Краткосрочное кредитование клиентов коммерческого банка на примере АО 'Альфа-Банк'

Краткосрочное кредитование клиентов коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»

Введение

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Основная масса краткосрочных кредитов предоставляется в форме банковскою кредита, он является основной операцией коммерческих банков. В условиях кризисного развития краткосрочный кредит является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, от 3 до 5 лет. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Что касается финансовых выгод от краткосрочных кредитов, то, по общему мнению экспертов, экономически они менее выгодны, чем долгосрочные. Банкам не выгодно давать деньги на короткий срок под небольшие проценты. Вследствие чего банк может потерпеть убытки и в конечном итоге обанкротиться. Банки, пытаясь выйти из данной ситуации, предлагают клиенту оформить страхование кредита, а также комиссию за открытие и ведение личного счёта.

Выдача краткосрочного кредита является распространённым видом кредитования, так как краткосрочное кредитование является наименее рискованным. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок.

Актуальность темы исследования определяется тем, что в современной экономике России банки играют неотъемлемую роль и являются основным элементом банковской системы. Кредитование клиентов занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом.

Целью данного исследования является изучение особых способов краткосрочного кредитования в АО «Альфа-Банк».

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

-       рассмотреть виды краткосрочного кредитования;

-       изучить риски, связанные с краткосрочным кредитованием;

-       проанализировать систему краткосрочного кредитования АО «Альфа-Банк»;

-       предложить пути совершенствования краткосрочного кредитования в АО «Альфа-банк».

Объектом исследования данной работы является кредитная политика АО «Альфа-Банк».

Предметом исследования является краткосрочное кредитование в АО «Альфа-Банк».

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

Во введении обоснована актуальность исследования, определены цель, объект, предмет, сформулированы задачи.

В первой главе рассмотрены сущность и виды краткосрочного кредитования, риски, связанные с краткосрочным кредитованием. Во второй главе представлен анализ краткосрочного кредитования в АО «Альфа-Банк».

В заключении подведены общие итоги курсовой работы, изложены основные выводы, определены проблемы, требующие дальнейшего детального изучения в курсовой работе.

В написании работы использовались нормативно-правовые акты, научные статьи, монографии, учебные пособия, годовые отчеты.

Глава 1. Теоретические аспекты системы краткосрочного кредитования физических и юридических лиц

1.1    Сущность краткосрочного кредита

Краткосрочный кредит - услуга, которая подразумевает передачу денег в кредит на ограниченный период времени (как правило, до одного года). В ряде случаев возможно оформление краткосрочного займа на срок до двух лет. В современной практике большая часть краткосрочных кредитов выдается на срок до одного-трех месяцев [3]. Краткосрочный кредит - самая распространенная форма данных кредитных отношений. Он обеспечивает нормальное функционирование экономики, поскольку по объективным причинам у одного хозяйствующего субъекта не хватает собственных ресурсов (накапливать их про запас тоже неэффективно, так как это омертвляет собственный капитал, делая его неприбыльным), а у другого субъекта есть средства, которые он готов предоставить в пользование.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Данные принципы складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Принципами кредитования являются:

а) возвратность;

б) срочность;

в) платность;

г) целенаправленность;

д) дифференцированность;

е) обеспеченность ссуд.

Принцип возвратности вытекает из сущности кредитного отношения - необходимости вернуть полученный кредит, поскольку деньги были отданы должнику на условиях временного отчуждения.

Принцип срочности представляет собой количественную сторону процесса временного отчуждения. Он означает, что кредит должен быть возвращен в заранее оговоренные сроки. Возвратность и срочность - это единство качественной и количественной сторон временного отчуждения денег как ссуды.

Принцип платности означает, что кредит обычно предоставляется на платной основе - за процент. Установление процентной платы за кредит имеет двойственное значение. Для кредитора получение процентов означает прибыльное использование его временно свободных денежных средств. Для должника уплата процента означает, что он должен использовать полученный кредит таким образом, чтобы полученная им прибыль обязательно превышала размеры уплачиваемого процента.

Принцип целенаправленности означает, что кредит обычно предоставляется под определенные экономические цели должника.

Принцип дифференцированности предполагает, что условия и размеры кредитования могут различаться по видам должников, направлениям кредитования, по срокам кредитов и тому подобное.

Принцип обеспеченности означает, что, давая деньги в долг, кредитор всегда должен, насколько это возможно, гарантировать возврат предоставленного им кредита [9].

Основываясь на данных принципах банки, могут совершать кредитные операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Населению кредит может предоставляться на неотложные нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях, как обеспечения текущей ликвидности, так и расширения ресурсов кредитования. В объеме всех межбанковских кредитов более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности. Местным исполнительным органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлениями доходов и осуществлением расходов и на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важное социальное и экономическое значение.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые им предоставляются для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

Для предприятий краткосрочная ссуда - способ ненадолго увеличить оборотный капитал, рефинансировать имеющиеся обязательства перед другими кредиторами.

Преимуществами краткосрочных кредитов для предприятий являются:

-       возможность увеличить свой оборотный капитал для решения первостепенных задач - покрытия текущего дефицита, выплаты налогов, погашения задолженности в заработной плате;

-       гибкость использования средств по срокам (для некоторых видов займов). Краткосрочный характер сделки позволяет рациональнее расходовать заемные ресурсы, своевременно их возвращать и свести переплату к минимальному уровню;

-       гибкость применения заемных средств по суммам. Деньги можно получать в пределах существующего лимита. При этом минимальная сумма займа ограничена текущими потребностями в ресурсах. Можно тратить минимум средств или же брать максимальную сумму, не превышающую установленного лимита;

-       гибкость по обеспечению. Краткосрочный кредит, как правило, обеспечивается денежным потоком компании, который поступает на ее счет в банке (кредиторе). Следовательно, предоставлять дополнительный залог нет необходимости.

Для физических лиц краткосрочные кредиты одни из самых распространенных, так как они удобны для покупки небольших вещей, бытовой техники, автомототехники.

Преимуществами краткосрочного кредита для частных лиц являются:

-       высокая скорость рассмотрения заявки и минимальный пакет документов; небольшой промежуток времени между подачей заявки на получение займа и предоставлением необходимой суммы;

-       отсутствие жестких требований к кредитной истории, платежеспособности и предоставлению справок, подтверждающих доходы [7].

Итак, процесс кредитования включает в себя принципы, с помощью которых банки могут совершать кредитные операции, целью которых является получение прибыли.

Краткосрочный кредит мало отличается от долгосрочного, представляя собой кредит с обеспечением в виде легко реализуемого залога. Отличием его является более короткий срок, и, конечно же, отсутствие плавающей процентной ставки [5].

1.2 Виды краткосрочного кредитования

Классификация видов краткосрочных кредитов осуществляется по различным признакам; при этом наиболее важным моментом является выбор банками именно таких условий кредитования, определяющих вид кредита, которые в наибольшей степени соответствуют характеру потребности заемщика.

В настоящее время банки предлагают три основных вида краткосрочных кредитов:

-       срочные кредиты;

-       кредитные линии;

-       овердрафт.

Срочный кредит, в отличие от других видов кредитования, дает возможность получить деньги сразу и без определения конкретных целей. Срок и величина процентов прописываются в договоре. На протяжении этого времени заемщик обязан платить кредитору платежи и проценты за пользование денежными средствами. Как правило, выплаты осуществляются по графику. Помимо ежемесячной уплаты долга, некоторые банки предоставляют возможность единовременного погашения по окончанию срока кредита или ранее (по договоренности).

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от единовременного кредитования тем, что клиент может получать ссуду не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда ему она потребуется, частями.

Кредитные линии в банковской практике принято делить на несколько видов:

а)возобновляемая;

б)невозобновляемая.

Возобновляемая (револьверная) кредитная линия - это схема кредитования, позволяющая заемщику получать средства периодически по мере необходимости в рамках установленного заранее лимита, гасить всю сумму задолженности или только ее часть, производить повторное заимствование в течение срока действия кредитной линии.

Невозобновляемая ( рамочная) - это договор, который предусматривает предоставление кредита несколькими суммами [8].

Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдачи), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности).

Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

-       в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения);

-       в пределах общего срока договора [14].

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кредитного соглашения. Эта максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую и спрашивается кредит.

Лимит выдач по кредитной линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). За неиспользованный лимит в кредитном договоре может предусматриваться штрафная процентная ставка в пользу банка.

В целом предоставление кредитной линии - более удобный способ получения займов для клиентов, позволяющий использовать заем тогда, когда требуется, и платить за него только за тот период, когда он взят. Неслучайно сами банки в отношениях между собой пользуются именно такой схемой: устанавливают лимиты друг на друга. И в рамках этих лимитов управляют своей текущей ликвидностью - одалживают деньги и, наоборот, размещают свободные остатки.

Третий вид краткосрочного кредитования - овердрафт. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка [13]. Форма кредита «овердрафт» впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычного кредита. Проценты взимаются по согласованным или существующим ставкам.

Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.

При решении вопроса о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банк должен особое внимание уделять таким факторам, как:

-       длительность работы расчетного счета клиента в данном банке;

-       наличие (отсутствие) картотеки № 2 к счету клиента в течение трех последних месяцев, ее величина и длительность нахождения платежно-расчетных документов в этой картотеке;

-       состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента;

-       сложившаяся кредитная история и настоящие отношения с банком-кредитором [10].

Кредитование банком расчетного счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита, а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сфера деятельности, перспектив ее развития, отношения к банку: акционер, участник, клиент). Максимальный лимит овердрафта, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев. Примерный порядок определения лимита кредитования по овердрафту в нормативных документах ЦБ РФ не указан. Он выработан практикой и в каждом банке индивидуален.

В пределах установленного заемщику лимита кредитования по овердрафту предоставление ему банком кредитов по овердрафту и погашение их может осуществляться клиентом-заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора о кредитовании банком клиента. При этом в отличие от невозобновляемой кредитной линии суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по ссудному счету по кредиту в виде овердрафта не каждый день в течение всего периода действия договора не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.

Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных, периодических потребностей клиента в денежных средствах на финансирование оборотного капитала, то срок пользования каждым кредитом должен колебаться в пределах 15-30 дней. Этот срок должен конкретно определяться по договоренности с клиентом и отражаться в договоре на предоставление кредита в форме овердрафта. Предоставление клиенту данного кредита может осуществляться в течение всего срока действия кредитного договора в пределах свободного лимита кредитования. Таким образом, следует различать общий срок кредитования по овердрафту и срок каждого кредита в рамках общего срока действия договора об овердрафте с клиентом.

По сравнению с кредитом по овердрафту, кредит по укрупненному объекту в пределах кредитной линии отличается целевой направленностью и длительностью кредитования. Если кредит по овердрафту, используется для устранения платежного дисбаланса и погашается по мере появления на расчетном счете свободных денежных средств, то кредит по укрупненному объекту в пределах кредитной линии формирует потребность клиента, связанную не только с платежным оборотом, но и с формированием оборотных фондов (материальных запасов и затрат).

1.3 Риски, связанные с краткосрочным кредитованием

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Кредитный риск был и остаётся основным видом банковского риска. Именно этот риск отражает специфику деятельности коммерческого банка и в наибольшей степени влияет на её результаты. Кредитные риски являются общими при краткосрочном и долгосрочном кредитовании.

Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.

По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний.

Внешний кредитный риск - это такой кредитный риск, при котором неплатежеспособность или дефолт заемщика произошли в результате негативного воздействия внешней среды на его деятельность.

Среди них выделяют:

. Страновые риски - риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.

. Политические риски - риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора. Например, нестабильность политического режима, высокая коррумпированность управляющих структур.

. Макроэкономические риски - обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны. Например, валовой национальный продукт, валовой внутренний продукт, национальный доход и другие.

. Инфляционные риски - обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.

. Отраслевые риски - риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования. К таковым особенностям относятся циклические колебания, стадии жизненного цикла, венчурные разработки и многие другие.

. Риски законодательных изменений - риски обусловленные возможность изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему. Примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности.

. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) ЦБ страны [4].

Внутренний кредитный риск - возникновение неплатежеспособности или дефолта заемщика в связи с проводимой им деятельностью. То есть когда предприятие-заемщик неэффективно управляет имеющимися в его распоряжении ресурсами.

Выделяют следующие разновидности внутренних кредитных рисков:

. Риск эффективности текущей деятельности - возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.

. Риск ликвидности - неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.

. Риск отказа от выполнения обязательств - нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество.

. Риск кредитной политики - возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.

. Операционный (селективный) риск - вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.

. Риск злоупотреблений кадрами предприятия - недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, выдача кредита родственникам, знакомым без необходимого исследования их финансового положения [12].

Кредитный риск, так же как и любой другой финансовый риск, нуждается в правильном и эффективном управлении им. Процесс управления кредитными рисками начинается с анализа. Он распадается на две составляющие - качественный и количественный анализ [11]. Качественный анализ предполагает выявление источников риска, его причин, идентификацию всех возможных рисков и установление потенциальных зон риска. С помощью количественного анализа можно получить числовую оценку риска.

Затем на основе проведенного анализа выбираются методы воздействия на кредитные риски, руководство предприятия принимает соответствующее решение, которое впоследствии реализуется. И конечным этапом является контроль над результатами проведенных мероприятий.

Управление кредитным риском осуществляется на 3 уровнях:

. Индивидуальный уровень - анализ, оценка и минимизация кредитного риска по конкретной сделке.

. Агрегированный уровень - разработка критериев, которым должны соответствовать типовые сделки, что позволяет ограничить уровень принимаемого риска.

. Портфельный уровень - оценка совокупного кредитного риска, выработка предложений по установлению ограничений и управленческих решений (как правило, этот уровень соответствует специализированным кредитным организациям) [6].

Что касается индивидуального уровня, то по каждой сделке определяется оценка заемщика с учетом нескольких критериев:

-       финансовое состояние заемщика;

-       состояние выполнения обязательств по кредитным сделкам (погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного договора);

-       обеспеченность кредита;

-       наличие поручителей.

Подводя итог, можно сделать вывод, что банки стремятся получить наибольшую прибыль, но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Таким образом, чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Глава 2. Анализ краткосрочного кредитования (на примере АО «Альфа-Банк»)

2.1 Характеристика АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-банк» - крупнейший российский частный коммерческий банк. По данным российского стандарта бухгалтерского учета по итогам первого квартала 2016 года АО «Альфа-Банк» вошел в десятку лидеров среди российских банков по размеру чистой прибыли, зафиксировав прибыль в размере 40,43 млрд. руб.

Банк был учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В июне 1992 года ОАО «Альфа-банк» выдали валютную лицензию, а в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.

В 1993 году банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом Московской межбанковской валютной биржи. В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1994 году присоединился к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay, в 1995 году - открыл представительство в Лондоне, в 1996 году - вступил в Visa International. Выпустив в 1997 году еврооблигации, «Альфа-банк» стал одним из первых российских банков, вышедших на этот рынок.

В январе 1998 года банк перерегистрировался из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.

На данном этапе АО «Альфа-банк» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, лизинг, факторинг и торговое финансирование.

По состоянию на 1 июля 2015 года в Альфа-Банке обслуживается около 194,3 тыс. корпоративных клиентов и 13,9 млн. физических лиц (с учетом 2.6 млн. розничных клиентов ПАО «Балтийский Банк»). В Москве, регионах России и за рубежом открыто 775 отделений и филиалов, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.

Операционный доход до вычета резервов за девять месяцев 2015 года составил 122,7 млрд. руб., что на 8,3% больше, чем за аналогичный период прошлого года. В том числе чистые комиссионные доходы банка, как один из основных драйверов роста чистой прибыли, увеличились на 11,6% по сравнению с прошлым годом. Доля чистого комиссионного дохода в операционном доходе банка стабильная и превышает 20%.

Как и раньше, банк проводит консервативную политику по резервированию средств на возможные потери по ссудам. Исходя из резкого ухудшения экономической динамики в этом году, банк более чем в два раза увеличил объем отчислений в резервы на возможные потери - 57,6 млрд. руб. за девять месяцев 2015 против 27,0 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Таким образом, банк осознанно выбирает надежность, а не сиюминутную прибыль.

На 1 октября 2015 объем активов Альфа-Банка составляет 2 трлн. руб., снизившись с начала года на 8,8% в основном за счет ограничения роста кредитного портфеля с целью сохранения его качества.

Важно отметить, что объем средств клиентов за 9 месяцев 2015 вырос на 18% за счет одновременного роста как средств физических, так и юридических лиц. На 1 октября 2015 население доверило банку более 580 млрд. рублей.

АО «Альфа-банк» занимает второе место на рынке по объему средств физических лиц до востребования, уступив первенство лишь Сбербанку. Доля рынка увеличилась до 8,7% с 7,9% на начало года.

Капитал Альфа-Банка на 1 октября 2015 года составил 271,5 млрд. руб., увеличившись на 8,1% с начала года в основном за счет роста дополнительного капитала. Норматив достаточности капитала банка составил 12,1%, что значительно выше порогового значения в 10%.

Международные рейтинговые агентства присваивают Альфа-Банку высокие кредитные рейтинги, которые всего лишь на одну ступень ниже суверенного рейтинга России и рейтингов крупнейших государственных банков, опирающихся на поддержку государства [16].

2.2 Анализ краткосрочного кредитования АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-банк» может предоставлять кредит на срок от 1 года до 5 лет по определенным процентным ставкам. Например, владельцам зарплатных карт банк предоставляет кредит на сумму до 2 млн. рублей под 19,99% годовых, а на стандартных условиях сумма кредита не превышает 1 млн. рублей, сроком от 1 года до 3 лет и процентная ставка составляет от 23,99% годовых. Но главным конкурентом АО «Альфа-банка» является ПАО «Сбербанк», так как ПАО «Сбербанк» обладает более привлекательными условиями для клиентов, таким образом, формируя более высокую прибыль. Основные показатели выданных кредитов АО «Альфа-банк» и ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные показатели выданных кредитов АО «Альфа-банк» и ПАО «Сбербанк России» на 01.12.2015 г. (млрд.руб)

Основываясь на данных этой таблицы, можно сделать вывод о том, что на 01.12.2015 года ПАО «Сбербанк России» выдал кредитов на 6 274,1 млрд.руб. больше, чем АО «Альфа-банк» [17].

Данные отклонения более наглядно показаны на рис. 1.

Рис.1 Соотношение выданных кредитов АО «Альфа-банк» с ПАО «Сбербанк России»

Указанное преимущество ПАО «Сбербанк России» обусловлено:

)        ПАО «Сбербанк России» обладает широкой филиальной сетью на территории России. В ее составе - более 19 000 отделений;

)        ПАО « Сбербанк России» по данным ЦБ РФ в сравнении с другими банками предлагает для своих клиентов более низкую процентную ставку по кредитам;

)        ПАО «Сбербанк России» также предлагает своим клиентам программы бонусов.

Тем не менее, АО «Альфа-банк» является одним из самых крупнейших банков России, который обладает большим спектром предоставляемых услуг. Так, например, банк предлагает своим клиентам открытие овердрафта и кредитных линий.

Объем выданных краткосрочных кредитов за 3 года представлен в таблице 2 [19].

Таблица 2. Объем выданных краткосрочных кредитов ПАО «Альфа-банк» за 2012-2014 гг. (млн.руб.)

По данным таблицы 2 составлен график (рис. 2), на котором наглядно можно проследить увеличение объемов выданных кредитов с 2012 года по 2014 год.

Рис.2 Динамика объемов выданных краткосрочных кредитов в АО «Альфа-банк»

На основании этих данных можно сделать вывод о том, что большую часть выданных кредитов приходится на юридические лица, так как сумма выдаваемых кредитов юридическим лицам гораздо больше, чем физическим и индивидуальным предпринимателям. Данная тенденция наблюдается, прежде всего, в связи с освоением новых направлений в бизнесе, благодаря постоянному совершенствованию услуг в сфере банковского кредитования банк осваивает новые направления, например, разработкой новых специализированных продуктов для кредитования крупного бизнеса.

Также на основании этих данных можно сказать, что сумма выдаваемых кредитов с каждым годом увеличивается. На это увеличение повлияло расширение филиалов банка (на 23% по сравнению с началом 2012 года). Кроме этого, в новых отделениях оборудованы специальные VIP-модули для работы с состоятельными клиентами, а также офисы для обслуживания юридических лиц. Как и в других отделениях банка, клиенты в новых офисах могут получить весь спектр банковских услуг: открыть счет, взять кредит, воспользоваться банкоматом, получить консультацию по всем продуктам банка и так далее.

Выдавая кредиты своим клиентам АО «Альфа-банк» принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не будет в состоянии исполнить свои обязательства полностью и в срок. Кредитные риски структурируются в зависимости от их продукта заемщика, сектора промышленности и т.д. и для каждого устанавливается лимит величины риска. Такие риски постоянно контролируются и регулярно просматриваются. Анализ кредитного качества основан на их стратификации, исходя из установленных лимитов: более высокие лимиты устанавливаются для контрагентов с более высоким качеством кредитной задолженности. Величина кредитного риска частично управляется путем получения обеспечения, а также гарантий, предоставляемых юридическими и физическими лицами. Банк определяет свои позиции в отношении рисков путем утверждения Кредитной политики, предоставляя комитетам полномочия принимать решения по вопросам принятия риска и одобрения крупных сделок. Кредитная политика определяет структуру мониторинга величины кредитного риска.

В зависимости от кредитного качества клиентов и размеров риска, анализ клиентских продаж, маржи и динамики кредитного портфеля проводится на ежемесячной/ежеквартальной основе. Мониторинг портфелей ссуд проводится в конце каждого месяца или ранее, по мере необходимости. Такой мониторинг включает отслеживание следующих индикаторов: показатели одобрения/снижения по всем сегментам (продуктам, клиентам), просрочка платежей (как в разное время, так и одновременно), показатели продления (переход просроченной задолженности на различные стадии), взыскание задолженности по каждому из продуктовых портфелей и т.д.

В течение всего 2015 года АО «Альфа-банк» обращал особое внимание на работу с сомнительными и проблемными ссудами. Кроме того, еженедельно Комитет по взысканию просроченных ссуд корпоративных клиентов контролировал проблемные ссуды: перспективы погашения, обращение взыскания на обеспечение, судебные процессы в отношении случаев взыскания задолженности, условия реструктуризации, требование предоставить дополнительные обеспечения по ссудам [18].

В таблице 3 представлена информация об активах с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2015 год (тыс.руб.).

Таблица 3. Краткосрочные кредиты с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2015 год (млрд.руб.).

На основании данных в таблице 3 можно проследить, что основная часть просроченной задолженности приходится на физические лица. А общая сумма просроченной задолженности составила 1355,9 млрд.руб.

В таблице 4 представлена информация об активах с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2014 год (млрд.руб.).

Таблица 4. Краткосрочные кредиты с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2014 год (млрд.руб.).

По данным таблицы общая сумма просроченной задолженности составила 408,8 млрд.руб. На основании данных таблиц составлена диаграмма (см. рис. 3).

Рис. 3 Зависимость сумм кредитов с просроченными сроками погашения ЮЛ и ФЛ в АО «Альфа-банк» за 2015 и 2014 года

Можно сделать вывод, что сумма просроченной задолженности увеличилась на 947,2 млрд.руб. по сравнению с 2014 годом. Большинство кредитов с просроченным сроком погашения приходятся на физические лица. По данным статьи в журнале «Экономика» Михаил Сергеевич Повалий подчеркивает, что «прибыль от розничных кредитов значительно снизилась, а стоимость фондирования и риск выросли. Это делает кредитование менее интересным, чем это было в 2013 и 2014 гг., и оно будет восстанавливаться в течение не менее двух лет».

Подводя итог данного анализа, АО «Альфа-банк» испытывает трудности в сфере кредитования. По результатам анализа за последние 3 года было выявлено, что задолженность по краткосрочным кредитам увеличилась, а, следовательно, увеличился и кредитный риск. Таким образом, банк может стать убыточным и, следовательно, обанкротиться.

2.3 Изучение краткосрочного кредитования клиентов АО «Альфа-банк» для рассмотрения возможных путей совершенствования по данному виду кредита

Для развития краткосрочного кредитования, банк должен привлекать как можно больше клиентов. Для привлечения клиентов банк, должен в первую очередь, снизить процентную ставку за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банк должен отсечь «ненадежных» заемщиков и предупредить случаи не возврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные. А для того, чтобы кредитование стало безопаснее, банк должен осуществлять тщательную проверку заемщика, а именно изучить его кредитную историю.

Кредитная история - совокупность информации об открытии и погашении полученных заемщиком кредитов. Она формируется работниками банка по каждому заемщику. В кредитной истории отражается оценка кредита - и платежеспособности заемщика по прошлым кредитным договорам; процесс исполнения обязательств перед банком; наличие просроченной задолженности, сроки и источники ее погашения; санкции, примененные ранее банком к заемщику, и их эффективность; собственность заемщика и ее изменения; его доходы - расходы. Кредитная история позволяет более точно оценить качество заемщика и его привлекательность как клиента с точки зрения банка, а также оптимизировать условия заключаемого с ним соглашения с целью минимизации кредитного риска. Кредитная история охраняется на основании закона об охране банковской тайны [1].

Кроме того, движение информации по клиентам ограничено законодательно п. 2 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации: "сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям", а также ст. 26 Федерального закона 395-1 от 02.12.1990 года "О банках и банковской деятельности", которая обязывает служащих хранить в тайне информацию о счетах, вкладах и транзакциях клиентов [2]. Таким образом, в соответствии с данными законами, банки могут минимизировать риски.

Также следует отметить важную роль страховых компаний в управлении кредитными рисками. Страхование кредита защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, т.е. фактически нейтрализует риск дефолта для банка, хотя и не исключает его.

Таким образом, АО «Альфа-банк» может развить краткосрочное кредитование с помощью снижения процентной ставки, но при этом он должен более детально изучить кредитные истории заемщика, дабы избежать риска неплатежеспособности.

Заключение

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) " от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами: разовым зачислением денежных средств на банковский счет; открытием кредитной линии; овердрафт; участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе [20].

На основании проведенного в работе исследования по теме «Краткосрочное кредитование клиентов коммерческого банка на примере АО «Альфа-банк» можно сделать следующие выводы. Кредитные операции банка имеют важное значение для развития любого региона. При участии кредита происходит перераспределение оборотных средств между предприятиями и целыми отраслями народного хозяйства, создаются наиболее оптимальные формы экономического воздействия на процесс производства и обращения. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом. Кредитные отношения постоянно развиваются, совершенствуются, возникают новые виды кредитов, новые кредитные технологии, новые методы оценки кредитоспособности заемщиков. Все это дает банку возможности маневрирования, приспособления к меняющимся условиям для обеспечения конкурентоспособности, прибыли и развития.

Кредитование является рискованной операцией для банка, поэтому банк руководствуется такими принципами как возвратность, срочность, платность, целенаправленность, дифференцированность, обеспеченность ссуд. Основываясь на данных принципах банки, могут совершать кредитные операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет.

АО «Альфа-банк» - коммерческий банк с широкой сетью продаж в регионах РФ. АО «Альфа-банк» занимает лидирующие позиции на финансовом рынке страны, предоставляя современные и качественные финансовые услуги корпоративным клиентам и частным клиентам, способствующие всестороннему развитию бизнеса, повышению благосостояния клиентов и росту доходов акционеров. Развитие взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами - основа устойчивого развития банка.

Основными видами активных операций являются операции по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам. Период предоставления краткосрочных кредитов в АО «Альфа-банк» - до 1 года. Банк предоставляет своим клиентам выдачу кредита в форме овердрафта и кредитных линий.

Так как кредитование в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.

В условиях усиливающейся конкуренции успех деятельности будет сопутствовать тем банкам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими, а особенно - кредитными процессами.

По данным анализа, следует выделить главного конкурента Альфа-банка - ПАО «Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» обладает наиболее распространенной сетью филиалов, а также он предлагает своим клиентам более низкую процентную ставку за предоставленный кредит. Но, тем не менее, АО «Альфа-банк» входит в десятку лидеров среди российских банков по размеру чистой прибыли.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать вывод, что с внедрением новых технологий и новых видов кредитования АО «Альфа-банк» привлечет больше клиентов и соответственно увеличит свои доходы.

Список использованных источников

кредитование краткосрочный финансирование риск

Нормативно-правовые документы

1.      Федеральный закон от 30 декабря 2004 года №218-ФЗ «О кредитных историях»

.        Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. 29.12.2015 года) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». ( с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.)

Литература

3.      Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014 - 459 с.

.        Ахметова А.Ж. Как управлять финансовыми рисками производственных и розничных компаний / А.Ж. Ахметова // Управление финансовыми рисками. - 2013. - № 2. - С. 77-92.

.        Белоглазовой Г.Н. Деньги, Кредит, Банки - М: Юрайт, 2013, с.620.

.        Буг Г.Н. Более широкий взгляд на риск / Г.Н. Буг // Банковские технологии. - 2012. - № 3. - С. 43-54.

.        Владимировой М.П., Козлова А.И. Деньги, кредит, банки - М:КНОРУС 2015 год 156с.

.        Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит - с. 306-307.

.        Жариковой Е.П., Арендс И.О. Банковское дело - М: ОМЕГА-Л 2013.

.        Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2014. - 135 с.

.        Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функционирования банков США. М.: Изд-во Моск. Ун-та, 2013.

.        Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2014.

.        Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит. - 2013.

.        Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробоздиной. М.: Финансы, 2014.

.        Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., пераб. и доп. М.: Финансы, 2013.