Экономико–статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия

Содержание

Введение

I Часть. Экономико - статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия

.        Краткая характеристика объекта обследования

.        Статистика объемов выполненных работ

.        Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования

3.1    Статистика основных фондов

.2  Статистика оборотного капитала

4.       Статистика трудовых ресурсов объекта обследования

4.1 Статистика кадрового состава предприятия

.2 Статистика рабочего времени объекта обследования

.3 Статистика рабочего времени объекта обследования

.4 Статистика оплаты труда

. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия

Заключение

Список литературы

Введение

Устойчивое развитие предприятия непосредственно связано с эффективностью деятельности. Под эффективностью понимается отношение результата к потраченным ресурсам на достижение результата.

Эффективность деятельности предприятия - это понятие интегрированное, включающее в себя характеристики предприятия по разным направлениям.

К основным направлениям эффективности деятельности относят эффективность использования имеющихся материальных ресурсов и эффективность использования персонала организации.

Повышение эффективности деятельности предприятия является основной задачей управления и основывается на изучении и выявлении резервов, и определении на основании их мероприятий, направленных на совершенствование процессов.

Современный уровень развития рыночных отношений ограничивает улучшение показателей конечных результатов от экстенсивных факторов и основное направления совершенствования предприятия - это поиск внутренних возможностей развития предприятия, что и подтверждает актуальность выбранной темы.

Цель курсового проекта - экономико-статистический анализ деятельности строительного предприятия.

Объектом исследования является строительное предприятие ОАО «Тюменская дорожно-строительная компания», предметом - эффективность деятельности предприятия.

I Часть. Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия

.        Краткая характеристика объекта исследования

Открытое акционерное общество «Тюменская дорожно-строительная компания» создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Общество является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Полное (фирменное) наименование Общества на русском языке: Открытое акционерное общество «Тюменская дорожно-строительная компания». Сокращенное наименование на русском языке: ОАО «ТДСК».

Место нахождения Общества: 625031, Российская Федерация, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Щербакова, д. 88аэ

Целями деятельности общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Предметом деятельности общества является:

Строительство зданий и сооружений (производство общестроительных работ, отделочных работ, электромонтажных работ, бетонных работ, санитарно-технических работ, монтаж технологического оборудования, пусконаладочные работы и т.д.).

Архитектурная деятельность, проектирование в промышленности и строительстве.

Организация и осуществление транспортно-экспедиционных услуг, пассажирских и грузовых перевозок.

Санитарно-технические работы, водоснабжение, теплоснабжение. Монтаж и обслуживание наружных и внутренних электрических сетей, работы по электроснабжению жилых и производственных зданий.

Все вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ.

Деятельность Общества не ограничивается вышеназванными видами. Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством и уставом. Общество осуществляет любые виды внешнеэкономической деятельности, не противоречащие действующему законодательству.

2. Статистика объемов выполнения работ

ОАО «ТДСК» - небольшое предприятие, основное направление деятельности - это строительство дорог. Распределение объемов работ по месяцам за 2011- 2012 гг. представлено в таблице 1.

Таблица 1

Динамика объемов работ за 2011 - 2012 гг.

Месяц		Квартал		Полугодие		Год
1		2		3		4
1.	21314	I	85 257	I	202992	2011	520 492
2.	26430
3.	37 513
4.	34143	II	117 735
5.	37675
6.	45 917
7.	47498	III	139 700	II	317 500
8.	44704
9.	47 498
10.	60452	IV	177 800
11.	62230
12.	55 118
13	43808	V	128 848	III	292836	2012	770 621
14	41231
15	43 808
16	54116	VI	163 988
17	52476
18	57 396
19	68801	VII	229 337	IV	477 785
20	73388
21	87 148
22	86957	VIII	248 448
23	79503
24	81 988

За рассматриваемый период объем выручки возрос на 250 129 тыс. руб., что составило 148,1% темпов роста. Динамика объемов работ по месяцам представлена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Динамика объемов выполнения работ

В течение 2011-12 гг. происходит рост объемов выполнения работ по месяцам, что положительно отражается на финансовом состоянии предприятия.

Распределение физических объемов работ за 2011-12 гг. представлено в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Физические объемы работ

Период	2011 г., км			2012 г., км			Абсолютное изменение	Темп роста, %
	Факт	План	Выполнение плана, %	Факт	План	Выполнение плана, %
I полугодие	3,607	3,8	94,9	4,633	5	92,7	1,026	128,4
I полугодие	5,192	5,5	94,4	7,338	8,2	89,5	2,146	141,3
Итого	8,799	9,3	94,6	11,971	13,2	90,7	3,172	136,0

За анализируемый период произошло увеличение физических объемов строительства жилья на 3,172 км или на 36,0%. В свою очередь произошло снижение выполнение планового задания, что отрицательно сказалось на объемах строительства.

3.Статистика основных и оборотных фондов объекта исследования

.1 Статистика основных фондов

Основные фонды - это средства труда, которые многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму, постепенно изнашиваясь, переносят свою стоимость по частям на вновь создаваемую продукцию.

Изменение основных фондов по первоначальной стоимости представлено в таблице 2.

Таблица 2

Динамика ОФ по первоначальной стоимости за 2011 - 2012 гг.

Классификация объектов ОПФ по степени участия в основном  производстве	Наличие на 1.01.t 2011	В течение года				Наличие на 1.01.t+1
		Приобретение новых за плату, создание, строительство	прочее  поступ-ление	списание ветхих,  полностью изношенных	Про-чее выбы-тие
1	2	3	4	5	6	7=2+3+4-5-6
2011
1.Всего, тыс. руб.	62429	26156				88585
1.1. Активные	62429	26156				88585
2.Технологическая структура ОПФ(п.1.1/п.1)	100,00	100,00				100,00
2012
1.Всего, тыс. руб.	88585	17277			273	105589
1.1. Активные	88585	17277			273	105589
2.Технологичес-кая структура ОПФ(п.1.1/п.1)	100,00	100,00			100,00	100,00

В течение рассматриваемого периода произошло увеличение стоимости ОФ по первоначальной стоимости на 43 160 тыс. руб. На предприятии офисное помещение арендуется и пассивных основных средств нет.

Динамика основных фондов по первоначальной стоимости представлена на рисунке 3.1

Рис. 3.1 Динамика стоимости ОФ по первоначальной стоимости

Величина основных средств по остаточной стоимости представлена в таблице 3.

Таблица 3

Динамика ОПФ по остаточной стоимости

Классификация объектов ОПФ	Наличие на 1.01.t	В течение года				Наличие на 1.01.t+1
		поступление новых, создание, строительство хоз.способом	модерни-зация,	Ликвидация ветхих,  физически изношенных, прочее выбытие ОПФ	аморти-зация
1	2	3	4	5	6	7=2+3+4-5-6
Год 2011
1.Всего ОПФ,	54841	25156			11175	68822
1.1. активные	54841	25156				68822
2. Всего износ ОПФ	7588					19763
2.1. износ активных ОПФ	7588					19763
3. Коэффициенты состояния
3.1. годность всех ОПФ	87,8					77,7
1	2	3	4	5	6	7=2+3+4-5-6
3.2. годность активной части ОПФ	87,8					77,7
Год 2012
1.Всего ОПФ,	68822	17277		273	17929	67897
1.1. активные	68822	17277		273	17929	67897
2. Всего износ ОПФ	19763					37692
2.1. износ активных ОПФ	19763					37692
3. Коэффициенты состояния
3.1. годность всех ОПФ					64,3
3.2. годность активной части ОПФ	77,7					64,3

В течение рассматриваемого периода величина основных средств по остаточной стоимости увеличилась на 13 056 тыс. руб.

Система показателей движения и состояния основных фондов за два смежных года:

 = , (1) = , (2)

= , (3)  =, (4)

= , (5)  = , (6)

Расчет показателей наличия, движения, состояния и эффективности использования ОФ представлен в таблице 4.

Таблица 4

Оценка наличия, движения, состояния и использования ОПФ

Наименование показателей	2011 г	2012 г	Индекс роста
А.	1.	2.	3=2/1
1. Среднегодовая стоимость ОПФ
- по первоначальной стоимости	75507	97087	1,29
- по остаточной стоимости	61832	68360	1,11
2. Коэффициенты движения ОПФ
2.1. ввод	0,28	0,16	0,58
в т.ч.обновление	0,28	0,16	0,57
2.2. выбытие	0,00	0,003
в т.ч. ликвидация	0,00	0,00
3. Коэффициенты состояния ОПФ
- годности	77,7	64,3	0,83
- износа	22,3	35,7	1,60
4. Коэффициенты использования
4.1. фондовооруженность труда, тыс.руб./чел	6292	8826	1,40
4.2. фондоотдача	6,89	7,94	1,15

В течение рассматриваемого периода произошло увеличение фондоотдачи, что показывает увеличение эффективности использования основных средств. Коэффициент годности снизился на 13,4%, что негативно характеризует состояние основных средств. Фондовооруженность труда возросла, что показывает рост обеспеченности основными средствами в организации.

Основу подвижного состава предприятия составляют транспортные средства.

Таблица 5

Наличие подвижного состава

Наименование  показателя	Наличие трансп. средств-всего, ед.	в т.ч. техни-чески исправ-ные	в % к  итогу	Грузоподъемность/ пассажировместимость
				Общая	в среднем на единицу
А.	1.	2.	3=2/1*100	4.	5=4/1
Всего, в т.ч.	17	16	94,1
1. По назначению
1) грузовые автомобили	8	8	100,0	108,8	13,6
2) пассажирские автобусы	1	1	100,0	36	36
3) легковые автомобили	2	2	100,0	10	5
4) специальные автомобили	6	5	83,3
2. В соответствие с формой собственности
1) собственные	15	14	93,3
2) аренда (лизинг)	2	1	50,0

Распределение транспортных средств по назначению представлено на рисунке 3.2.

Рис. 3.1 Распределение подвижного состава по назначению

Таким образом, в ОАО «ТДСК» распределение подвижного состава обусловлено спецификой строительства дорог.

Деление подвижного состава по сроку пребывания в эксплуатации представлено в таблице 6.

Таблица 6

Группировка автомобилей по времени их пребывания в эксплуатации

Сроки пребывания автомобилей в эксплуатации, хi	число грузовых а/м, ед.n1	число автобусов, ед.n2
А.
до 2-х лет	3	1
свыше 2 лет до 5 лет включительно	4
свыше 5 лет до 8 лет включительно	1
свыше 8 лет до 10 лет включительно
свыше 10 лет до 13 лет включительно
свыше 13 лет
Всего	8	1

Средний срок эксплуатации транспорта находится по формуле:

,

где: t_i - фактический период эксплуатации транспортного средства, лет;

n_i - количество автомобилей соответствующего периода эксплуатации.

Средний срок эксплуатации грузового транспорта составляет 2,9 года.

Мода рассчитывается по формуле:

Мo=x_mo+d_mo∙

Где, Mo- мода;

Х_mo - нижняя граница модального интервала;

d_mo - величина модального интервала;

f_mo - частота модального интервала;

f_mo-1 - частота интервала, предшествующего модального;

f_mo+1 - частота интервала, следующего за модальным.

Мo=2+3* = 2,75 года - наиболее часто встречаемый срок эксплуатации грузового транспорта.

Медиана (Ме) - это величина, которая соответствует признаку, находящемуся в середине ранжированного ряда:

Ме=Хме+dmi*

Me=2+3* =3,13 - медиана. Характеризует срок эксплуатации грузового транспорта, который условно делит совокупность на две равные части.

 

.2 Статистика оборотного капитала

Оборотный капитал предприятия - это финансовые ресурсы, вложенные в объекты, использование которых осуществляется предприятием либо в рамках одного воспроизводственного цикла, либо в рамках относительно короткого календарного периода времени.

Структурный анализ оборотного капитала ОАО «ТДСК» представлен в таблице 7.

Таблица 7

Структурный анализ оборотного капитала

Элементы оборотного капитала

2011 г

2012 г

Абсолютное изменение   капитала

  тыс. руб. % к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

в том числе за счет

                                                                                 общего роста капитала изменения структуры капитала

А.	1.	2.	3.	4.	5=3-1= =6+7	6.	7.
Всего, в т.ч.:	107843	100,0	147496	100,0	39654	39654	0
1. Запасы	6460	6,0	4025	2,7	2371,7	2375	-3,3
в т.ч. сырье и материалы	4974	4,6	2355	1,6	1826	1829	-3
2.Денежные средства	53225	49,4	53581	36,3	19557,9	19571	-13,1
3. Дебиторская задолженность	45806	42,5	87572	59,4	16859,9	16843	16,9
4. Прочие	2352	2,2	2319	1,6	80269,5	865	-2,5

В 2012 г. средняя стоимость оборотных фондов увеличилась на 39 654 тыс.руб.. что составило 36,8% прироста. Наибольший рост пришелся на увеличение дебиторской задолженности. Величина запасов даже снизилась.

Изменение оборотного капитала по группам за 2011-2012 гг. представлено на рисунке 3.3.

Рис. 3.3 Динамика структурного анализа оборотного капитала

В 2011 г. наибольшая доля пришлась на денежные средства, которая составила 49,4% (рис.3.4).

Рис.3.4. Структура оборотных средств за 2011 г.

В 2012 г. в структуре оборотных средств наибольшая доля приходится на дебиторскую задолженность (рис.3.5).

Рис. 3.5. Структура оборотных фондов в 2012 г.

Показатели эффективности использования оборотного капитала представлены в таблице 8.

Таблица 8

Горизонтальный анализ показателей эффективности

использования оборотного капитала

Наименование показателя	2011 г	2012 г	Индекс роста	Абсолютное отклонение
А.	1.	2.	3=2/1	4=2-1
1. Среднегодовая величина оборотного капитала, т.р.	107843	147496	1,37	39653
2. Объем производства (реализации), тыс.руб.	520492	770621	1,48	250129
3. Материалоемкость производства, mем,руб./руб.	0,21	0,19	0,92	-0,02
4. Оборачиваемость капитала, Nоб , руб./руб.	4,83	5,22	1,08	0,40
5. Продолжительность одного оборота, t, дн.	76	70	0,92	-6

В течение рассматриваемого периода оборачиваемость капитала увеличилась, что свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных фондов.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ТДСК» за 2012 г. представлен в таблице 9.

Таблица 9

Сравнительный баланс операционных потоков за 2013 г

Актив  Дебиторская  задолженность	Всего	в т.ч. сомни- тельный размер	Пассив Кредиторская  задолженность	Всего	в т.ч. сомни- тельный размер
1.	2.	3.	4.	5.	6.
1. Персонал			1. Персонал	567
2. Бюджет			2. Бюджет	1351
3. Заказчики, покупатели	72730	1350	3. Поставщики подрядчики	230234	690
4.Прочие	14842		4.Прочие	8264
БАЛАНС	87572		БАЛАНС	240416

Из табл.9 видно, что по предприятию сумма кредиторской задолженности превышает дебиторскую в среднем в 154844 тыс.руб. раз, что свидетельствует о дополнительном привлечении ОППС " ОАО «ТДСК» в хозяйственный оборот средств других предприятий и организаций, т.е. сумма кредиторской задолженности играет немаловажную роль в формировании оборотных средств предприятия.

Также мы видим, что прочие активы превышают значительно пассивы.

Доля сомнительной дебиторской задолженности составляет 1,5%, кредиторской - 0,3%.

Также следует сказать о том, что, по всей вероятности, платежная дисциплина на предприятии ухудшилась, о чем свидетельствует увеличение как дебиторской, так и кредиторской задолженности, что связано с общим ухудшением экономической ситуации.

. СТАТИСТИКА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ОБЪЕКТА ОБСЛЕДОВАНИЯ

4.1 Статистика кадрового состава предприятия

ОАО «ТДСК» - небольшое предприятия и динамика численности персонала по месяцам представлена в таблице 10.

Таблица 10

Динамика численности работников предприятия

Месяц		Квартал		Полугодие		Год
1		2		3		4		13	I	13	I	12	2011	12
2.	13
3.	12
4.	11	II	12
5.	12
6.	12
7.	12	III	11	II	11
8.	11
9.	11
10.	11	IV	11
11.	11
12.	11
13	11	V	11	III	12	2012	11
14	11
15	12
16	12	VI	12
17	12
18	12
19	12	VII	12	IV	11
20	12
21	11
22	11	VIII	11
23	11
24	11

В течение 2011-12 гг. среднесписочная численность персонала сократилась на одного человека. Динамика численности персонала представлена на рисунке 4.1.

Рис. 4.1 Динамика среднесписочной численности персонала

Качественные характеристики персонала ОАО «ТДСК» представлены в таблице 10.1

Таблица 10.1

Качественные характеристики персонала

№ п/п	Показатели	2011	2012	Изменение
				абсол. отклонение	Темп роста,%
1	2	3	4	6=4-3	7=4/3* 100
1.	Средняя численность, чел.	12	11	-1	91,7
1.1	Руководители	1	1	0	100,0
1.2	Специалисты	1	1	0	100,0
1.3	Служащие	2	2	0	100,0
1.4	Рабочие	8	7	-1	87,5
2.	Списочная численность работающих, в т.ч.	12	11	-1	91,7
2.1	Руководители	1	1	0	100,0
2.2	Специалисты	1	1	0	100,0
2.3	Служащие	2	2	0	100,0
2.4	Рабочие	8	7	-1	87,5
3.	Численность занятых по направлениям деятельности:			0
3.1	-СМР	12	11	-1	91,7
3.2	-вспомогательное производство			0
4.	Состав руководителей, специалистов и служащих по стажу работы	4	4	0	100,0
4.1.	До 5 лет	1	0	-1	0,0
4.2.	5-10 лет	2	3	1	150,0
1	2	3	4	6=4-3	7=4/3* 100
4.3	10-15 лет	1	1	0	100,0
4.4.	15-20 лет			0
4.5.	20-25 лет			0
4.6	Свыше 25 лет	0	0	0
5	Состав рабочих по стажу работы	8	7	-1	87,5
5.1.	До 5 лет	1	1	0	100,0
5.2.	5-10 лет	2	1	-1	50,0
5.3.	10-15 лет	3	3	0	100,0
5.4.	15-20 лет	2	2	0	100,0
5.5.	20-25 лет			0
5.6.	Свыше 25 лет	0	0	0
6	Состав руководителей, специалистов и служащих по возрасту	4	4	0	100,0
6.1.	До 30 лет	3	3	0	100,0
6.2	30-40 лет	1	1	0	131,8
6.3	40-50 лет			0
6.4	50 лет и старше	0	0	0	-133,3
7.	Состав рабочих по возрасту	8	7	-1	87,5
7.1	До 30 лет	3	3	0	100,0
7.2.	30-40 лет	5	4	-1	80,0
7.3	40-50 лет			0
7.4	50 лет и старше	0	0	0
8	Численность работающих пенсионеров	0	0	0
9	Работники, обучающиеся в образовательных учреждениях	1	1	0	100,0

Динамика численности персонала за 2011-2012 гг. по категориям представлена на рисунке 4.2.

Рис. 4.2 Динамика численности персонала по категориям

Движение трудовых ресурсов за 2011-12 гг предприятия представлено в таблице 11.

Таблица 11

Движение рабочей силы на предприятии

Классификация  работников по признакам	Наличие на начало года	Поступление  рабочей силы				Увольнение  рабочей силы				Наличие на конец года
		Всего	в т.ч. по источникам			Всего	в т.ч. по причинам
			а	с		а	в	С
А.	1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10=1+2-6
2011 г
Всего, в т.ч.	13	3	1	2		5	4		1	11
1. Мужчины	8	3	1	2		4	4		1	7
2. Работники списочного состава	13									11
2012 г
Всего, в т.ч.	11	2	0	2	0	2	2	0	0	11
1. Мужчины	7	2	0	2	0	2	2	0	0	7
2. Работники списочного состава	11									11

К источникам поступления персонала отнесены следующие источники:

А) перевод с других предприятий;

Б) после окончания учебных заведений;

В) иные источники.

Причины увольнения:

А) увольнение по собственному желанию;

Б) уход на пенсию;

В) увольнение по инициативе работодателя.

Движение численности персонала можно описать следующими показателями:

 Коэффициент текучести

.

Коэффициент по приему .

Коэффициент по увольнению  

Таблица 12

Анализ трудовых показателей

Показатели	2011 г	2012 г	Абсолютное изменение	Относительное изменение
1	2	3	4=3-2	5=3/2
1. Состояло на начало года, чел.	13	11	-2	0,85
2. Принято работников, чел.	3	2	-1	0,67
3. Выбыло работников, чел.	5	2	-3	0,40
- в т.ч. по собственному желанию	4	4	0	1,00
- за прогулы	1	1	0	1,00
4. Состояло на конец года, чел.	11	11	0	1,00
5. Среднесписочная численность, чел.	12	11	-1	0,92
6. Коэффициент оборота по приему, %	27,27	18,18	-9,09	0,67
7. Коэффициент оборота по увольнению, %	38,46	18,18	-20,28	0,47

Коэффициент текучести находится на очень высоком уровне, что свидетельствует о нестабильности состава коллектива.

Возрастные характеристики работников и их стаж представлены в таблице 13.

Таблица 13

Средний возраст и стаж работников

№№ п/п	Показатели	2011	2012	Темп роста, %
1	2	3	4	5=4/3*100%
1	Средний возраст
1.1.	-инженерно-технические работники	28,1	26,7	95,0
1.2.	-рабочие	31,3	30,7	98,3
2	Средний стаж
2.1.	-инженерно-технические работники	7,5	8,8	116,7
2.2.	-рабочие	11,3	11,8	104,8

Средний возраст по категориям персонала определяется по формуле:

В= (3.1)

где В - средний возраст, лет;

I - середина интервала, лет;

Ч - частота по интервалам, чел.

В 2012 г. средний возраст ИТР снизилась на 0,4 года, а рабочих - на 0,6 года.

4.2 Статистика рабочего времени объекта обследования

Расчет использования рабочего времени в ОАО «ТДСК» за 2011-12 гг. представлен в таблице 14.

Таблица 14

Баланс использования ресурсов времени

Направления использования источников времени	Периоды		Абсолютное  изменение
	2011	2012
1. Явочный фонд	2641	2410	-231
1.1. Отработано работниками	2605	2369	-236
1.2. Внутрисменные простои	36	41	5
2. Не использовано по уважительным причинам:	1733	1589	-144
2.1. Праздничные, выходные дни	1392	1276	-116
2.2. Ежегодные очередные отпуска	288	264	-24
2.3. Учебные отпуска	28	28	0
2.4. Неявки по больничным листкам	13	7	-6
2.5. Др.неявки с разрешения ТК, коллективного договора	12	14	2
3. Потери рабочего времени	18	16	-2
3.1. Прогулы	7	6	-1
3.2. Неявки с разрешения администрации	11	10	-1
Баланс	4392	4015	-377

В течение рассматриваемого периода произошло сокращение числа отработанных дней. Динамика отработанных дней отражена на рисунке 4.3.

Рис. 4.3 Динамика отработанных дней

Таблица 15

Динамика показателей использования рабочего времени

№	Показатели	2011 г	2012 г	Абсолютное изменение
1.	2.	3.	4.	5=4-3
1	Среднегодовая численность работников, чел	12	11	-1
3	Уд. вес работников основного вида деятельности в общей численности [п.2/п.1]	100	100	0
4	Отработано дней всеми работниками за год, чел-дн	2605	2369	-236
5	Отработано часов всеми работниками за год, чел-час	21882	19425,8	-2456,2
6	Отработанно дней 1 работником за год, дни [п.4/п.1]	217	215	-2
7	Отработано часов 1 работником в день, час [п.5/п.4]	8,4	8,2	-0,2

В 2012 г. среднее число отработанных дней на одного работника сократилось на 2 дня, а средняя продолжительность рабочего дня - на 0,2 часа.

Формула для анализа отработанного времени:

Т_отр=Ч∙t∙Dр

∆ Т_отр(Ч)=(11-12)*217*8,4 =-1822,8 чел.-час - снижение отработанного времени вследствие снижения численности основного персонала на одного человека.

∆ Т_отр(t)=11*(215-217)*8,4 =-184.8 чел.-час - снижение отработанного времени вследствие снижения среднего числа отработанных дней на 2 дня.

∆ Т_отр(Dр)=11*215*(8,2-8,4) =-448,6 чел.-час - снижение отработанного времени вследствие снижения средней продолжительности рабочего времени.

4.3 Статистика эффективности использования труда

Основным показателем эффективности использования персонала является производительность труда.

Динамика выработки персонала ОАО «ТДСК» за 2011-2012 гг. представлена в таблице 16.

Таблица 16

Динамика выработки

№ п/п	Показатели	2011 г	2012 г	Индекс роста
1.	2.	3.	4.	5=4/3
1	Среднегодовая численность работников, чел	12	11	-1
2	в т.ч. занятых в основным производстве	12	11	-1
3	Объем произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), тыс.руб.	520492	770621	250129
4	Среднегодовая выработка 1 работника, тыс.руб./чел.	43374	70056	26682
5	в т.ч.  среднегодовая выработка на 1 работника, занятого в основным производстве, тыс.руб/чел.	43374	70056	26682
6	Среднедневная выработка 1 работника, тыс.руб./чел.-дн.	199,882	325,844	125,962
7.	Среднечасовая выработка, тыс.руб./чел.-час.	23,795	15,942

Объем выполненных работ определяется по формуле:

Q=Ч∙Д∙Пр∙Птч

Где, Q- объем работ;

Ч- среднесписочная численность;

Д- среднее число отработанных дней;

Пр- продолжительность рабочего дня;

Птч- производительность часовая.

Факторный анализ объемов работ представлен в таблице 16.1.

Таблица 16.1

Факторный анализ

Фактор	Изменение	Влияние
Среднесписочная численность, чел.	-1	-43374
Среднее число отработанных дней, чел.	-2	-4397
Продолжительность рабочего дня, час.	-0,2	-11255
Среднечасовая производительность, тыс.руб./чел.	15,942	309156
Итого	´	250129

Увеличение объемов работ составило 250 129 тыс. руб. Снижение среднесписочной численности персонала на одного человека привело к снижению объемов работ на 43 374 тыс. руб.

 

.4 Статистика оплаты труда работников

Динамика средств, направляемых на потребление представлена в таблице 17.

Таблица 17

Анализ использования средств, направляемых на потребление

Вид оплаты	2011 г	2012 г	Индекс роста	Абсолютное изменение
1.	2.	3.	4=3/2	4=3-2
1. Фонд оплаты труда, тыс.руб.	14415	10684	0,74	-3731
2. Выплаты за счет прибыли, тыс. руб.	26	31	1,19	5
3. Выплаты социального характера, тыс. руб.	120	128	1,07	8
4. Средний уровень заработной платы работника
4.1. за месяц, руб.	101118	82144	0,81	-18974
- женщины, руб.	85950	72287	0,84	-13664
- рабочего основного вида деятельности	98360	81360	0,83	-17000
4.2. за день	5,592	4,585	0,82	-1,007
4.3. за час	0,666	0,559	0,84	-0,107

В течение рассматриваемого периода средняя месячная заработная плата основных рабочих сократилась на 17 000 руб. Также произошло снижение среднедневной и часовой заработной платы.

За 2012 год фонд оплаты труда снизился на 3731 тыс. руб.. Выплаты за счет прибыли увеличился на 5 тыс.руб. Выплаты социального характера за 2012 год увеличилась на 8 тыс. руб..

Из этого можно сделать вывод о значительном увеличении фонда оплаты труда и фонда социальной защиты за анализируемый период.

Наибольший удельный вес в составе средств, использованных на потребление, занимает фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость продукции.

5. СТАТИСТИКА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Расчет затрат на рубль выполненных работ, а также расчет влияния факторов представлен в таблице.

Затраты на рубль выполненных работ

Наименование	2011 г		2012 г	Изменение	Темп роста, %
Объем работ, тыс.руб.	520492		770621	250129	148,1
Себестоимость, тыс.руб.	492957		744760	251803	151,1
Затраты на рубль объемов работ, руб./руб.	0,947		0,966	0,019	102,0
Влияние
Ценовая стратегия и план сбыта		-0,307
Стратегия формирования затрат		0,327

Влияние факторов определяется по формуле:

- ценовой стратегии и плана сбыта ;

стратегии формирования затрат на производство:

Затраты на рубль выполненных работ увеличились на 0,327 руб./руб.

Структурный анализ затрат ОАО «ТДСК» представлен в таблице 18.

Таблица 18

Структурный анализ затрат (элементная группировка)

Элементы  затрат	2011		2012		Индекс роста	Абсолютный прирост
	тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу		Всего	в том числе за счет
							общего  роста затрат измене-ния структу-ры затрат
А.	1.	2.	3.	4.	5=3/2	6=3-1= 7+8	7.	8.
Всего затраты,  в том числе	492957	100,0	744760	100	1,511	251803	251803	0
А.	1.	2.	3.	4.	5=3/2	6=3-1=7+8	7.	8.
МЗ	461907	93,70	708159	95,09	1,533	246252	235943	10309
ФОТ	14415	2,92	10684	1,43	0,741	-3731	7363	-11094
СВ	1514	0,31	1342	0,18	0,886	-172	773	-945
АО	11175	2,27	17929	2,41	1,604	6754	5708	1046
ПР	3946	0,80	6646	0,89	1,684	2700	2016	684

В 2012 г. в связи с увеличением объемов выполнения работ затраты увеличились на 251 803 тыс.руб. Наибольшее увеличение пришлось на рост материальных затрат. Динамика затрат по статьям отражена на рисунке 5.1.

Рис. 5.1 Динамика расходов

В структуре затрат наибольшая доля приходится на материальные затраты, так строительство дорог - это материалоёмкий вид работ (рис. 5.2).

Рис.5.2. Структура затрат за 2011 г.

Рис.5.2 Структура затрат за 2012 г.

Динамика финансовых результатов ОАО «ТДСК» за 2011-12 гг. представлена в таблице 19

статистика оборотный стоимость затрата

Таблица 19

Динамика финансовых результатов деятельности предприятия

Наименование показателя	2011 г	2012 г	Индекс роста	Абсолютное отклонение
А.	1.	2.	3=2/1	4=2-1
1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг, тыс.руб.	520492	770621	1,481	250129
2. Себестоимость продукции, товаров, работ и услуг, тыс.руб.	492957	744760	1,511	251803
3. Валовая прибыль, тыс.руб.	27535	25861	0,939	-1674
4.Прочие доходы, тыс.руб.	75	1620	21,600	1545
5. Прочие расходы, тыс.руб.	20276	16695	0,823	-3581
6. Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	7334	10786	1,471	3452
7. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, тыс. руб. остаточная, тыс. руб.	5354	8470	1,582	3116
8. Рентабельность продаж, %	5,29	3,36	0,634	-1,934

/520492*100=5,29% - рентабельность продаж за 2011 г.

/770621*100=3,36% - рентабельность продаж за 2012 г.

В 2012 г. прибыль, остающаяся в распоряжении организации увеличилась на 3 116 тыс.руб., что составило 193,4% прироста.

На прибыль до налогообложения положительно повлияло увеличение прочих доходов и снижение прочих расходов, а отрицательно - снижение валовой прибыли

6. ПРОГНОЗ ТЭП ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Для прогнозирования средней численности персонала используются фактические данные ОАО «ТДСК» за 2012 г.

Таблица 20

Данные для расчетов

Месяц	Среднемесячная  численность  работников, чел Ч	Среднегодовая стоимость ОПФ тыс.руб. ОПФ	Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб. Кобор	Выпуск (реализация) продукции,  тыс. руб.  Q
1.	2.	3.	4.	5.
1	11	68822	131425	43808
2	11	68840	132562	41231
3	12	68823	133652	43 808
4	12	68824	135625	54116
5	12	68564	138692	52476
6	12	68421	139651	57 396
7	12	68261	140254	68801
8	12	68128	141256	73388
9	11	67936	156360	87 148
10	11	67863	158960	86957
11	11	67894	159611	79503
12	11	67897	163567	81 988
Среднее	11	144301	64218

Тесноту связи между факторами характеризует множественный коэффициент корреляции:

R_мн=

Где, R_мн - множественный коэффициент корреляции;

𝚫r- определитель матрицы парных коэффициентов;

𝚫r₁- определитель матрицы межфакторной корреляции.

= 0,652 - множественный коэффициент корреляции.

Коэффициент корреляции свидетельствует об умеренной взаимосвязи..

R²=(0,652)²=0,424 - коэффициент детерминации. Показывает долю зависимости вариации признаков.

Уравнение множественной регрессии:

Ч=11,5-0,0000∙ОПФ+0,000009∙Кобор+0,0000001∙Q

Теоретические и фактические значения численности персонала ОАО «ТДСК» представлены в таблице 21.

Таблица 21

Расчетные и фактические значения численности персонала

Месяц	Среднемесячная  численность работников, чел	Теория, чел
1.	2.	3.
1	11	11
2	11	11
3	12	11
4	12	11
5	12	11
6	12	11
7	12	11
8	12	11

Теоретические и фактические значения среднесписочной численности представлены на рисунке 6.1.

Рис.6.1 Динамика численности персонала

Расчет абсолютных изменений, индексов роста (цепных и базисных) численности персонала по месяцам представлен в таблице 22.

Таблица 22

Анализ динамики численности персонала

Месяц	Среднемесячная численность работников, чел., Ч	Абсолютное изменение		Индекс роста
		цепной	базисный	цепной	базисный
1	2	3	4	5	6
1	11	0	0	1	1
2	11	0	0	1,000	1,000
3	12	1	1	1,091	1,091
4	12	0	1	1,000	1,091
5	12	0	1	1,000	1,091
6	12	0	1	1,000	1,091
7	12	0	1	1,000	1,091
8	12	0	1	1,000	1,091
9	11	-1	0	0,917	1,000
10	11	0	0	1,000	1,000
11	11	0	0	1,000	1,000
12	11	0	0	1,000	1,000
Всего	138	0	6	1,000	1,686
В среднем	12	0,00	0,50	1,000	1,045

Ч=11-уравнение линейной регрессии среднесписочной численности работников,

Ч=11∙(1)ⁿ - уравнение регрессии среднесписочной численности персонала с учетом среднего коэффициента роста.

Расчет уравнения линейной регрессии численности персонала производится по формуле:

Таблица 23

Расчет линейного уравнения регрессии

Месяц, х	Среднемесячная численность работников, чел., y	xy	X2
1	2	3	4
1	11	11	1
2	11	22	4
3	12	36	9
4	12	48	16
5	12	60	25
6	12	72	36
7	12	84	49
8	12	96	64
9	11	99	81
10	11	110	100
11	11	121	121
12	11	132	144
78	138	891	650

Y=-0,04n+11,77 - уравнение линейной зависимости периода и среднесписочной численности.

Таблица 23

Расчет численности персонала

Месяцы	Модели экстраполяции
	На основе среднего абсолютного прироста	На основе среднего индекса роста	Регрессия в рядах динамики (линейная)
1.	2.	3.	4.
16	11	11	11

Выбор оптимального варианта прогноза, при наличии высокого уровня расхождений, осуществляется на основе средней арифметической величины:

,

где: П - пессимистический вариант;

О - оптимистический вариант;

Н - наиболее вероятный вариант.

Ч= = 11 человек.

В апреле 2013 г. ожидается среднесписочная численность персонала в размере 11 чел.

Заключение

Деятельность предприятия характеризуется множеством показателей, характеризующим эффективность работы по всем направлениям. В смысловом отношении эффективность, связывается, во-первых, с результативностью работы или действия, а во-вторых, с экономичностью, то есть минимальным объемом затрат для выполнения данной работы или действия. Одна результативность не в состоянии всесторонне характеризовать эффективность, поскольку могут быть минимальные затраты при невысоких результатах. Поэтому под эффективностью понимается уровень результативности работы или действия в сопоставлении с производственными затратами.

В экономике предприятия в самом общем виде эффективность означает результативность хозяйственной деятельности, соотношение между достигнутыми результатами и затратами живого и овеществленного труда. Показатель экономической эффективности дает представление о том, какой ценой предприятие получает прибыль. Сопоставление затрат и результатов используется в практике обоснования направлений развития организации.

В курсовой работе проведен экономико-статистический анализ работы ОАО «ТДСК» за 2011-12 гг.

В течение 2011-12 гг. происходит рост объемов выполнения работ на 250 129 тыс.р., что положительно отражается на финансовом состоянии предприятия.

За анализируемый период произошло увеличение стоимости ОФ по первоначальной стоимости на 43 160 тыс. руб.

Снижение среднесписочной численности персонала обусловлено повышением уровня организации строительного производства.

В 2012 г. в связи с увеличением объемов выполнения работ затраты увеличились на 251 803 тыс.руб. Прибыль, остающаяся в распоряжении организации увеличилась на 3 116 тыс.руб., что составило 193,4% прироста

Список литературы

1.     Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: учебник. М.: Инфра-М, 2008. 448 с.

2.      Блюмин С.Л., Суханов В.Ф. Экономический факторный анализ: учебник. Липецк: ЛЭГИ, 2007. 148 с.

.        Бунеева Р.И. Коммерческая деятельность: организация и управление: учебник. Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. 365 с.

.        Бобылева А.З. Управленческие технологии: управленческие технологии: учебник. М.: ИНФРА-М, 2009. 494 с.

.        Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. М.: Кнорус, 2009. 542.

.        Власов М.П. Моделирование экономических процессов: учебник. Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. 409 с.

.        Волков О.И. Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы): учебник. М.: Инфра-М, 2008. 600 с.

.        Гиляровский Л.Т. Экономический анализ: учебник. М.: Юнити-Дана, 2005. 615с.

.        Доугерти К. Введение в эконометрику: учебник. М.: Инфра-М,2009. 465 c.

.        Елисеева И.И. Юзбашев М.М. Общая теория статистика: учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. 657 с.

.        Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2008. 456 с.

.        Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник. М.: Колос, 2009. 384с.

.        Ильин А.И. Экономика предприятия: M.: Новое знание, 2007. 236 с.

.        Ионова А.Ф. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. М.: Проспект, 2009. 623 с.

.        Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. М.: Форум - Инфра-М, 2010. 288с.

.        Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. М.: Проспект, 2008. 421с.

.        Ковалева А.М. Финансы: учебник. М.: Финансы и статистика, 2009. 383 с.

.        Кустова Т.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. Рыбинск: РГАТА, 2009. 200 с.

.        Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебник для вузов. М.: Экзамен, 2010.160 с.

.        Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие. М.: ФБЛ-ПРЕСС, 2007. 544с.

.        Мельник М.В. Анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия: учебник. М.: Форум, 2008. 192.

.        Молибог Т.А. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации: учебное пособие. М.: Владос, 2009. 383с.

.        Поздняков В.Я. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник. М.: Инфра-М, 2008. 617 с.

.        Рудакова Р.П. Букин Л.Л. Практикум по статистике. СП.: Питер, 2012. 288 с.

.        Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие. М.: Инфра-М, 2010. 281 с.

.        Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник. М.: Новое знание, 2012. 640 с.

.        Скляренко В.К. Прудников В.М. Экономика предприятия: учебник. М.: Инфра-М, 2012. 528 с.