|
Показатели
|
Величина в год
|
|
Количество
услуг, ед
|
1670
|
|
Средняя цена
единицы продукции, тыс. руб
|
1663,06
|
|
Объем
реализации услуг, млн. руб
|
2777,3
|
Стоимость перечисленных услуг планируется
и учитывается без стоимости расходуемых запасных частей и материалов, которые
оплачиваются заказчиком отдельно.
Объем реализации услуг определяется следующим образом:
(1.1)
где: Ni - плановое количество i-х услуг в течение года:
Цi - средняя или договорная
цена одной услуги i-го вида, руб.
n - количество видов
услуг, выполняемых на СТО или участке.
Расчет производится в стоимостном выражении. Общий объем услуг и
производимой продукции включает в себя стоимость всех услуг, входящих в объем
реализации по заказам населения и стоимости продукции.
2.
Расчет капитальных вложений на строительство СТО
Для обеспечения возможности выполнения выше упомянутых работ
на предприятие «ДизельАвто» было закуплено следующее оборудование:
. Стенд для проверки и регулировки ТНВД дизельных двигателей,
Германия
Bosch EPC 603
Это универсальный стенд, позволяющий производить регулировку
всех марок топливных насосов высокого давления (ТНВД) дизельных двигателей
отечественного и зарубежного производства. Для обслуживания ТНВД иностранного
производства стенд комплектуется набором кронштейнов. EDStester используется
для проверки и регулирования ТНВД распределительного типа дизельной системы
впрыска с электронным управлением EDS (Electronic Diesel Control), выпускаемых
фирмой BOSCH. В этой стстеме ТНВД распределительного типа управляет бортовой
компьютер, а не механический регулятор, как в более ранних системах. Если ТНВД
регулируется на испытательном стенде, то функции управления выполняет
EDStester, который также измеряет сигнал обратной связи от ТНВД. Соленоидом,
регулирующим угол опережения впрыска также управляет EDStester. EDStester
используется для испытаний ТНВД системы EDS, как укомплектованных резистивным
датчиком, так и датчиком с индуктивной связью. EDStester по своим функциям
полностью соответствует комплексу приборов EPS 865 и EPS 91 0 фирмы BOSCH.
. Стенд BOSCH EFEP 60 H. Предназначен для испытания и регулировки
форсунок. С помощью прибора можно проверить: давление начала впрыска и качество
распыления топлива, герметичность по запирающему конусу распылителя,
подвижность иглы, качество распыления топлива.
Предназначен для испытания и регулировки форсунок. С помощью
прибора можно проверить: давление начала впрыска и качество распыления топлива,
герметичность по запирающему конусу распылителя, подвижность иглы, качество
распыления топлива.
3. Диагностический компьютер
Профессиональный автомобильный сканер Ultrascan P1
(Ультраскан P1) для применяется для диагностики электрооборудования легковых
автомобилей производства Японии, Кореи, Европы, США и других Азиатских,
Евразийских и Американских стран. Диагностический сканер Ultrascan P1 выполняет
функции мотор-тестера и мультиметра. Возможность проведения тестов
исполнительных устройств и имитация сигналов датчиков с помощью встроенного
генератора импульсов.
Функции диагностического сканера UltraScan P1
Идентификация электронных систем (блоков управления) и вывод
их паспортных данных;
Чтение и расшифровка кодов неисправностей (в том числе
импульсного сигнала кодов неисправности (медленных кодов) на некоторых
автомобилях начала 90-х годов
Стирание кодов неисправностей;
Чтение и вывод текущих данных с датчиков - обороты двигателя,
скорость автомобиля, напряжение бортовой сети, температура охлаждающей
жидкости, MAP, TP датчиков и пр. Диагност сам выбирает набор просматриваемых
данных. Прибор позволяет выводить значения параметров как в цифровом, так и в
графическом виде;
Тест (активация, управление) исполнительных механизмов -
форсунок, лампы CE (Check Engine), различных реле и клапанов и т.д.;
«Черный ящик» (Запись / Воспроизведение) - функция записи в
память данных во время движения автомобиля с последующим воспроизведением для
подробного анализа работы автомобиля;
Диагностика иммобилайзера (кодирование ключа, чтение /
стирание кодов ошибок, отображение потока данных на некоторых автомобилях (Kia,
Hyundai);
- Сброс сервисных интервалов (oil service, time inspection, distance
inspection);
4. Газоанализатор
Предназначен для контроля токсичности всех видов транспортных
средств с двигателями внутреннего сгорания. Прибор имеет возможность выхода на
ПЭВМ ЛТК-МЕТА.
Функции:
Измерение 4-х компонентов: СО, СН, СО2, О2
Вычисление л-параметра
Автоматическая коррекция нуля без отключения пробозаборника
Измерение частоты вращения коленчатого вала и рабочей
температуры моторного масла
Автоэвакуация конденсата.
Расчет количества необходимого оборудования.
Количество i-го вида оборудования рассчитывается по формуле:
(2.1)
- средний коэффициент выполнения норм выработки
(1,1).
- нормативы затрат станочного времени на
выполнение вида работ, час;
- действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования (7300 ч/год - 2 смены по 8 часов);
- годовой объем выпуска продукции в натуральном
выражении;
Действительный фонд времени работы оборудования 
принимается для
двухсменного режима работы 7300 часов в год. Расчетное количество единиц
оборудования округляется в большую сторону до целого числа. Результаты расчетов
для 2013 года представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Расчет количества оборудования
|
Наименование
оборудования
|
 , заявок/год
|
 , час
|
, часов в
год
|
  единиц
|
|
Стенд для
проверки и регулировки ТНВД дизельных двигателей, Германия Bosch EPC 603
|
9098
|
20/60
|
7300
|
1
|
|
Прибор для
проверки дизельных форсунок
|
9098
|
20/60
|
7300
|
1
|
|
Сканер
мотор-тестер Ultrascan P1
|
7456
|
30/60
|
7300
|
1
|
|
Автомобильный
4-х компонентный газоанализатор «АВТОТЕСТ-02.02»
|
5690
|
40/60
|
7300
|
1
|
|
Набор
инструментов для механика
|
13566
|
60/60
|
7300
|
2
|
Расчет необходимого количества оборудования производится
следующим образом:
принимаем 1 стенд
принимаем 1 стенд
принимаем 1 сканер
принимаем 1 прибор
принимаем 2 набора
Коэффициент загрузки оборудования рассчитывается по следующей
формуле:
(2.2)
Расчёт количества производственных площадей (
) для установки оборудования производится
по формуле:
, м2 (2.3)
- удельная производственная площадь для установки единицы
оборудования, включая проходы, подъезды и др.
м2
Вспомогательные площади рассчитываются в процентах от
производственных площадей (40%).
Sвсп = Sпр · 40% = 36 · 40% =14,4 м2
Предприятие также нуждается в офисных помещениях. Данные
площади рассчитываются как% от производственных площадей (20%).
м2
Суммарная площадь будет равна:
м2
Принимаем 
Объем капитальных вложений по
проектируемому предприятию Ко определяется как сумма
стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд,
оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии,
приборов, приспособлений Кпп хозяйственного инвентаря Кхи:
Ко = Кзд+
Коб + Кии + Кпп + Кхи,
(2.4)
Стоимость зданий производственного и
вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройство
отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может
быть определена исходя из их площади в метрах и стоимости 1 м в рублях:
Кзд =авсп
Sпрезд (2.5)
где Sпр - площадь производственного здания, принимаемая из
технологического расчета и планировки, м2;
авсп - коэффициент, учитывающий площадь здания
вспомогательного назначения, ориентировочно (1,1… 1,15);
езд - стоимость 1 м производственного здания,
руб. Зависимость удельных капитальных вложений в производственно-техническую
базу от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой:
езд= аNb = 1,154 0,106 =1,37 млн. руб.
где а и b -
коэффициенты регрессии, зависящие от типа производства;
N - число рабочих постов (для станций технического обслуживания).
Стоимость здания (Кзд) рассчитывается по
формуле:
Кзд =1,12601,37 = 92,002 млн. руб.
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование (
), т.е. его стоимость,
рассчитываются по формуле:
(2.6)
- коэффициент, учитывающий транспортные и
монтажные расходы (1,15).
- количество единиц оборудования;
- средняя стоимость единицы оборудования;
Коб = 1,15 * (1 * 1,35 + 1*2,9 + 1*10,95 + 1*5,6 + 2*2,379) =
20,002 млн. руб.
Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи
ориентировочно принять равной 0,3…0,4% от стоимости здания:
Кхи = (0,003…0,004) ∙Кзд (2.7)
Кхи = (0,003…0,004) ∙Кзд = 0,003∙
92,002 = 0,28 млн. руб.
Таблица 2.2 - Расчет стоимости оборудования
|
Наименование
оборудования
|
Цена за
единицу, млн. руб.
|
Требуемое
количество, шт.
|
Коэффициент,
учитывающий транспортные и монтажные расходы
|
Величина
инвестиций, млн. руб.
|
|
Стенд для
проверки и регулировки ТНВД дизельных двигателей, Германия Bosch EPC 603
|
13,5
|
1
|
1,15
|
15,53
|
|
Прибор для
проверки дизельных форсунок
|
1,09
|
1
|
1,15
|
1,25
|
|
Сканер
мотор-тестер Ultrascan P1
|
2,9
|
1
|
1,15
|
3,335
|
|
Оборудование
для проверки содержания вредных веществ в отработавших газах «АВТОТЕСТ-02.02»
|
5,26
|
1
|
1,15
|
6,049
|
|
Набор
инструментов для механика
|
2,379
|
2
|
1,15
|
5,472
|
|
ИТОГО:
|
|
6
|
-
|
29,002
|
Стоимость производственного инвентаря и инструмента, Кии
принимается в размере 3..5% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и
приспособлений Кпп - в размере 5..7% от стоимости
оборудования.
Кии=(0,03.. 0,05) Коб (2.9)
Кпп=(0,05.. 0,07) Коб (2.10)
Кии=0,0529,002= 1,45 млн. руб.
Кпп=0,0729,002 = 2,03 млн. руб.
Результаты расчета общего объема капитальных вложений
проектируемого подразделения представлено в виде таблицы 2.3.
Таблица 2.3 - Результаты расчета общего объема капитальных
вложений
|
Элементы
капитальных вложений
|
Обозначение
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
Здания
|
Кзд
|
92,002
|
|
Оборудование
|
Коб
|
29,002
|
|
Производственный
инструмент, инвентарь
|
Кии
|
1,45
|
|
Приборы и
приспособления
|
Кпп
|
2,03
|
|
Хозяйственный
инвентарь
|
Кхи
|
0,28
|
|
Итого
|
Ко
|
124,76
|
3.
Планирование материально-технического обеспечения
К основным материалам относятся запасные части, запасные
агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы,
использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе
обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.
К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные
материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для
дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные
жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей,
относящихся к основным материалам.
Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и
затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или
услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами
расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы
(таблица 3.1).
Таблица 3.1 - Потребность в запасных частях и материалах
|
Наименование
материалов
|
Единицы
измерения
|
Годовой расход
в натуральном выражении
|
Годовой расход
в стоимостном выражении, млн. руб.
|
|
Запасные части
|
шт
|
1450
|
895,5
|
|
Металл
|
кг
|
452,0
|
42,75
|
|
Вспомогательные
материалы:
|
|
|
454,9
|
|
ГСМ
|
л
|
8500
|
240,4
|
|
Эксплуатационные
жидкости
|
л
|
6400
|
189,8
|
|
Лента
изоляционная 25/10 м
|
рулон
|
47,25
|
14,5
|
|
Ветошь
|
кг
|
30
|
10,2
|
|
Итого:
|
|
|
1393,75
|
4.
Расчет численности работающих
Определение численности работающих производится по категориям
и группам.
. Численность необходимых рабочих определяется по формуле:
(4.1)
- количество смен;
- норма численности на 1 пост;
- количество постов;
2. Численность руководителей, специалистов
и служащих принимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, мастер.
Результаты расчета численности работающих по категориям и
группам сводим в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 - Численность работающих по категориям и группам
|
Категории и
группы работающих
|
Количество
работников, чел.
|
|
Рабочие, в том
числе производственные вспомогательные Руководящие работники и специалисты, в
том числе руководящие работники специалисты служащие
|
6 6 - 3 1 1 1
|
|
Всего
работающих:
|
9
|
Общая численность работников подразделения
равна
Ro = Rpсc+ Rpp+ Rвсп (4.2)
Тогда суммарная численность:
Ro =6 + 3 = 9 чел.
5.
Расчет фонда заработной платы
Годовой фонд заработной платы производственных рабочих Фг пр
включает: основную заработную плату, дополнительную заработную плату и премии
из фонда заработной платы.
Расчет годового фонда основной заработной платы
производственных рабочих производится по формуле:
, (5.1)
где pi - сдельная расценка услуги i-го вида, руб.;- годовая трудоемкость услуг i-го вида, н-час;-
количество видов услуг, выполняемых на станции.
Зо = 0,35*150+0,5*320+0,74*200 = 360,5 млн. руб.
Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле:
Зд=Зо*(Нд/100%), (5.2)
где Нд - норматив доплаты в процентах от основной заработной
платы, составляет 20%.
Зд = 360,5*20/100 = 72,1 млн. руб.
Премия производственных рабочих рассчитывается по формуле:
ПР=Зо*(Нп/100%), (5.3)
где Нп - норматив доплаты в процентах от основной заработной
платы, составляет 30%.
Пр = 360,5*40/100 = 108,15 млн. руб.
Таким образом, годовой фонд заработной платы производственных
рабочих определяется как:
Фг пр= Зо + Зд + ПР (5.4)
Фг пр= 360,5 + 72,1 + 108,15 = 540,75 млн. руб.
Годовой фонд заработной платы руководящих работников и
специалистов Фгрс определяется исходя из средних месячных окладов отдельных
групп работников и их количества. Расчет производится по формуле:
, (5.5)
где Осрмi - среднемесячный оклад i - й группы работников, имеющих
равную заработную плату, руб.;- количество работников в данной группе, чел.;-
количество групп работников, сгруппированных по величине месячных окладов;
- количество месяцев в году.
Фгрс = 9,5*1*12 + 7,0*1*12 + 6,5*1*12 = 276 млн. руб.
Общий годовой фонд заработной платы всех работающих Фобщ
определяется как сумма фондов по отдельным категориям и группам:
Фобщ = Фг пр + Фгрс (5.6)
Фобщ = 540,75 + 276 = 816,75 млн. руб.
Далее определяем среднемесячную зарплату Зсрмi общую и по
отдельным категориям и группам по формуле:
Зсрмi= Фгi/(Ri*12),
(5.7)
где Фгi - годовой фонд заработной платы i-й категории или группы
работающих.
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих составит
,75/(6*12) = 7,51 млн. руб.
Среднемесячная заработная плата руководителей и специалистов
составит
/(3*12) = 7,67 млн. руб.
Среднемесячная заработная плата одного работающего определяется по
формуле:
Зсрмi= Фобщ/(Rобщ*12), (5.8)
где Rобщ - общая численность работающих
определяется как 
.
Среднемесячная заработная плата одного работающего составит:
,75/(9*12) = 7,56 млн. руб.
Определяем отчисления на социальное страхование Остр общие по
формуле:
Остр= Фобщ*(Нс стр./100%),
(22)
где Нс стр. - норматив отчислений на социальное страхование в%,
принимаем равным 34%.
О стр. общ = 816,75*34/100 = 277,74 млн. руб.
О стр. пр = 540,75*34/100 = 183,9 млн. руб.
О стр. рс = 276*34/100 = 93,84 млн. руб.
Результаты расчетов фондов заработной платы и среднемесячной
заработной платы, общих и по категориям сводим в таблицу 5.1.
Таблица 5.1 - Фонды заработной платы и среднемесячная заработная
плата по категориям и группам работающих, млн. руб.
|
Категории
работающих
|
Основная
з/плата
|
Дополнительная
з/п
|
Премии из фонда
з/платы
|
Общий фонд
з/платы
|
Среднемесячная
з/плата
|
Отчисления на
соц. страхование
|
|
Рабочие,
|
360,5
|
72,1
|
108,15
|
540,75
|
7,51
|
183,9
|
|
Руководитель,
ИТР, служащий
|
276
|
-
|
-
|
276
|
7,67
|
93,84
|
|
Итого
|
636,5
|
72,1
|
108,15
|
816,75
|
7,56
|
277,74
|
6.
Определение себестоимости и цены услуг
Для определения цены на оказываемые услуги необходимо
рассчитать себестоимость, что подразумевает под собой составление калькуляции
по отдельным видам услуг. Для составления калькуляции необходимо дополнительно
произвести предварительные расчеты.
Расход силовой электроэнергии:
Wэл = n3∙nc∙Foб∙N=0,7∙0,58∙5200∙4,21=8888,2
кВт (6.1)
где n3 - коэффициент загрузки
оборудования по времени, n3=0,7,
nc - средний коэффициент
спроса на силовую энергию, nc =0,58;
Foб - годовой фонд времени
работы оборудования, ч;- суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.
Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Цэл)
принимается по показателям предприятия данной отрасли равна 3224 руб.
Таблица 6.1 - Расчет расходов на содержание оборудования
|
Статьи и
элементы затрат
|
Формулы для
расчета показателей
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
1. Амортизация
оборудования и других средств
|
|
1.1.
Оборудование
|
Аоб
= 0,08∙Коб
|
|
1.2.
Производственный инструмент и инвентарь
|
Аии
= 0,14∙Кии
|
0,23
|
|
1.3. Приборы и
приспособления
|
Апп
= 0,12∙Кпп
|
0,24
|
|
Итого по ст. 1
|
Ао =
Аоб + Аии + Апп
|
2,77
|
|
2. Содержание
оборудования и других средств
|
|
2.1. Затраты на
вспомогательные материалы
|
Смоб
= 0,09∙ЗПрр осн
|
32,45
|
|
2.2. Затраты на
энергоресурсы: силовая электроэнергия;
|
Сэл
= Wэл∙
Цэл
|
28,66
|
|
другие виды
энергоресурсов
|
Сэм
= 0,2∙ Сэл
|
5,73
|
|
Итого по ст. 2
|
Ссоб=
Смоб + Сэл + Сэм
|
66,84
|
|
3. Ремонт
оборудования и других средств
|
|
3.1. Текущий
ремонт: производственного инструмента и инвентаря
|
Стри
= 0,07 ∙ Кии
|
0,10
|
|
оборудования
|
Стро
= 0,03 ∙ Коб
|
0,87
|
|
приборов и
приспособлений
|
Стрп
= 0,06 ∙ Кпп
|
0,12
|
|
3.2.
Капитальный ремонт: оборудования
|
Скро=
0,08 ∙ Коб
|
2,32
|
|
производственного
инструмента и инвентаря
|
Скри=
0,03 ∙ Кии
|
0,04
|
|
приборов и
приспособлений
|
Скрп=
0,03 ∙ Кпп
|
0,06
|
|
Итого по ст. 3
|
Сраб
=Стро +Стри +Скро +Стрп Скри
+Скрп
|
3,52
|
|
4. Содержание и
возобновление малоценного инвентаря и инструментов
|
Ссии
= 0,12 ∙ ЗПрр осн
|
43,2
|
|
5. Прочие
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Спро
= 0,08 ∙ ЗПрр осн
|
28,64
|
|
Всего расходов
|
Собр
=Ао +Ссоб +Сраб +Ссии +Спро
|
144,97
|
|
Расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования без учета амортизации разных
отчислений
|
С’обр= Собр - Ао
|
142,2
|
Общепроизводственные расходы Сопр,
связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также
состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых
представлен в таблице 6.2.
Потребность в тепловой энергии для
отопления определяется по формуле
Qот = Vзд ∙ (qп - qв) ∙ (tв - tн) ∙ Тот,
Гкал, (6.2)
где qп - теплоемкость воздуха
внутри помещения, qп=0,55 Гкал/ч∙ м∙ 0С;
qв - теплоемкость воздуха
снаружи помещения, qв=0,15 Гкал/ч ∙ м3 ∙°С;
tв - температура воздуха
внутри помещения, tв=18… 20 С;
tн - температура воздуха
снаружи помещения, tн= -10°С;
Тот - продолжительность
отопительного сезона, Тот=4320 ч;
Vзд - объем здания, м3;
Vзд =1,12∙hзд∙Sпр (6.3)
где Snp - площадь проектируемого подразделения, м2;
hзд - высота здания, hзд=4 м;
Vзд = 1,12∙4∙60=269 м3
Qот = 269∙(0,55-0,15)∙(20+10)
* 4320 = 894,4 Гкал,
Годовой расход осветительной нагрузки
Wосв = Hосв ∙ Sпр ∙ Fосв /1000, кВт/ч (6.4)
где Носв - удельный расход
электроэнергии для освещения 1м3 в час,
Носв =8…10 kBt/ч;
Fосв - годовое число часов
осветительной нагрузки, Fосв = 2040 ч.
Wосв =9∙60∙2040
/1000=1102 кВт/ч
Годовой расход воды высчитывается
следующим образом:
Qвод = Драб ∙
Hвод ∙ (Rрр+ Rвсп)/ 1000, т (м3),
(6.5)
где Драб - среднее количество
дней работы в году каждого работника, Дра6= 231 день;
Hвод - норматив расхода воды на одного работника в
день, Hвод =32 л.
Qвод =231∙32∙6/
1000=59,14 т,
Цены 1 Гкал энергии (ЦГкал = 29900 руб.),
кВт ∙ ч электроэнергии (Цэл = 3224 руб.),
т (м3) воды (Цвод = 11050 руб.)
Таблица 6.2 - Расчет общепроизводственных затрат
|
Статьи и
элементы затрат
|
Формулы для
расчета показателей
|
Сумма, млн.
руб.
|
|
1. Амортизация
|
|
1.1. Здания и
сооружения
|
Азс=0,11∙Кзд
|
10,12
|
|
1.2.
Хозяйственный инвентарь
|
Ахи
= 0,07 ∙ Кхи
|
0,02
|
|
Итого по ст. 1
|
Аозс
=Азс +Ахи
|
10,14
|
|
2. Содержание
зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря
|
|
2.1. Затраты на
вспомогательные материалы
|
См всп=0,003∙Кзд
|
0,28
|
|
2.2. Затраты на
отопление
|
Сот=
Цг кал ∙Qот
|
26,7
|
|
1.3. Затраты на
электроэнергию для освещения
|
Сосв=
Цэл ∙Wоcв
|
3,55
|
|
2.4 Затраты на
воду для хозяйственно-бытовых нужд
|
Свод=
Цвод ∙Qвод
|
1,65
|
|
Итого по ст. 2
|
Ссзс =Сот
+См всп +Сосв +Свод
|
32,18
|
|
3. Затраты на
ремонт
|
|
3.1. Текущий
ремонт:
|
|
0,42
|
|
зданий и
сооружений
|
Стрз=0,004∙Кзд
|
0,4
|
|
хозяйственного
инвентаря
|
Стрх=0,04∙Кхи
|
0,02
|
|
3.2.
Капитальный ремонт:
|
|
1,85
|
|
зданий и
сооружений
|
Скрз=0,02∙Кзд
|
1,84
|
|
хозяйственного
инвентаря
|
Скрх=
0,05 ∙ Кхи
|
0,01
|
|
Итого по ст. 3
|
Срзс
=Стрз +Стрх +Скрз +Скрх
|
2,27
|
|
4. Охрана труда
и техника безопасности
|
Сотб=0,02∙ФЗП
|
16,3
|
|
5. Содержание и
восстановление малоценного хозяйственного инструмента и инвентаря
|
Схи
= 0,01 ∙ ФЗП
|
8,17
|
|
6. Прочие
производственные расходы
|
Спр=0,02∙ЗПрсс
осн
|
7,21
|
|
Всего расходов
|
Сопр
=Аозс +Ссзс +Срзс +Сиор +Сотб
+Схи +Спр
|
76,27
|
|
Общепроизводственные
расходы без учета амортизационных отчислении
|
С,опр
=Сопр - Аозс
|
66,13
|
Определяем производственную себестоимость единицы i-й услуги Спрi как сумму всех
калькуляционных статей:
Спрi = Зчi+Моi+ Мвi+Этi+ рi+ Здi+ Поi+ Ооi+ Робi+ Рцi+ Ропрi. (6.6)
Определяем полную себестоимость Спi:
Спi = Спi +(2/100)* Спi, (6.7)
Результаты расчета себестоимости оказываемых услуг представим
в таблице 6.3.
Таблица 6.3 - Калькуляция себестоимости услуг
|
Калькуляционные
статьи расходов
|
Себестоимость 1
услуги, тыс. руб.
|
Сумма затрат,
млн. руб.
|
Обозначение
|
|
Запасные части
|
536,2
|
895,5
|
Зч
|
|
Основные
материалы
|
25,6
|
42,75
|
Мо
|
|
Вспомогательные
материалы
|
272,4
|
454,9
|
Мв
|
|
Топливо и
энергия для технологических целей
|
17,2
|
28,66
|
Эт
|
|
Основная
заработная плата производственных рабочих
|
215,9
|
360,5
|
Р
|
|
Дополнительная
заработная плата производственных рабочих
|
43,2
|
72,1
|
Зд
|
|
Премии из фонда
заработной платы производственных рабочих
|
64,8
|
108,15
|
По
|
|
Отчисления на
социальное страхование производственных рабочих
|
110,1
|
183,9
|
Оо
|
|
Расходы по
содержанию и эксплуатации оборудования
|
86,8
|
144,97
|
Роб
|
|
Общепроизводственные
расходы
|
45,7
|
76,27
|
Роп
|
|
Прочие расходы
|
28,4
|
47,35
|
Рпр
|
|
Итого полная
себестоимость:
|
1446,1
|
2415,05
|
|
Цена услуги без учета налога на добавленную стоимость Цi определяется исходя из
установленного уровня рентабельности услуг русл (15%):
Ц = Сп +(Rусл/100%)* Сп, (6.8)
Ц = 1446,1 + 15/100 * 1446,1 = 1663,06 тыс. руб.
Цена с учетом налога на добавленную стоимость (НДС=20%)
составит:
Ц = 1663,06 * (100 + 20) / 100 = 1995,7 тыс. руб.
7.
Определение прибыли и рентабельности
Общая прибыль Побщ определяется по формуле:
Побщ = Qут - НДС - Зпр. (7.1)
Побщ = 2777,3 - 2415,05 = 362,25 млн. руб.
Расчетная (чистая) прибыль определяется путем вычитания из
общей прибыли всех налогов, к которым в нашем случае относится налог на
недвижимость (1%) и налог на прибыль (18%).
Налог на недвижимость установлен в размере
1% в год от стоимости основных фондов за вычетом их износа:
Ннедв = 0,01 ∙ (Ко
- Ао - Аозс) (7.2)
Ннедв = 92,002 * 1 / 100 = 0,92 млн. руб.
Рассчитаем налог на прибыль:
Нпр = 0,18 ∙(Пр - Ннедв) (7.3)
Нпр = 0,18 * (362,25 - 0,92) = 65,04 млн. руб.
Определим чистую прибыль предприятия:
Пч = 362,25 - 0,92 - 65,04 = 296,29 млн. руб.
Рентабельность услуг Русл определяется по формуле:
Русл =(Побщ /Спр)*100% (7.4)
Рпроизв = 362,25/ 2415,05*100 = 14,9%.
8.
Определение экономической эффективности проекта
Для оценки эффективности инвестиционных проектов используется
ряд показателей.
Чистый доход ЧД определим по формуле:
, (3.1)
где Rt - результаты, достигнутые на t-ом шаге расчета, руб.;
Зt - затраты без капитальных вложений на t-ом шаге расчета, руб.;
Kt - капитальные вложения на на t-ом шаге расчета, руб.;
T - горизонт расчета, лет, принимаем = 5;
t - шаг расчета, номер года.
Результаты расчета ЧД представлены в таблице 8.1.
Таблица 8.1 - Расчет чистого дохода
|
Шаг расчета,
год
|
Выручка, млн.
руб.
|
Затраты, млн.
руб.
|
Капвложения,
млн. руб.
|
ЧД, млн. руб.
|
|
1
|
0
|
0
|
124,76
|
-124,76
|
|
2
|
2777,3
|
2415,05
|
0
|
362,26
|
|
3
|
2777,3
|
2415,05
|
0
|
362,26
|
|
4
|
2777,3
|
2415,05
|
0
|
362,26
|
|
5
|
2777,3
|
2415,05
|
0
|
362,26
|
|
У
|
11109,23
|
9660,2
|
124,76
|
1324,27
|
Чистый дисконтированный доход ЧДД определяется по формуле:
, (3.2)
где at - коэффициент дисконтирования на t-ом шаге расчета, руб.;
Норму дисконта принимаем равной 25%.
Результаты расчета ЧДД представлены в таблице 8.2.
Таблица 8.2 - Расчет чистого дисконтированного дохода
|
Шаг расчета,
год
|
αt
|
ЧД
|
ЧД*
αt
|
Kt
|
Kt*аt
|
ЧДД, тыс. руб.
|
|
1
|
1
|
0
|
0
|
124,76
|
124,76
|
-124,76
|
|
2
|
0,800
|
362,3
|
289,8
|
0,0
|
0,0
|
165,0
|
|
3
|
0,640
|
362,3
|
231,8
|
0,0
|
0,0
|
396,9
|
|
4
|
0,512
|
362,3
|
185,5
|
0,0
|
0,0
|
582,4
|
|
5
|
0,410
|
362,3
|
148,4
|
0,0
|
0,0
|
730,7
|
|
У
|
1449,0
|
855,5
|
124,76
|
124,76
|
|
Индекс доходности ИД определяется по формуле:
, (3.3)
ИД = 855,5 / 124,76 = 6,86
Динамический срок окупаемости равен:
Ток = 1 - (- 124,76) / (0 + 289,8) = 1,43 года
Заключение
В результате выполнения данной курсовой работы мной были
изучены методы бизнес-планирования. В ходе работы был разработан бизнес-план
предприятия «ДизельАвто», которое производит следующие виды работ:
замена масла;
компьютерная диагностика
проверка и регулировка содержания CO в отработавших газах.
По плановой проектной мощности рассчитаны необходимое
количество оборудования, площади производственных, вспомогательных и
административно-бытовых помещений, количество и стоимость необходимого
инструмента и инвентаря. В результате была сформирована общая потребность в
капитальных вложениях, а также определена стоимость производственных фондов. На
станцию закуплено современное оборудование. Работники сервиса - высоко
квалифицированные специалисты, прошедшие специальную подготовку
Далее разработан план материально-технического обеспечения
СТО, в частности потребность в запасных частях и материалах.
Исходя из числа рабочих мест, фонда рабочего времени и
сменности, рассчитана потребность в производственных рабочих, а исходя из
группы предприятия - численность руководящих работников и специалистов. Далее,
исходя из сдельных расценок и установленных окладов, рассчитаны фонды оплаты
труда и отчисления на социальное страхование.
На основании полученных данных сформирована производственная,
полная себестоимость, а также цена по отдельным видам услуг.
Полученная в результате расчетов рентабельность 14,9%
является достаточно высокой для предприятий данной отрасли. Система показателей
экономической эффективности проекта, указывает на то, что проект является
быстрокупаемым и высокодоходным. Чистый дисконтированный доход составит 730,7
млн. руб., срок окупаемости равен 1,43 года.
Список
использованных источников
1. Методические
рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для
финансирования. Второе издание. - М., 2000.
. Тозик,
А.А. Экономика автомобильного транспорта: Учебное пособие. - 2-е издание -
Минск: УП «Технопринт», 2005. - 140 с. 3. Справочник инженера-экономиста
автомобильного транспорта / Под ред. СЛ. Головенко. - Киев: Тэхника, 1991. -
240 с.
3. Фастоцев,
Г.Ф. Организация технического обслуживания и ремонта легковых автомобилей. -
М.: Транспорт, 1989. - 240 с.
. Выполнение
экономической части дипломного проекта: учебно-методическое пособие. -
Мн.:БНТУ, 2007.
. Ярошевич,
В.К. Выпускная квалификационная работа: организация подготовки и защиты
дипломного проекта: учебно-методическое пособие. - Мн.:БНТУ, 2012.
. Проектирование
автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания: учебник /
М.М. Болбас, Н.М. Капустин, Е.И. Петухов, В.И. Похабов; под. ред. М.М. Болбаса.
- Мн.: Университетское, 1997. - 246 с.
7. Туревский,
И.С. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): учебник. - Москва: ИД
«Форум»: ИНФРА-М, 2008. - 288 с.
8. Сайт
http://auto.tut.by/
9. Сайт по недвижимости http://realt.by/