Организационные основы функционирования системы страхования вкладов физических лиц в РК

Организационные основы функционирования системы страхования вкладов физических лиц в РК

Введение

Основными задачами современной казахстанской экономики в условиях кризиса являются сохранение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны первостепенное значение. Не привлеченные в хозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную способность в результате инфляции и лишают предприятия необходимых кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Таким образом, чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами вкладчиками. Для этого Национальный банк Казахстана и Правительство РК реализуют различные мероприятия. Одним из основных можно назвать принятие в 2005 году Государственного Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан», который в целом положительно повлиял на развитие сберегательного дела в современном Казахстане. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков. Привлечение средств юридических и физических лиц, проведение операций по депозитным счетам традиционно являются одними из основных видов деятельности для банковских учреждений. Однако мировой практике известны также случаи банкротств банков, приводящие к полной либо частичной потере вкладчиками своих денег. Проблема сохранности вкладов и депозитов, размещенных в банках, является актуальной в особенности для стран с новой рыночной экономикой, к которым относится и Республики Казахстан. В разные периоды времени с этим вопросом сталкивались практически все государства. Как следствие практически во всех развитых странах были разработаны в различной форме гарантийные системы компенсации банковских депозитных вкладов, представляющие собой комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов на случай невыполнения коммерческими банками обязательств по возврату привлеченных денег. По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 70-ти странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, В России, в Казахстане и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам, и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса. Целью исследования дипломной работы является анализ зарубежного и казахстанского опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и определение основных направлений ее развития в РК. Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;

Проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях экономики Казахстане;

Исследовать организационные основы функционирование системы страхования вкладов физических лиц в Казахстане;

Рассмотреть современное состояние и основные направления развития системы страхования вкладов в Казахстане и способы ее совершенствования.

Объектом исследования дипломной работы является система страхования банковских вкладов Республики Казахстан и отдельно взятого предприятия, предоставляющего услуги страхования АО «Сентрас Иншуранс».

Предметом исследования является функционирование системы страхования банковских вкладов в рыночной экономике Республики Казахстан и возможности ее оптимизации с использованием адаптации зарубежного опыта страхования.

Основой для написания дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, таких как: Ю. Кашин, О. Лаврушин, А. Ольщаный, Г. Панов, А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов и др.

Так же в дипломной работе использована теория и методология, изложенная в нормативных документах Республики Казахстан, статьях казахстанских и российских авторов, а также в справочной литературе, статьях периодической печати, данных статистической отчетности.

Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1. Теоретические основы и экономические предпосылки создания системы страхования банковских вкладов

.1 Сущность и классификация систем страхования банковских вкладов

Из-за доверие клиентов и вкладчиков к банковским институтам имеет исключительно важное значение, для обеспечения стабильного функционирования системы финансового посредничества. Практика показывает, что система гарантирования банковских депозитов эффективно работает при наличии следующих предпосылок и факторов:

ясного изложения основных положений гарантирования депозитов и их отражения в законодательных актах,

обязательности для всех участников, тщательно разработанной системы отчетности, оценки рисков кредитной политики банковских институтов, систем надзора и банковского контроля.

Это система гарантирования банковских вкладов предполагает наличие отработанных процедур санации и ликвидации банков и соответственно необходимых полномочий на проведение таких процедур у регулирующего органа. Система должна ставить в равное и одинаковое положение крупные и мелкие кредитные организации, равно как частные, так и государственные банки. При этом не должен гарантироваться полный возврат по всем типам депозитов, а обеспечиваться незамедлительный возврат оговоренной части депозита при наступлении гарантийного случая.

Потому что депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [7]. Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Это организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Так как депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения.

Так как классификацию депозитов более подробно можно представить схематично (Рисунок 1). В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [29]:

«горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

ненадежные которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

Так как это система страхования банковских вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения [28, стр. 74].

Рисунок 1. Классификация банковских вкладов коммерческого банка.

Система страхования базируется на следующих принципах:

обязательность участия в системе страхования вкладов;

снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов, банков участников системы страхования вкладов.

Почему так создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Государственным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» № 177-ГЗ от 23 декабря 2005 года [1].

Так как основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Потому что, защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ на Украине, в Казахстане и Армении.

И так все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков[4, с. 112].

. Итого по способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

система положительно выраженных гарантий;

система не выраженных прямо гарантий.

Согласно мнению именно Мирошникова В.А., заместителя генерального директора Страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов, суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);

системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными) [24, стр. 12].

И конечно же для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств, благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Так как второй вид систем характеризуется отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

Поэтому вопрос об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контроль.

По организации участия банков в страховой системе выделяют[5, с. 89]:

системы обязательного участия банков;

системы добровольного участия.

Эту систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран [57, стр. 32].

Конечно же добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

Привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на то, что добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом, государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

И по размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить натри разновидности:

полные;

ограниченные;

дискреционные.

Конечно, полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой [62, стр. 167].

4. Конечно степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

государственными;

частными;

смешанными.

Эти государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

И конечно же в частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ - Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге - Ассоциация страхования депозитов.

По мнению авторов в смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями [57, стр. 34].

. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

с финансированием;

без финансирования.

Эта система страхования вкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

Итогах в системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств, для выплаты страхового возмещения, занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств, страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

.2 Необходимость создания системы страхования вкладов как условие функционирования современной банковской системы в Республике Казахстан

На конечном этапе развития отечественной экономики возникает необходимость в изменении банковской системы Республики Казахстан и, как следствие, ее модернизации.

Эта потребность была в кардинальных реформах банковской системы является давно осознанной объективной необходимостью. Также существует мнение, что реформа банковской системы запоздала на несколько лет и необходимо принимать срочные меры по ее модернизации и развитию.

Несмотря на все то самое принимаемые меры по улучшению банковской системы нашей страны, Национальный банк Казахстана всегда в состоянии адекватно оценивать ситуацию в банках и прогнозировать развитие банковской системы в целом. Необходимость коренных изменений банковской системы Казахстана вызвана целым рядом объективных проблем, среди которых можно выделить наиболее существенные:

недостаточная капитализация банковской системы;

отсутствие у банков с казахстанским капиталом долгосрочных финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;

доверие населения к банковской системе Казахстана невелико [16, стр. 128].

Конечно же главная причина данного явления финансовая ненадежность большинства существующих финансовых институтов и значительные потери населения от крушения крупнейших казахстанских частных банков в период реформ 90-х годов.

И так как самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран стал тотальный кризис недоверия населения к банковской системе. Никакими административными мерами невозможно заставить население хранить свои свободные денежные средства в банках. Необходимо проведение серьезных экономических мер и создание объективного нормативно - правового обеспечения функционирования системы защиты банковских вкладов.

Поэтому в этих условиях вопрос о создании системы, которая позволила бы защитить вклады граждан от риска быть потерянными, выходит на первый план при реализации мероприятий по восстановлению доверия населения к отечественным банкам.

Прежде в Казахстане по-прежнему существуют политическая и экономическая нестабильность, которые являются следствием:

снижения сберегательной активности и увеличения размеров потребления за счет накопительных средств при падении интереса к доходам, получаемым в виде процента по вкладам;

снижения активности населения по вложению средств в государственные и корпоративные ценные бумаги;

перевод средств из тенге вкладов в валютные [36, стр. 93].

И конечно же перед современным казахстанским государством стоят важные задачи внутреннего характера, касающиеся стимулирования экономического роста и повышения уровня защищенности прав и законных интересов человека и гражданина. В последнее время государство нашей страны стало все больше обращать внимание на практически не задействованный ранее в Казахстане ресурс и потенциал сбережений населения. Поскольку именно банки играют роль основного посредника между инвестором и производственным сектором, то объем финансовых ресурсов, направляемых банками в реальную экономику, сильно ограничен. Именно поэтому для казахстанского государства, перед которым стоит проблема экономического роста, очень важно вернуть доверие населения к банкам, чтобы аккумулировать сбережения физических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченные средства в производство.

Так как таким образом, экономическая задача: привлечение инвестиций, неразрывно связана с социальной проблемой - защитой интересов вкладчиков.

В конце программных документах Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Казахстана ставилась задача о необходимости формирования обще казахстанской системы страхования вкладов. Эту позицию активно поддержали представительные и законодательные органы государственной власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние годы позволило сформировать прочный фундамент для создания системы защиты банковских вкладов [56, стр. 22].

Потому что для решения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» в 2005 году и создание системы страхования вкладов.

На сегодняшний день система защиты банковских вкладов существует в странах с исторически сложившейся рыночной экономикой, являясь при этом неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в силу своей развитости подразумевает под собой более широкое понятие, а именно систему страхования вкладов.

Эта страхование банковских вкладов можно определить как правоотношения по защите интересов физических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковского счета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фонда обязательного страхования вкладов, формируемого «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.

Страхование этих вкладов осуществляется в силу Закона о страховании вкладов и не требует заключения договора страхования (п. 3 ст. 5 Закона). Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Национального Банка Казахстана на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Поэтому рассматриваемые отношения отнесены к такой форме страхования как обязательное страхование (ст. 3 Закона РК "Об организации страхового дела в Республики Казахстан", ст. 935 ГК, ст. 1 Закона о страховании вкладов).

Так как этот вопрос о сущности страхования вкладов и его месте в системе казахстанского права неоднозначен. Колесников В.И относит его к взаимному страхованию при обязательном страховании [31, стр. 142]. По мнению Лаврушина О.И., страхование банковских вкладов страхованием в традиционном правовом понимании не является [12, стр. 83]. Аргументами в защиту этой точки зрения ученый называет специфичные цели, как укрепление доверия населения к банковской системе Казахстана и стимулирование привлечения в эту систему средств граждан, отзыв у банка, принявшего вклад, лицензии на осуществление банковских операций или введение моратория на удовлетворение им требований кредиторов как единственные виды страхового случая.

Эта история кредитной организации несет обязанность обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательного обеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковского вклада или банковского счета является введение системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационные основы функционирования указанной системы установлены Государственным законом от 23 декабря 2005 г. № 177-ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан». Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимо названного закона, отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются иными Государственными законами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РК и нормативными актами Национального Банка Казахстана.

Так как например основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В Казахстане при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике [18, стр. 36].

Конечно же, к плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

В итого, в Законе учтены все возможные и необходимые величины по формированию и возмещению средств, для функционирования системы страхования вкладов. Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства для большинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечению вкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственным участием.

Так как принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие казахстанские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банки по-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Они усовершенствовали процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранее непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Конечно же участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Национального Банка Казахстана на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

Таблица 1.

Варианты применений и отклонений системы гарантирования банковских вкладов

Это создание системы гарантирования банковских вкладов дает возможность существенного увеличения пассивов коммерческих банков и уменьшения процентных ставок по привлекаемым депозитам в соответствии с принципом уменьшения степени риска инвестиций. Преимуществом для населения является возможность безбоязненно инвестировать деньги в банки и получать по ним доход. Преимуществом в целом для экономики страны является увеличение объемов банковских кредитов и инвестиций. Статистика показывает, что в странах, где действует система гарантирования вкладов, значительно сократились банкротства банков, за счет четко отлаженного механизма, включающего в себя не только меры по прямой выплате защищенных вкладов при наступлении страхового случая, но и профилактические мероприятия по недопущению особо рисковых операций, способных привести к краху финансового учреждения.

Поэтому мы, основными недостатками создания системы гарантирования вкладов, по мнению мировых экспертов [30], считается, что ослабляется мотивация клиентов в выборе самых надежных банков, увеличиваются издержки всех банков, которые они, очевидно, будут закладывать в цену своих услуг, появляются признаки безответственности и возможности злоупотребления руководства банка. Однако влияние указанных недостатков на функционирование банковской системы, было обесценено правовыми нормами, наделяемые систему гарантирования вкладов.

В конечном итоге проведенный анализ показывает, что универсального механизма защиты вкладчиков не существует, однако в той или иной форме он является важной составной частью финансовой системы любой цивилизованной страны. Для каждого из изученных государств наиболее приемлемой является система защиты вкладов, создававшаяся с учетом характерных особенностей экономического развития конкретного государства. Специфика исторического развития, экономических и социальных условий зарубежных стран предопределила разработку собственного механизма гарантирования вкладов.

.3 Зарубежный опыт страхования банковских вкладов

Конечно в современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

За последнее годы и десятилетие обязательные системы страхования вкладов введены в большинстве бывших социалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в России, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане [26, стр. 12].

В итого в мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов [21]:

. конечно явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

. и законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

. Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

. Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

. Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

. Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации - может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

На сегодняшний день в зависимости от степени участия государства в ССВ можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

. Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

. Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

Поэтому общая информация о построении систем страхования вкладов за рубежом представлена в Таблице 2 [20].

Таблица 2

Практика систем страхования вкладов

Далее мы рассмотрим конечно же принятые меры в области страхования депозитов, как реакция на нынешний глобальный кризис. В ходе нынешнего кризиса 46 стран пошли на ту или иную форму усиления защиты вкладчиков. Большинство государств, сделали выбор в пользу увеличения уровня страхового покрытия системой страхования депозитов с ограниченным лимитом возмещения, в то время как меньшее число стран ввело полные гарантии по депозитам (Таблица 2). Полная гарантия по депозитам была введена в 18 странах (39 процентов). Однако эти страны отличаются как по форме предоставляемой защиты, так и по кругу депозитов, на который распространяется такая усиленная защита. Пять стран положились на публичное обязательство их властей защитить всех вкладчиков банков, а не на законодательное закрепление такой защиты. Другие страны ввели в действие различные программы, включая предусматривающие полную защиту банковских операций только в своей стране, защиту банков с значительным присутствием на рынке или защиту только вкладчиков - физических лиц (см. таблицу 3).

Таблица 3

Действия по повышению страховой защиты

Примечание: Полная гарантия по депозитам предполагает защиту всех депозитов или большинства всех депозитов банковской системы.

. Политическое обязательство (заявление) правительства (государства).

. Увеличен с 700.000 тенге до 5 млн.; будет понижен до 1 млн.1/1/12 - по закону.

. Неограниченный для банков, работающих в стране.

. Неограниченный для транзакционных беспроцентных счетов.

. Неограниченный для национальных и зарубежных банков, имеющих значительное присутствие в стране.

. Неограниченный для всех физических лиц и некоторых категорий юридических лиц.

7. Неограниченный для семи конкретных банков, составляющих 80 процентов банковской системы.

8. Полное покрытие в пределах $1 млн. на депозит (розничные депозиты и небанковские кредитные организации, привлекающие депозиты).

В итого в 28 странах увеличен лимит страхового покрытия (61 процент всех стран, увеличивших уровень защиты депозитов). Степень увеличения значительно различается от страны к стране от 75% до 400%. Такие различия обусловлены разными факторами, в том числе (i) различиями в изначальном уровне страхового покрытия, (ii) различиями в структуре депозитов по их размеру, а также (iii) уровнем обеспокоенности вкладчиков.

Поэтому двадцать одна страна увеличила лимит страхового покрытия на постоянной основе. Это 75 процентов всех стран, увеличивших лимит страхового покрытия, что возможно, свидетельствует о неадекватности прежнего лимита с точки зрения его достаточности для поддержания финансовой стабильности.

Из большинства 25 стран, которые ввели полные гарантии по депозитам или временно увеличили уровень страхового покрытия, все кроме семи установили дату завершения действия этих мер. Существующие планы уменьшения размера временной или специальной защиты вкладчиков предусматривают завершение действия этих мер в ближайшие четыре года, в большинстве случаев в 2012 и 2011 годах (Таблица 4). Страны, которые пока не установили срока действия временных мер - это в основном, страны, где гарантии имеют форму политических заявлений о том, что интересы вкладчиков будут защищены. Такие заявления (обязательства), являющиеся неформализованными, зачастую не содержали указания на сроки действия таких политических обязательств.

Таблица 4

Сроки действия временных мер по защите вкладчиков

1. Страны, временно повысившие лимит страхового покрытия

. В соответствии с Директивой ЕС

Поэтому истечение срока действия временных мер по защите вкладчиков - это завершение срока действия полной гарантии или увеличенного лимита страхового покрытия.

Их некоторых стран, которые временно повысили лимит страхового покрытия или ввели полную гарантию по депозитам, начали координировать свою стратегию прекращения действия временных мер по защите вкладчиков с другими организациями своего региона. Важность координации, особенно в отношении политики прекращения действия чрезвычайных мер по защите вкладчиков, признается и национальными и международными организациями. Многие страны отметили, что они намереваются или заинтересованы в этом. Области, в которых осуществляется активная координация, включают следующие: Малайзия, Сингапур и Гонконг (Специальный административный регион) объявили о создании трехсторонней рабочей группы для выработки скоординированной стратегии планомерного прекращения действия гарантий по депозитам к концу 2012 г. Директива 2011.14. УС Европейского Парламента и Совета была утверждена 11 марта 2011 г. и предложила пересмотреть Директиву 94.19.EC - действующие правила ЕС в отношении систем гарантирования депозитов. Новые нормы призваны усилить защиту вкладчиков, особенно в плане лимита страхового покрытия и сроков начала страховых выплат. Она предлагает увеличить лимит страхового покрытия до 100.000 евро на одного вкладчика, если только результаты оценки Комиссией, представленные в Европейский Парламент и Совет к концу 2011 г. не будут свидетельствовать о нецелесообразности такого увеличения и гармонизации. Европейские страны отметили, что они планируют следовать Директиве ЕС 2011.14.EC о лимите страхового покрытия по депозитам. Новые нормы, предусматриваемые Директивой ЕС 2011.14.EC, в полной мере заработают в конце 2011 г. после проведения оценки их потенциального влияния. Европейская комиссия будет отвечать за координацию, но детали таких планов пока не обнародованы.

И конечно другие страны отметили свой интерес или открытость для регионального сотрудничества: Австралия, Хорватия, Дания, Индонезия, Иордания, Казахстан, Кувейт, Новая Зеландия, Россия, Таиланд, Объединенные Арабские Эмираты и США.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика [39, стр. 45].

Эта банковская система сильно подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-устойчивые банки, но и их клиентов.

Этот существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Последствия таких никаких потрясений наносят огромный вред экономике страны, причем затраты на восстановление платежеспособности не столь велики, как потеря доверия к банкам со стороны вкладчиков. Поэтому правительства многих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы, связанные с массовым изъятием вкладов и кризисных ситуаций в банковской системе и экономике. Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

За последние годы нашего времени большинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем. Банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эта эффективность функционирования системы защиты вкладов зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

И конечном итоге обязательным условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции:

. Обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных

. финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности.

Таким образом, удается избежать массового изъятия вкладов населением.

В наше время практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов. В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

В США функционирует развитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу, а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путь создания систем этого типа.

И конечно в отличие от ряда других стран система специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямого участия государства и представлена в настоящее время либо частными акционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Система сберегательных институтов включает три главных типа учреждений: ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы.

Эти сберегательные учреждения являются важным элементом кредитной системы страны. Проблема страхования вкладов тесно связана с обеспечением эффективного надзора за деятельностью кредитных институтов.

В США все коммерческие банки делятся на национальные (имеющие федеральную лицензию) и банки штатов, которым лицензии выдаются органами банковского надзора отдельных штатов. Национальные банки обязаны быть членами Государственной резервной системы (ФРС), а банки штатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактически только часть мелких банков не входит в ФРС [57, стр. 35].

Эти, конечно же, национальные банки находятся в ведении особого Государственного органа - Управления контролера денежного обращения, которое осуществляет лицензирование банков, ревизию, надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняют органы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеру операций междунациональными банками и банками штатов не имеется.

Федеральная резервная система осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном она проверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовые показатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.

Так как за сберегательными учреждениями осуществляет надзор еще один Государственный регулирующий орган Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная система страхования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банками штатов, не входящими в ФРС.

Американский закон о страховании вкладов предусматривает единственное ограничение, исходя из размера вкладов одного вкладчика в одном кредитном институте (в настоящее время - 100 тыс. долл.). В соответствии с Законом о банковской деятельности первая государственная система страхования вкладов была образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала свою деятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года - на постоянной [62, стр. 194].

Конечно в международной практике известны системы страхования вкладов, обязательные для всех кредитных институтов, и добровольные системы. В США действует обязательная система страхования вкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммы выплат вкладчикам утверждаются законодательно.

Это к страхованию подлежат все вклады в банках участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства перед клиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включая государственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют и другие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такой практики.

Создателем действующей сейчас в США системы страхования вкладов выступает государство. Первоначальный капитал страховых фондов был сформирован из средств казначейства и федеральных резервных банков, входящих в состав Государственной резервной системы США. Потом страховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков. Аккумулированные государственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданном фонде страхования вкладов, размер которого устанавливается в отношении к сумме страхуемых вкладов.

Это американская система страхования вкладов предусматривает при наступлении страхового случая возмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целей страхования суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разных вкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банках страхуются по отдельности.

Что деятельность ФКСД нацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку при этом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа их вкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральное правительство.

ФКСД осуществляет надзор за банками, привлекающими вклады и являющимися ее участниками, в целях обеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. При совершении банком незаконных или чрезмерно рискованных операций ФКСД вправе исключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыв у него лицензии и последующее закрытие.

Эти проведение ликвидационных мероприятий в банках - участниках ФКСД, лишенных права на привлечение вкладов, также возложено на ФКСД.

Как можно сказать, что американской системой страхования вкладов накоплен значительный как положительный, так и отрицательный опыт развития и становления системы страхования банковских вкладов, который целесообразно учитывать в развитии отечественной системы страхования вкладов. Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

Эта кредитная система Германии состоит из центрального банка страны Немецкого Государственного банка, коммерческих или кредитных банков, а также специализированных кредитных институтов. Немецкая кредитная система - высокоразвитая, отличающаяся разнообразием кредитных институтов и эффективностью их функционирования. Аккумуляция сбережений населения, как источник их ресурсов, играет важную роль и пользуется поддержкой со стороны государства, так как высокая склонность к сбережению является в этой стране частью национального менталитета.

Конечно же проблема защиты интересов вкладчиков возникла в Германии в период мирового экономического кризиса 1929-1933 годов, который был в этой стране таким же острым, как и в США [46, стр. 67].

В наше время в Германии, как и во многих других странах, действует принцип двойного надзора за банками: со стороны специального государственного органа - Государственного ведомства контроля над кредитным делом и со стороны центрального банка страны Бундесбанка. Саморегулирование кредитной системы представлено предпринимательскими союзами и тремя группами универсальных банков. Особенную роль играет Государственный союз германских банков. Подобные союзы также созданы группой сберегательных банков и группой кооперативных банков. Государственные органы надзора осуществляют тесное сотрудничество с этими союзами.

Конечно же наряду со специальным органом надзора за банковской сферой в Германии действуют специальные органы страхования вкладов. Сначала страхование вкладов практиковалось сберегательными и кооперативными учреждениями и лишь на более позднем этапе оно было распространено на другие банки, которые работают с вкладами.

В Германии действует система государственного страхования вкладов, представленная Государственным фондом страхования вкладов. Этот фонд отличается от частных фондов страхования вкладов числом банков-участников и размерами выплачиваемых вкладчикам возмещений. В случае банкротства банка размер выплат из средств Государственного фонда страхования вкладов составляет 90% объема вклада, не превышающего 20 000 евро. Таким образом, если размер вклада оценивается в 1000 евро, то вкладчик получит 900 евро, а если 30 000 евро, то 20 000 евро. Вклады в немецких государственных банках так называемых Ландесбанках и Шпаркассен - гарантированы государством к возмещению на 100% [41, стр. 36].

Так как созданная в Германии в 1978 году система страхования вкладов с тех пор не подвергалась существенным изменениям. Характерной особенностью германской системы защиты вкладчиков, отличающей ее от большинства других стран, является разветвленная сеть системы страхования вкладов, в которую входят Фонд страхования депозитов частных банков, Фонд страхования депозитов сберегательных касс и Страховой фонд кооперативных банков.

Конечно эти страховые фонды характеризуются следующим образом:

страхование вкладов охватывает банки и их филиалы, действующие на территории Германии и стран ЕС;

страховые фонды формируются за счет взносов банков-участников;

страхованию подлежат вклады в любой валюте;

никто не имеет права вмешиваться в деятельность фондов страхования вкладчиков;

системный банковский кризис не рассматривается в качестве страхового случая [30, стр. 172].

Так как страхуются практически все виды вкладов за некоторым исключением. Например, страхованию не подлежат обязательства банка в отношении своих руководителей и учредителей, являющихся физическими лицами, и требования к банку членов его наблюдательного совета.

В Германии действует смешанная система аккумуляции средств банков, предусматривающая небольшие по объему страховые взносы. Основная ставка взносов составляет 0,03% в год от суммы вкладов. До определенной суммы страхуются в полной мере все вклады. Это относится к любым видам вкладов как текущим, так и сберегательным. Каждому вкладчику гарантируется возврат вклада в полном объеме, если он не превышает 30% от величины собственного капитала банка.

Банк конечно может быть исключен из числа участников Фонда страхования вкладов в случае нарушения банком его устава, несвоевременного и неполного перечисления банком сумм взносов и т.д. Исключение банка из фонда ведет к его автоматическому исключению из Государственного союза немецких банков и наоборот.

Действующий в Германии Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным механизмом защиты интересов вкладчиков. Особый статус сберегательных касс как организаций, находящихся на государственном обеспечении, является надежной гарантией.

Так как другим элементом защиты сберкасс являются страховые резервы Ландесбанков, создаваемые в объеме 1% от суммарных небанковских вкладов. Для их формирования Ландесбанки ежегодно перечисляют указанную сумму до тех пор, пока резервы не достигнут 50% общего объема застрахованных вкладов [36, стр. 83].

В отличие от Германии в большинстве других стран не до страхованные суммы можно получить только после банкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании, Японии, Франции.

С 19 февраля 1982г. в Великобритании начал действовать Фонд обязательного страхования банковских вкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти, является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банков страхуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностью данного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2000 до 33 000 [41, стр. 37].

Во Франции Фонд депозитного страхования называется "механизм солидарности" и управляется Французской ассоциацией банков. "Механизм солидарности" охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностранной валюте.

Как и в других странах, страховой фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не может превышать 70 000 евро.

Неужели в Японии существует корпорация по страхованию депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

Таким именно образом, можно сказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защиты банковских вкладов.

Мы изучив моделей защиты банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее эффективной организации:

защита мелких вкладчиков;

система защиты банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ, для отдельных субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;

важным фактором является организация финансирования путем выплат компенсации при наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками своих обязательств;

возможность значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков на российском рынке банковских услуг [33, стр. 24].

2. Организационные основы функционирования системы страхования вкладов физических лиц в РК

.1 Цели и принципы функционирования системы страхования вкладов

Так как основой создания казахстанской системы страхования вкладов явилось принятие 23.12.2005 г. Государственного закона № 177-ГЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан". Данный закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.

И так основными принципами казахстанской системы страхования вкладов являются:

обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков участников системы страхования вкладов [43, стр. 39].

О законе, о страховании вкладов включает в состав участников системы страхования вкладов вкладчиков; банки, имеющие разрешение Банка Казахстане на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Страховая компания АО «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов. Национальный Банк Казахстана. В правоотношениях страхования «Сентрас Иншуранс» признается страховщиком, банки страхователями, а вкладчики выгодно приобретателями.

Помимо этих субъектов, названных в качестве участников системы страхования вкладов, к их числу можно причислить и Правительство РК, которое имеет право осуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за ее функционированием путем участия его представителей в совете директоров «Сентрас Иншуранс».

Так как участниками системы страхования вкладов могут являться также банки - агенты, которые, действуя от имени и за счет «Сентрас Иншуранс», осуществляют прием от вкладчиков заявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплаты возмещения по вкладам.

Это банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет в этой системе. Банки, отказавшиеся от участия в ней, не имеют права привлекать во вклады денежные средства физических лиц, а также зачислять дополнительные денежные средства на счета по вкладам физических лиц, с которыми был заключен договор банковского вклада или договор банковского счета. Информация об этом должна быть размещена в доступных для клиентов помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков, в день направления ходатайства о прекращении права на работу с вкладами в Банк Казахстане.

Конечно же право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. При этом страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

отзыв (аннулирование) у банка лицензии Национального Банка Казахстане на осуществление банковских операций;

введение Национальным Банком Казахстана моратория на удовлетворение требований кредиторов банка [28, стр. 138].

Вкладчик либо его представитель вправе обратиться в «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении НацБанком Казахстана моратория на удовлетворение требований кредиторов до дня окончания действия моратория.

При обращении в «Сентрас Иншуранс» с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет заявление по установленной форме и документы, удостоверяющие его личность.

Выплата возмещения по вкладам производится «Сентрас Иншуранс» в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в «Сентрас Иншуранс» вышеупомянутых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 700 000 тенге [50, стр. 26]

Кроме того, что «Сентрас Иншуранс» в течение 7 дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками должно направить в этот банк, а также для опубликования в "Вестник Национального Банка Казахстана" и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками «Сентрас Иншуранс» направляет также соответствующее сообщение непосредственно вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

Так к агентству, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого наступил страховой случай. В ходе конкурсного производства в этом банке требования, перешедшие к Агентству в результате выплаты им возмещения по вкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов.

Видимо, казахстанская система возмещения основана на том принципе, что все бремя отношений с "проблемным" банком берет на себя специализированная организация, а вкладчик, в свою очередь, может получить возмещение внесенных денег практически сразу после наступления указанных выше обстоятельств.

Конечно, для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. То есть, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.

Это государство, в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация сбережений населения, их вовлечение в инвестиционный процесс. Что касается стран с исторически сложившейся рыночной экономикой, важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

В наше время коммерческие банки являются преимущественно частными предпринимательскими структурами, они не берут на себя решение общегосударственных или региональных экономических и социальных задач, если это не приносит им прибыль. Но от них требуется понимание того, что банковский бизнес призван нести определенную долю ответственности за социально экономическое состояние общества. То есть должны быть найдены такие формы взаимодействия государства и банков, которые будут стимулировать их к участию в реализации общественных целей [34, стр. 17].

Одним из направлений деятельности кредитных организаций является инвестиционная деятельность, в процессе которой они инвестируют не собственные, а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций полностью перекладывается на их клиентов.

Конечно, основной риск лежит на банках, поскольку именно они занимаются рискованной деятельностью. Если банк имеет крупных вкладчиков и у них возникнет необходимость изъятия своих средств, то банку придется искать источники финансирования, иначе он будет иметь большие проблемы. По различным причинам может произойти чрезмерное изъятие вкладов населением, поэтому большинство банков тщательно отслеживают состав источников финансирования.

Таким образом, банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к казахстанским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, не раз лишавшихся в той или иной форме своих сбережений, то их заинтересованность в системе страхования вкладов заключается в стремлении сохранить право собственности на свои денежные средства, внесенные в качестве вклада в банк.

Эти вкладчики тоже несут определенный риск. Закон о страховании банковских вкладов физических лиц не предусматривает возвращения вкладчикам всех вложенных в банк средств. «Если вы гарантированно хотите вернуть себе все деньги - размещайте деньги в разных банках», потому что, если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых у вкладчика есть вклады, размер страхового возмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно.

Конечно же казахстанский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

укрепление доверия к банковской системе;

стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Республики Казахстан [1].

По мнению А.Ф.Пенкина, можно назвать также несколько иных причин-целей, по которым страна вводит систему страхования вкладов, и, следовательно, чего она ждет от этой системы:

обеспечение защиты владельцев небольших вкладов;

укрепление доверия общества к банковской системе;

для реструктуризации несостоятельных банков; накопление сбережений и поощрение экономического роста;

обеспечение конкуренции между небольшими и вновь созданными банками и крупными и/или государственными банками;

установление границ для рисков государства понести убытки при банкротстве отдельного банка или группы банков.

Итак, только страхование вкладов не может обеспечить уверенности в том, что финансовая система будет здоровой. Задача обеспечения финансовой стабильности в стране должна решаться совместными усилиями всех заинтересованных органов: Национального Банка Казахстана, коммерческих банков РК и страховых компаний, таких как например «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов. Стремление только за счет создания системы страхования вкладов разрешить проблему недоверия общества к государству и банкам, обеспечить финансовую стабильность в стране невозможно без реформирования всей правовой, финансовой и институциональной базы государства.

.2 Анализ участия банков в системе страхования вкладов

За этот период с 1 июля 2010 г. по 1 июля 2011 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 34 банка до 107 кредитных организаций (рисунок 2).

Рисунок 2 Количество банков, имеющих лицензию (разрешение) Национального Банка Казахстана на работу с вкладами физических лиц, единиц [67].

Конечно по состоянию на 1 июля 2011 г. в реестр банков участников (системы страхования вкладов) ССВ было включено 35 банков. Разница между количеством банков участников ССВ (35) и количеством банков, обладающих лицензией на право работы с физическими лицами (25), связана с произошедшими страховыми случаями и запретом в отношении ряда банков привлекать средства физических лиц. Объем размещенных в них средств населения составил около 6,5 трлн тенге, увеличившись за I полугодие 2011 г. на 9,9%.

В конечном итоге в общем объеме вкладов населения в банках участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов, застрахованные вклады занимают свыше 99%.

Структура застрахованных вкладов в банках участниках ССВ.

С 1 октября 2010 г. максимальный размер страхового возмещения по вкладам составляет 700 тыс. тенге. По состоянию на 1 июля 2011 г. 99,8% вкладов и счетов имели размер до 700 тыс. тенге (по оценкам «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов (АСВ), около половины этих счетов имеют остатки менее 100 тенге). На депозиты и счета до 700 тыс. тенге приходится 62,4% всей суммы застрахованных вкладов.

Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 1 июля 2011 г. практически не изменился и составил 71,2% всех застрахованных вкладов, без учета Национального банка - 55%. На 1 января 2011 г. уровень страховой ответственности оценивался в 71,4% всех вкладов (без учета Национального банка - 54,1%) [43, стр. 38].

Эта структура вкладов и размер страховой ответственности заметно различаются по группам банков (структура на 1 июля 2011 г.). Национальный банк, занимающий 50,3% рынка вкладов, стоит «особняком». У него вклады до 700 тыс. тенге имеют наибольшее значение - 79,8% общего объема, что объясняется значительным количеством средних и малых вкладов.

В остальных случаях крупнейших игроках розничного рынка - банках с объемом вкладов более 10 млрд тенге - преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов - 35,2%). В таких банках на вклады до 700 тыс. тенге приходится 41,9% суммы депозитов, что является минимальным уровнем в сравнении с другими группами банков.

Так как у банков с объемами привлеченных средств населения от 1 до 10 млрд тенге (12% рынка вкладов) наблюдается более высокая доля вкладов до 700 тыс. тенге Она составляет 53,3% суммы средств населения.

И доля страховой ответственности АСВ по отношению к вкладам в перечисленных группах на 1 июля 2011 г. оценивается следующим образом: 87,1% - в Национальный банке, 52,6% - в банках с объемом вкладов более 10 млрд тенге и 62% - в банках с объемом вкладов от 1 до 10 млрд тенге.

Рисунок 3. Банки - участники ССВ, по размеру страхового покрытия [68]

Концентрация вкладов по различным группам банков. На 1 июля 2011 г. вклады на сумму более 10 млрд тенге имели 56 банков (6,3% численности). При этом в них сосредоточено 85,5% общей суммы депозитов. Указанное свидетельствует о том, что рынок вкладов населения характеризуется достаточно высокой концентрацией.

Так средствами населения в размере от 1 до 10 млрд тенге обладают 249 банков (28,4%), в сумме они аккумулировали 12% средств.

банков (42,1% по количеству) привлекли от 100 млн до 1 млрд тенге - в совокупности это соответствует 2,4% суммы вкладов. Остальные банки (202 организации или 23,1% общего количества), в которых вклады физических лиц составляют менее 100 млн тенге, сумели аккумулировать лишь 0,1% средств населения.

Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов показывает похожее распределение (рисунок 4).

Рисунок 4. Концентрация вкладов среди банков - участников ССВ [68]

В итого можно отметить, что вслед за ростом рынка происходит рост численности групп банков с большим объемом вкладов. В то же время за прошедший год данные изменения были не очень значительны. С 1 июля 2010 г. по 1 июля 2011 г. число банков, привлекших свыше 10 млрд тенге средств населения, не изменилось, составив 55, а количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд тенге увеличилось с 244 до 249 . Более заметно снизилось число банков с объемом вкладов до 1 млрд тенге - с 409 до 369 кредитных организаций

В I полугодии 2011 г. доля 30-ти крупнейших по объему вкладов населения банков выросла с 79,1 до 79,4%, тем самым продолжился рост доли данной группы, наблюдаемый с середины 2010 г (рисунок 5).

Рисунок 5. Доля 30 крупнейших банков на рынке вкладов (в %) [68]

На этом фоне произошло заметное снижение рыночной доли Национальный банк с 51,8 до 50,3%, которое было компенсировано ростом долей других крупнейших банков (рисунок 6).

Рисунок 6. Доли крупнейших банков на рынке вкладов граждан, % [68]

В свою очередь, остальные 70 банков в I полугодии 2011 г. показали темпы прироста наравне с рынком (9,9%), а их доля сохранилась на уровне 11%.

.3 Роль Национального Банка Казахстана в системе страхования вкладов физических лиц

Это деятельность Центрального банка РК определяется Конституцией РК, Государственным законом "О Центральном банке Республики Казахстан» и другими Государственными законами.

Правовое положение Банка Казахстана и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются на основе того, что, с одной стороны, ЦБ РК наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Республики Казахстан, а с другой он является юридическим лицом, вступающим в соответствующие гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями [44, стр. 32].

Конечно национальный банк Казахстан осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, принимает необходимые меры по защите интересов вкладчиков.

Конституционные основы банковского права выполняют следующие определяющие функции:

) программируют банковскую деятельность, распространяя на нее правовой режим предпринимательства и устанавливая свободу передвижения капитала и финансовых услуг;

) устанавливают тот минимум гарантий прав и интересов участников банковских правоотношений, который не может быть ограничен специальными банковскими нормами;

) создают базу для единообразного банковского правового регулирования, устанавливая, что правовые основы единого рынка, финансовое, валютное, кредитное регулирование и денежная эмиссия относятся к компетенции Республики Казахстан [59, стр. 22].

В итого одной из актуальных задач является необходимость выработки индивидуального подхода к участию кредитных организаций в системе страхования, т.к. размер принимаемых рисков дифференцирован по банковскому сектору, но при этом ежеквартальные страховые взносы являются одинаковыми для всех категорий банков. Необходимо предусмотреть, чтобы более рискованные кредитные организации активнее участвовали в формировании фонда и несли большую ответственность перед вкладчиками. Главная роль в организации этого процесса, бесспорно, должна отводиться Центральному банку Казахстана, который в силу своих контрольно-регулирующих полномочий легитимен определять порядок и условия функционирования системы страхования. Разработка критериев, предполагающих индивидуальный подход в вопросе формирования страхового фонда, может быть построена на использовании действующих законодательных норм. Одним из таких документов является Указание Центрального банка Казахстана №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», которое определяет порядок проведения классификации кредитных организаций по категориям, в зависимости от рисков в деятельности банка, оценки квалификации его менеджмента и способности адаптироваться к изменениям внешней среды. (см. приложение 1)

Кроме того, как оценка уровня принимаемых коммерческими банками рисков регламентируется рядом других нормативных документов Центрального банка Казахстана:

положение от 24.09.1999 г. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

инструкция от 16.01.2006 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

положение от 26.03.2006 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

положение от 09.07.2005 г. №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

письмо от 23.06.2006 г. №70-Т «О типичных банковских рисках».

Осуществляя классификацию кредитных организаций на ежемесячной основе, Центральный банк РК имеет представление об общем финансовом состоянии банковского сектора и, соответственно, определить устойчивость конкретного участника рынка ему не составит особого труда. По итогам анализа Центральный банк РК мог бы предоставлять данную информацию Агентству, коллегиальный орган которого будет принимать решение о размере страховых взносов и доводить его до коммерческих банков. Последние, в свою очередь, обязаны перечислять средства в фонд гарантирования в соответствии с нормой закона. В результате обеспечится соотношение, при котором каждый платит в зависимости от своего финансового состояния (рисунок 7).

Рисунок 7. Модель взаимодействия участников системы страхования вкладов при реализации дифференцированного подхода страховых отчислений [24, стр. 14]

Это включение в модель других участников страхового процесса вкладчиков представляется нецелесообразным по причине возможной стагнации развития кредитной организации, вызванной излишней информацией у клиентов об уровне риска и способной повлечь смену их настроений.

Так как при этом определение размера страховых взносов и соответствующее распределение кредитных организаций может осуществляться за счет кластеризации банковского сектора по группам риска, которая будет формироваться на основе Указания, то есть в зависимости от присвоенных Банком Казахстане классификационных групп. Для каждой кредитной организации в индивидуальном порядке рассчитывается размер отчисления в фонд страхования.

Поэтому в целях повышения эффективности системы страхования вкладов все банки - участники должны находиться в сфере постоянного и действенного надзора со стороны Банка Казахстана. Страхование вкладов не может быть результативным без тщательного банковского надзора.

Надзор за деятельностью банков осуществляется Банком Казахстана в целях обеспечения их надежности и устойчивости. Он заключается в контроле за выполнением банками требований, предусмотренных банковским законодательством.

Конечно основными целями банковского надзора в комплексе мер по защите интересов вкладчиков являются:

защита вкладчиков от высоко рисковой банковской политики;

поддержание стабильности банковского сектора при помощи предотвращения системных банковских кризисов;

защита фонда страхования вкладов от неэффективного управления его средствами [32, стр. 94].

Этот банковский надзор включает в себя дистанционный, или документарный, надзор за банками, осуществляемый на основе банковской отчетности, и инспектирование, представляющее собой проверки банков на местах.

В условиях стабильной кредитной системы к кредитным институтам предъявляются обычные требования, установленные органами банковского надзора. При выявлении у банков различных признаков финансовой неустойчивости органы банковского надзора осуществляют их принудительную санацию.

Целью этих подобных мер является кардинальное улучшение ситуации в проблемном банке еще до того, как она станет необратимой, что повлечет за собой выплату вкладчикам возмещения из фонда страхования вкладов.

Частенько вкладчики и кредиторы банка не располагают информацией относительно финансового положения банка и, в результате его банкротства, теряют вложенные средства. Только полное раскрытие информации о рисках банков дает возможность иметь представление о реальном финансовом состоянии банка.

Раскрытие информации должно сделать операции банков не только прозрачными, но и повысить эффективность банковского надзора.

Таким образом, можно сказать, что для обеспечения надежной защиты интересов вкладчиков недостаточно наличия лишь системы страхования вкладов. Она должна быть дополнена эффективным надзором за банками со стороны государства. Различные формы риска, которым подвержены банки, в случае отсутствия надлежащего надзора, могут привести к системным банковским кризисам и ситуации, при которой средств фонда страхования будет недостаточно для осуществления выплат вкладчикам в размере, предусмотренном законодательством.

.4 Анализ организационно-экономической деятельности страховой компании АО " Сентрас Иншуранс " по страхованию вкладов

Всеобъемлющий контроль над деятельностью кредитных организаций, который осуществляется Национальным Банком Казахстана, является одной из форм реализации публичного интереса в создании стабильных экономических условий для гражданского оборота. Однако деятельность Национального Банка Казахстана не единственная форма государственного вмешательства в банковский бизнес.

Этот центральный банк РК, главным образом, занимается предупреждением банкротства конкретных кредитных организаций и системного кризиса в целом, укрепляя единство и стабильность банковской системы, повышая доверие населения. Однако в условиях рыночной экономики невозможно полностью избежать указанных выше негативных явлений. Поэтому второй, не менее важной задачей любого государства становится минимизация их возможных последствий [44, стр. 172].

Так как в соответствии со ст. 38 Государственного закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» для обеспечения гарантий возврата привлекаемых в банках средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов в 2006 г., было создано АО страховая компания «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов, правовой статус, цели, задачи и полномочия которого были определены в гл. 3 Государственного закона от 23.12.2005 N 177-ГЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан".

Так как в соответствии со ст. 14 Закона о страховании вкладов АО «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов (АСВ) является страховой компанией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Законом о страховании вкладов и Государственным законом от 12.01.1996 N 7-КЗ «О коммерческих организациях».

Компетенция «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов, как и большинства страховых компаний, является смешанной, так как все они в той или иной степени осуществляют управленческие и хозяйственные функции. Причем степень сочетания указанных функций у всех страховых компаний абсолютно разная. Деятельность Страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов является одним из наиболее очевидных примеров разумного сочетания публично-правовых и частноправовых приемов воздействия на общественные отношения.

АСВ создано для осуществления различных функций, которые определены несколькими законами. Одни функции можно назвать управленческими. Другие носят общеполезный характер как для общества в целом, так и для банковской системы. По действующему законодательству «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов выполняет две социально значимые функции.

Во-первых, именно компания (СК) является страховщиком и обеспечивает функционирование системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках (ст. ст. 4, 15 Закона о страховании вкладов).

Так как, в соответствии со ст. 15 Закона о страховании вкладов целью деятельности «Сентрас Иншуранс» является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.

При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов «Сентрас Иншуранс»:

) организует учет банков (ведет реестр банков);

) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

) имеет право обращаться в Национальный банк Казахстана с предложением о применении к банкам за нарушение требований настоящего Государственного закона мер ответственности, предусмотренных ст. 74 Государственного закона от 10.07.2002 N 86-ГЗ «О Центральном банке Республики Казахстан (Банке Казахстане)» и нормативными актами Банка Казахстане;

) размещает иили инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном настоящим Государственным законом;

) имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

) определяет порядок расчета страховых взносов;

) осуществляет иные полномочия, направленные на достижение задач, поставленных перед «Сентрас Иншуранс» в соответствии с Законом о страховании вкладов [27, стр. 107].

Во-вторых, АСВ выполняет функции конкурсного управляющего в следующих случаях:

) при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензии Банка Казахстане на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (п. 1 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций);

) при банкротстве кредитных организаций, не имевших такой лицензии Банка Казахстане, если в арбитражный суд не будет представлена для утверждения в установленном порядке кандидатура конкурсного управляющего физического лица. Аналогичным образом АСВ выполняет функции конкурсного управляющего кредитных организаций, не имевших «сберегательной» лицензии, в случае освобождения или отстранения конкурсного управляющего физического лица от исполнения обязанностей конкурсного управляющего (п. 3 ст. 50.11 Закона о банкротстве кредитных организаций);

) при признании банкротом отсутствующей кредитной организации, то есть кредитной организации, которая фактически прекратила свою деятельность, и установить ее место нахождения либо место нахождения ее руководителей не представляется возможным (ст. 52 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Причем здесь в перечисленных случаях конкурсным управляющим «Сентрас Иншуранс» является в силу закона, т.е. соответствующие полномочия возникают у него автоматически с момента принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

В соответствии с этим с п. 6 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций АСВ осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности.

В Концепции деятельности страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов по реализации положений Закона о банкротстве кредитных организаций, принятой решением Правления ГК АСВ от 25.11.2006 и одобренной решением совета директоров ГК АСВ 9 декабря 2006 г., указано, что целями деятельности «Сентрас Иншуранс» как конкурсного управляющего являются эффективное функционирование системы управления процедурами банкротства при строгом соблюдении прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства, повышение доверия к банковской системе. В соответствии с указанными целями «Сентрас Иншуранс» осуществляет решение следующих основных задач конкурсного производства:

своевременное установление и урегулирование требований кредиторов; формирование конкурсной массы в максимально возможном размере; обеспечение полной сохранности имущества ликвидируемой кредитной организации; проведение расчетов с кредиторами в минимальные сроки и в наиболее полном размере;

выявление и оспаривание сделок, заключенных кредитной организацией в ущерб ее имущественным интересам (сомнительные сделки); поиск и истребование от третьих лиц незаконно удерживаемого имущества кредитной организации; обеспечение привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства;

оптимизация расходов на конкурсное производство путем разумного сочетания режима экономии денежных средств с необходимостью осуществления затрат в целях решения всего комплекса задач конкурсного управляющего [54, стр. 19].

В Концепции указано, что в наряду с задачами конкурсного производства, связанными с ликвидацией конкретных кредитных организаций и осуществлением расчетов с их кредиторами, «Сентрас Иншуранс» решает задачи общего характера, направленные на выявление причин и условий, вызвавших банкротство кредитных организаций, разработку предложений по предупреждению банкротства в банковской системе.

Таблица 5

Сводные данные о страховых случаях, страховой ответственности АО «Сентрас Иншуранс и произведенных страховых выплатах (нарастающим итогом)

Итого представляется, что выполнение АСВ указанных выше функций является одной из форм государственного управления банковской системой. Через АСВ реализуется одно из направлений государственной политики в области укрепления доверия к банковской системе Республики Казахстан. Другой формой государственного вмешательства в банковский бизнес, как известно, является деятельность Национального Банка Казахстана. Очевидно, что государственное регулирование банковским бизнесом через АСВ осуществляется иными, чем у Банка Казахстана, методами. Хотя АСВ не является органом исполнительной власти, оно наделено некоторыми властными функциями.

Во-первых, оно тоже обладает правом издавать обязательные для исполнения кредитными организациями нормативные правовые акты по вопросам, прямо отнесенным законодательством к его компетенции. Так, АСВ вправе устанавливать ставку и порядок расчета страховых взносов (пп. 7 п. 2 ст. 15 и ст. 36, п. 2 ст. 19 Закона о страховании вкладов). Кроме того, АСВ способствует реализации банковского надзора, осуществляемого Банком Казахстане.

В соответствии с этим с п. 6 ст. 27 Закона о страховании вкладов Указанием ЦБ РК от 13.01.2007 N 1542-У Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов служащие АСВ принимают участие в проверках кредитных организаций, проводимых Банком Казахстане. Служащие АСВ могут входить в состав временной администрации, назначаемой Банком Казахстане для управления проблемными кредитными организациями (п. 2 ст. 19 Закона о банкротстве кредитных организаций). Таким образом, АСВ выполняет некоторые управленческие функции и вместе с Банком Казахстане занимается деятельностью по стабилизации банковской системы.

3. Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов физических лиц в Казахстане

.1 Анализ развития системы страхования вкладов в РК

Вот именно обеспечение функционирования системы обязательного страхования вкладов в 2012 г. Для функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан в отчетном году характерно, прежде всего, увеличение количества страховых случаев и объема страховых выплат в условиях нарастания нестабильности казахстанского банковского сектора, связанной с кризисными явлениями в мировой экономике.

В составе этих участников ССВ произошли следующие изменения. На начало 2012 г. в ССВ входило 35 банка. В течение года «Сентрас Иншуранс» включены в реестр банков - участников системы страхования вкладов (далее - реестр банков) 13 банков, в связи с выдачей им Банком Казахстана лицензии, предоставляющей право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. При этом 10 банков были исключены из реестра банков: 3 - в связи с прекращением их деятельности в результате реорганизации в форме присоединения; 7 - в связи с отзывом (аннулированием) лицензии и завершением процедуры выплаты возмещения по вкладам. Изменение состава банков-участников за все время функционирования ССВ отражено в таблице 6.

Таблица 6

Изменение состава банков-участников ССВ [54, стр. 20]

Таким образом, они по состоянию на 1 января 2013 г. в ССВ зарегистрировано 35 банков. Из них 4 - не действующих в связи со страховыми случаями и 9 - действующих банков, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств физических лиц. В банках - участниках ССВ сосредоточено 99,6% всех денежных средств, размещенных гражданами во вклады и на счета в банках Республики Казахстан.

Поэтому в отчетном году продолжалась реализация стратегической линии в развитии ССВ, заключающейся в последовательном увеличении размера возмещения по вкладам и уменьшении ставки страховых взносов, в результате выхода на оптимальные соотношения основных финансово-экономических показателей системы страхования.

Так как государственным законом от 13.10.2010 N 174-ГЗ «О внесении изменений в статью 11 Государственного закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» и некоторые другие законодательные акты Республики Казахстан» сумма возмещения по вкладам была увеличена с 2 млн. тенге до 5 млн. тенге для страховых случаев, наступивших после 1 октября 2011 г. При этом взамен ступенчатой шкалы выплат, зависящей от суммы вклада, было введено правило, предусматривающее полное возмещение суммы денежных средств, не превышающей установленного законом максимального размера.

В итого вклады (счета), средства на которых полностью застрахованы, составили по количеству 99,8% (в 2010 г. - 97,4%), а по сумме - 63% (2011 - 25,3%) всех застрахованных обязательств банков перед физическими лицами. Указанное полностью отвечает главной задаче ССВ - защите интересов массового вкладчика.

С 1 октября 2012 г. ставка страховых взносов банков в фонд страхования вкладов была снижена с 0,13% до 0,1% расчетной базы (решение Совета директоров «Сентрас Иншуранс» от 23.09.2010). В качестве первого расчетного периода по уплате страховых взносов по указанной ставке был установлен IV квартал 2012 г.

Так как снижение ставки позволило последовательно уменьшить финансовую нагрузку на банки, связанную с их участием в ССВ. Согласно расчетам в 2013 г. банки смогут в совокупности сэкономить на страховых взносах до 9 млрд. тенге. При этом сохранится достигнутый баланс в соотношении размера страховой ответственности «Сентрас Иншуранс» и размера фонда обязательного страхования вкладов, обеспечивающий достаточный запас прочности для осуществления страховых выплат [55, стр. 28].

В связи с этим вступлением в силу Государственного закона от 22.12.2010 N 270-ГЗ «О внесении изменений в Государственный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» и иные законодательные акты Республики Казахстан» получили законодательное закрепление предложенные «Сентрас Иншуранс» м подходы к реализации прав наследников на страховое возмещение, уточнены понятие встречных требований банка, учитываемых при расчете страхового возмещения, основания для внесения изменений в реестр обязательств, определен более удобный для банков и «Сентрас Иншуранс» 25-дневный срок уплаты страховых взносов по истечении календарного квартала. Формирование фонда обязательного страхования вкладов

Поэтому основой системы страхования вкладов является фонд обязательного страхования вкладов.

За отчетный год Фонд увеличился на 17,4 млрд тенге (28,2%) и по состоянию на 1 января 2012 г. составил 79,1 млрд тенге В течение года его основной рост происходил за счет страховых взносов банков (27,8 млрд тенге). Фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 10,6 млрд тенге, возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 0,2 млрд тенге.

Поэтому на 1 января 2012 г. в структуре источников Фонда страховые взносы банков достигли 67,3 млрд тенге (85%), имущественный взнос Республики Казахстан - 6,9 млрд тенге (9%), капитализированная прибыль - 4,9 млрд тенге (6%) (рисунок 8).

Рисунок 8. Структура фонда на 01.01.2011 г. [68]

В итого роста Фонда отношение его размера к размеру страховой ответственности «Сентрас Иншуранс» по всем банкам - участникам ССВ возросло с 1,84% на начало отчетного года до 1,88% на 1 января 2011 г.; без учета Национального банка Казахстана - с 5,11% до 5,15%, что находится в пределах допустимых значений.

В течение 2011 г. банки - участники ССВ перечисляли страховые взносы за следующие расчетные периоды: IV квартал 2010 г., а также I, II и III кварталы 2011 г.

По из каждому банку осуществлялся учет операций, связанных с исчислением и уплатой взносов; проводилась дистанционная проверка отчетности банков об остатках на счетах подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады; производилось исчисление сумм страховых взносов, подлежащих уплате в соответствующем расчетном периоде, и их сверка с фактически уплаченными суммами.

В предыдущем году большинство банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме. Вместе с тем от 1,3 до 7% банков несвоевременно перечисляли страховые взносы, допуская краткосрочную задержку платежей (от 1 до 5 дней). Для корректировки данной ситуации, в частности, потребовалось установить единообразный подход к определению срока уплаты страховых взносов и срока представления банками в Национальный банк Казахстана отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады.

В 2012 г. действующим банкам было направлено 129 требований о погашении задолженности на общую сумму 31,1 тыс. тенге банкам с отозванными лицензиями - 20 требований на 6,1 млн тенге. На конец отчетного периода 99,99% непогашенной задолженности по страховым взносам приходилось на банки, в которых наступил страховой случай.

Эта средства Фонда учитывались на специальном счете «Сентрас Иншуранс» в Национальном Банке Казахстана. Отчет о движении денежных средств Фонда за 2012 г. приведен в приложении к настоящему отчету.

Так как защиты от инфляции и пополнения Фонда «Сентрас Иншуранс» осуществляет размещение (инвестирование) временно свободных денежных средств на рынке на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности.

В отчетном периоде размещение средств Фонда осуществлялось в соответствии с Положением об инвестировании временно свободных денежных средств Фонда обязательного страхования вкладов на 2012 г., утвержденным решением Совета директоров «Сентрас Иншуранс» от 26 декабря 2011 г. В течение года средства Фонда инвестировались в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, субъектов Республики Казахстан, а также в корпоративные облигации и акции российских эмитентов.

Развернувшийся финансовый кризис привёл к обвальному падению рыночных котировок ценных бумаг, что, в свою очередь, повлекло значительную отрицательную переоценку их балансовой стоимости.

Общая сумма доходов от инвестирования средств Фонда за отчетный период составила 5 204 млн тенге, за вычетом операционных расходов - 5 068 млн тенге. С учетом переоценки убыток составил 11 461 млн тенге Общая доходность инвестирования средств Фонда - 6,5% годовых (с учетом переоценки - 14,8%).

Это влияние системы обязательного страхования вкладов на рынок банковских вкладов. В 2012 г. ССВ оказала положительное стабилизирующее влияние на рынок банковских вкладов, способствовала сохранению положительных тенденций в сфере банковских сбережений населения, сложившихся в последние годы. Необходимо отметить, что стабилизирующим фактором развития рынка вкладов в 2012 году стало своевременное (с 1 октября 2012 г.) повышение максимального размера страхового возмещения до 5 млн. тенге и установление полного покрытия суммы вкладов, не превышающей указанной величины. Анализ динамики общего объема вкладов позволяет разделить отчетный год на два неравнозначных периода. Так, в I полугодии 2012 г. наблюдался быстрый приток вкладов в банковскую систему - прирост на 11,9% до 5 742,4 млрд тенге, что в целом укладывалось в первоначальный прогноз «Сентрас Иншуранс» по темпам прироста рынка вкладов в 2012 г. (32-33%) [68].Однако во II полугодии 2012 г. развитие рынка вкладов происходило уже под влиянием негативных новостей, как с мировых финансовых рынков, так и с казахстанского рынка. В результате темпы прироста вкладов за II полугодие составили лишь 3%, а первоначальный годовой прогноз был снижен до 10-15%. В новом прогнозе «Сентрас Иншуранс» исходило из того, что отток вкладов населения, наблюдавшийся осенью, должен остановиться и смениться свежим притоком средств в банки в конце 2012 г.Так и произошло: в ноябре 2012 г. рынок вкладов стабилизировался, а в декабре вырос на 396,3 млрд тенге, практически полностью компенсировав все предыдущее снижение. Как и в прошлые годы, сильный приток средств населения в банки в декабре во многом был связан с выплатами премий работникам предприятий и организаций по итогам года. Подобные выплаты оказывают значительное воздействие на состояние рынка вкладов с 2007 г. Кроме того, рост вкладов в декабре отчасти был вызван переоценкой валютных вкладов в результате снижения курса тенге. В результате вклады физических лиц в банках - участниках ССВ в целом за год увеличились на 14,7% (абсолютный прирост - 753,7 млрд тенге), достигнув 5 885,2 млрд тенге. Повышение максимальной суммы страхового возмещения привело к тому, что наиболее высокими темпами во II полугодии 2012 г. стали расти вклады размером от 2 млн. до 5 млн. тенге - их объем за полгода увеличился на 21,4%. Число новых вкладов, открытых в данном интервале, составило почти 2млн, а доля таких вкладов в общем объеме выросла с 8,9 до 10,5%. Объем крупных вкладов, превышающих 5 млн. тенге, за тот же период времени снизился на 1% (их доля сократилась с 38,2 до 36,9%). В целом общее изменение структуры вкладов по их размеру было незначительным (рисунок 9).

Рисунок 9. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов [68]

По этим данным мониторинга, проводимого «Сентрас Иншуранс» 30 крупнейших розничных банках, в течение года происходил рост процентных ставок по вкладам. Наиболее существенные изменения произошли в IV квартале, что также положительно повлияло на рост рынка вкладов в конце года.

Конечно средний уровень процентных ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 января 2013 г. по тенге годовым вкладам на сумму до 1млн. тенге оценивается в 10,8% годовых (прирост за год - на 2,4 процентных пункта (п.п.), на сумму до 2 млн. тенге - 11,0% (прирост за год - на 2,2 п.п.). При этом средние (не взвешенные) процентные ставки для вкладов до1 млн. тенге составили 13,0% годовых и 13,2% для вкладов до2 млн. тенге (прирост за 2012 г. на 2,7 п.п. и 2,5 п.п. соответственно).

В отчетном году впервые за несколько лет произошло увеличение доли валютных вкладов. На 1 января 2013 г. она выросла в два раза, увеличившись с начала года с 12,9 до 26,7% общего объема вкладов. Это изменение было вызвано ростом привлекательности сбережений в евро и долларах США в результате ослабления курса тенге к корзине валют в IV квартале 2012 г. По оценкам «Сентрас Иншуранс», доля валютных депозитов к концу 2013 г. может стабилизироваться в диапазоне 30-35% всех депозитов.

.2 Деятельность АО «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов в условиях финансового кризиса

страхование вклад банковский

В 2012 г. наступило 27 страховых случаев с общим объемом страховой ответственности «Сентрас Иншуранс» в размере 15,9 млрд тенге перед 343 тыс. вкладчиков. Количество вкладчиков, получивших право на страховое возмещение, увеличилось за год в 13 раз, а сумма страховой ответственности «Сентрас Иншуранс» - в 44 раза. Всего в отчетном году «Сентрас Иншуранс» обеспечивало возможность получения страхового возмещения вкладчикам 48 банков, в которых страховые случаи наступили в 2009-2012 гг. (из них 28 зарегистрированы в г.Алматы). Динамика страховых случаев в период 2009-2012 гг. приведена на рисунок 10. В 7 банках - участниках ССВ за отчетный период были завершены ликвидационные процедуры, что означает истечение срока для обращения вкладчиков с требованием о выплате возмещения по вкладам. После завершения ликвидационных процедур в отношении вышеназванных банков их вкладчики с подобными требованиями в «Сентрас Иншуранс» не обращались. В целях организации своевременных выплат представители «Сентрас Иншуранс» регулярно входили в состав временных администраций по управлению кредитными организациями, назначаемых Банком Казахстане.

Рисунок 10. Количество страховых случаев в период 2008-2012 гг. [68]

В прошлом году за выплатой страхового возмещения обратились более 70 тыс. вкладчиков 36 банков, зарегистрированных в 17 субъектах Республики Казахстан. Общая сумма выплат превысила 10,6 млрд тенге, что в совокупности составляет 75% страховой ответственности «Сентрас Иншуранс» по этим банкам.

В 10 из 36 банков «Сентрас Иншуранс» самостоятельно осуществляло выплату страхового возмещения в связи с незначительным количеством вкладчиков (до 200) и объемом обязательств. По остальным 26 банкам для выплаты страхового возмещения на конкурсной основе привлекались банки-агенты, имеющие структурные подразделения в тех населенных пунктах, где банки до отзыва лицензии привлекали средства населения. Такой подход обеспечил вкладчикам оптимальные условия получения страхового возмещения. В 7 страховых случаях, наступивших в многофилиальных банках, в выплатах участвовало одновременно 2 и более банков-агентов, между которыми вкладчики распределялись по территориальному признаку. В 2-х банках с большим количеством вкладчиков, сконцентрированных в крупных городах, была применена технология выплаты возмещения с привлечением одновременно нескольких банков-агентов в одном городе. Кроме того, в банках «Каспи банк», «Транзит банк» прием заявлений о выплате страхового возмещения в удаленных населенных пунктах осуществлялся представителями «Сентрас Иншуранс» с последующим перечислением средств по почте или на банковский счет вкладчика. В 2012 г. «Сентрас Иншуранс» было осуществлено 1 630 почтовых переводов на сумму около 98 млн тенге (см. приложение 3).

Выплата страхового возмещения по всем страховым случаям, наступившим в 2012 г., начиналась в двухнедельные сроки, за исключением двух банков, в отношении которых 14 дней истекали в Новогодние каникулы.

Так в установленные Законом о страховании вкладов сроки в банк, в отношении которого наступил страховой случай, а также для опубликования в «Вестнике Национального Банка Казахстана» и печатном органе по месторасположению этого банка направлялась информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате страхового возмещения. Для обеспечения почтовой рассылки сообщений вкладчикам банка привлечена на конкурсной основе специализированная почтовая организация «Казпочта». В 2012 г. было направлено свыше 280 тыс. индивидуальных сообщений.

В прошлом году продолжалась работа по развитию сети банков-агентов для выплаты страхового возмещения. По состоянию на 1 января 2013 г. при СК в данном качестве были аккредитованы 39 банков (на 1 января 2012 г. - 21 банк). Сегодня через банки-агенты выплаты могут быть организованы в любом субъекте Республики Казахстан: в любом из более чем 900 населенных пунктов, где имеются структурные подразделения банков-агентов.

Таким образом, эта созданная для обеспечения страховых выплат организационная инфраструктура, получившая свое дальнейшее развитие в 2013 г., позволяет в полной мере реализовать законодательно установленное право граждан на получение страхового возмещения в минимальные сроки.

Проведение контрольных мероприятий в отношении банков - участников системы обязательного страхования вкладов. В целях контроля за выполнением банками - участниками ССВ обязанностей, вытекающих из необходимости обеспечения функционирования системы страхования вкладов, Национальный банк Казахстана в рамках осуществления им надзорных функций привлекает «Сентрас Иншуранс» к участию в проверках банков. Основной целью проверок, проводимых с участием работников «Сентрас Иншуранс», является получение сведений о правильности определения расчетной базы страховых взносов, о надлежащем ведении учета банком обязательств перед вкладчиками, о способности сформировать реестр обязательств банка перед вкладчиками по состоянию на любой день [68].В 2012 г. работники «Сентрас Иншуранс» приняли участие в 11 проверке, проводимой Банком Казахстана в банках - участниках ССВ, по вопросам соблюдения требований Закона о страховании вкладов, в том числе в 7 плановых и 4 внеплановых (по инициативе Банка Казахстана). Проверки проводились в банках, расположенных в 10 субъекте Республики Казахстан и во всех округах. Суммарный объем вкладов в банках, проверенных за год, составил около 9% всех вкладов (без учета Национальный банк Казахстане). Всего с момента начала деятельности «Сентрас Иншуранс» по вопросам страхования вкладов было осуществлено 13 проверок банков (45% участников ССВ), в которых по состоянию на конец 2012 г. размещено около 78% вкладов физических лиц (без учета Национальный банк).Всеми проверенными банками денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада (счета), правильно определяются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов. Практически все банки достаточно полно информируют вкладчиков о своем участии в ССВ и порядке получения возмещения по вкладам при наступлении страхового случая. В ходе проверок установлено, что в некоторых банках (4%) сформированные реестры обязательств не соответствовали установленным требованиям: данные реестра по суммам обязательств не соответствовали балансовым данным; до 30% записей содержали неполную информацию о паспортных и адресных данных вкладчиков, затрудняющую их идентификацию; нарушался принцип группировки всех счетов относительно каждого вкладчика, что приводило к искажению суммы страхового возмещения. В 2012 г. в практике проведения проверок был применен дифференцированный подход к анализу отсутствующих в реестре обязательств сведений о вкладчике в зависимости от того, когда вкладчик последний раз обращался в банк с целью заключения договора. Доработанная программа контроля реестра обязательств позволяла объективно оценить ситуацию и понять, с чем связаны основные ошибки: с недостатками действующей технологии розничного бизнеса и информационных систем либо с несовершенством ранее использовавшихся систем учета и отсутствием (в период до введения в действие ССВ) нормативных требований по сбору и хранению персональных данных клиента в необходимом объеме. Обобщенная информация о результатах проверок за 2012 г. направлена «Сентрас Иншуранс» в НацБанк Казахстане, банковские ассоциации и размещена на сайте «Сентрас Иншуранс». В свободном доступе на сайте «Сентрас Иншуранс» также размещена доработанная Программа контроля реестра обязательств банка перед вкладчиками, которая может использоваться банками для самостоятельного контроля правильности его формирования. Управление ликвидационными процедурами. В 2012 г. «Сентрас Иншуранс» осуществляло функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 11 кредитных организациях. В течение отчетного периода «Сентрас Иншуранс» было назначено конкурсным управляющим (ликвидатором) 2 кредитной организацией. В 11 кредитных организациях конкурсное производство (ликвидация) было завершено. Всего же «Сентрас Иншуранс» с начала деятельности в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) осуществляло ликвидационные процедуры в 12 кредитных организациях (рисунок 11). На конец отчетного периода конкурсное производство (ликвидация) проводилось «Сентрас Иншуранс» в 6 кредитных организациях, из которых в 9 осуществлялась процедура конкурсного производства, а в 1 принудительная ликвидация. В 2012 г. количество банков, в которых осуществлялись ликвидационные процедуры, снизилось на 1/3 по сравнению с предыдущим периодом.

Рисунок 11. Динамика осуществления конкурсного производства (принудительной ликвидации) [68].

Это указанное обстоятельство в основном связано с завершением ликвидационных процедур, начатых в кредитных организациях в предыдущие годы, а также с сокращением числа отозванных лицензий, прежде всего, на основании Государственного закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Конечно, необходимо отметить, что среди ликвидированных в отчетном году организаций 6 являлись фактически отсутствующими должниками. На их счетах не было денежных средств, документация и электронная база данных оказались утраченными. Всего «Сентрас Иншуранс» с начала деятельности в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) ликвидировано более 40 кредитных организаций - отсутствующих должников и практически решена проблема закрытия подобных организаций.( см. приложение 2)

Продолжительность ведения завершенных в отчетном периоде ликвидационных процедур составила: в 11 случаях - менее одного года, в 26 - от одного до двух лет, в 5 - от двух до трёх лет, в 4 - свыше трех лет (рисунок 12).

Рисунок 12. Продолжительность процедур банкротства (ликвидационных процедур) в 2008-2010 гг. [68]

Эта продолжительность ликвидационных процедур зависит, прежде всего, от финансового состояния кредитной организации, в котором она оказалась на дату отзыва у неё лицензии на осуществление банковских операций, качества оставшихся на балансе активов, а также от причин, по которым принято решение о ликвидации кредитной организации.

Так, как при наличии признаков преднамеренного банкротства требуется более длительное время для завершения ликвидационных процедур, поскольку конкурсному управляющему необходимо сформировать доказательственную базу и провести сложные судебные процессы.

Поэтому в тех случаях, когда кредитная организация не имеет признаков банкротства и способна в ходе принудительной ликвидации удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, «Сентрас Иншуранс» стремится к максимальному ускорению ликвидационных процедур и завершению их в минимально возможные сроки. В отчетном периоде средняя продолжительность процедур принудительной ликвидации была в полтора раза меньше продолжительности процедуры банкротства (табл. 7).

Таблица 7

Длительность конкурсного производства (ликвидации) в кредитных организациях, в которых ликвидационные процедуры завершены [68]

На конец 2012 г. «Сентрас Иншуранс» завершены ликвидационные процедуры в 10 кредитных организациях, расположенных в Южном Казахстане, из которых 6 кредитных организаций зарегистрированы в г.Чимкенте. Всего в г.Чимкенте, являвшейся в начале 2012 г. вторым регионом по количеству ликвидируемых организаций, за последние три года завершены ликвидационные процедуры в 22 кредитных организациях, из которых 19 были отсутствующими должниками.

Многие ликвидируемых кредитных организаций зарегистрированы в Алматы (5 банков или 8%). Вторым по значимости является г.Жезказган (4 банка). В других регионах зарегистрировано от 1 до 3 таких кредитных организаций (Рисунок 12).

В прошлом году представители «Сентрас Иншуранс» принимали участие в работе 22 временных администраций по управлению кредитными организациями, назначенными Национальным Банком Казахстане в связи с отзывом у них лицензий на осуществление банковских операций. Это способствовало выявлению сомнительных сделок, принятию оперативных мер по возврату ликвидных активов, а также выявлению признаков банкротства уже на ранних стадиях работы с ликвидируемыми банками.Осуществление мер по предупреждению банкротства банков

В соответствии с Государственным законом от 27 октября 2010 г. № 175-ГЗ О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2013 года» на «Сентрас Иншуранс» возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ.

Это предложение об участии в осуществлении указанных мер направляется Агентству Национальным Банком Казахстана. Такие предложения рассматриваются в отношении банков, имеющих существенное экономическое и социальное значение для страны в целом или отдельного региона, ориентированных на финансирование реального сектора экономики и имеющих значительный объем вкладов физических лиц. Важную роль играет возможность участия в мерах по предупреждению банкротства банка частных инвесторов.

Согласно этому закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться «Сентрас Иншуранс» путем:

оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов Банка Казахстане или иных негативных последствий;

приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи банку при условии, что «Сентрас Иншуранс» и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере;

исполнения функций временной администрации по управлению банком с предоставлением Агентству широких полномочий, в частности, на приобретение имущества банка, а также на передачу имущества и обязательств управляемого банка другому банку (приобретателю) [65, стр. 32].

При финансировании мероприятий по предупреждению банкротства банков «Сентрас Иншуранс» в первую очередь ориентировано на привлечение заинтересованных частных инвесторов.

Кроме того, что законом предусмотрено и государственное финансирование. Для этих целей из Государственного бюджета в отчетном году Агентству было выделено 200 млрд тенге. Также предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банком Казахстане и использование средств фонда страхования вкладов для защиты интересов застрахованных вкладчиков.

В целях этих организации эффективной работы по предупреждению банкротства банков «Сентрас Иншуранс» в кратчайшие сроки была разработана соответствующая нормативная база.

И так советом директоров «Сентрас Иншуранс» были утверждены основные документы, регламентирующие данную деятельность. Правлением «Сентрас Иншуранс» определены основные подходы к выбору источников финансирования мероприятий по предупреждению банкротства банков, утверждены документы, регламентирующие деятельность по оказанию финансовой помощи банкам и лицам, участвующим в предупреждении их банкротства, учету операций по предупреждению банкротства банков, отбору специализированных организаций на право оказания услуг при ликвидации или предупреждении банкротства кредитных организаций, работе отборочной комиссии по проведению закрытого отбора приобретателей имущества и обязательств банка или их части и целый ряд других нормативных актов.

Это указанное позволило сформировать регулятивную базу для обеспечения планирования и реализации всех необходимых мероприятий.

Конечно для реализации полномочий по предупреждению банкротства банков была создана необходимая организационная инфраструктура.

Поэтому в частности, образованы Департамент реструктуризации банков, обеспечивающий планирование и осуществление мероприятий по предупреждению банкротства банков, а также Экспертно-аналитический департамент, в функции которого входит оценка и анализ финансового положения банков и их инвесторов, в том числе для определения целесообразности участия «Сентрас Иншуранс» в предупреждении банкротства банков.

В отчётном периоде, начиная с 28 октября 2012 г. (дата вступления Закона в силу), Национальный банк Казахстана предложил Агентству рассмотреть вопрос о целесообразности его участия в предупреждении банкротства 20 банков.

В целях определения целесообразности участия в предупреждении банкротства банков представители «Сентрас Иншуранс» совместно с представителями Банка Казахстане провели оценку их финансового положения. По результатам такой оценки «Сентрас Иншуранс» приняло предложения об участии в предупреждении банкротства 15 банков. Суммарный объем их обязательств превышает 340 млрд тенге, в том числе более 100 млрд тенге - по вкладам физических лиц.

По 5 банкам «Сентрас Иншуранс» принято решение о нецелесообразности участия в предупреждении их банкротства. Причинами отказа от принятия предложения Банка Казахстана являлись, прежде всего, существенная потеря капитала, низкое качество активов банка (в частности, кредитного портфеля), отсутствие потенциальных инвесторов и приобретателей части имущества и обязательств банка.

Эти планы участия «Сентрас Иншуранс» в предупреждении банкротства банков, по которым были приняты положительные решения, разрабатывались «Сентрас Иншуранс» в установленные сроки. Как правило, планы утверждались Правлением «Сентрас Иншуранс» одновременно с дачей согласия на предложение Банка Казахстана. Этого требовала обстановка, поскольку процесс ухудшения финансового положения банков в любой момент мог стать необратимым. Планы разрабатывались с учётом конкретной ситуации, сложившейся в банке. По большинству банков планы участия «Сентрас Иншуранс» в предупреждении банкротства предусматривали привлечение нового инвестора, который должен принять на себя обязательство приобрести не менее 75% акций (долей уставного капитала) и обеспечить восстановление устойчивого финансового положения банка.

В целях этого обеспечения выполнения запланированных мероприятий между «Сентрас Иншуранс», банком и инвестором заключались генеральные соглашения о взаимодействии.

Согласно таким соглашениям как финансовая помощь предоставлялась инвестору и (или) банку при условии выполнения ими принятых на себя обязательств, в том числе по предоставлению Агентству всей необходимой информации, доступа во все помещения банка, к любым документам и его информационным системам. В период действия генерального соглашения инвестор еженедельно представлял в «Сентрас Иншуранс» отчет о ходе выполнения запланированных мероприятий. Банк и инвестор были обязаны оказывать содействие при осуществлении «Сентрас Иншуранс» проверок их деятельности по исполнению согласованных сторонами мероприятий по финансовому оздоровлению банка. В случае выявления нецелевого использования полученных от «Сентрас Иншуранс» денежных средств, а также, если финансовое положение инвестора не позволяет ему осуществлять запланированные мероприятия, инвестор обязан возвратить полученные средства в полном объеме по первому требованию. Финансовая помощь, оказываемая «Сентрас Иншуранс», выделялась под надлежащее обеспечение, предоставленное инвестором или банком.

Возложение на «Сентрас Иншуранс» функций временной администрации по управлению банком планировалось только как вынужденная мера, когда были исчерпаны возможности по поиску и отбору новых инвесторов, способных вывести банк из кризисного состояния. В задачу «Сентрас Иншуранс» как временной администрации входил, прежде всего, поиск потенциальных приобретателей части имущества и обязательств банка, а также передача имущества и обязательств банка приобретателю.

Так как новый для Казахстана механизм, суть которого заключается в следующем. Устойчивый банк-приобретатель принимает на себя обязательства перед вкладчиками несостоятельного банка. На эквивалентную стоимость ему передаётся часть сохранившихся активов банка. В отношении того, что остается от несостоятельного банка, применяются процедуры обычного конкурсного производства. Использование данного механизма экономически выгодно для всех его участников. Вкладчики банка продолжают на прежних условиях обслуживаться в новом банке, банки-приобретатели привлекают новую клиентуру. При этом реализация данного механизма требует существенно меньших материальных, людских и временных затрат, чем обычные ликвидационные процедуры. Именно поэтому данный механизм давно и успешно применяется во многих странах мира.

АО «Банк ВЕФК», в котором заинтересованный инвестор отсутствовал, а перспективы реструктуризации рассматривались как возможные, в отчетном периоде был полностью взят под управление «Сентрас Иншуранс»

Это финансирование мероприятий по предупреждению банкротства банков осуществлялось путем предоставления займов банкам и инвесторам в соответствии с согласованными Банком Казахстане планами.

Источниками такого финансирования стали средства, предоставленные Агентству Банком Казахстане (83,05 млрд тенге), а также средства имущественного взноса Республики Казахстан в «Сентрас Иншуранс», не являющиеся средствами фонда обязательного страхования вкладов (25,35 млрд тенге) [68].

Использование средств фонда обязательного страхования вкладов для целей предупреждения банкротства банков в отчетном периоде не производились.

Контроль за расходованием денежных средств, а также иными действиями «Сентрас Иншуранс», связанными с его участием в предупреждении банкротства банков, осуществлялся Советом директоров «Сентрас Иншуранс» и Банком Казахстана. Отчетность предоставлялась по их запросам в установленные ими сроки, а также на регулярной основе.

Анализ показывает, что в отчетном периоде ситуация в банках, в отношении которых с участием «Сентрас Иншуранс» осуществлялись меры по предупреждению банкротства, в целом стабилизировалась.

.3 Перспективы развития системы страхования вкладов

Результаты этих аналитических исследований свидетельствуют о том, что в целом казахстанская система страхования вкладов по большинству ее параметров соответствует лучшей мировой практике. Цели, которые поставлены перед системой страхования вкладов, а именно - защита прав и законных интересов вкладчиков и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Республики Казахстан - являются вполне реалистичными.

Отказ от автоматического включения всех банков, привлекающих средства населения, в систему страхования вкладов и установление процедуры допуска в систему, предусматривающей, в том числе, проведение проверок банков Банком Казахстане на предмет выполнения ими законодательно установленных критериев членства, лежат в русле международного опыта, рекомендованного к распространению [41, стр. 52].

В это же время и нельзя не признать и наличие определенных пока не до конца решенных проблем, как в законодательстве, так и во взаимодействии между «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов и Банком Казахстане. Как показывает практика, большое число банков, конкурсным управляющим которых суд назначает «Сентрас Иншуранс», имеют отрицательный капитал, высокую долю неликвидных активов, занимались в течение достаточно продолжительного времени до отзыва лицензии сомнительными или противоправными операциями. Это может служить основанием для сомнений в эффективности существующих в настоящее время механизмов воздействия со стороны надзорного органа на проблемные банки.

Так как эти практики, заслуживающей распространения, рекомендуется обеспечить возможность получения «Сентрас Иншуранс» доступа к надзорной информации, особенно в отношении проблемных банков, о применяемых к банкам мерах воздействия, направленных на их санацию, а также о предстоящем отзыве у банков лицензий или введении моратория на удовлетворение требований кредиторов. То, что наличие у страховщика депозитов доступа к надзорной информации способствует укреплению стабильности банковской системы, доказано результатами эмпирического анализа, проведенного Мировым Банком.

Этот действующий закон, формулируя цели системы, исходит скорее из краткосрочной либо среднесрочной перспективы, не ставя реально стратегических целей, что определяет и сформулированные пути достижения поставленных целей. Если сравнивать цели, которые обычно ставятся перед системами страхования депозитов, с провозглашенными в российском законе о страховании вкладов, то мы не увидим в нашем законе упоминания таких целей как содействие стабильности национальной финансовой системы или создание равных конкурентных условий для всех участников рынка.

Постановка цели обеспечения стабильности финансовой системы страны в долгосрочном аспекте предполагает выработку комплексной программы мер, направленных на поддержание и укрепление этой стабильности, а также плана совместных действий правительства, кредитора последней инстанции, надзорного органа и страховщика депозитов по предотвращению кризисов или их преодолению [39, стр. 14].

Если исходить из этих целей повышения стабильности национальной финансовой системы и создания равных конкурентных условий для участников рынка, возникает вопрос о распространении в перспективе членства в системе страхования вкладов на финансовые организации небанковского сектора, что сделано в ряде стран Европы и Азии. Естественно, условием этого должно являться обеспечение эффективного надзора за их деятельностью и своевременного устранения с рынка неплатежеспособных и проблемных организаций.

Эти значительные усовершенствования могут быть внесены и в законодательство и практику в области урегулирования проблемных и несостоятельных банковских институтов. В первую очередь это относится к вопросам внедрения в российскую законодательную базу норм, позволяющих реализовывать такие признанные в мире механизмы реструктуризации банков как продажа активов проблемного либо несостоятельного банка с одновременной передачей его обязательств банку-приобретателю; создание «бридж-банков», выкуп у проблемного банка активов с целью повышения его ликвидности либо ускорения процедур ликвидации, оказание финансовой помощи стратегическому инвестору в проблемный банк либо самому проблемному банку при соблюдении определенных жестких условий.

Поэтому одна из важных задач государства в плане формирования эффективной рыночной экономики является стимулирование развития малого и среднего бизнеса, представляется целесообразным начать рассматривать вопрос о распространении страхования также на счета индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, как это принято в большинстве стран. В качестве критериев для распространения страховой защиты на счета таких предприятий и индивидуальных предпринимателей, целесообразно использовать критерии, по которым допускается возможность применения ими упрощенной системы налогообложения.

При этом должна быть обеспечена адекватность финансовых ресурсов системы страхования вкладов объему застрахованных вкладов, на что прямо влияет установленный лимит возмещения, а также уровням рисков, которые угрожают системе, который оценивается на основе анализа вероятности банкротств банков и прогнозируемого размера безвозвратных потерь фонда страхования вкладов. Наиболее общепризнанным показателем оценки достаточности средств фонда является так называемый коэффициент резервирования, характеризующий отношение фонда к размеру ответственности системы страхования депозитов (реально подлежащих возмещению сумм) [30, стр. 139].

Именно важным фактором, способствующим повышению эффективности функционирования казахстанской системы страхования вкладов, может послужить предоставление Агентству по страхованию вкладов доступа к отчетности банков, направляемой ими в Банк Казахстане. Это позволит Агентству лучше управлять его ликвидностью, а также более качественно оценивать риски системы страхования вкладов. Еще одним аргументом в пользу получения «Сентрас Иншуранс» большего доступа к надзорной информации, является то, что это позволит ускорить переход к взиманию с банков дифференцированных страховых взносов с учетом рисков, которые каждый из банков накладывает на систему страхования вкладов.

Оценивая этот закон о страховании вкладов, отвечающий требованиям современной обстановки в Казахстане, некоторые исследователи предлагают походы, которые будут способствовать совершенствованию страховой системы. В частности, единообразная основа определения страховых взносов не содержит каких-либо стимулов, которые могли бы способствовать улучшению банковского менеджмента, а также введение повышающих и понижающих коэффициентов в зависимости от размера вклада [23, стр. 91].

Одна из конкретных проблем, которые необходимо решить при формировании системы страхования вкладов - это установление взаимосвязи между размером страховых взносов, уплачиваемых банками, и степенью риска их деятельности. В принятом законе рискованность банковской деятельности учитывается на этапе допуска банков в систему страхования. Но это разовое мероприятие. Показатели банка, который прошел процедуру допуска в систему страхования по результатам проведенной проверки, могут измениться.

Из-за этого необходима постоянная система наблюдения за качеством банковской деятельности, построенная с учетом опыта других стран и с ориентацией на текущие потребности развития отечественной банковской системы.

Для решения этой задачи возможно введение системы дифференциации взносов банков в страховой фонд. В основу этой системы заложены два основных принципа:

) учет рискованности деятельности банков;

) стимулирование формирования банками длительной ресурсной базы [15, стр. 144].

Теперь другой проблемой современной банковской системы Казахстана, особенно в кризисный период, является краткосрочная ресурсная база коммерческих банков, которая осложняет взаимоотношения с реальным сектором экономики, предъявляющим спрос на длительные кредиты, и создает сложности в банковском менеджменте в связи с поиском дополнительных ресурсов.

Конечно же, казахстанские коммерческие банки используют различные формы привлечения денежных средств. Основным источником их формирования выступают депозиты. Среди депозитных источников преобладающее значение имеют вклады физических лиц.

По нашему мнению, можно сказать, что создаваемая в Казахстане система страхования вкладов - это своеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов, трансформированных с учетом особенностей казахстанской кредитной системы и национального менталитета. В ее основу легли три основных принципа, позаимствованных у американской и европейских систем: обязательность участия банков, накопительный порядок формирования резервов за счет взносов банков и ограничительный характер выплат возмещения.

В то же время отдельные аспекты систем страхования вкладов, широко используемые зарубежными странами, не получили распространения в Казахстане, что обусловлено спецификой задач, стоящих перед казахстанской системой страхования вкладов в настоящий момент. Например, при создании системы страхования вкладов в Казахстане во внимание принимались особенности структуры казахстанской кредитной системы, наличие кредитной организации, лидирующей на рынке сбережений физических лиц Национальный банк Казахстана.

С учетом этого момента был адаптирован опыт США, то есть, исключен этап создания специального органа страхования вкладов сберегательных банков, который имел место в этой стране. Отдельные элементы немецкого опыта, например, наличие независимых фондов страхования вкладов, для российских условий также явились неприемлемыми из-за таких обстоятельств, как преобладание конкуренции взаимопомощью.

В результате можно сказать, что отечественные экономисты делают правильный шаг при создании системы страхования вкладов, ориентируясь на опыт зарубежных стран. Сейчас у нашей страны есть хорошая возможность создать стабильную и эффективную систему страхования без метода проб и ошибок, а воспользоваться уже имеющимися теорией и практикой зарубежных стран.

Заключение

По результатам дипломной работы можно сделать вывод, что совершенствование системы страхования вкладов в Казахстане является необходимостью, которая:

будет способствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиления контроля за банковской деятельностью и проведения отбора банков в страховую систему;

повысит доверие клиентов за счет их уверенности в возврате своих средств;

расширит ресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит и соответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности в целом;

через систему страхования депозитов можно решать ряд проблем регулирования банковской деятельности.

Такая необходимость страхования вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержанием стабильности кредитной системы, доверия к ней со стороны вкладчиков, снижением социальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационно структурированная система страхования вкладов может обеспечить регулирование потоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает ее действенным инструментом государственной экономической политики.

Мы, изучив опыт построения систем страхования вкладов за рубежом показал, что с учетом национальных приоритетов и экономического потенциала в Республики Казахстан была создана система страхования вкладов, при разработке которой учтен положительный опыт функционирования систем страхования вкладов в США и европейских странах.

Конечно в целях эффективной защиты интересов вкладчиков, укрепления доверия к кредитной системе страны в целом, снижения морального риска была разработана законодательная основа механизма страхования вкладов, предусмотренная Государственным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан».

Особенности современного периода экономического развития Казахстане были приняты во внимание отечественными экономистами при разработке основных принципов системы страхования вкладов. Так, важнейшими из них являются: обязательное участие в ней банков, осуществляющих свою деятельность на территории страны и привлекающих во вклады средства физических лиц; снижение рисков наступления неблагоприятных для вкладчиков последствий в случае неисполнения банками своих обязательств в результате банкротств; прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов.

Это создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Государственным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РК (на сегодняшний день сумма возмещения по вкладам не превышает 5 млн. тенге).

Центральным звеном этой системы является «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов. В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов «Сентрас Иншуранс» осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков, управляет средствами фонда страхования вкладов. Одновременное выполнение «Сентрас Иншуранс» двух функций страхования вкладов и ликвидации неплатежеспособных банков является необходимым элементом целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Подобное организационное объединение функций позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные гражданам, обеспечить прозрачность и полноту расчетов со всеми кредиторами. Совмещение функций дает возможность сформировать единый центр ответственности перед кредиторами несостоятельных банков, что будет способствовать сохранению доверия к банковской системе и институтам государственной власти в кризисный период.

Итоги аналитических исследований свидетельствуют о том, что в целом казахстанская система страхования вкладов по большинству ее параметров соответствует лучшей мировой практике. Цели, которые поставлены перед системой страхования вкладов, а именно - защита прав и законных интересов вкладчиков и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Республики Казахстан являются вполне реалистичными.

В то же время нельзя не признать и наличие определенных пока не до конца решенных проблем, как в законодательстве, так и во взаимодействии между «Сентрас Иншуранс» м по страхованию вкладов и Банком Казахстане. Как показывает практика, большое число банков, конкурсным управляющим которых суд назначает «Сентрас Иншуранс», имеют отрицательный капитал, высокую долю неликвидных активов, занимались в течение достаточно продолжительного времени до отзыва лицензии сомнительными или противоправными операциями. Это может служить основанием для сомнений в эффективности существующих в настоящее время механизмов воздействия со стороны надзорного органа на проблемные банки.

Одной из основных проблем, которые необходимо решить при формировании системы страхования вкладов - это установление взаимосвязи между размером страховых взносов, уплачиваемых банками, и степенью риска их деятельности. Поэтому необходима постоянная система наблюдения за качеством банковской деятельности, построенная с учетом опыта других стран и с ориентацией на текущие потребности развития отечественной банковской системы.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Республики Казахстан от 30.11.1994 № 51-ГЗ (ред. от 17.07.2011 № 145-ГЗ)

Государственный Закон от 10.06.2002 № 86-ГЗ «О Национальном Банке Республики Казахстан» (ред. от 29.07.2006).

Государственный Закон от 3.03.1996 года № 17-ГЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2011 № 73-ГЗ)

Государственный закон от 23.12.2005 №177-ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» (ред. от 22.12.2010).

Государственный закон от 29.07.2006 №96-ГЗ «О выплатах Банка Казахстане но вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» (ред. от 13.10.2010).

Государственный закон от 27.10.2010 № 175-ГЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2013 года»

Положение ЦБ РК от 16.12.2005 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

Положение ЦБ РК от 29.03.2006№ 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»

Инструкция Национального Банка Казахстана от 16.01.2006 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 14.06.2009).

Указание ЦБ РК от 16.01.2006 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2010.

Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010.

Банковская система Казахстана. Настольная книга банкира. - Алматы.: ДеКА, 2009.

Березина М.П. Рефинансирование, как инструмент денежно-кредитного регулирования // БДМ. Банки и деловой мир. - 2011. - № 44.

Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учеты, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2010.

Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе Казахстана. - Астана.: Спарк, 2010.

Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности.- М.: 2007.

Бурдина Е.В., Ковалёв В.Л., Криштопенко О.С. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы // Вопросы статистики. - 2010. - №6.

Бюллетень банковской статистики. - 2012. - №1.

Гейвандов Я.А. Центральный банк Республики Казахстан: юридический статус, организация, функции, полномочия. - Астана.: Независимый ин-т права, 2009.

Готовчиков И.Ф. К вопросу выхода государства из капиталов российских КБ // Бизнес и банки. - 2010. - №4.

Готовчиков И.Ф. Статистический анализ экономического состояния российской банковской системы на конец 2010 года // Финансы и кредит. - 2010. - №24.

Додинов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 277 с.

Евстратенко Н.Н. Казахстанская система страхования вкладов в контексте мирового опыта //Деньги и кредит. - М.: 2010. - № 3.

Ежов Ю.А. Банкротство коммерческих организаций: учебное пособие.- М.: «Дашков и К», 2010.

Ершов М. Банковская система и развитие казахстанской экономики // Мировая экономика и международные отношения. - 2009. - №3.

Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2011.

Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2011.

Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. - М.: Финансы и статистика, 2009.

Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010.

Конституционно-правовой статус Центрального банка Республики Казахстан: сб. статей / под ред. П.Д. Баренбойма. М.: Юстицинформ, 2010.

Котина О.И. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. - 2010. - №3.

Литук О.Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков// Деньги и кредит. - 2010. - № 7.

Львин Б. О некоторых вопросах банковской и денежной системы // Вопросы экономики. - 2010. - №11.

Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2009.

Макеев С.Р. Проблемы банковского надзора // БДМ. Банки и деловой мир. - 2010. - № 35.

Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: «Альфа-Пресс», 2011.

Маневич В.Е. О стратегии развития банковского сектора России// Бизнес и банки. - 2010. - №10.

Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. - М.: ИНФРА-М, 2011.

Новиков А.Н. Казахстанские банки в условиях экономической глобализации // Бизнес и банки. - 2010. - №8.

Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка.- М.: Альпина Бизнес БУКС, 2009.

Ольшанный А.И. Перспективы системы страхования банковских вкладов в Казахстане // Банковское дело. - 2011. - № 4.

Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КНОРУС, 2008.

Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка.- М.: Финансы и статистика, 2010.

Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2009.

Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы,- М.: Финансы и статистика, 2010.

Россия в цифрах. Краткий статистический сборник / Госкомстат. Россия. - М., 2010.

Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О необходимости статистического подхода к разработке концепции развития банковской системы Казахстана // Деньги и кредит. - 2010. - №7.

Саркисянц А.Г. Сравнительные характеристики развития банковской системы Казахстана и других стран // Финансы и кредит. - 2010. - №4.

Симановский А.Ю. Надзорная и контрольная функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. - 2010. - № 5.

Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор: Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования казахстанской практики // Деньги и кредит. - 2011. - №2.

Современный экономический словарь. Под. ред. Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М., 2009.

Солнцев О. Казахстанская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. - 2011. - №2.

Состояние банковского сектора Республики Казахстан в 2010 году // Вестник Банка Казахстана. - 2011. - № 19.

Турбанов А.В. Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития// Деньги и кредит. - 2010. - №9.

Турбанов А.В. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития// Финансовое право. - 2009. - № 6.

Улюкаев А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: актуальные аспекты// Деньги и кредит. - 2010. - № 5.

Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. - 2009. - №4.

Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. - М.: Финансовая академия - 2010.

Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробзиной. - М., 2009.

Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. - М.: МЭСИ, 2010.

Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. - М.: Консалтбанкир, 2011.

Шмойлова Р.А. Банковская статистика: учебное пособие. М.: МЭСИ, 2010.

Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. - 2011. - № 2.

Приложение 1

Таблица 1

Обзор предпринятых мер в области страхования депозитов и планов по прекращению действия временного размера страхового покрытия или гарантий по депозитам (август 2012 г) [4]

Приложение 2

Таблица 2

Баланс Страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов за 2012 год, тыс. тенге

Приложение 3

Таблица 3

Отчет о прибылях (убытках) полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств Страховой компании«Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов за 2012 год, тыс. тенге