Характеристика діяльності банківської установи ПАТ КБ 'ПриватБанк'
Міністерство освіти і науки України
Національний університет
"Острозька академія"
Економічний факультет
Кафедра фінансів, обліку і аудиту
Звіт
про проходження виробничої практики у
Острозькому відділені ПАТ КБ "ПриватБанк"
Виконав: студент групи Е-32
Рогуля Борис
Керівник: к. е. н., ст. викл.
Шулик Юлія Віталіївна
Керівник відділення:
Пустовіт Олександр Григорович
Острог, 2015
Зміст
Вступ
Розділ 1. Загальна характеристика діяльності банківської установи
1.1 Етапи розвитку та особливості послуг банку
1.2 Рейтингова оцінка банку (за активами, капіталом, прибутком,
кредитуванням фізичних та юридичних осіб)
1.3 Організаційна структура та функціональні обов'язки працівників
ПАТ КБ "ПриватБанк"
1.4 Оцінка складу, структури та динаміки активу балансу банку
1.5 Оцінка складу, структури та динаміки пасиву балансу банку
Розділ 2. Аналіз джерел формування та напрямів використання
фінансових ресурсів джерел банку
2.1 Характеристика пасивних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
2.2 Характеристика видів та порядку оформлення депозитних вкладів
2.3 Структурно-динамічний аналіз депозитних операцій банку та
депозитних ставок
2.4 Характеристика активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
2.5 Характеристика видів та порядку оформлення кредитів
2.6 Оцінка структури та якості кредитного портфелю ПАТ КБ
"ПриватБанк"
Розділ 3. Комплексна оцінка фінансової діяльності ПАТ КБ
"ПриватБанк"
3.1 Оцінка фінансової стійкості та ліквідності банку
3.2 Оцінка прибутку та рентабельності банку
3.3 Оцінка ризиковості та дотримання банком економічних нормативів
та вимог, встановлених НБУ
Розділ ІV. Криза банківської системи України та напрями її
подолання
Висновки
Список використаних джерел
Додатки
Вступ
ПриватБанк є одним з перших приватних комерційних банків,
створених в Україні. Рішення про створення ПриватБанку було прийнято на
засіданні його засновників від 07 лютого 1992 року.
19 березня 1992 банк уже пройшов державну реєстрацію. Сергій
Тігіпко
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D0%B5%D1%80%D0%B3%D1%96%D0%B9_%D0%A2%D1%96%D0%B3%D1%96%D0%BF%D0%BA%D0%BE>
був одним із засновників і першим головою Ради. На самому початку у ПриватБанку
був тільки один офіс і кілька комп'ютерів. ПриватБанк був першим в Україні, хто
представив пластикові карти і банкомати. ПриватБанк також був першою фінансовою
організацією в Україні, що отримала міжнародний рейтинг.
У 1996 році він став повноправним членом Vіsa Іnternatіonal
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D1%96%D0%B7%D0%B0_%28%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%96%D0%B6%D0%BD%D0%B0_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0%29>
- платіжної системи і почав великомасштабну емісію пластикових карток.
У 1997 році ПриватБанк став першим українським банком, що отримав
рейтинг Thomson BankWatch (міжнародне рейтингове агентство) і став повноправним
членом платіжної системи Europay.
У 1998 році банк отримав свій рейтинг Fіtch ІBCA
<https://uk.wikipedia.org/wiki/Fitch_Ratings> (міжнародне рейтингове
агентство). У листопаді 1998 року банк виграв тендер і був обраний в якості
обслуговуючого банку, уповноважених на виконання в Україні виплат швейцарського
Фонду пам'яті жертв Голокосту
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%93%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%BA%D0%BE%D1%81%D1%82>.
У 1999 році ПриватБанк відкрив свою філію на Кіпрі
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%96%D0%BF%D1%80>. ПриватБанківське
відділення в Нікосії
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D1%96%D0%BA%D0%BE%D1%81%D1%96%D1%8F>
стало першим українським філіалом банку встановленим за кордоном.
У 2000 році банк увійшов до групи банків, уповноважених
виплачувати компенсації для українських громадян, які постраждали від
нацистського переслідування в роки Другої світової війни
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D1%80%D1%83%D0%B3%D0%B0_%D1%81%D0%B2%D1%96%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0_%D0%B2%D1%96%D0%B9%D0%BD%D0%B0>.
У 2000 році форма власності ПриватБанку змінилася - 6 липня ПриватБанк прийняв
рішення про реорганізацію банку з товариства з обмеженою відповідальністю
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A2%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE_%D0%B7_%D0%BE%D0%B1%D0%BC%D0%B5%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%BE%D1%8E_%D0%B2%D1%96%D0%B4%D0%BF%D0%BE%D0%B2%D1%96%D0%B4%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%96%D1%81%D1%82%D1%8E>
в закрите акціонерне товариство
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%97%D0%B0%D0%BA%D1%80%D0%B8%D1%82%D0%B5_%D0%B0%D0%BA%D1%86%D1%96%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BD%D0%B5_%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE>.
У зв'язку з цим, 4 вересня 2000 року був зареєстрований перший Статут Закритого
акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк".
Значною подією в українській банківській системі був запуск у 2001
році системи "Приват24"
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D1%8224>,
проекту, що дав можливість клієнтам керувати своїми рахунками онлайн в режимі
реального часу, виконувати регулярні платежі, переказ коштів і т.д.
У лютому 2002 року ПриватБанком випускаються мільйонна пластикова
карта.
У 2003 році ПриватБанк був визнаний найкращим банком за якістю
обслуговування клієнтів системою Western Unіon
<https://uk.wikipedia.org/wiki/Western_Union>. У тому ж році банк отримав
STP Excellence Award від Deutsche Bank
<https://uk.wikipedia.org/wiki/Deutsche_Bank>, що підтвердив
професіоналізм ПриватБанку в міжнародних розрахунках.
ПриватБанк став першим українським банком, що розмістив єврооблігації
на суму 100 млн доларів США на європейському ринку. Крім того, ПриватБанк є
першим в Україні, що отримав "B-" рейтинг агентства Standard &
Poor's <https://uk.wikipedia.org/wiki/Standard_%26_Poor%27s>. Міжнародне
рейтингове агентство Fіtch <https://uk.wikipedia.org/wiki/Fitch_Ratings>
присвоїло остаточний довгостроковий "B-" рейтинг єврооблігацій
ПриватБанку.
За рішенням акціонерів на засіданні 30 квітня 2009 року діяльність
банку була приведена у відповідність із Законом України "Про акціонерні товариства":
відповідні зміни були внесені до Статуту Банку асоціації, і акціонерні компанії
тип був змінений з закритого для громадський. Крім того, назва банку було
змінено на Публічне акціонерне товариство комерційний банк
"ПриватБанк". Ці зміни вступили в силу 21 липня 2009 року (Ліцензія
Національного банку України № 22 від 29 липня 2009 року).
У 2010 <https://uk.wikipedia.org/wiki/2010> році банк
виступив ініціатором створення благодійної організації - Всеукраїнський
благодійний фонд "Допомагати просто!"
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D1%81%D0%B5%D1%83%D0%BA%D1%80%D0%B0%D1%97%D0%BD%D1%81%D1%8C%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%B1%D0%BB%D0%B0%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%96%D0%B9%D0%BD%D0%B8%D0%B9_%D1%84%D0%BE%D0%BD%D0%B4_%C2%AB%D0%94%D0%BE%D0%BF%D0%BE%D0%BC%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D1%82%D0%B8_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%21%C2%BB>
У 2014 році, під час проросійських виступів на сході і півдні
України
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%96%D0%B9%D1%81%D1%8C%D0%BA%D1%96_%D0%B2%D0%B8%D1%81%D1%82%D1%83%D0%BF%D0%B8_%D0%B2_%D0%A3%D0%BA%D1%80%D0%B0%D1%97%D0%BD%D1%96_2014>,
ПриватБанк та особисто один з його найбільших акціонерів Ігор Коломойський
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%BC%D0%BE%D0%B9%D1%81%D1%8C%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%86%D0%B3%D0%BE%D1%80_%D0%92%D0%B0%D0%BB%D0%B5%D1%80%D1%96%D0%B9%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D1%87>
зайняли активну проукраїнську позицію. Як наслідок, керівництво банку заявляло
про тиск з боку Центробанку Росії <https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A6%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B8%D0%B9_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%96%D0%B9%D1%81%D1%8C%D0%BA%D0%BE%D1%97_%D0%A4%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D1%96%D1%97>
на дочірній російський Москомприватбанк <https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%BE%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D1%82%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA>,
який зрештою було вирішено продати.
За даними рейтингу громадських уподобань "Фаворити Успіху
<https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B0%D0%B2%D0%BE%D1%80%D0%B8%D1%82%D0%B8_%D0%A3%D1%81%D0%BF%D1%96%D1%85%D1%83>
- 2014" був визнаний абсолютним переможцем у номінації "Банк
року".
Метою проходження виробничої практики є закріплення теоретичних
знань та практичних навичок, а також визначення шляхів вдосконалення діяльності
ПАТ КБ "ПриватБанк" на основі вивчення особливостей його
функціонування.
Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити наступні
завдання:
- охарактеризувати етапи розвитку та особливості
послуг банку;
- розглянути рейтингову оцінку банку;
дослідити організаційну структуру та функціональні
обов’язки працівників відділення;
оцінити склад, структуру та динаміку активу балансу
банку;
проаналізувати склад, структуру та динаміку пасиву
балансу банку;
охарактеризувати пасивні та активні операції об’єкта
практики;
охарактеризувати види та порядок оформлення
депозитних вкладів;
дослідити структуру та динаміку депозитних операцій
банку та депозитних ставок;
охарактеризувати види та порядок оформлення
кредитів;
оцінити структуру та якість кредитного портфелю
банку;
оцінити фінансову стійкість, ліквідність та
рентабельність об’єкта практики;
дослідити ризиковість та дотримання банком
економічних нормативів та вимог, встановлених НБУ;
розглянути проблеми банківської системи та запропонувати
напрями її подолання.
Об’єктом дослідження є ПАТ КБ "ПриватБанк", а
предметом - особливості його функціонування.
У процесі дослідження були використані такі методи, як
аналіз, порівняння, узагальнення, графічний, статистичні методи обробки динамічних
рядів.
банківська установа фінансова кредитування
Розділ 1.
Загальна характеристика діяльності банківської установи
1.1 Етапи
розвитку та особливості послуг банку
ПриватБанк є одним з перших приватних комерційних банків,
створених в Україні. Рішення про створення ПриватБанку було прийнято на
засіданні його засновників від 07 лютого 1992 року.
Так, етапи розвитку ПАТ КБ "ПриватБанк" можна
охарактеризувати наступним чином.
березня 1992 банк пройшов державну реєстрацію. Сергій Тігіпко
був одним із засновників і першим головою Ради. На самому початку у ПриватБанку
був тільки один офіс і кілька комп'ютерів. ПриватБанк був першим в Україні, хто
представив пластикові карти і банкомати. ПриватБанк також був першою фінансовою
організацією в Україні, що отримала міжнародний рейтинг [22].
У 1996 році він став повноправним членом Vіsa Іnternatіonal -
платіжної системи і почав великомасштабну емісію пластикових карток.
У 1997 році ПриватБанк став першим українським банком, що
отримав рейтинг Thomson BankWatch (міжнародне рейтингове агентство) і став
повноправним членом платіжної системи Europay.
У 1998 році банк отримав свій рейтинг Fіtch ІBCA (міжнародне
рейтингове агентство). У листопаді 1998 року банк виграв тендер і був обраний в
якості обслуговуючого банку, уповноважених на виконання в Україні виплат
швейцарського Фонду пам'яті жертв Голокосту.
У 1999 році ПриватБанк відкрив свою філію на Кіпрі.
Відділення ПриватБанку в Нікосії стало першим українським філіалом банку
встановленим за кордоном.
У 2000 році банк увійшов до групи банків, уповноважених
виплачувати компенсації для українських громадян, які постраждали від
нацистського переслідування в роки Другої світової війни. У 2000 році форма
ПриватБанку власності змінилася - 6 липня ПриватБанк прийняв рішення про
реорганізацію банку з товариства з обмеженою відповідальністю в закрите
акціонерне товариство. У зв'язку з цим, 4 вересня 2000 року був зареєстрований
перший Статут Закритого акціонерного товариства комерційного банку
"ПриватБанк". Значною подією в українській банківській системі був
запуск у 2001 році "Приват24" проекту, що дав можливість клієнтам
керувати своїми рахунками онлайн в режимі реального часу, виконувати регулярні
платежі, переказ коштів і т.д.
У лютому 2002 року ПриватБанком випускаються мільйонна
пластикова карта. У 2003 році ПриватБанк був визнаний кращим банком за якістю
обслуговування клієнтів системою Western Unіon. У тому ж році банк отримав STP
Excellence Award від Deutsche Bank, що підтвердив професіоналізм ПриватБанку в
міжнародних розрахунках. ПриватБанк став першим українським банком, що
розмістив єврооблігації на суму 100 млн. доларів США на європейському ринку.
Крім того, ПриватБанк є першим в Україні, що отримав "B-" рейтинг
агенства Standard & Poor's. Міжнародне рейтингове агентство Fіtch присвоїло
остаточний довгостроковий "B-" рейтинг єврооблігацій ПриватБанку.
За рішенням акціонерів на засіданні 30 квітня 2009 року
діяльність банку була приведена у відповідність із Законом України "Про
акціонерні товариства": відповідні зміни були внесені до Статуту Банку
асоціації, і акціонерні компанії тип був змінений з закритого на громадський.
Крім того, назву банку було змінено на Публічне акціонерне товариство
комерційний банк "ПриватБанк". Ці зміни вступили в силу 21 липня 2009
року (Ліцензія Національного банку України № 22 від 29 липня 2009 року).
1.2
Рейтингова оцінка банку (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням
фізичних та юридичних осіб)
Заснований 19 березня 1992 року, на сьогодні ПриватБанк
входить до числа найбільших системних банків країни і є одним з визнаних
лідерів банківської системи України. Авторитетний міжнародний
фінансово-аналітичний журнал "The Banker" за результатами проведеного
в 2000 році дослідження присвоїв ПриватБанку звання "The Bank of the
Year". Інший впливовий журнал "Euromoney" три роки підряд в
1999, 2000, 2001 роках визнає ПриватБанк кращим банком України. За підсумками
фінансового рейтингу, що проводився українською газетою "Бізнес",
ПриватБанк в 1998, 1999 і 2001 роках був визнаний переможцем в найпрестижнішій
номінації "Банк, в якому б ви розмістили свій депозит".
Комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку
країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. Асоціація українських
банків щомісяця представляє інформацію про основні показники діяльності
української банківської системи. За цими показниками ПриватБанк впевнено
знаходиться серед лідерів рейтингу українських банків (табл.1.1.) [23].
Таблиця 1.1. Значення основних показників ПАТ КБ
"ПриватБанк" за даними Асоціації українських банків на 01.07.2015
року
|
Показники
|
Сума, млн. грн.
|
Частка в банківській системі, %
|
Позиція в рейтингу
|
|
Активи
|
204199,60
|
20,470
|
1
|
|
Кредитно-інвестиційний портфель
|
159080,24
|
20,968
|
1
|
|
Капітал
|
24381,15
|
15,601
|
1
|
|
Депозити фізичних осіб
|
103024,15
|
30,234
|
1
|
|
Депозити юридичних осіб
|
30268,10
|
16,852
|
1
|
|
Фінансовий результат
|
387,23
|
8
|
4
|
Як бачимо з даних таблиці 1.1 ПАТ КБ "ПриватБанк"
займає в рейтингах перші місця серед інших українських банків практично за
всіма показниками, а саме за сумою чистих активів, кредитно-інвестиційним
портфелем, депозитами фізичних та юридичних осіб. Такі тенденції свідчать про
довіру клієнтів до банку та стійку конкурентну позицію на ринку банківських
послуг.
Детальніші рейтингові оцінки банків України за активами
відображені на рис. 1.1 [23].
Рис. 1.1 Рейтинг українських банків за сумою активів станом на
01.07.2014 року
Відповідно до наведених на рисунку 1.1 даних, ПриватБанк є першим
українським банком за сумою сукупних активів. Причому активи банку суттєво
перевищують активи конкурентів, що є визначальною конкурентною перевагою
ПриватБанку.
ПАТ КБ "ПриватБанк" за сумою капіталу займає знову
ж таки перше місце серед інших українських банків, обігнавши такі банки-лідери
як Ощадбанк та Укрсоцбанк (рис.1.2).
Такі тенденції свідчить про високий рівень
конкурентоспроможності банку на ринку банківських послуг України та наявність
потенціалу для здійснення різного виду операцій, відповідно до потреб клієнтів.
Рис. 1.2 Рейтинг українських банків за сумою капіталу станом
на станом на 01.07.2014 року [23].
Таким чином, займаючи лідируючі позиції за обсягом капіталу
ПриватБанк має можливість здійснювати широкий спектр операцій та зберігати
достатній рівень стійкості, надійності та платоспроможності.
Оцінюючи рейтинги банків України слід взяти до уваги такий
критерій як фінансовий результат (прибуток або збиток) (рис. 1.3).
Рис. 1.3 Рейтинг українських банків за фінансовим результатом
станом на 01.07.2014 року [23].
Отже, ПАТ КБ "Приватбанк" займає перше місце за
фінансовим результатом, що становить 387,2 млн. грн., що майже у 3 рази меньфше
ніж в банку, що займає перше місце в даному рейтингу. Такий результат можна
оцінювати позитивно з точки хору вкладника, так як це свідчить про
зацікавленість банку не в прибутку а в орієнтованості на клієнта [23].
Надаючи загальну характеристику банківської діяльності, необхідно
зауважити, що ПАТ КБ "Приватбанк" - перший Банк серед усіх українських
банків, який вийшов на міжнародний ринок капіталу після спаду в 2008 році, а
саме продав п’ятирічні єврооблігації на суму $200 млн. грн. Випуск був
розміщений за номіналом з прибутковістю 9,375%.
Крім того, ПриватБанк також визнано "Банком 2014 року" в
Україні за версією авторитетного журналу "The Banker".
1.3
Організаційна структура та функціональні обов'язки працівників ПАТ КБ
"ПриватБанк"
Організаційна структура ПАТ КБ "ПриватБанк" являє
собою міжрегіональний універсальний та системний банк, що має розжену мережу
філій та відділень на всій території Україні, а також за її межами (Додаток А).
Банк створює на території України та за її межами дочірні
банки, філії і представництва. Філії створюються з метою здійснення банківської
діяльності від імені банку та не мають статусу юридичної особи. Представництва
створюються з метою представництва та захисту інтересів банку та не здійснюють
банківську діяльність. Філії і представництва Банку діють на підставі і в межах
положень про них, які затверджуються Наглядовою Радою банку або іншим
уповноваженим органом або особою, можуть мати відокремлене майно, яке
враховується як на їх окремих балансах, так і на балансі банку. Керівники філій
і представництв діють на підставі виданої уповноваженою особою довіреності.
Одним з пріоритетних завдань стратегічного розвитку ПАТ КБ
"ПриватБанк" є розвиток регіональної мережі філій та відділень. Цей
показник має суттєвий вплив на показники діяльності банку. Регіональна мережа
структурних підрозділів ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" представлена у всіх
адміністративно-територіальних центрах України та Автономній Республіці Крим,
підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування,
районних центрах та в найбільш перспективних населених пунктах.
Так, у 2013 році до складу ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"
входять:
Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна;
Регіональні підрозділи у складі 35 філій, у тому числі філія
на Кіпрі, та 3181 відділення;
Представництва (м. Київ, Україна; м. Москва, Російська
Федерація;
м. Алмати, Республіка Казахстан; м. Лондон, Велика Британія;
м. Пекін, Китайська Народна Республіка [21].
Організаційна структура управління (ОСУ) ПриватБанку є однієї
з найбільш прогресивних як серед банків України, вона є комбінованою, тому що
містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:
Горизонтальна: у ній виділено лише 3 рівні
управління: вищий - Head offіce (Головний офіс); середній - Mіddle-offіce
(Головні регіональні управління, Регіональні управління, самостійні філії);
нижчий - Front-offіce (відділення).
Лінійно-функціонально-штабна: сформовані штаби при
Голові Правління банку, при Директорах, регіональних управлінь та філій;
- Дивізіональна клиєнто - і функціонально-орієнтована:
виділені підтримуючі й бізнесові напрямки, орієнтовані на комплексне
обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій.
Дивізіональна продуктова: в межах окремих бізнесів
виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці і просуванні до клієнтів
однорідних продуктів або послуг;
Дивізіональна регіональна: регіональна мережа
структурних підрозділів банку представлена у всіх
адміністративно-територіальних центрах України і Автономній Республіці Крим,
підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування,
районних центрах і в найбільш перспективних населених пунктах.
Мережна: наявність пов'язаних (дочірніх) банків і
компаній; проєктно - матрична: в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові
проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для
вирішення важливих завдань.
Станом на 01.01.2012р. до складу ПАТ КБ
"ПРИВАТБАНК" входять: Головний офіс, розташований у м.
Дніпропетровськ - Україна; Регіональні підрозділи у складі 36 філій, у тому
числі філія на Кіпрі, та 3102 відділення; Представництва: м. Київ, Україна; м.
Москва, Російська Федерація; м. Алмати, Республіка Казахстан; м. Лондон, Велика
Британія; м. Пекін, Китайська Народна Республіка.
Керівники банку:
- Дубілет
Олександр Валерійович <#"876326.files/image004.gif">
Рис. 4.1 Структура депозитів ПАТ КБ "ПриватБанк" за
2011-2014 роки.
Проте вклади фізичних осіб є переважно короткостроковими,
тоді як кредити зазвичай надаються на довгостроковий період, що є основною
проблемою діяльності банку, адже це свідчить про недостатність у конкретних
періодах ліквідних засобів
Відповідно до даних, відображених на рисунку 4.2., у
структурі вкладів протягом 2011-2014 років переважали строкові депозити, частка
яких у 2011 році становила 83,2 %, а надалі мала тенденцію до зменшення і
складала на 2014 рік 81,2 %, а протягом 2012-2013 років вона залишалася
незмінною і становила 82,8 %. Така тенденція свідчить про певну недовіру
населення до банківського сектору, у зв’язку з політичною та економічною
ситуацією в Україні, а також може свідчити про зменшення банківської
ліквідності, за рахунок чого є певна недовіра о строкових депозитів.
Рис. 4.2 Структура депозитів фізичних осіб ПАТ КБ "ПриватБанк"
в залежності від строковості вкладів за 2011-2014 роки, %
Разом з тим, питома вага депозитів до запитання фізичних осіб була
суттєво меншою, що оцінюється негативно. Проблема переважання короткострокових
вкладів стосується переважної більшості банків України і однією з найбільших,
оскільки депозитні операції є основною складовою ресурсної бази комерційних
банків, від якої залежить можливість ефективного та прибуткового функціонування
банківської установи та її конкурентоспроможність на ринку банківських послуг.
У структурі депозитів юридичних осіб, співвідношення між
строковими депозитами та коштами до запитання було нестабільним (рис. 4.3.).
Як видно з малюнка тенденція була нестабільною протягом
досліджуваного періоду, різке зменшення на 25,8% за 2012 рік і потім поступове
збільшення строкових депозитів у структурі депозитів юридичних осіб до 50,14% у
2014 році. Події 2012 року активізували діяльність багатьох компаній та
підприємств, яким необхідно було мати високоліквідний ресурс для забезпечення
своєї діяльності.
Рис. 4.3 Структура депозитів юридичних осіб ПАТ КБ
"ПриватБанк" в залежності від строковості вкладів за 2010-2013 роки,
%
ПриватБанк для приватних клієнтів поділяє депозитні програми на
такі групи:
. Найкраща % ставка;
. Найпопулярніший депозит;
. Довгострокові депозити;
. Ексклюзивна пропозиція;
. Спеціальні для пенсіонерів;
. Накопичувальні програми для всієї родини;
. Класичні депозити; 8 Гроші, що доступні в будь-який момент.
Кожна з цих груп включає певні депозитні програми, які мають свої переваги, в
залежності від бажань клієнтів банку.
Аналізуючи відсоткові ставки по депозитним програмам банку, можна
сказати, що найвигіднішими вважаються депозитні програми, що входять до групи
"Найкраща % ставка", а саме вклади: "Депозит +" та
"Стандарт строковий". Оскільки, при укладанні договору на депозитну
програму "Депозит +" на 12 місяців відсоткова ставка становитиме 24
%, а при укладанні "Стандарт строковий" на 12 місяців - 26 %, що є
конкурентними на ринку банківських послуг України.
До класичної групи депозитних програм входить програма
"Стандарт". Даний вид депозиту укладається в гривнях, доларах та євро
і в залежності від цього коливається відсоткова ставка. Досить важливим є також
термін вкладу, а саме при укладанні договору на 12 місяців відсоткова ставка
становитиме: 23 % в гривнях,11,5 % в доларах і 11,5% в євро, а при зменшені
терміну зменшується ставка на 1% відсоток відповідно, тобто в гривні на 6
місяців буде 22%, в доларах і євро буде 10,5%, але це є також вигідною
пропозицією для клієнтів банку.
Депозитна група "Стандарт безподатковий для пенсіонерів,
одержувачів зарплати і соціальних виплат" має чотири терміни з
відповідними ставками: так є терміни 12, 6, 3, 1 місяці, з відповідними ставками
23, 22, 21,20 %.
Накопичувальні програми для всієї родини включають в себе
пропозицію: "Копілка". Відсоткова ставка по даному виду депозиту
складає 20% у гривні і 5% у доларах та євро, термін 12 місяців.
Для корпоративних клієнтів ПриватБанк пропонує наступні депозитні
програми: для юридичних осіб і для підприємців. Для юридичних осіб є строковий
і поточний депозит. На строковому депозиті терміни можуть бути від 30 днів і
більше ніж на рік, ставки у гривнях від 20 до 23% (збільшується зі збільшенням
терміну), у доларах від 8 до 11%, в євро від 5 до 9%. На поточному депозиті
терміни можуть бути 3, 8 і 15 днів, ставки у гривнях 13%, 15%, 17% відповідно,
у валюті депозит не приймається, мінімальна сума як для поточного, так і для
строкового депозиту - 1000 грн., для строкового у валюті мінімум 200 доларів
або 200 євро.
Депозити для підприємців поділяються на "Стандарт",
"Стандарт строковий" та "Приват-вклад". Для
"Стандарту" строки 12, 6, 3, 1 місяці, ставки 23,5%, 22,5%, 21,5%,
20,5% у гривні відповідно до терміну, та від 12,3% до 9,3% відповідно у доларах
та євро. "Стандарт строковий" має терміни 12, 6 і 3 місяці зі
ставками від 26,5% до 24,5% у гривні відповідно до терміну та від 14,3% до
12,3% у доларах та євро. "Приват-вклад" може бути терміном лише 12 місяців,
ставка у гривнях 10,5% у гривні, та 5,8%у доларах та євро.
Отже, зі збільшенням терміну розміщення депозиту збільшується
відсоткова ставка на нього, тому для корпоративного клієнта вигідніше класти
депозит на більший термін.
Таким чином, у загальному обсязі депозитних операцій
переважають кошти залучені на довгостроковій основі. Дана тенденція є
безперечно позитивною, однак щодо залучених коштів від юридичних осіб, то слід
зазначити, що необхідно депозитну політику ПриватБанку спрямовувати на збільшення
частки залучених коштів на строковій основі. Щодо аналізу відсоткових ставок по
депозитним програмам, то вони є досить високими (найвища - 27%) і коливаються в
залежності від терміну укладання депозитного договору і від валюти в якій цей
договір укладається.
2.4
Характеристика активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
Активні операції - це розміщення банком власних та залучених
коштів з метою отримання прибутку. До активних операцій належать: надання
кредитів юридичним та фізичним особам, вкладення в цінні папери, формування
касових залишків та резервів, формування інших активів (придбання приміщень,
обладнання тощо). Результати активних операцій відображаються в активі балансу
банку.
Таким чином, проаналізуємо динаміку активу балансу ПАТ КБ
ПриватБанк (Додаток Б)
Так, відповідно до наведених у додатку В даних, активи
протягом 2012-2014 років невпинно зростали, а саме: на 63972280 тис грн., у
2013 порівняно з 2012 на 39078109, у 2014 порівняно з 2013 р на 35971000 тис
грн. Таке зростання було спричинено збільшенням у 2012 році грошових коштів та
їх еквівалентів на 8763970 тис. грн., кредитів та заборгованості клієнтів на
12718634 тис. грн., основних засобів та нематеріальних активів на 457717 тис.
грн.
У 2013 році збільшення загального обсягу активів було спричинено
в основному за рахунок зростання торгових цінних паперів на 38440 тис. грн.
(45,54 %), кредитів та заборгованості клієнтів на 16495385
тис. грн. (18,12 %), коштів в інших банків на 4071693 тис. грн. (171, 5 %),
цінних паперів у портфелі банку на продаж на 282604 тис. грн. (36,57 %),
основних засобів та нематеріальних активів на 205253 тис. грн. (8,93 %), а
також інших фінансових активів на 15952146 тис. грн.
Проте варто зазначити, що у 2014 році темпи зростання активів
були дещо меншими порівняно з 2013 роком, причиною чого стало зменшення таких
статей активу балансу, як грошових коштів та їх еквівалентів на 2953000 тис.
грн., інвестицій в асоційовані підприємства на 822000 тис. грн., та інших
активів на 118000 тис. грн.
Таким чином, загальна вартість активів ПАТ КБ
"ПриватБанк" впродовж аналізованого періоду постійно збільшувалася,
що свідчить про стійкі конкурентні позиції банку на ринку фінансових послуг.
Що стосується структури активу балансу ПриватБанку, то
найбільшу частку у загальній сумі активів займали кошти та заборгованість
клієнтів, а саме 72,65 % у 2012 році, 71,85 % у 2013 році та 74,79% у 2014
році. Варто відзначити зменшення даної частки у динаміці у 2013 році, що
пов’язано зі скороченням обсягів вкладів клієнтів банку оцінюється негативно.
Досить значну питому вагу у структурі активу балансу КБ
"ПриватБанк" займали грошові кошти та їх еквіваленти (17,93 % у 2012
році, 18,5% у 2013 році та 6,71 у 2014 році). Для даної статті активу балансу
також характерне зменшення частки у динаміці на 11,79 % у 2014 році, що
оцінюється негативно, адже свідчить про зменшення ліквідних засобів банку.
Частка коштів в інших банках теж була суттєвою протягом
2012-2014 років і коливалася від 4,5% до 6,25 % протягом досліджуваного
періоду.
Незначна частка у структурі активу балансу КБ
"ПриватБанк" припадала на основні засоби та нематеріальні активи, яка
має тенденцію до зменьшення (1,73% - у 2012 році, 1,48 % - у 2013 році, 1,41% -
у 2014 році). Частки інших статей активу балансу банку були незначними і коливалися
в межах 1 %.
У структурі активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
найбільша роль відводиться наданню позик. Отож, динаміка наданих банком
кредитів відображена у таблиці 5.1.
Відповідно до наведених у таблиці даних, обсяги наданих позик
протягом аналізованого періоду постійно зростали, що свідчить про активізацію
діяльності банку та оцінюється позитивно. Так, у 2013 році кредити становили
91012074 тис. грн., що на 25713118 тис. грн. (39,38 %) більше порівняно з
попереднім періодом, а у 2013 році кредити, надані банком збільшилися на
16495385 тис. грн. (18,12 %) та становили в абсолютному вираженні 107507459
тис. грн.
Таблиця 5.1
Динаміка кредитів, наданих ПАТ КБ "ПриватБанк"
протягом 2012-2014 років
|
Назва статті
|
Значення станом на
|
Темп росту за період аналізу, %
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
|
сума, тис. грн
|
питома вага, %
|
сума, тис. грн
|
питома вага, %
|
сума, тис. грн
|
питома вага, %
|
|
|
1. Кредитування юридичних осіб
|
94622344
|
83,2
|
118778718
|
83,32
|
139212152
|
86,28
|
147,00
|
|
2. Кредитування фізичних осіб
|
19103348
|
16,8
|
23769374
|
16,68
|
22126574
|
13,72
|
115,82
|
|
3. Усього виданих кредитів
|
113725692
|
100,00
|
142548092
|
100,00
|
161338726
|
100,00
|
141,86
|
В період з 2012-2014 років видно тенденцію збільшення
кредитів в загальному обсязі на 141,86%, вагома частина з яких приходиться на
збільшення кредитування юридичних осіб на 147%, кредитування фізичних осіб
збільшилось на 115,82%. В цілому тенденція є позитивною. Збільшення активних
операцій позитивно відображається на позиціях "ПриватБанку".
2.5
Характеристика видів та порядку оформлення кредитів
Протягом 2009 року ПриватБанк не надавав кредитів клієнтам,
оскільки діяла заборона НБУ. У 2010 році ПриватБанк знову розпочав проводити
кредитування клієнтів і надає кредити як юридичним особам та приватним
підприємцям, так і індивідуальним клієнтам. На даний час Приватбанк пропонує
наступні кредитні програми та кредитні операції: "Ломбардний кредит",
"АвтоКредит за 30 хвилин" - надання кредитів для придбання
автомобілів (в рамках даної програми здійснюється реалізація конфіскованих
автомобілів), строкові кредити, відкриття кредитних ліній для корпоративних
клієнтів, овердрафт, програма "Розстрочка", програма
"Сільгосптехніка в кредит", факторинг, кредитування юридичних осіб за
рахунок ресурсів іноземних банків під гарантії.
Для отримання кредиту клієнт повинен заповнити анкету-заяву
на комплексне обслуговування (Додаток Ж, З).
Ломбардний Кредит - це програма кредитування готівковими
коштами фізичних осіб. Перевагами такого кредиту в тому, що він надається без
довідки про доходи, без страхування автомобіля/нерухомості та особистого
страхування, без нотаріального посвідчення договору застави/іпотеки та без
довідок про стан комунальної заборгованості. Максимальною сумою даного кредиту
є 250000 грн., а мінімальною - 10000 грн.
Для оформлення ломбардного кредиту потрібен стандартний пакет
документів, а саме:
. Паспорти та ІПН позичальника, а також дружини/чоловіка;
. Документи на предмет застави: а) документи по нерухомості:
копія правовстановлюючого документу на нерухомість (договір купівлі-продажу,
або договір міни, або договір дарування, свідоцтво на право власності) та
довідка форми № 3 з ЖЕКу про прописаних осіб; б) документи на автомобіль:
техпаспорт та сервісна книжка.
Кредитна програма "Розстрочка" включає наступні
пропозиції: "Нерухомість у кредит", "Автомобілі у кредит",
"Сільгосптехніка у кредит", "Товари у кредит" [22].
Оформивши кредит у ПриватБанку, клієнт отримуєте можливість
стати власником нерухомості, транспортного засобу. Погашення заборгованості за
кредитом здійснюється: проценти за користування кредитом сплачуються щомісячно,
а сума кредиту також щомісячно і рівними долями. Проценти нараховуються прості
на залишок заборгованості за кредитом. Сума кредиту за програмою
"Сільгосптехніка у кредит" може погашатися з відстрочкою до 8 місяців
(наприклад після збирання та реалізації врожаю), із збереженням суми річних
платежів. Такий графік погашення забезпечує вигідні умови розстрочки.
Беручи автомобіль у кредит забезпеченням із кредиту виступає
автомобіль, що придбається, який знаходиться у користуванні позичальника, але
залишається в заставі у банку до моменту повної виплати кредиту. Кредити для
придбання автотранспорту надаються корпоративним клієнтам - резидентам України
на наступних умовах:
. Кредит видається приватним і корпоративним клієнтам для
купівлі нових і тих, що були у використанні, транспортних засобів у юридичних
осіб.
. Основним забезпеченням кредиту є застава автотранспорту, що
придбається на цей кредит.
. Обов’язкове страхування автотранспорту, що придбається.
. Строк кредитування - до 60 місяців (у залежності від
виробника, марки, і року випуску автомобіля).
Погашення покупцем заборгованості за кредитом відбувається
наступним чином: - проценти за користування кредитом - щомісячно (проценти
нараховуються прості на залишок заборгованості за кредитом); - сума кредиту -
щомісячно згідно графіку.
При реалізації кредитної програми "Автомобіль у
кредит" розробляється спеціальний графік погашення кредиту. Графік
погашення кредиту, який застосовується при кредитуванні за програмою "Розстрочка"
дозволяє знизити витирати на сплату процентів, а значить приріст вартості
нерухомості (транспортного засобу), що купуються.
При кредитній програмі "Нерухомість у кредит"
забезпеченням кредиту виступає нерухомість, що придбається, яка стає власністю
позичальника, але залишається в заставі у банку до моменту повної виплати
кредиту. Іпотечні кредити для придбання нерухомості надаються корпоративним
клієнтам - резидентам України на наступних умовах:
. Кредит видається для оплати частини нерухомості, що
придбається, через фірми, які здійснюють операції з нерухомістю. Позичкові
кошти при іпотечному кредитуванні надаються шляхом перерахування на рахунок
продавця.
. Основним забезпеченням кредиту є застава об’єкту
нерухомості, що придбається.
. Обов’язкове страхування нерухомості, що придбається.
. Строк кредитування - до 3 років.
. Максимальний розмір кредиту, що видається, не перевищує
50-70 % від ринкової вартості нерухомості, що придбається покупцем.
Кредитна програма "Товари у кредит" передбачає, що
забезпеченням із кредиту виступає обладнання, що придбається, яке знаходиться у
користуванні позичальника, але залишається в заставі у банку до моменту повної
виплати кредиту. Кредити для придбання обладнання надаються корпоративним
клієнтам - резидентам України на наступних умовах:
. Визначення приблизного строку кредитування. Банк надає
кредити покупцям для придбання товару. При цьому строк кредиту не повинен
перевищувати строк гарантії (строк гарантійного обслуговування), що надається
продавцем на такий товар.
. Співвідношення авансу й кредиту. Покупець придбає товар на
умовах: внесення авансу за рахунок власних коштів, оплата залишку боргу за
договором купівлі-продажу - за рахунок коштів кредиту, отриманого у банку.
.1 При придбанні:
офісних меблів і торгово-промислового обладнання - аванс із
сторони покупця не менше 50% від прейскурантної ціни даного товару;
комп’ютерної і побутової техніки, іншої оргтехніки - аванс із
сторони покупця не менше 30% від прейскурантної ціни даного товару.
.2 Максимальна сума кредиту на одного покупця, що надається
на придбання товарів за технологією "Товари у кредит", не може
перевищувати:
при придбанні офісних меблів, комп’ютерної й побутової
техніки, іншої оргтехніки - до 8 000 доларів США;
при придбанні торгово-промислового обладнання - до 50 000
доларів США.
. Максимальний строк кредитування покупця:
при придбанні офісних меблів, комп’ютерної й побутової
техніки - до 12 місяців;
при придбанні торгово-промислового обладнання - до 24
місяців.
Погашення покупцем заборгованості з кредиту здійснюється
наступним чином: - проценти за користування кредитом - щомісячно (проценти
нараховуються прості на залишок заборгованості за кредитом); - сума кредиту -
щомісячно згідно графіку. Товарами в даному договорі виступають нові товари,
які виступають об’єктом купівлі-продажу, наступних товарних груп: аудіо, відео,
комп’ютерна й побутова техніка, інша оргтехніка, офісні меблі та
торгово-промислове обладнання.
Для крупних корпоративних клієнтів ПАТ КБ
"ПриватБанк" розробив наступні кредитні продукти: відкриття кредитних
ліній, овердрафт та факторинг.
Кредитні лінії використовуються для фінансування як
бізнес-проектів, так і поточних потреб підприємств в оборотних коштах. Одними з
основних умов кредитування є цільовий характер, відповідність чинному
законодавству України і вимогам Банку. Крім того, Приватбанк віддає перевагу
проектам, пов'язаним з розвитком національного виробництва, які не суперечать
вимогам охорони навколишнього середовища і не пов'язані з операціями
спекулятивного характеру. Кредитні лінії відкриваються резидентам України, як в
національній так і в іноземній валюті (долари США, євро, рублі Росії).
Позичальник може бути клієнтом іншого банку. Термін використання кредитної
лінії встановлюється залежно від запиту клієнта і умов реалізації кредитного
проекту. Кредитування переважно здійснюється на строк до 12 міс. Відхилення від
стандартного терміну можливо за наявності обґрунтування у зв'язку із специфікою
проекту, що фінансується. При цьому складається графік погашення кредиту,
відповідний реальній можливості клієнта по обслуговуванню кредитної лінії. При
наданні кредиту обов'язковою умовою є забезпечення поворотності кредиту.
Приватбанк віддає перевагу наступним видам забезпечення кредиту: фінансові
активи позичальника, рухоме або нерухоме майно позичальника, гарантії банків,
фінансове (майнове) поручительство третіх осіб.
Овердрафт - короткострокове кредитування клієнтів
"ПриватБанк" - юридичних осіб, на покриття короткострокових (до 30
днів) касових "розривів", у межах затвердженого ліміту. Метою
овердрафтового кредитування є забезпечення неперервності проходження платежів в
умовах нестачі коштів на рахунку клієнта при обов’язковому дотриманні
відповідності цілей фінансування вимогам українського законодавства.
Переважним правом на отримання даного виду кредиту
користуються клієнти банку, які відповідають наступним вимогам:
) ті, що мають поточний рахунок (у національній або в
іноземній валюті) не менше 3-х місяців до подачі заяви про овердрафтовий
кредит;
) Ті, що мають стабільні щомісячні надходження виручки на
рахунок, на який надається овердрафт.
Ліміт овердрафтового кредитування щомісячно переглядається у
відповідності до результатів діяльності й на підставі отриманих від клієнта
даних про підсумки фінансово-господарської діяльності за минулий місяць.
Овердрафтовий кредит може бути бланковим (таким, що не потребує забезпечення) у
межах 30% розрахункового ліміту овердрафтового кредитування. Овердрафтовий
кредит може надаватися на строк до 12 міс. (по закінченню строку можлива
пролонгація договору угодою сторін) у національній або іноземній валюті.
Надання овердрафту означає прийняття банком на себе
зобов’язань зі здійснення платежів клієнта при відсутності активного залишку на
його поточному рахунку, який працює в режимі овердрафту, згідно наступного
механізму: протягом операційного дня в результаті виконання платіжних доручень
клієнта можливо виникнення від’ємного сальдо платежів (дебетового залишку на
рахунку клієнта). У такому випадку, якщо у клієнта з банком підписаний договір
на овердрафтове обслуговування, дебетове сальдо поточного рахунку клієнта
закривається за рахунок кредитних коштів (овердрафт). Слід враховувати, що таке
сальдо не може перевищувати ліміт овердрафтового кредитування [9, с.235].
Відсотки за користування овердрафтом нараховуються щоденно на
суму дебетового сальдо за поточним рахунком клієнта, яка була закрита за
рахунок овердрафту. Погашення відсотків відбувається щоденно автоматично з
поточного рахунку, який працює в режимі овердрафту
На початку наступного операційного дня сума коштів, які
надані клієнту в рамках овердрафтового кредитування, переноситься до дебету
поточного рахунку.
При надходженні коштів на рахунок клієнта відбувається
автоматичне погашення овердрафту і відсотків за ним. Допускається робота
поточного рахунку в режимі овердрафту протягом не більше ніж 30 днів, після
чого клієнт зобов’язаний погасити існуючу заборгованість шляхом перерахування
на поточний рахунок суми не меншої ніж сальдо за рахунком овердрафту на кінець
попереднього операційного дня.
Кредитна програма "Персональний кредит" має
наступні переваги: для оформлення кредиту необхідний тільки паспорт. Час
оформлення кредиту - 30 хвилин. Погашення заборгованості - щомісячно рівними
платежами. Погашення кредиту не буде займати час, так як здійснюється
автоматично з картки клієнта.
ПриватБанк надає кращі умови кредитування в Україні: сума
кредиту від 5 000 до 50 000 гривень, а термін кредиту від 6 до 36 місяців.
Фіксована процентна ставка 0,01% (на залишок заборгованості). Щомісячна комісія
2% (від первісної суми кредиту). Комісія за оформлення кредиту - 2% від суми
кредиту.
2.6 Оцінка
структури та якості кредитного портфелю ПАТ КБ "ПриватБанк"
Активні операції комерційного банку найбільш чітко
відображаються за допомогою складу та структури кредитно-інвестиційного
портфеля. Отже, розглянемо динаміку кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ
"ПриватБанк" за 2011-2013 роки, що відображено у таблиці 5.4.
Таблиця 5.4
Динаміка кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ
"ПриватБанк" за 2012-2014 роки
|
Показники
|
КІП
|
В тому числі:
|
|
|
Кошти в інших банках
|
Резерв під заборгованість банків
|
Кредити юридичним особам
|
Кредити фізичним особам
|
Резерв під кредити та заборгованість клієнтів
|
Цінні папери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Абсолютне значення на кінець року, тис. грн.
|
2012
|
140897432
|
1554310
|
95745
|
9462344
|
19103348
|
25235012
|
286673
|
|
2013
|
170244229
|
3 486 203
|
58697
|
118 778718
|
23769374
|
23711069
|
440168
|
|
2014
|
187014859
|
1 220 106
|
65145
|
139212152
|
22126574
|
23409740
|
981142
|
|
Абсолютний приріст, тис. грн.
|
2013-2012
|
29346797
|
1931893
|
-37048
|
24156374
|
4666026
|
-1523943
|
153495
|
|
2014-2013
|
16770630
|
-2266097
|
6448
|
18433434
|
-1643000
|
-301329
|
540974
|
|
Темп приросту, %
|
2013/2012
|
20,82
|
124,29
|
-38,69
|
25,52
|
24,42
|
-6,03
|
53,54
|
|
2014/2013
|
9,85
|
-65
|
10,98
|
15,51
|
-6,91
|
-1,27
|
122,9
|
Протягом досліджуваного періоду відбувається загальний ріст
кредитно-інвестиційного портфелю, що можна оцінити позитивно. Банк менше віддає
кошти в інши банки в період 2014 року, але збільшує обсяги кредитування
фізичних і юридичних осіб, а також збільшує володіння цінними паперами на
122,9% у 2014 році, таким чином більш ефективно використовує свої кошти.
Розділ 3.
Комплексна оцінка фінансової діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк"
3.1 Оцінка
фінансової стійкості та ліквідності банку
Як відомо, на фінансову стійкість банків впливають:
достатність капіталу, якість активів і пасивів, ліквідність, рентабельність і
т. ін. Оскільки на практиці для оцінки цих факторів застосовується досить
велика кількість коефіцієнтів, виникає задача вибору з існуючої безлічі тільки
тих коефіцієнтів, що впливають на фінансову стійкість банку [12, с.325].
Отже, проаналізуємо показники фінансової стійкості та
ліквідності ПАТ КБ "ПриватБанк" за допомогою коефіцієнтів,
згрупованими за визначеними ознаками.
Так, фінансову стійкість банку прийнято оцінювати і за
допомого коефіцієнтів, що представлені у таблиці 6.1.
Таблиця 6.1
Показники оцінки фінансової стійкості комерційного банку
|
Найменування показника
|
Алгоритм розрахунку
|
Економічний зміст
|
|
Коефіцієнт надійності
|
Власний капітал / Загальна сума зобов’язань
|
Показує рівень залежності банку від залучених
коштів
|
>0,05
|
|
Коефіцієнт фінансового важеля
|
Зобов’язання / Власний капітал
|
Розкриває здатність банку залучати кошти на
фінансовому ринку
|
<20
|
|
Коефіцієнт достатності капіталу
|
Власний капітал / Активи
|
Характеризує достатність власного капіталу для
покриття ризиків
|
>0,1
|
Отож, проаналізуємо динаміку коефіцієнтів фінансової
стійкості, що відображено у таблиці 6.2.
Так, практично усі коефіцієнти у аналізованому періоді
знаходилися в межах нормативного значення, лише коефіцієнт достатності капіталу
впродовж 2011-2013 років залишався незмінним та становив 0,11 пункти у 2011 та
2013 роках та 0,1 - у 2012 році, тобто був рівним нормативному значенню. Це
означає, що власного капіталу достатньо для покриття ризиків банку, проте його
значення є критичним і свідчить про необхідність збільшення обсягів власного
капіталу банку.
Таблиця 6.2.
Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ КБ
"ПриватБанк" за 2012-2014 роки
|
Показники
|
Нормативне значення
|
Роки
|
Абсолютний приріст
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013-2012
|
2014-2013
|
|
Коефіцієнт надійності
|
>0,05
|
0,11
|
0,12
|
0,13
|
0,01
|
0,01
|
|
Коефіцієнт фінансового важеля
|
<20
|
9,17
|
8,18
|
7,68
|
-0,99
|
-0,5
|
|
Коефіцієнт достатності капіталу
|
>0,1
|
0,10
|
0,11
|
0,11
|
0,01
|
0
|
Коефіцієнт надійності ПриватБанку протягом 2012-2014 років
перебував у межах норми і становив 0,11-0,13 пункти, тобто це означає про
незалежність банку від залучених коштів і змогу задовольняти потреби клієнтів у
вільних та ліквідних коштах.
Коефіцієнт фінансового важеля також перебував у межах норми
протягом 2012-2014 років, що свідчить про високі можливості залучення вільних
засобів на фінансовому ринку. Обов’язковою умовою проведення будь-яких
банківських операцій, у тому числі депозитних, є принцип ліквідності. Норматив
ліквідності - економічні нормативи, які встановлює Національний банк України з
метою контролю за станом ліквідності банків: миттєвої ліквідності (Н4),
поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6).
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як
співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку. Він
характеризує мінімальний обсяг високоліквідних активів, необхідний для
забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня.
Нормативне значення коефіцієнта Н4 повинно бути не менше 20%.
Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як
співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня до зобов’язань
банку з кінцевим строком погашення до 31 дня. Цей норматив характеризує
мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного
обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення
коефіцієнта Н5 повинно бути не менше 40%.
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як
співвідношення ліквідних активів до зобов’язань з кінцевим строком погашення до
одного року. Він визначає мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення
виконання своїх зобов’язань протягом одного року. Нормативне значення
коефіцієнта Н6 повинно бути не менше 60%.
Гнучка депозитна політика, яка враховує терміни й умови
залучення коштів, має ґрунтуватися на підтримці ліквідності. Зумовлено це тим,
що розміри і структура пасивів банку визначають його можливості щодо проведення
активних операцій як за ступенем ризику, так і терміном укладення коштів. У
свою чергу, характер активних операцій, попит на них із боку клієнтів банку
потребують формування адекватної ресурсної підтримки. При такому підході
первинну роль відіграють структура й розміри ресурсів банку, в тому числі депозитних.
Що стосується показників ліквідності банку, то зазвичай їх
методика їх розрахунку є наступною (табл. 6.3)
Таблиця 6.3
Методика розрахунку показників ліквідності
комерційного банку
|
Найменування показника
|
Алгоритм розрахунку
|
Економічний зміст
|
Нормативне значення
|
|
Коефіцієнт загальної ліквідності
|
Активи / Зобов'язання
|
Характеризує можливість банку в погашенні
зобов'язань всіма активами
|
>0,2
|
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності
|
(Кошти на коррахунках в банках + Готівка в
касі) / Зобов'язання в депозитах
|
Показує можливість банку погашати
"живими" грішми з коррахунків і каси усі зобов'язання
|
>1
|
|
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань
|
Дохідні активи / Зобов'язання
|
Свідчить про часткове погашення зобов'язань
банку поверненнями дохідних активів
|
0,7-0,8
|
Відповідно до вищенаведених показників, проаналізуємо їх
динаміку для ПАТ КБ "ПриватБанк", що відображено у таблиці 6.4.
Так, коефіцієнти ліквідності банку характеризувалися
наступними змінами.
Значення коефіцієнта загальної ліквідності протягом 2011-2013
років коливалося від 9,05 до 10,17 пункти, що свідчить про можливість банку
погашати зобов’язання всіма наявними активами.
Таблиця 6.4. Динаміка показників ліквідності ПАТ КБ
"ПриватБанк"
за 2012-2014 роки
|
Показники
|
Нормативне значення
|
Роки
|
Абсолютний приріст
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013-2012
|
2014-2013
|
|
Коефіцієнт загальної ліквідності
|
>0,2
|
1,14
|
1,12
|
1,13
|
-0,2
|
0,01
|
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності
|
>1
|
1,21
|
1,36
|
1,39
|
0,15
|
0,03
|
|
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань
|
0,7-0,8
|
1,08
|
1,10
|
1,11
|
0,02
|
0,01
|
Коефіцієнти миттєвої ліквідності у аналізованому періоді
перевищували 1, тобто перебували у межах нормативного значення, що свідчить
можливість погашення зобов’язань банку найбільш ліквідними засобами.
Коефіцієнти ресурсної ліквідності банку протягом 2012-2014 років
відхилялись від нормативного значення, значно перевищуючи його, що свідчить про
неможливість часткового погашення зобов'язань банку поверненнями дохідних
активів та оцінюється негативно.
Таким чином, показники фінансової стійкості свідчать про те,
що банк є досить надійним, забезпечує належний захист продуктивним активам та
демонструє високий рівень захищеності власного капіталу. Отже, розраховані
показники фінансової стійкості комерційного банку демонструють, що ПриватБанк
має надійну базу для формування ефективної депозитної політики. Даний банк
надає гарантії своїм клієнтам щодо повернення вкладених коштів на досить
високому рівні, що безперечно є досить позитивним фактором і відіграє важливу
роль для залучення нових клієнтів.
В свою чергу, проаналізовані показники ліквідності
демонструють, що ПриватБанк протягом досліджуваного періоду був готовий
повертати залучені кошти клієнтів на належному рівні, витримував нормативні
вимоги НБУ, однак при цьому банк вичерпав можливість нарощення обсягів кредитно-інвестиційної
діяльності.
3.2 Оцінка
прибутку та рентабельності банку
Головне завдання в процесі організації діяльності банку і
його структурних підрозділів полягає в тому, щоб реалізувати принаймні три
найбільш суттєві цілі - досягнення високого рівня рентабельності, достатньої
ліквідності і безпеки банку. Висока ефективність найчастіше оцінюється щодо
витрат до прибутку, при цьому домінує ідея економії витрат у процесі
банківської діяльності. Чим нижчі елементи витрат, тим більш відчутними і
позитивними є кінцеві результати діяльності кредитної організації.
Так, рентабельність діяльності комерційного банку оцінюють за
допомогою коефіцієнтів рентабельності, методика розрахунку яких наведена нижче
[12, с.322].
Таблиця 6.5.
Методика розрахунку показників рентабельності комерційного
банку
|
Найменування показника
|
Алгоритм розрахунку
|
Економічний зміст
|
Нормативне значення
|
|
Коефіцієнт рентабельності активів
|
Чистий прибуток / Середня вартість активів
|
Характеризує рівень окупності чистим прибутком
середньорічних активів
|
>1
|
|
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу
|
Чистий прибуток / Середня вартість власного
капіталу
|
Характеризує рівень окупності чистим прибутком
середньорічного власного капіталу
|
>15
|
|
Чиста процентна маржа
|
(Процентні доходи - Процентні витрати) /
Середньорічна вартість активів
|
Розкриває рівень дохідності активів від
процентної різниці
|
>4,5
|
Відповідно до наведеної вище методики розрахунку показників
рентабельності, визначимо їх значення для ПАТ КБ "ПриватБанк", що
відображено у таблиці 6.6.
Таблиця 6.6
Динаміка показників рентабельності діяльності ПАТ КБ
"ПриватБанк" за 2012-2014 роки
|
Показники
|
Нормативне значення
|
Роки
|
Абсолютний приріст
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013-2012
|
2014-2013
|
|
Коефіцієнт рентабельності активів
|
>1
|
0,97
|
0,97
|
0,32
|
0
|
-0,65
|
|
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу
|
>15
|
8,74
|
9,70
|
3,17
|
0,96
|
-6,53
|
|
Чиста процентна маржа
|
>4,5
|
6,05
|
6,48
|
6,15
|
0,43
|
-0,33
|
Отже, показники рентабельності ПАТ КБ "Приватбанк"
характеризувалися наступною динамікою протягом 2012-2014 років. Коефіцієнт
рентабельності активів не відповідав нормативному значенню, що свідчить про не
окупність чистим прибутком активів у даному періоді.
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу не відповідав
нормативному значенню протягом 2012-2014 років, що свідчить про не окупність
чистим прибутком власного капіталу та оцінюється негативно.
Рівень дохідності активів від процентної різниці протягом
аналізованого періоду був забезпечений у повному обсязі, про свідчать значення
процентної маржі, тобто 6,05, 6,48 та 6,15 пункти відповідно.
Прибутковість комерційного банку залежить від багатьох
факторів як внутрішнього, так і зовнішнього характеру. Найважливішими
внутрішніми факторами є обсяг і масштаби діяльності банку, стан та ефективність
використання ресурсів, які є у розпорядженні банку, рівень доходів і витрат
банку та їх співвідношення. Протягом досліджуваного періоду спостерігалась
тенденція до зниження показників прибутковості діяльності ПриватБанку, однак
майже всі розраховані показники знаходились в межах допустимих значень (табл.
6.7).
Таблиця 6.7
Динаміка показників прибутковості ПАТ КБ
"ПриватБанк" протягом 2011-2013 років
|
Назва показників
|
Алгоритм розрахунку
|
Оптимальне значення
|
Роки
|
Абсолютне відхилення
|
|
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013-2012
|
2014-2013
|
|
Прибутковість активів
|
Чистий прибуток / загальні активи.
|
Не менше 1
|
0,75
|
0,92
|
0,91
|
-0,40
|
0,00
|
|
Прибутковість робочих активів
|
Чистий прибуток / Робочі активи.
|
Не менше 1
|
0,78
|
0,95
|
0,93
|
-0,30
|
-0,10
|
|
Коефіцієнт віддачі статутного капіталу
|
Чистий прибуток / Статутний капітал.
|
Х
|
9,03
|
12,67
|
10,46
|
-9,30
|
2,10
|
|
Прибутковість (рентабельність) доходу
|
Прибуток до оподаткування / Доходи банку,
всього
|
7-8%
|
4,24
|
6,53
|
6,80
|
2,10
|
-1,40
|
Показник прибутковості активів найвищим був у 2012 році, і
становив 0,92, у 2011 році даний показник становив всього 0,75, а у 2013 році -
0,91. Тобто протягом досліджуваного періоду прибутковість активів була нижчою
допустимого рівня, що є негативним фактором і сигналізує про те, що протягом
2011-2013 років ПриватБанк отримував збитки від операцій з власними активами.
Подібна тенденція була характерна і для коефіцієнта
прибутковості робочих активів, що свідчить про існування деяких проблем у
функціонуванні банку та його діяльності з управління активами.
Показник рентабельності доходи хоч і не відповідав нормативу,
проте такі його значення характерні для банківських установ, зважаючи на
внутрішні та зовнішні фактори здійснення ним діяльності на ринку банківських
послуг України.
Розрахувавши показники прибутковості банку можна, зробити
висновок, що діяльність банку є прибутковою, отже банк не має проблем із
залученням нових клієнтів та залученням їх коштів на депозитні рахунки, однак
відповідно до показників в останні роки ПриватБанк мав певні проблеми.
3.3 Оцінка
ризиковості та дотримання банком економічних нормативів та вимог, встановлених
НБУ
Якщо говорити про дотримання банком економічних нормативів та
вимог, встановлених НБУ, то слід зазначити, що протягом 2011-2013 років банком
дотримуються економічні нормативи (табл. 6.8).
Таблиця 6.8
Динаміка нормативних показників капіталу ПАТ КБ
"ПриватБанк" протягом 2012-2014 років
|
Норматив
|
Роки
|
Абсолютне відхилення
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013-2012
|
2014-2013
|
|
Регулятивний капітал, млрд. грн. (Н1)
|
16,4
|
20,3
|
22,6
|
3,9
|
2,3
|
|
Н2 мінімальний розмір статутного капіталу,
млрд. грн.
|
7,8
|
8,8
|
9,3
|
1
|
0,5
|
|
Н3 адекватності регулятивного капіталу,%
|
11,3
|
12,4
|
11,8
|
1,1
|
-0,8
|
|
Н4 достатності капіталу, %
|
7,7
|
8,1
|
8,6
|
0,4
|
0,5
|
|
Н6 загальна ліквідність,%
|
22,2
|
22,9
|
24,4
|
0,7
|
1,5
|
Відповідно до річної звітності ПриватБанку протягом 2012-2014
років банком виконувались нормативи показників капіталу встановлені НБУ.
Очевидно, що ПриватБанком протягом досліджуваного періоду
дотримуються нормативні значення кредитного ризику, що має позитивний вплив на
управління пасивними операціями банку.
Отже, розраховані значення показників відповідають
нормативним вимогам Національного банку України, що свідчить про фінансову
стійкість і платоспроможність банку. Отже, ПриватБанк протягом 2011-2013 років
мав необхідні ресурси для формування ефективної банківської політики, про що
засвідчують розраховані показники фінансової стійкості банку та нормативні
показники встановлені НБУ.
Розділ ІV.
Криза банківської системи України та напрями її подолання
Банківська система України пережила кілька глибоких криз,
остання з яких була пов’язана зі світовою рецесією 2008-2009 рр., наслідки
котрої діагностували неспроможність навіть значних за обсягом ресурсів банків
протистояти поширенню кризових процесів. Зважаючи на втрати економічних
суб’єктів та масштаби дисбалансу банківської системи, її порівнювали з Великою
економічною депресією 1920-1920 рр. Проте зараз, за оцінками експертів, у
вітчизняній банківській системі склалася ще складніша ситуація, пов’язана з
проблемою забезпечення фінансово-економічної безпеки банків і втратою
суспільної довіри до фінансового сектору. Внутрішні шоки, головним чином
військовий конфлікт на сході країни негативно вплинули на розвиток економіки,
знизивши, в першу чергу, довіру споживачів фінансових послуг до банківської
системи та розбалансували фінансові ринки. Скорочення економічної активності та
торговельні дисбаланси спричинили девальвацію та прискорення інфляції до 30 %
річних, що в свою чергу, призвело до погіршення якості кредитних портфелів
банківського сектору, викликало необхідність її очищення та потребувало
додаткових вливань капіталу в банки для створення значних резервів під активні
операції. Лише протягом 2014 р. в результаті посилення інфляційних та
девальваційних процесів вітчизняна банківська система втратила близько 58 млрд.
грн. та 11,4 млрд. дол. США клієнтських депозитів фізичних осіб. Характерною
тенденцією стала міграція ресурсів юридичних осіб між банками у пошуку
надійності, ліквідності та валюти. Суттєвий тиск на банківську систему України
спричинила девальвація гривні, в результаті чого зріс попит на іноземну валюту
через тотальну недовіру населення до власної грошової одиниці.
Ситуацію з проблемними балансами банків ускладнює відсутність
ефективних систем захисту прав кредиторів та споживачів, насамперед, гарантій
прав власності та неупередженості судочинства. Зниження ліквідності й
погіршення фінансових показників діяльності великих банків загрожують
поширенням системної кризи неплатоспроможності та банкрутств у банківській
системі та дефіцитом кредитних ресурсів для позичальників. Основними ознаками
системних проблем у банківському секторі України є:
· різке зростання долі проблемних активів на
балансах банків, зокрема питома вага проблемних кредитів у банківському секторі
зросла з 12,9 % на початку 2014 р. до 24,7 % наприкінці І кварталу 2015 р., а
частка безнадійних кредитів на кінець 2014 р. становила 10,8 %;
· суттєвий відтік депозитів із банківського
сектору: 45,4 % за 2014 р. та І квартал 2015 р. за валютними вкладами та 17,9 %
за гривневими депозитами;
· високий рівень доларизації кредитів та
депозитів - 55,9 % та 53,4 % відповідно станом на кінець І кварталу 2015 р.;
· незбалансованість бази активів та пасивів
банків, оскільки співвідношення кредитів та депозитів сягнуло пікового значення
- 158,8 %;
· недостатність величини власного та
регулятивного капіталу банків, як наслідок погіршення якості кредитів та
доформування резервів за активними операціями з початку 2014 р.;
· жорсткі адміністративні заходи з приводу
зняття депозитів та валютно-обмінних операцій, які були запроваджені у зв’язку
із розгортанням військового конфлікту та економічною кризою;
· денаціоналізація банківського капіталу за
рахунок суттєвого збільшення участі іноземних інвесторів у функціонуванні
банківської системи України;
· зосередження уваги банків на отриманні
спекулятивного прибутку і недостатня увага до кредитування реального сектора
економіки;
· наявність значної кількості неефективних
фінансових установ;
· відсутність прозорості у звітності
учасників фінансового сектору та низький рівень корпоративного управління [10,
с.40].
Наявність вище зазначених проблем свідчить про глибоку
системну банківську кризу в Україні та необхідність пошуку напрямів її
подолання. Саме тому, з метою забезпечення збалансованого розвитку фінансового
сектору Національним банком України спільно з іншими регуляторами ринку була
розроблена Комплексна програма розвитку фінансового сектору України до 2020
року, яка передбачає реформування банківської системи у три етапи:
. Очищення банківського сектору від неплатоспроможних банків.
. Перезавантаження банківської системи країни - вирівнювання
правил гри, забезпечення прозорості у ланцюжку
"акціонер-менеджмент-клієнт" та скасування усіх обумовлених кризою
адміністративних обмежень; спрямованість монетарної політики на стабілізацію
інфляції та формування її низхідного тренду, активне нарощення міжнародних
резервів, повернення довіри вкладників загалом.
. Створення передумов для довгострокового сталого розвитку
фінансового сектору (2015-2019 рр.) - забезпечення стійкості та надійності
фінансового сектору у довгостроковій перспективі, наближення стандартів
регулювання платоспроможності та ліквідності банків до рекомендацій
Базельського комітету, запровадження накопичувального пенсійного забезпечення,
стимулювання ринку страхових та інших фінансових послуг, створення додаткових
гарантій фінансової надійності на випадок економічної рецесії, підвищення
надійності системно важливих банків, підвищення інституційної спроможності
регуляторів, посилення захисту прав позичальників, кредиторів та інвесторів,
розширення інфраструктури та інструментів на фінансових ринках.
Станом на 1 липня 2015 року етап очищення банківського
сектору від неплатоспроможних банків завершився і відбувся перехід до етапу
перезавантаження. Результатом очищення банківської сфери стала ліквідація 33
банків, натомість у 32 запроваджено тимчасову адміністрацію. Якщо станом на 1
жовтня 2013 р. функціонувала 181 банківська установа, то рівно через рік - 168,
а у березні 2015 р. було визнано неплатоспроможним один із восьми системних банків
- "Дельта банк".
Однією з проблем, яка гостро постала перед банківською
системою України є недостатній рівень капіталізації фінансової системи,
підтвердженням чого, а також незахищеності банків від зовнішніх потрясінь стало
банкрутство таких з них як Надра Банк, Родовід Банк та Укргазбанк, які в період
кризи були частково націоналізовані. Одним із методів поліпшення ситуації в
банківській системі, підвищення ефективності її функціонування, інтеграції у
світову спільноту є запровадження та адаптація міжнародних стандартів щодо
підвищення капіталізації банків, запропонованих Базельським комітетом, а також
створення додаткових стимулів для підвищення рівня капіталомісткості
банківської системи. Базель ІІІ являє собою якісно новий підхід до банківської
діяльності, який покликаний забезпечити підвищений контроль над управлінням
ризиками, які можуть виникнути у процесі ведення банківської справи. Процес
капіталізації українських банків вже розпочато із прийняттям Постанови
Правління Національного банку України "Про приведення статутного капіталу
банків у відповідність до мінімально встановленого розміру" від 6 серпня
2014 р., відповідно до якого протягом 2016-2024 рр. мінімальна величина
статутного капіталу банків має поступово зрости до 120 млн. грн. станом на 17
червня 2016 р. з поетапним збільшенням до кінцевого значення у 500 млн. грн. -
з 11 липня 2024 р. Результатом такого збільшення капіталу стане скорочення
значної кількості невеликих за розміром банків, які будуть вимушені покинути
ринок. Що ж до банківських установ, які виявилися неплатоспроможними, то їх
докапіталізація не планується, яскравим прикладом чого є відкликання
банківської ліцензії та ліквідація АТ "Брокбізнесбанк", АТ Банк
"Меркурій", ПАТ Комерційний банк "Даніель" та інші. Якщо
говорити про докапіталізацію держаних банків, одним із яких є АТ
"Ощадбанк", то варто зазначити, що понад 30 % активів банку
становлять цінні папери, які не враховуються при розрахунку адекватності
капіталу, оскільки вважаються безризиковими, проте, відповідно до вимог
"Базеля ІІІ" такий вид активів уже не вважатиметься безризиковим. З
огляду на те, що на даний момент, величина регулятивного капіталу АТ
"Ощадбанк" повністю відповідає нормативному значенню і суттєво його
перевищує, можна вважати, що проведення в майбутньому капіталізації вітчизняних
банків не спричинить суттєвих проблем для досліджуваного нами об’єкта.
Впродовж 2014-2015 рр. на тлі політичної кризи, девальвації
національної валюти та інших негативних економічних чинників вкладники активно
почали відкликати свої заощадження з банківської системи України. З метою
призупинення відпливу депозитних вкладів, Національний банк України прийняв
Постанову від 27 лютого 2014 р., згідно з якою обмежено видачу (отримання)
готівкових коштів в іноземній валюті з поточних та депозитних рахунків клієнтів
через каси та банкомати банків у межах до 15 тис. грн. за добу на одного
клієнта в еквіваленті за офіційним курсом НБУ та не допускати обмежень щодо
переказу коштів в іноземній валюті, що належать клієнтам, відповідно до нормативно-правових
актів НБУ. Деякі з банків, бажаючи зберегти наявні та залучити нові депозити,
піднімали відсоткові ставки за депозитами до 23-26 %, однак і такі заходи не
зупинили відпливу депозитів. Тому наступним методом зупинення відпливу депозитних
вкладів стало набрання чинності Закону України "Про внесення змін до
деяких законодавчих актів України щодо умов повернення строкових
депозитів", згідно з яким клієнти банку зможуть отримати вклади і
нараховані за ним проценти за строковим банківським договором лише по
закінченню терміну дії договору. Дострокове повернення вкладу та нарахованих за
ним відсотків буде можливим лише у тому випадку, коли це передбачено умовами
договору банківського строкового вкладу.
Невід’ємною частиною процесу реформування фінансового сектору
держави є розвиток платіжної системи країни, а саме розвиток системи
безготівкових розрахунків та зниження частки готівкових. З цією метою НБУ
прийняв постанову "Про встановлення граничної суми розрахунків
готівкою" від 6 червня 2013 р., згідно з якою встановлені наступні
граничні суми розрахунків готівкою:
тис. грн. - підприємств (підприємців) між собою протягом
одного дня;
тис. грн. - фізичних осіб з підприємствами (підприємцями)
протягом одного дня за товари (роботи, послуги);
тис. грн. - фізичних осіб між собою за договорами
купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню.
Унаслідок зростання рівня негативно класифікованої
заборгованості банки були змушені створювати значні резерви за активними
операціями, що неминуче негативно вплинуло на рівень капіталізації банківських
установ. Зокрема, за 2014 рік банки здійснили відрахувань у резерви на суму 103
млрд. гривень - це стало визначальним чинником повернення банківської системи
до збитковості - за рік збитки банківського сектору склали майже 53 млрд. грн.
Для зміцнення банківської системи Національний банк України
виводить з ринку проблемні неплатоспроможні банки, а також банки, що займалися
відмиванням коштів, зокрема, протягом 2014 року було виведено 33 банки та
передано до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, з них 7 - за порушення
банківського законодавства у сфері незаконного відмивання коштів. Також НБУ
провів стрес-тестування 35 найбільших банків, за результатами якого
докапіталізації потребують 18 установ на загальну суму 66 млрд. грн.
З метою стабілізації банківського сектору та виходу із кризи
Національний банк України проводить наступні дії:
. Покращено процедуру моніторингу пов’язаних осіб та введено
жорстку процедуру розкриття кінцевих власників банків, підсилено
відповідальність власників та керівництва банків за маніпулювання фінансовою
звітністю та доведення банку до банкрутства.
Прийняття ЗУ "Про внесення змін до деяких законодавчих
актів України щодо відповідальності пов’язаних з банком осіб" стало
революційним кроком у реформуванні банківської системи. Необхідність прийняття
Закону була зумовлена наявністю прогалин в чинному законодавстві, які дають
змогу пов’язаним з банком особам уникати відповідальності за завдані банкам
збитки і доведення їх до неплатоспроможності. Насамперед йдеться про тіньових
власників банків, які, використовуючи недосконале законодавство, переховуються
від банківського нагляду за допомогою офшорних компаній, трастових та інших
інструментів деперсоніфікації власності. Прийнятий Закон надає Національному
банку України ефективні інструменти ідентифікації пов’язаних осіб, передбачає
додаткові заходи для унеможливлення зловживання власниками банків класичними
цивільно-правовими інструментами захисту від позовів про відшкодування збитків.
Зокрема, запроваджується кримінальна відповідальність для керівників і
пов’язаних з банком осіб за доведення банків до неплатоспроможності та
зобов’язання їх компенсувати збитки від банкрутства фінансових установ. Умисне
доведення банку до неплатоспроможності буде каратися обмеженням волі на строк
від 1 до 5 років або позбавленням волі на той самий строк, з накладенням штрафу
в розмірі 85-170 тис. грн. Також Закон посилює вимоги до розкриття структури
власності банку, оскільки крім публікації інформації про власників істотної
участі в банку, від банків вимагається оприлюднювати інформацію про ключових
учасників банків, тобто фізичних осіб, які прямо або опосередковано через інших
юридичних осіб володіють корпоративними правами в банку. Якщо таких осіб більше
двадцяти, Закон вимагає розкриття найбільших двадцяти акціонерів (учасників)
банку, а також кожної юридичної особи в ланцюгу володіння корпоративними
правами банку.
. Покращено процедури виведення банків з ринку. Зараз це
дійсні міжнародні практики, які розроблено спільно з МВФ та Світовим банком.
З метою подолання проблем банківської системи і мінімізації
негативних наслідків пропонуємо наступні напрями їх подолання в
середньостроковій перспективі:
· подальше підвищення рівня капіталізації
банків і забезпечення їх надійними джерелами ресурсів, збалансованими за
обсягами, ціною і термінами, з метою постійної підтримки достатнього рівня
ліквідності та стабільного функціонування (залучення додаткового акціонерного
капіталу, консолідація банків, забезпечення достатнього рівня покриття
капіталом ризиків, що приймаються банками, поліпшення якості капіталу);
· розширення спектра якості та
конкурентоспроможності банківських послуг (оптимізація структури банківської
системи на основі поєднання діяльності великих банків із розгалуженою мережею
філій, регіональних, кооперативних і спеціалізованих банків, що дозволить
наблизити повноцінні банківські офіси до клієнтів і споживачів банківських
послуг);
· забезпечення діяльності вітчизняних банків
відповідно до міжнародних стандартів корпоративного управління;
· розвиток систем ризик-менеджменту та
вдосконалення управління ризиками;
· підвищення рівня забезпечення захисту прав
кредиторів і вкладників банків;
· збільшити обсяг рефінансування комерційних
банків Національним банком України за рахунок розширення обсягів кредитування
під заставу цінних паперів;
· запровадження нових програм кредитування
та створення спеціальних фондів.
Зростання долі проблемних активів балансу банків, суттєвий
відтік депозитів із банківського сектору, посилення інфляційних процесів,
денаціоналізація банківського капіталу, девальвація національної валюти та ряд
інших проблем спричинили глибоку системну банківську кризу в Україні. З метою
її подолання НБУ була розроблена Комплексна програма розвитку фінансового
сектору України до 2020 року та видано ряд Постанов, що містить перелік
антикризових заходів, реалізація яких сприятиме розширенню та удосконаленню
банківського бізнесу та стабілізації банківської системи країни. В
середньостроковій перспективі першочерговим залишається подальша
докапіталізація банків та призупинення відпливу депозитів, шляхом практичної
реалізації Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів
України щодо умов повернення строкових депозитів".
Висновки
ПАТ КБ "ПриватБанк" є суб’єктом господарювання
приватної форми власності, який є лідером банківського ринку країни та
найбільшим банком з вітчизняним капіталом, що має генеральну ліцензію НБУ на
здійснення переліку банківських операцій, які надаються на українському ринку
банківських послуг.
Згідно Статуту органами управління банку є: Загальні збори
акціонерів; Наглядова Рада банку; Правління банку. Органи контролю банку:
Ревізійна комісія; Служба внутрішнього аудиту.
Луцьке відділення №14 Волинського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк"
є структурною одиницею ПАТ КБ "ПриватБанк", створене з метою
поліпшення обслуговування клієнтів та виконання функцій, визначених банком
шляхом надання банківських послуг.
Аналізуючи основні аспекти діяльності ПАТ КБ
"ПриватБанк", можна визначити наступні особливості його
функціонування.
Слід зазначити, що впродовж 2012-2014 років спостерігалося
поступове збільшення активу та пасиву балансу банку, що свідчить про
стабільність його діяльності та достатню конкурентоспроможність на ринку
банківських послуг.
У структурі пасивних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
найбільшу частку займали депозитні операції. Відповідно, впродовж аналізованого
періоду постійно збільшувалися обсяги залучених коштів від фізичних та
юридичних осіб, що є позитивним моментом з точки зору зростання ресурсного
потенціалу банку.
Збільшувалися у аналізованому періоді обсяги здійснюваних
банком активних операцій, та зокрема кредитів, наданих фізичним та юридичним
особам. Позитивним аспектом функціонування банку протягом 2009-2011 років було
постійне зростання кредитно-інвестиційного портфеля.
Що стосується оцінки фінансових результатів, то слід
відзначити прибуткову діяльність банку протягом 2012-2014 років. Такі тенденції
свідчать про збільшення процентних комісійних та операційних доходів банку, що
оцінюється позитивно.
Проте поряд з перевагами, сильними сторонами Приватбанку,
існує і ряд недоліків, серед яких:
- надмірна плинність кадрів, пов’язана
переважно з встановленням зависоких нормативів роботи для працівників банку;
- недосконала система передавання інформації
між різними відділами банку.
І все ж таки банк намагається подолати дані недоліки і
посісти заслужене перше місце серед усіх банків України і довго там
утримуватися. Для цього банку необхідно точно і цілеспрямовано розробляти
кредитну, депозитну та інвестиційну політику з метою диверсифікації ризиків та
збільшення клієнтської бази.
Список
використаних джерел
1. Закон України
"Про Національний банк України" № 679-ХІV від 20.05.1999р. -
[Електронний ресурс]. - Доступно с. #"876326.files/image007.gif">