборудования), принадлежащих заемщику / залогодателю.

-Сформированных в виде дебиторской задолженности - в качестве Основного обеспечения, при условии наличия документального подтверждения.

5.При передаче в залог имущества и/или денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем, рекомендуется принятие в залог объектов недвижимости жилищного фонда вместе с земельными участками/правом долгосрочного землепользования и/или транспортных средств, находящихся в собственности физических лиц, являющихся руководителями Заемщика/Залогодателя.

Приложение 2

Перечень документов, достаточных для проведения оценки и необходимых для проведения планового мониторинга предметов залога

объекты недвижимости и незавершенного строительства, долевое участие в строительстве

№Виды имущества и наименования документовоценкамониторингФЛЮЛФЛЮЛ1Документы для земельного участка, принадлежащего залогодателю на праве частной собственности и предназначенного для застройки1.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения + - - + + +1.2Акт на право собственности на земельный участок, зарегистрированный в установленном законодательством порядке с планом/схемой (при передаче в залог части земельного участка на общем плане должна быть отражена та часть земельного участка, которая предусмотрена к передаче в залог)++1.3Свидетельство о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество++1.4Справка с указанием наименования, балансовой стоимости - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-+2Документы для земельного участка, принадлежащего залогодателю на праве временного долгосрочного землепользования и предназначенного для застройки2.1Решение местного исполнительного органа о представлении залогодателю земельного участка в постоянное (временное) пользование++2.2Акт на право пользования/аренды, зарегистрированный органами регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, с планом/схемой (при передаче в залог части права землепользования / аренды на общем плане должна быть отражена та часть земельного участка, которая предусмотрена к передаче в залог)++2.3Договор об аренде земельного участка или договор о временно безвозмездном землепользовании, зарегистрированный органами регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним++2.4Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество (право пользования/аренды земельного участка)++3Документы для земельного участка сельскохозяйственного назначения, принадлежащего залогодателю на праве временного долгосрочного землепользования3.1Решение местного исполнительного органа о предоставлении права временного долгосрочного землепользования залогодателю++3.2Акт на право временного долгосрочного землепользования на земельный участок, зарегистрированный органами регистрации прав на недвижимое имущество++3.3Договор, на основании которого право временного долгосрочного землепользования (постоянное или временное) было передано залогодателю, зарегистрированный органами регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним++3.4Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (право временного долгосрочного землепользования на зем.участок)++3.5Расчет стоимости права пользования / аренды земельного участка++3.6Справка Областного Департамента (Районного отдела) сельского хозяйства с указанием по районам: посевных площадей, наименований выращиваемых культур, фактической урожайности за 3 последних года++++3.7Справка о затратах на единицу готовой продукции (по выращенным культурам) за 3 последних года, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя (руководителем для КХ)++++4Документы для квартир, помещений (части зданий)4.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, акт государственной приемочной комиссии о приемке законченного строительством объекта в эксплуатацию, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения + - - + + +4.2План помещения / квартиры с указанием собственника и отметкой органа регистрации прав на недвижимое имущество++4.3Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним++4.4Справка с указанием наименования объектов недвижимости, года ввода в эксплуатацию, полной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-+5Документы для домов, зданий и сооружений (целых строений)5.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, акт государственной приемочной комиссии о приемке законченного строительством объекта в эксплуатацию, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения + - - + + +5.2Инвентарное дело / технический паспорт с указанием собственника и отметкой органа регистрации прав на недвижимое имущество++5.3Документы на земельный участок (см. п.1 или 2)++5.4Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним++5.5Справка с указанием наименования объектов недвижимости, года ввода в эксплуатацию, полной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-+6Документы для объектов незавершенного строительства6.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения + - - + + +6.2Документы на земельный участок (см. п.1 или 2)++6.3Документы, предоставление которых обязательно при общей площади строящегося объекта недвижимости более 500 кв.м. и/или сметной стоимости более 300000 USD: разрешение на строительство, предоставленное местным государственным органом архитектурно-строительного контроля застройщику (генподрядчику) проектно-сметная документация, утвержденная местным государственным органом архитектурно-строительного контроля акты приемки выполненных работ справки о стоимости выполненных работ и материалов документы об оплате за выполненные работы и материалов + + + + + + + + + + + + + + + +6.4Разрешение на строительство, предоставленное местным государственным органом архитектурно-строительного контроля застройщику (генподрядчику) Другие документы, указанные в п.6.3, при общей площади строящегося объекта недвижимости не более 500 кв.м. и сметной стоимости не более 300000 USD, предоставляются при наличии При отсутствии указанных документов предоставляется перечень выполненных работ и использованных материалов (с указанием наименований, объемов и цен)+ + ++ + + + + + +7Документы для права требования строящегося объекта недвижимости, поступающего в собственность залогодателя в будущем (долевое участие в строительстве)7.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право требования на имущество, передаваемое в залог с указанием параметров объекта недвижимости - договор купли-продажи, долевого участия и т.д.++7.2Документы на земельный участок, при залоге права на отдельно стоящее здание (см. п.1 или 2)++7.3Документы об оплате, в соответствии с требованиями документов, указанных в п.7.1++7.4Договор о сотрудничестве между Банком и застройщиком (генподрядчиком) - предоставляется при наличии++7.5Разрешение на строительство, предоставленное местным государственным органом архитектурно-строительного контроля застройщику (генподрядчику)++7.6Проект (документ), содержащий характеристики объекта, утвержденный местным государственным органом архитектурно-строительного контроля7.7Лицензия на право осуществления деятельности по строительству, выданная застройщику (генподрядчику)++

движимое имущество и имущественные права

№Виды имущества и наименования документовоценкамониторингФЛЮЛФЛЮЛ1Документы для оборудования и передаточных устройств1.1Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения + - + + + +1.2Справка, с указанием наименования, года ввода в эксплуатацию, инвентарного номера, первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-+1.3Технические паспорта на передаточные устройства (в случае если более 100 наименований - реестр технических паспортов), передаваемые в залог без зданий и сооружений++1.4Техническая документация - для оборудования, срок эксплуатации которого не более 5 лет - для передаваемого в залог отдельно (не в составе имущественного комплекса)++1.5Грузовые таможенные декларации (для оборудования, приобретенного за границей РК)++2Документы для транспортных средств и техники, находящихся в собственности залогодателя2.1Свидетельство о регистрации транспортного средства/ техники++2.2Справка, с указанием наименования, года ввода в эксплуатацию, заводских номеров (двигателя, кузова, шасси), первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-+3Документы для транспортных средств и техники, приобретаемых по программам автокредитования3.1Прайс-лист торгующей организации - при наличии++3.2Договор купли-продажи и/или счет на оплату за ТС/технику - только для новых ТС/техники, находящихся на территории РК++3.3Договор о взаимном сотрудничестве между Банком и поставщиком - не предоставляется, если поставщик является официальным представителем завода-изготовителя либо производителем ТС/техники++3.4Контракт/договор на поставку (с четко оговоренными условиями и характеристиками марки/модели) - только для ТС/техники (новых и бывших в употреблении), находящихся за рубежом РК++3.5Свидетельство о регистрации транспортного средства/ техники - предоставляется после оформления права собственности и его государственной регистрации--++4Документы для воздушных судов4.1Документы, на основании которых у залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, протокол аукционной продажи, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения ----- ----- ----- + + +4.2Государственная лицензия на право осуществления деятельности в области гражданской авиации (перевозка пассажиров, грузов и т.д.)-----+4.3Свидетельство эксплуатанта-----+4.4Свидетельство о государственной регистрации воздушного судна, выданное Госавиарегистром РК-----+4.4Информационная справка Госавиарегистра РК, подтверждающая принадлежность воздушного судна залогодателю-----+4.5Удостоверение о годности воздушного судна к полетам-----+4.6Удостоверение о годности воздушного судна по шуму на местности-----+4.7Документы, подтверждающие страхование воздушного судна-----+4.8Документы, содержащие информацию о сроке эксплуатации, количестве ремонтов, назначенном и наработанном ресурсе планера и двигателей-----+-----+4.9Справка, с указанием наименования, года ввода в эксплуатацию, заводских номеров (двигателей и планера), первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-----+5Документы на водный транспорт5.1.0Для всех видов водного транспорта - документы, на основании которых у залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, протокол аукционной продажи, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения ----- ----- ----- + + +5.1Для морских судов5.1.1Свидетельство о государственной регистрации прав на морское судно, выданное реестром судов РК «Государственный судовой реестр»-----+5.1.2Информационная справка, подтверждающая принадлежность морского судна Залогодателю выданная соответствующим государственным реестром судов-----+5.1.3Документы, подтверждающие страхование судна и видов деятельности в сфере мореплавания / судоходства (при условии обязательного страхования судов и видов деятельности в мореплавании / судоходстве)-----+5.1.4Справка с указанием наименования года, ввода в эксплуатацию, заводских номеров (судна и двигателей), первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя-----+5.2Для речных судов5.2.1Свидетельство о праве плавания судна под флагом РК и собственности на судно, выданное Главной инспекцией безопасности судоходства и мореплавания-----+5.2.2Документ Морского и Речного регистра Республики Казахстан о годности судна к плаванию5.2.3Информационная справка, подтверждающая принадлежность морского судна Залогодателю выданная соответствующим государственным реестром судов-----+5.2.4Документы, подтверждающие страхование судна и видов деятельности в сфере мореплавания / судоходства (при условии обязательного страхования судов и видов деятельности в мореплавании / судоходстве)-----+5.2.5Справка с указанием наименования года, ввода в эксплуатацию, заводских номеров (судна и двигателей), первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя-----+5.3Для маломерных судов5.3.1Документ, подтверждающий регистрацию маломерного судна в Транспортной инспекции РК-----+5.3.2Судовой билет с отметкой ежегодного технического освидетельствования судна на годность к плаванию-----+5.3.3Информационная справка, подтверждающая принадлежность морского судна Залогодателю выданная соответствующим государственным реестром судов-----+5.3.4Документы, подтверждающие страхование судна и видов деятельности в сфере мореплавания / судоходства (при условии обязательного страхования судов и видов деятельности в мореплавании / судоходстве)-----+5.3.5Справка с указанием наименования года, ввода в эксплуатацию, заводских номеров (судна и двигателей), первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния - заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя-----+6Документы на товары, в том числе в обороте6.1Документы, на основании которых у залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, мены, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения ----- ----- ----- + + +6.2Грузовые таможенные декларации (для товаров, приобретенных за границей РК)-----+6.3Складская справка о наличии товаров, предлагаемых в залог, с указанием наименований, количества, стоимости, даты выдачи, места хранения - заверенная печатью, подписанная первым руководителем, глав.бухгалтером Залогодателя и лицом, материально ответст-м за хранение и отпуск товаров, предлагаемых в залог-----+-----+6.4Договор аренды складского помещения или договор ответственного хранения - если товары хранятся на арендованных складах-----+6.5Документы об оплате услуг хранения - до даты, превышающей срок займа не менее 3-х месяцев-----+6.6Сертификаты соответствия (качества)-----+6.7Техническая документация (для отдельных видов товаров)-----+6.8Справка, подтверждающая оборот товаров в валютном выражении, помесячно за 1 год предшествующий текущей дате, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером залогодателя-----+-----+6.9Калькуляция, подтверждающая формирование отпускной цены на товарно-материальные ценности на текущую дату, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером залогодателя-----+-----+7Документы на зерно7.1Зерновая расписка (1 и 2 часть), выданная хлебоприемным предприятием-----+7.2Сертификат качества / соответствия (аттестат на семена - для элитного зерна, свидетельство на семена - для семян первой и последующих репродукций)-----+7.3Копия лицензии хлебоприемного предприятия, выдавшего зерновую расписку-----+7.4Договор с элеватором и документ об оплате услуг по хранению зерна на период, превышающий срок кредитования на 1 месяц (предоставляются в случае, когда залогодатель не имеет условий для собственного хранения)-----+7.5Документы, указанные выше в п.6.1, 6.8 и 6.9-----+-----+8Документы на нефтепродукты8.1Складская справка о наличии нефтепродуктов, предлагаемых в залог, с указанием количества, даты выдачи, места хранения, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером залогодателя и лицом, материально ответственным за хранение и отпуск товаров, предлагаемых в залог-----+-----+8.2Сертификат качества (соответствия)-----+8.3Договор на хранение нефтепродуктов с нефтехранилищем и документ об оплате услуг хранения на время превышающее срок кредитования не менее чем на 1 месяц (предоставляются в случаях, когда залогодатель не имеет условий для собственного хранения)-----+8.4Документы, указанные выше в п.6.1, 6.2, 6.8 и 6.9-----+-----+9Документы для сельскохозяйственных животных9.1Перечень с указанием вида, породы, возраста, количества, общего живого веса, стоимости животных (заверенный печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером залогодателя - для юр.лиц)++++9.2Для племенных животных - сертификат соответствия (племенное свидетельство) - документ, выдаваемый аккредитованными органами, подтверждающий происхождение, продуктивность и иные качества племенного животного, а также генетическое происхождение родителей, выданный Департаментом животноводства и государственной племенной инспекции МСХ РК++9.3Справка Департамента сельского хозяйства (отдела сельского хозяйства) соответствующего Акима (Акимата) области (района, поселка, аула), подтверждающая наличие в собственности залогодателя предлагаемых в залог животных++++9.4Справка областного (районного, поселкового) отдела статистики, подтверждающая наличие у залогодателя предлагаемых в залог животных++++9.5Справка, подтверждающая ежегодный приход (приплод, приобретение и т.д.) и расход (реализация, забой, падеж и т.д.) животных за 3 последних года и последний квартал, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя (для залогодателей - юридических лиц)++++9.6Ветеринарное свидетельство, подтверждающее состояние животных и осуществленные мероприятия по предупреждению болезней (прививки, проведение ветеринарно-санитарной экспертизы), выданное ветеринарной государственной инспекцией (ветеринарным госинспектором) области, района, поселка, аула, округа, по месту нахождения животных++++10Документы для производственных имущественных комплексов (основных средств)10.1Документы, на основании которых у залогодателя возникло право собственности на имущество, передаваемое в залог: договор купли-продажи, приватизации, мены, протокол аукционной продажи, свидетельство о праве наследования, решение суда и т.д. - в зависимости от основания приобретения акт приема-передачи (накладная) документы об оплате стоимости имущества, передаваемого в залог - в случае его возмездного приобретения ----- ----- ----- + + +10.2Документы в зависимости от составляющих имущественного комплекса (отдельных видов основных средств) см. п. 1-5 для Объектов недвижимости и п. 1-9 для Движимого имущества-----+-----+10.3Перечень основных средств (имущества) с указанием наименования, года ввода в эксплуатацию, инвентарного номера, первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего состояния (заверенный печатью, подписанный первым руководителем и гл.бухгалтером Залогодателя)-----+10.4Финансовые документы Залогодателя (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за последние три года и последний отчетный квартал-----+-----+10.5Технологическая схема, с указанием видов производимой продукции, циклов, производственных мощностей-----+10.6Справка, подтверждающая оборот готовой продукции в материальном и валютном выражении, помесячно за 1 год предшествующий текущей дате, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером Залогодателя-----+-----+10.7Калькуляция, подтверждающая формирование отпускной цены на готовую продукцию (работы, услуги) на текущую дату, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером Залогодателя-----+-----+11Документы для ценных бумаг11.1Для корпоративных долговых ценных бумаг, не включенных в листинг «А» ЗАО «КФБ», и долевых ценных бумаг (не зависимо от рынка обращения и категории листинга), эмитированных резидентами РК11.1.1Учредительные документы эмитента++11.1.2Проспекты эмиссии++11.1.3Свидетельства о государственной регистрации эмиссий или присвоения национального идентификационного номера эмиссиям ценных бумаг++11.1.4Отчеты об итогах выпуска и размещения ценных бумаг++11.1.5Уведомления об утверждении отчетов об итогах выпуска и размещения ценных бумаг++11.1.6Биржевые свидетельства ЗАО «Казахстанская фондовая биржа» о заключенных сделках, по предоставляемым в залог ценным бумагам (в случае наличия таких свидетельств)++++11.1.7Постановление исполнительного органа акционерного общества о назначении независимого регистратора++11.1.8Договор на ведение реестра держателей ценных бумаг (документ о приеме на работу специалиста по ведению реестра)++11.1.9Лицензия (квалификационное свидетельство) лица уполномоченного вести реестр++11.1.10Выписка из реестра акционеров с указанием наличия / отсутствия на текущую дату существующих обременений на ценные бумаги, передаваемые в залог++++11.1.11Финансовые документы эмитента (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за последние три года и последний отчетный квартал++++11.1.12Расшифровки всех статей баланса за последнюю отчетную дату++++11.1.13Аудиторское заключение на предмет оценки финансово-хозяйственной деятельности эмитента за последний отчетный год++++11.2Для корпоративных долговых ценных бумаги, эмитированные резидентами РК и включенных в листинг «А» ЗАО «КФБ»11.2.1Выписка из реестра держателей ценных бумаг на текущую дату с указанием наличия/отсутствия существующих обременений на ценные бумаги, передаваемые в залог, выданная ЗАО «Центральный депозитарий ценных бумаг», кастодианом или независимым регистратором++11.2.2Проспект эмиссии ценных бумаг++11.3Для ценных бумаг, эмитированных иностранными государствами и юридическими лицами нерезидентами РК11.3.1Перечень необходимых документов определяется требованиями законодательства Республики Казахстан, регулирующего обращение таких ценных бумаг++++12Документы для прав пользования недрами12.1Лицензии, иные разрешительные документы, в случае, если использование имущественного права, предлагаемого в залог, предполагает наличие лицензии или иного разрешительного документа-----+12.2Контракт (договор), заключенный между собственником и залогодателем (правообладателем) на право использования запасов полезных ископаемых, земельных угодий, имущества и др.-----+12.3Акт о государственной регистрации контракта на недропользование-----+12.4Документы, подтверждающие выделение земельного участка (землеотвода) для осуществления прав недропользования (разведки, добычи и т.д.) - см.п.2. Документы для земельного участка, принадлежащего залогодателю на праве временного долгосрочного землепользования-----+12.5Экспертное заключение государственной комиссии по запасам о количественном наличии в недрах полезных ископаемых (по категориям), коэффициенте содержания, степени извлечения-----+12.6Документ об оплате за предоставленные (приобретенные) имущественные права - в случае возмездного приобретения-----+12.7Финансовые документы Залогодателя (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за последние три года и последний отчетный квартал-----+-----+12.8Справка, подтверждающая ежегодные объемы фактической добычи, переработки полезных ископаемых и реализации готовой продукции за 3 последних года и последний квартал, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя-----+-----+12.9Справка о ежегодной фактической выручке от реализации готовой продукции и затратах на добычу и переработку за 3 последних года и последний квартал, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером Залогодателя-----+-----+13Документы для имущества, поступающего в собственность залогодателя в будущем13.1Договор купли-продажи, поставки и т.д., согласно которого имущество, предлагаемое в залог, поступит в собственность залогодателя в будущем-----+13.2Перечень, содержащий наименование имущества, количество, стоимость-----+13.3Складская (ресурсная) справка (письмо-подтверждение), выданная собственником имущества, права требования которого передаются в залог, удостоверяющая на указанную дату нахождение имущества находящегося в его собственности и подтверждающая передачу залогодателю в соответствии с заключенным с ним договором - за исключением случаев предоставления в залог прав требования имущества, производимого/изготавливаемого залогодателем самостоятельно-----+13.4Справка, подтверждающая оборот готовой продукции в материальном выражении (штуки, тонны, и т.д.), помесячно за 1 год предшествующий текущей дате, заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером залогодателя - при предоставлении в залог прав требования имущества, производимого/изготавливаемого залогодателем самостоятельно-----+-----+13.5Калькуляция, подтверждающая формирование отпускной цены на готовую продукцию (работы, услуги), заверенная печатью, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером Залогодателя- при предоставлении в залог прав требования имущества, производимого/изготавливаемого залогодателем самостоятельно-----+-----+13.6Договора с хранилищами (например, в случае залога зерна, нефтепродуктов)-----+-----+13.7Документы на имущество в соответствии с его видом (см. п. 1-5 для Объектов недвижимости и п. 1-13 для Движимого имущества) предоставляются залогодателем после поступления имущества в собственность, если на дату проведения оценки, по условиям договора купли-продажи, поставки и т.д. не могут быть представлены-----+-----+

деньги, поступающие в СОБСТВЕННОСТЬ ЗАЛОГОДАТЕЛЯ В будущем

№Виды имущества и наименования документовоценкаФЛЮЛ1Для денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем и сформированных в виде дебиторской задолженности1.1Финансовые документы Залогодателя (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за последние три года и последний отчетный квартал-----+1.2Расшифровка дебиторской задолженности за последний квартал, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя-----+1.3Акты сверок за последний квартал, заверенные печатью, подписанные первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя и дебиторов - не предоставляются залогодателями, являющимися естественными монополистами-----+1.4Договора/контракты между залогодателем и дебиторами на выполнение работ/услуг, поставку товарно-материальных ценностей - не предоставляются залогодателями, являющимися естественными монополистами-----+1.5Акты приема выполненных работ (приема-передачи товарно-материальных ценностей) между залогодателем и дебиторами - не предоставляются залогодателями, являющимися естественными монополистами-----+1.6Счета-фактуры залогодателя на оплату выполненных работ/услуг, поставленных товарно-материальных ценностей - не предоставляются залогодателями, являющимися естественными монополистами-----+2Для денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем по договорам/ контрактам от реализации имущества2.1Договор купли-продажи, поставки и т.д., согласно которому деньги, предлагаемые в залог, поступят в собственность залогодателя в будущем-----+2.2Перечень, содержащий наименование имущества продаваемого имущества, количество, стоимость-----+2.3Информация (заверенная покупателем имущества) и документы (об оплате, накладные), содержащие сведения о том, насколько исполнен договор/контракт (какое имущество, в каком количестве и на какую сумму уже поставлено/продано)-----+2.4Информация и документы, подтверждающие наличие продаваемого имущества, см. разделы Объекты недвижимости и незавершенного строительства, долевое участие в строительстве и Движимое имущество и имущественные права-----+3Для денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем по договорам/ контрактам за оказание работ/услуг3.1Договор об оказании работ/услуг, согласно которому деньги, предлагаемые в залог, поступят в собственность залогодателя в будущем-----+3.2Перечень, содержащий наименование работ/услуг, количество, стоимость-----+3.3Информация (заверенная заказчиком работ/услуг) и документы (об оплате, накладные), содержащие сведения о том, насколько исполнен договор/контракт (какие работы/услуги, в каком количестве и на какую сумму уже выполнены)-----+3.4Информация и документы, подтверждающие наличие у залогодателя материально-технических (недвижимость, оборудование, техника) и людских ресурсов для выполнения работ/услуг-----+

Приложение 3

Порядок проведения работ по оценке и лимиты подразделений

1.Работниками Кредитной службы и Секторов оценки предметов залога в Филиалах Банка проводится осмотр и оценка имущества в соответствии со следующими условиями и порядком в зависимости от вида имущества и суммы займа. Суммы займа в таблице указаны в долларах США, определяются с нарастающим, с учетом всех предоставленных кредитных линий, займов, гарантий и аккредитивов:

1Распределение работ, в зависимости от вида имуществаПомещение или здание жилищного фондаПомещение или здание коммерческого назначенияЗемельный участок в праве собственности под строительствоТранспортное средство, строительная, сельхоз и др.спецтехникаДругое имущество и имущественные права2Распределение работ, в зависимости от суммы займаНезависимо от суммы займаСумма≤ 1000010000<Сумма≤5000050000<Сумма≤500000Сумма>5000003Комплектование документов, необходимых для проведение оценки (см.Приложение 2)осуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная СлужбаОсмотр проводится только при обязательном наличии документов При отсутствии необходимых документов в принятии в залог, в проведении осмотра и оценки имущества отказывается4Проверка документов на соответствие законодательству РК и внутренним нормативным требованиямосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Сектор оценки в филиалеосуществляет Сектор оценки в филиалеосуществляет Сектор оценки в филиалеПри выявлении нарушений и несоответствий в документах в принятии в залог, в проведении осмотра и оценки имущества отказывается5Проверка имущества на соответствие внутренним нормативным требованиям (см.Приложение 1)осуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Сектор оценки в филиалеосуществляет Сектор оценки в филиалеосуществляет Сектор оценки в филиалеПри несоответствии внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и оценки имущества как Основного обеспечения отказывается В данном случае, при согласии залогодателя, имущество может быть принято в залог как Дополнительное обеспечение (без предоставления/увеличения суммы займа), при этом, осмотр имущества осуществляется в соответствии с теми же принципами и порядком, что и Основного обеспечения6Проведение осмотра имуществаисполняет Кредитная служба - срок (2 дня)исполняет Кредитная служба - срок (2 дня)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (2 дня)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (2 дня)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (2 дня)Результаты осмотра фиксируются в Акте оценкиРезультаты осмотра фиксируются в Заключении по оценке (Отчете)Фотоматериалы не требуютсяФотоматериалы требуются, за исключением стандартных квартир, земельных участков и движимого имуществаВремя осмотра назначается в день поступления заявки (служебной записки) на проведение оценки имущества совместно: работником, производящим осмотр (Кредитная служба или Сектор оценки в филиале), кредитным менеджером и заемщиком/ залогодателем Указанные сроки осмотра определены для имущества, находящегося в радиусе до 100 км. от места расположения филиала, в иных случаях сроки осмотра имущества устанавливаются индивидуально В случае выявления, в результате проведения осмотра, несоответствия имущества правоустанавливающим документам и/или внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и проведении оценки имущества отказывается. При этом Служба оценки оставляет за собой право произвести (согласовать) оценку имущества с указанием выявленных нарушений (обстоятельств, фактов и т.д.) требующих устранения для наступления действительности произведенной оценки7Проведение оценки имущества и имущественных прависполняет Кредитная служба - срок (1 день)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (1 день)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (1 день)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (3 дня)исполняет Сектор оценки в филиале - срок (3 дня)Результаты оценки отражаются в Акте оценкиРезультаты оценки отражаются в Заключении по оценке (Отчете)Оценка проводится только при обязательном наличии документов, соответствии их законодательству РК и внутренним нормативным требованиям, соответствии имущества внутренним нормативным требованиям (как Основного обеспечения) и при наличии результатов осмотра При несоответствии внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и оценки имущества как Основного обеспечения отказывается. В данном случае, при согласии залогодателя, имущество может быть принято в залог как Дополнительное обеспечение (без предоставления/увеличения суммы займа), при этом, оценка имущества осуществляется в соответствии с теми же принципами и порядком, что и Основного обеспечения, за исключением расчета суммы расходов при возможной реализации предмета залога - она не определяется При отсутствии результатов осмотра (включая фотоматериалы - там, где они необходимы) в принятии в залог и проведении оценки отказывается8Согласование результатов оценкиработник Сектора оценки в филиалезаведующий Сектором оценки в филиале (при наличии в штате)заведующий Сектором оценки в филиале (при наличии в штате)9Согласование/экспертиза результатов оценки, в зависимости от лимита Сектора оценки в филиалеСумма ≤ лимит Сектора оценки в филиалелимит Сектора оценки в филиале <Сумма≤500000Сумма>500000Директор (Заместитель Директора) филиала - согласование оценкиДиректор (Заместитель Директора) филиала - согласование оценкиОтдел оценки по филиалам в ГБ - экспертиза оценки (3 дня)Отдел оценки по филиалам в ГБ - согласование оценки (1 день)Начальник Службы оценки - согласование оценкиНачальник Службы оценки - согласование оценкиПервый Заместитель Председателя Правления - утверждение оценкиДля проведения согласования/экспертизы в ГБ необходимо направить (Лотус): - Акт оценки или Заключение по оценке/Отчет (обязательно) - фотоматериалы (обязательно по тому имуществу, которое указано выше в п.5 таблицы) - документы (при необходимости, по требованию)

2.Секторам оценки предметов залога в Филиалах установлены следующие лимиты по сумме займов (определяются с нарастающим, с учетом всех предоставленных кредитных линий, займов, гарантий и аккредитивов), для проведения самостоятельной оценки:

Сектор оценки предметов залога в ФилиалеЛимит, USD1Алматы1, Алматы2, Астана, Караганда, Павлодар, Петропавловск, Семипалатинск, Усть-Каменогорскне более 1000002Актау, Атырау, Екибастуз, Костанайне более 50000

3.Работниками Кредитной службы и Службы оценки в Головном Банке проводится осмотр и оценка имущества в соответствии со следующими условиями и порядком в зависимости от вида имущества и суммы займа. Суммы займа в таблице указаны в долларах США, определяются с нарастающим, с учетом всех предоставленных кредитных линий, займов, гарантий и аккредитивов:

1Распределение работ, в зависимости от вида имуществаПомещение или здание жилищного фондаПомещение или здание коммерческого назначенияЗемельный участок в праве собственности под строительствоТранспортное средство, строительная, сельхоз и др.спецтехникаДругое имущество и имущественные права2Распределение работ, в зависимости от суммы займаНезависимо от суммы займаСумма≤ 1000010000<Сумма≤5000050000<Сумма≤500000Сумма>5000003Комплектование документов, необходимых для проведение оценки (см.Приложение 2)осуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная СлужбаОсмотр проводится только при обязательном наличии документов При отсутствии необходимых документов в принятии в залог, в проведении осмотра и оценки имущества отказывается4Проверка документов на соответствие законодательству РК и внутренним нормативным требованиямосуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Отдел оценки в ГБосуществляет Отдел оценки в ГБосуществляет Отдел оценки в ГБПри выявлении нарушений и несоответствий в документах в принятии в залог, в проведении осмотра и оценки имущества отказывается5Проверка имущества на соответствие внутренним нормативным требованиям (см.Приложение 1)осуществляет Кредитная Службаосуществляет Кредитная Службаосуществляет Отдел оценки в ГБосуществляет Отдел оценки в ГБосуществляет Отдел оценки в ГБПри несоответствии внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и оценки имущества как Основного обеспечения отказывается В данном случае, при согласии залогодателя, имущество может быть принято в залог как Дополнительное обеспечение (без предоставления/увеличения суммы займа), при этом, осмотр имущества осуществляется в соответствии с теми же принципами и порядком, что и Основного обеспечения6Проведение осмотра имуществаисполняет Кредитная служба - срок (2 дня)исполняет Кредитная служба - срок (2 дня)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (2 дня)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (2 дня)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (2 дня)Результаты осмотра фиксируются в Акте оценкиРезультаты осмотра фиксируются в Заключении по оценке (Отчете)Фотоматериалы не требуютсяФотоматериалы требуются, за исключением стандартных квартир, земельных участков и движимого имуществаВремя осмотра назначается в день поступления заявки (служебной записки) на проведение оценки имущества совместно: работником, производящим осмотр (Кредитная служба или Сектор оценки в филиале), кредитным менеджером и заемщиком/ залогодателем Указанные сроки осмотра определены для имущества, находящегося в радиусе до 100 км. от места расположения филиала, в иных случаях сроки осмотра имущества устанавливаются индивидуально В случае выявления, в результате проведения осмотра, несоответствия имущества правоустанавливающим документам и/или внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и проведении оценки имущества отказывается. При этом Служба оценки оставляет за собой право произвести (согласовать) оценку имущества с указанием выявленных нарушений (обстоятельств, фактов и т.д.) требующих устранения для наступления действительности произведенной оценки 7Проведение оценки имущества и имущественных прависполняет Кредитная служба - срок (1 день)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (1 день)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (1 день)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (3 дня)исполняет Отдел оценки в ГБ - срок (3 дня)Результаты оценки отражаются в Акте оценкиРезультаты оценки отражаются в Заключении по оценке (Отчете)Оценка проводится только при обязательном наличии документов, соответствии их законодательству РК и внутренним нормативным требованиям, соответствии имущества внутренним нормативным требованиям (как Основного обеспечения) и при наличии результатов осмотра При несоответствии внутренним нормативным требованиям - в принятии в залог и оценки имущества как Основного обеспечения отказывается. В данном случае, при согласии залогодателя, имущество может быть принято в залог как Дополнительное обеспечение (без предоставления/увеличения суммы займа), при этом, оценка имущества осуществляется в соответствии с теми же принципами и порядком, что и Основного обеспечения, за исключением расчета суммы расходов при возможной реализации предмета залога - она не определяется При отсутствии результатов осмотра (включая фотоматериалы - там, где они необходимы) в принятии в залог и проведении оценки отказывается8Согласование результатов оценкиработник Отдела оценки в ГБначальник Отдела оценки в ГБначальник Отдела оценки в ГБНачальник Службы оценкиНачальник Службы оценки9Утверждение результатов оценки, в зависимости от суммы займаСумма≤500000Сумма>500000Начальник Службы оценкиПервый Заместитель Председателя Правления

Приложение 4

форма для первичного обследования и оценки квартиры (помещения)

«Согласовано»

__________________________________

должность курирующего Руководителя Филиала

____________ ____________________

подпись ф.и.о.

акт оценки №____________________

(порядковый номер с начала года)

ПоказательОписание, значениеДата проведения оценки, курс НБ РК___ ___________ 200__ года, 1 доллар США = _____ тенгеЗаемщик, сумма и срок займа, %__________________, _____________ тенге (долларов США), ___ месяцев, ___ %Собственник, предмет оценки и его почтовый адрес__________________, _____________________, _____________________________Осмотр имуществаПроизводился ___ ____________ 200_ года /не производился (один из вариантов)ДокументыИспользованные при проведении оценки документыМестонахождение в плане населенного пунктацентр/близко к центру/удаленный район (один из вариантов), пересечение улиц, близлежащий крупный объектИнфраструктура районапром./адм./спальный район (один из вариантов), наличие транспортных магистралей и развязок, магазинов, рынков, предприятий службы быта, общественного питания, досуга и отдыха, детских дошкольных учреждений, школ и т.д. (только то, что имеется)Фактическое использование объекта на дату оценкипроживание/аренда/офис/магазин/и т.д. (один из вариантов)Возможное коммерческое использование объектамагазин/офис/не возможно/и т.д. (один из вариантов)Год постройки и этажность зданияЭтаж размещенияНаименования и количество помещенийжилые комнаты, зал, санузел, ванная, коридор, балкон, лоджия и т.д. (только то, что имеется)Общая площадь, кв.мПолезная площадь, кв.мНе узаконенная перепланировканет/есть (один из вариантов, если есть указать что именно сделано)Тип и давность проведения ремонтакосметический/капитальный (один из вариантов), ___ месяцев/лет

Элементы здания и квартирыИсполнениеСостояниеФундамент зданияформа и материалхор/удов/неуд (один из вар.)Каркас здания (если имеется)материалхор/удов/неуд (один из вар.)Стены и перегородки зданияматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Перекрытия зданияматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Кровля зданияформа и материалхор/удов/неуд (один из вар.)Балкон, лоджия (если имеется)что имеется, улучшения (застеклен, утеплен и т.д.)хор/удов/неуд (один из вар.)Полы квартирыматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Отделка стен квартирыматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Потолки квартирыматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Двери и окна квартирыматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Инженерные системы квартирыэлектроэнергия, отопление, горячее и холодное водоснабжение, канализация, телефон, газ, вентиляция, кондиционирование, пожарная и охранная сигнализация и т.д. (только то, что имеется)хор/удов/неуд (один из вар.)Санитарно-технические приборыпроизводитель, странахор/удов/неуд (один из вар.)

_________________________ ___________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

ПоказателиЗначениеKZTUSDМаксимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовМинимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовСредняя рыночная стоимость сопоставимых объектовСредняя рыночная цена сопоставимых объектов за 1 кв.м. общей площадиСтоимость оцениваемого объекта, определенная рыночным методомКоэффициент ликвидностиЗалоговая стоимостьСумма расходов при возможной реализации

_________ ______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

форма для первичного обследования и оценки дома (здания)

«Согласовано»

__________________________________

должность курирующего Руководителя Филиала

____________ ____________________

подпись ф.и.о.

акт оценки №____________________

(порядковый номер с начала года)

ПоказательОписание, значениеДата проведения оценки, курс НБ РК«_____» ___________ 200__ года, 1 доллар США = _____ тенгеЗаемщик, сумма и срок займа, %__________________, _____________ тенге (долларов США), ___ месяцев, ___ %Собственник, предмет оценки и его почтовый адрес__________________, _____________________, _____________________________Осмотр имуществаПроизводился ___ ____________ 200_ года /не производился (один из вариантов)ДокументыИспользованные при проведении оценки документыЗемельный участокправо собственности/временного долгосрочного землепользования на ___ лет до __.__.200_ года (один из вариантов), площадь ___ сот.Местонахождение в плане населенного пунктацентр/близко к центру/удаленный район (один из вариантов), пересечение улиц, близлежащий крупный объектИнфраструктура районапром./адм./спальный район (один из вариантов), наличие транспортных магистралей и развязок, магазинов, рынков, предприятий службы быта, общественного питания, досуга и отдыха, детских дошкольных учреждений, школ и т.д. (только то, что имеется)Фактическое использование объекта на дату оценкипроживание/аренда/офис/магазин/и т.д. (один из вариантов)Возможное коммерческое использование объектамагазин/офис/не возможно/и т.д. (один из вариантов)Год постройки и этажность зданияНаименования и количество помещений зданияжилые комнаты, холл, зал, санузел, ванная, коридор, спортзал, баня, сауна, гараж, балкон, лоджия и т.д. (только то, что имеется)Общая площадь здания, кв.мПолезная площадь здания, кв.мНе узаконенная перепланировканет/есть (один из вариантов, если есть указать что именно сделано)Тип и давность проведения ремонтакосметический/капитальный (один из вариантов), ___ месяцев/летДополнит. здания и сооружения, благоустройство территориибаня, сауна, летняя кухня, погреб, сарай, гараж, туалет, бассейн, фруктовый сад, огород, газон, цветник, мощение асфальтом, ограждение металл. и т.д. (только то, что имеется)

Элементы зданияИсполнениеСостояниеФундаментформа и материалхор/удов/неуд (один из вар.)Каркас (если имеется)материалхор/удов/неуд (один из вар.)Стены и перегородкиматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Перекрытияматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Кровляформа и материалхор/удов/неуд (один из вар.)Полыматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Наружная и внутренняя отделка стенматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Потолкиматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Двери и окнаматериалхор/удов/неуд (один из вар.)Инженерные системыэлектроэнергия, отопление, горячее и холодное водоснабжение, канализация, телефон, газ, вентиляция, кондиционирование, пожарная и охранная сигнализация и т.д. (только то, что имеется, указать автономные системы)хор/удов/неуд (один из вар.)Санитарно-технические приборыпроизводитель, странахор/удов/неуд (один из вар.)

_ ______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

Согласовано:

Заведующий (Специалист) Сектора

оценки предметов залога ______________________________________

подпись ф.и.о.

форма для первичного обследования и оценки транспортного средства

(тракторной, сельскохозяйственной и другой техники)

«Согласовано»

__________________________________

должность курирующего Руководителя Филиала

____________ ____________________

подпись ф.и.о.

акт оценки №____________________

(порядковый номер с начала года)

Характеристики и элементыЗначение, наименование, исполнениеСостояниеМарка, модель, год выпускаПробег/часы работы, км/маш-часТехосмотрпройден до ______ годаГос.регистрационный номерНомер двигателяНомер кузоваНомер шассиГрузоподъемность, тн.Тип и цвет кузоваседан/пикап/хетчбэк/и т.д., белый/и т.д.хор/удов/неуд (один из вар.)Салонвелюр/кожа/с подогревом/и т.д.хор/удов/неуд (один из вар.)Объем двигателя, куб.смхор/удов/неуд (один из вар.)Мощность двигателя, л.с./ кВтТопливная системакарбюратор/впрыск/и т.д.рабочее/нерабочее (один из вар.)Тип топливабензин/дизель/газ/и т.д.Привод (ходовая часть)передний/задний/полныйхор/удов/неуд (один из вар.)Коробка передачАКПП/МКППрабочее/нерабочее (один из вар.)Стеклоподъемникибез эл.привода/с эл.приводомрабочее/нерабочее (один из вар.)Кондиционересть/нетрабочее/нерабочее (один из вар.)Люкесть/нет/с эл.приводомрабочее/нерабочее (один из вар.)Магнитолаесть/нетрабочее/нерабочее (один из вар.)Центральный замокесть/нетрабочее/нерабочее (один из вар.)Подушки безопасностиесть (передние, боковые)/нетрабочее/нерабочее (один из вар.)Гидроусилитель руляесть/нетрабочее/нерабочее (один из вар.)Наружные зеркаланет/есть/с эл.приводом/с обогревомрабочее/нерабочее (один из вар.)Осветительные приборыксенон/корректор/и т.д.хор/удов/неуд (один из вар.)Система охлажденияжидкостная/воздушная/и т.д.рабочее/нерабочее (один из вар.)Тормозная системадисковая/барабанная/с усилителем/ и т.д.рабочее/нерабочее (один из вар.)Навесное оборудованиековш/нож/буровая установка/и т.д.рабочее/нерабочее (один из вар.)Специальные характеристикибензовоз - объем цистерны, подъемный кран - высота подъема и вылет стрелы, экскаватор - объем ковша, комбайн - ширина жатки и производительность и т.д.

______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

ПоказателиЗначениеKZTUSDМаксимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовМинимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовСредняя рыночная стоимость сопоставимых объектовСтоимость оцениваемого объекта, определенная рыночным методомКоэффициент ликвидностиЗалоговая стоимостьСумма расходов при возможной реализации

______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

Согласовано:

Заведующий (Специалист) Сектора

оценки предметов залога

______________________________________

подпись ф.и.о.

форма для первичного обследования и оценки земельного участка

(в праве собственности, назначение - строительство)

«Согласовано»

__________________________________

должность курирующего Руководителя Филиала

____________ ____________________

подпись ф.и.о.

акт оценки №____________________

(порядковый номер с начала года)

ПоказательОписание, значениеДата проведения оценки, курс НБ РК«_____» ___________ 200__ года, 1 доллар США = _____ тенгеЗаемщик, сумма и срок займа, %__________________, _____________ тенге (долларов США), ___ месяцев, ___ %Собственник, предмет оценки и его почтовый адрес__________________, _____________________, _____________________________Осмотр имуществаПроизводился ___ ____________ 200_ года /не производился (один из вариантов)ДокументыИспользованные при проведении оценки документыЦелевое использование, делимостьПраво на земельный участок, площадьсобственность, _____ га/ _______ сотокМестонахождение в плане населенного пунктацентр/близко к центру/удаленный район (один из вариантов), пересечение улиц, близлежащий крупный объектИнфраструктура районапром./адм./спальный район (один из вариантов), наличие транспортных магистралей и развязок, магазинов, рынков, предприятий службы быта, общественного питания, досуга и отдыха, детских дошкольных учреждений, школ и т.д. (только то, что имеется)Фактическое использование объекта на дату оценкипустует/производятся строительные работы/и т.д. (один из вариантов)Возможное коммерческое использование объектастроительство магазина/офис/не возможно/и т.д. (один из вариантов)Наличие не узаконенных зданий, сооружений, их состояниенет/есть (что именно есть, этажность, примерная площадь)Наличие незавершенного строительстванет/есть (что именно есть, этажность, примерная площадь)Наличие элементов благоустройствафруктовый сад, огород, газон, цветник, мощение асфальтом, ограждение металл. и т.д. (только то, что имеется)Наличие подводки и возможность подключения центральных инженерных системэлектроэнергия, отопление, горячее и холодное водоснабжение, канализация, телефон, газ (только то, что имеется)

______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

ПоказателиЗначениеKZTUSDМаксимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовМинимальная рыночная стоимость сопоставимых объектовСредняя рыночная стоимость сопоставимых объектовСредняя рыночная цена сопоставимых объектов за 1 сотку площадиСтоимость оцениваемого объекта, определенная рыночным методомКоэффициент ликвидностиЗалоговая стоимостьСумма расходов при возможной реализации

______________________________________

должность исполнителя подпись ф.и.о.

Согласовано:

Заведующий (Специалист) Сектора

оценки предметов залога ______________________________________

подпись ф.и.о.

Приложение 5

форма и инструкция по заполнению обзора цен регионального рынка

1.С целью проведения согласования/экспертизы заключений по оценке, подготавливаемых по проектам Филиалов Секторами оценки предметов залога, ежемесячно подготавливается Обзор цен регионального рынка, на следующий виды имущества:

-на земельные участки:

Цена USD/га (кв.м.)Под застройкуСельскохозяйственного назначенияв временного долгосрочного землепользованияв собственностив временного долгосрочного землепользованияв собственностиЦентрБлизко к центруОтдаленные районы

-на квартиры:

Стоимость USD/кв.м.1 обыч1 улучш2 обыч2 улучш3 обыч3 улучш4 обыч4 улучшЦентрБлизко к центруОтдаленные районы

-на элитные квартиры, жилые дома, коттеджи, офисные, производственные и складские здания и помещения, помещения и здания магазинов и кафе:

Цена, USD/кв.м.Элитные квартирыЖил.дома < 100 м2Жил.дома >100 м2КоттеджиОфисыПроизв. и складскиеМагазины и кафеЦентрБлизко к центруОтдаленные районы

2.Предлагаемые формы не являются строго обязательными и могут быть расширены с учетом специфики региона и/или населенного пункта в плане его микрорайонирования (центр, близко к центру, отдаленные районы).

3.Информация предоставляется раздельно на объекты недвижимости, находящиеся:

-в областных и региональных центрах (по адресу нахождения филиала),

-в районных центрах области/региона,

-в селах и поселках области/региона.

4.Информация о стоимости товаров, традиционно производимых в области/регионе (зерно пшеницы, уголь, металл, нефть, ГСМ и т.д.) направляется в произвольной форме.

5.Основой значений, размещаемых в Обзоре цен регионального рынка, служат средние показатели, которые могут указываться с отклонением между наибольшим и наименьшим значением в размере до 20% от суммы наименьшего.

Например, значение стоимости квартиры составляет от 5000 до 6000 USD, разница между значениями составляет 1000 USD, или 20% от наименьшего значения.

Организация кредитного процесса в коммерческих банках

Организация кредитного процесса в коммерческих банках

Похожие работы на - Организация кредитного процесса в коммерческих банках